Sumario

Circular 8/1990, de 7 de septiembre derogada, conforme establece la disposici髇 derogatoria de la Circular 5/2012, de 27 de junio, del Banco de Espa馻, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 julio), con la excepci髇 de su norma octava, que mantendr� su vigencia a los solos efectos del c醠culo de los tipos de inter閟 medios ponderados de las operaciones realizadas en Espa馻 con el sector privado residente contempladas en el apartado 4 de la norma decimosexta y en el Anejo 9 de esta Circular, y sin perjuicio de lo dispuesto en sus disposiciones transitorias primera y segunda.

La Orden de 12 de diciembre de 1989, sobre tipos de inter閟 y comisiones, normas de actuaci髇, informaci髇 a clientes y publicidad de las Entidades de Cr閐ito (en lo sucesivo, la Orden), de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 48.2 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las Entidades de Cr閐ito, hace extensiva al conjunto de estas Entidades las normas que hab韆 establecido para las Entidades de Dep髎ito la Orden de 3 de marzo de 1987, a la vez que introduce algunas modificaciones en la regulaci髇 aplicable en la materia, y liberaliza la mayor parte de la publicidad que realicen las Entidades de Cr閐ito. Del mismo modo, extiende el 醡bito de competencia del servicio de reclamaciones del Banco de Espa馻 a las que pudieran formular los clientes de todas las Entidades de Cr閐ito sobre las actuaciones de las mismas que puedan quebrantar las referidas normas de disciplina o las buenas pr醕ticas y usos bancarios.

Por ello, se hace necesario modificar las Circulares 15/1988, de 5 de diciembre, y 24/1987, de 21 de julio, que regulaban las cuestiones citadas en el p醨rafo anterior en relaci髇 con las Entidades de Dep髎ito, extendiendo su aplicaci髇 a todas las Entidades de Cr閐ito, e introduciendo las modificaciones o precisiones aconsejadas por la experiencia adquirida y por la necesaria progresi髇 en la protecci髇 del inter閟 de los usuarios de servicios bancarios. La comunidad de objetivos de ambas Circulares aconseja su presentaci髇 en un solo texto.

En particular, conforme a lo previsto en la Orden, en esta Circular se introduce, como principal novedad del procedimiento de tramitaci髇 de las reclamaciones, su previa formulaci髇 ante el defensor del cliente u 髍gano equivalente de la Entidad de Cr閐ito, cuya general implantaci髇 se estima de gran inter閟.

El establecimiento de este nuevo tr醡ite encuentra su justificaci髇, de un lado, en la propia experiencia del servicio de reclamaciones, la cual ha puesto de manifiesto un elevado n鷐ero de allanamientos de las Entidades ante las pretensiones de los reclamantes, y de otro, en la estimable proporci髇 de reclamaciones resueltas a satisfacci髇 de los clientes, por los defensores del cliente que ya vienen operando en algunas Entidades.

En definitiva, se tiende con ello a agilizar la Resoluci髇 de numerosas reclamaciones que con gran probabilidad ser醤 atendidas sin necesidad de una ulterior y m醩 compleja actuaci髇 administrativa, que en cualquier caso resultar� beneficiada por este tr醡ite previo, al recibir la reclamaci髇 m醩 documentada.

En consecuencia, en uso de las facultades que tiene conferidas, el Banco de Espa馻 ha dispuesto:

CAP蚑ULO PRIMERO

Tipos de inter閟, comisiones, publicidad y normas de actuaci髇 con la clientela

Norma primera

Publicaci髇 de tipos de inter閟

1. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaci髇 Espa駉la de Cajas de Ahorro, las cooperativas de cr閐ito y las sucursales de entidades de cr閐ito extranjeras publicar醤 en la forma establecida en la norma quinta las informaciones siguientes: P醨rafo introductorio del n鷐ero 1 de la Norma primera redactado por Circular 5/1994, 22 julio, sobre modificaci髇 de la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 3 agosto).Vigencia: 3 agosto 1994

• a) Tipo de inter閟 preferencial.
• b) Tipos aplicables en los descubiertos en cuenta corriente.

  Las entidades har醤 constar separadamente, en su caso, los tipos aplicables a los descubiertos en cuenta corriente con consumidores, a los que se refiere el art韈ulo 19.4 de la Ley 7/1995, de 23 de marzo, de cr閐ito al consumo (en lo sucesivo, Ley 7/1995).

  En dichos descubiertos no se podr� aplicar un tipo de inter閟 que d� lugar a una tasa anual equivalente superior a 2,5 veces el inter閟 legal del dinero. P醨rafos 2.� y 3.� de la letra b) del n鷐ero 1 de la Norma primera introducidos por Circular 3/1996, 27 febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

• c) Tipos aplicables en los excedidos en cuenta de Cr閐ito, o diferencial penalizador sobre el tipo de inter閟 pactado para el Cr閐ito correspondiente.

Los tipos publicados a que se refieren los apartados b) y c) ser醤 de obligada aplicaci髇 a todas las operaciones de esa naturaleza que no tuviesen fijados contractualmente otros inferiores. Cuando la Entidad prevea el cargo de comisiones, la publicaci髇 incluir� una referencia a las mismas.

2. A los efectos del apartado anterior se entender� por tipo preferencial el tipo de inter閟 que las entidades apliquen, en cada momento, a las operaciones realizadas en Espa馻, con sus clientes de mayor solvencia incluidos en el sector privado, denominadas en euros o en pesetas, cualquiera que sea su modalidad, a corto plazo y de importante cuant韆. A los efectos de la presente circular, la definici髇 de sector privado se corresponder� con la de ?otros sectores residentes?, contenida en la norma s閜tima, apartado 7, de la circular 4/1991, de 14 de junio, a las entidades de cr閐ito, sobre normas de contabilidad.

Se consideran de importante cuant韆 aquellos cr閐itos cuyo principal supere 1.000.000 de euros, o el 5 por 100 de los recursos propios de la entidad. Se entender醤 operaciones a corto plazo aquellas cuya duraci髇 original no sea superior a un a駉. P醨rafos 1.� y 2.� del n鷐ero 2 de la Norma primera redactados por Circular 3/1999, 24 marzo, a entidades de cr閐ito, sobre modificaci髇 de las Circulares 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 1/1997, de 31 de enero, sobre informaci髇 de los saldos contables que integran la base de c醠culo de las aportaciones a los Fondos de Garant韆 de Dep髎itos (獴.O.E.� 7 abril).Vigencia: 27 abril 1999

El tipo de inter閟 preferencial de las cooperativas de Cr閐ito se referir�, exclusivamente, a las operaciones crediticias con terceros no socios, indicando en la publicaci髇 玭o practicado� cuando no se opere con terceros.

3. Las Entidades mencionadas en el apartado 1 precedente publicar醤 asimismo, en la forma establecida por la norma quinta, los tipos de referencia correspondientes a otros apoyos financieros o plazos que consideren como m醩 habituales o representativos entre los que est閚 dispuestos a conceder, y en particular los que afecten al consumo y a la adquisici髇 hipotecaria de viviendas. Esta informaci髇 tendr� car醕ter orientativo para los clientes, y no limitar� la libertad de contrataci髇 de las partes reconocida en el n鷐ero primero de la Orden.

4. Las Entidades mencionadas en el apartado 1 precedente comunicar醤 al Banco de Espa馻 las informaciones all� requeridas, o las que eventualmente publiquen seg鷑 lo establecido en el apartado 3, as� como sus modificaciones, indicando la fecha desde la que se apliquen los nuevos tipos. Estas comunicaciones se podr醤 realizar por telex, al que seguir� confirmaci髇 escrita, o por telefax.

La informaci髇 se presentar� en el formato recogido en el anexo I de esta circular. P醨rafo 2.� del n鷐ero 4 de la Norma primera redactado por Circular 3/1996, 27 febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

Norma primera bis

Publicaci髇 de los tipos de cambio de determinadas operaciones

1. Las entidades de cr閐ito que realicen con su clientela operaciones de compraventa de divisas de pa韘es no integrados en la Uni髇 Econ髆ica y Monetaria contra euros o pesetas, deber醤 publicar los tipos m韓imos de compra y m醲imos de venta o, en su caso, los tipos 鷑icos que aplicar醤 cuando su importe no exceda de 3.000 euros.

Estos tipos tambi閚 ser醤 de aplicaci髇 a las operaciones de compraventa de esas divisas derivadas de 髍denes de transferencia de divisas al extranjero, cuando los importes no excedan de la cantidad se馻lada en el p醨rafo anterior.

2. Las entidades de cr閐ito que realicen con su clientela operaciones de compraventa de billetes extranjeros de pa韘es no integrados en la Uni髇 Econ髆ica y Monetaria contra euros o pesetas, deber醤 publicar los tipos m韓imos de compra y m醲imos de venta o, en su caso, los tipos 鷑icos que aplicar醤 para los importes que no excedan de 3.000 euros.

3. Las entidades de cr閐ito publicar醤 los tipos de conversi髇 de las monedas integradas en el euro, que ser� el resultante de su respectiva equivalencia con el euro y que aplicar醤, como 鷑icos, a la compraventa de billetes de dichas monedas entre s�, y a cualquier otra operaci髇 entre esas monedas.

4. La publicaci髇 de los tipos de cambio y de conversi髇 se acompa馻r�, cuando proceda, de la de las comisiones y gastos, incluso m韓imos, que apliquen en las operaciones citadas en los p醨rafos precedentes, explicando el concepto al que respondan cuando no se derive de la propia denominaci髇 adoptada para la comisi髇.

Norma segunda

Informaci髇 sobre tipos de inter閟 aplicados

Todos los Bancos, las Cajas de Ahorros, la Confederaci髇 Espa駉la de Cajas de Ahorros y las sucursales en Espa馻 de Entidades de Cr閐ito extranjeras deber醤 presentar mensualmente al Banco de Espa馻, dentro de los quince primeros d韆s de cada mes (o en el primer d韆 h醔il en Madrid posterior a dicha quincena, si el 鷏timo d韆 de la misma fuese festivo en dicha localidad), informaci髇 de los tipos de inter閟 medios ponderados de determinadas operaciones, realizadas en Espa馻, con el sector privado residente en Espa馻, denominadas en euros, que hayan sido iniciadas o renovadas en el mes anterior, al objeto de que el Banco de Espa馻 confeccione y publique ciertos 韓dices o tipos de referencia del Mercado Hipotecario. Esta informaci髇 se declarar� en el formato incluido en el anejo II, con arreglo a las indicaciones contenidas en 閘. P醨rafo 1.� de la norma segunda redactado por la norma adicional de la Circular 4/2002, 25 junio, Entidades de Cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras (獴.O.E.� 2 julio).Vigencia: 1 enero 2003

La presentaci髇 de estados al Banco de Espa馻 deber� hacerse mediante transmisi髇 telem醫ica, de conformidad con las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto. Excepcionalmente, y s髄o por causas debidamente justificadas, el Banco de Espa馻 podr� autorizar su presentaci髇 en impresos, que deber醤 estar fechados, sellados y firmados por el Presidente, Consejero delegado o Director general. Actual p醨rafo 2.� de la norma segunda introducido por la norma adicional de la Circular 4/2002, 25 junio, Entidades de Cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras (獴.O.E.� 2 julio).Vigencia: 1 enero 2003

Los tipos medios se calcular醤 a partir de los tipos de todas las operaciones efectivamente realizadas en el periodo de referencia, ponderados por sus principales, en el caso de los pr閟tamos y cuentas de cr閐ito, y por sus importes nominales en los dem醩 casos, y calculados de acuerdo con los procedimientos se馻lados en la norma octava.

Norma tercera

Tarifas de comisiones

1. Todas las Entidades de Cr閐ito establecer醤 libremente sus tarifas de comisiones, condiciones y gastos repercutibles a la clientela por las operaciones o servicios realizados o iniciados en Espa馻, sin otras limitaciones que las contenidas en la Orden y en la presente Circular.

Las tarifas comprender醤 todas las operaciones o servicios que la Entidad realiza habitualmente.

Podr醤 excluirse de las tarifas las comisiones derivadas de servicios financieros de car醕ter excepcional o singular, y las que puedan corresponder a garant韆s crediticias, a aseguramiento de emisiones privadas y a servicios de factoraje sin recurso.

En las tarifas de comisiones y gastos repercutibles se indicar醤 los supuestos y, en su caso, periodicidad con que ser醤 aplicables. No se tarifar醤 servicios u operaciones no practicados. Tampoco se incluir醤 en las tarifas, sin perjuicio de su reflejo en los contratos correspondientes, las penalizaciones o indemnizaciones que deba pagar el cliente por incumplimiento de sus obligaciones contractuales o que sean consecuencia expresa de la compensaci髇 del lucro cesante en que incurra la entidad. P醨rafo 4.� de la Norma tercera redactado por Circular 4/1998, 27 enero, por la que se dictan normas a entidades de cr閐ito y establecimientos de cambio de moneda extranjera, que modifica las Circulares 8/1990 de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 8/1992 de 24 de abril, de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico (獴.O.E.� 13 febrero).Vigencia: 5 marzo 1998

1 bis. No obstante lo establecido en el apartado 1:

• a) En los pr閟tamos hipotecarios a inter閟 variable que puedan ser objeto de subrogaci髇 o novaci髇 en los t閞minos previstos por la Ley 2/1994, la comisi髇 por cancelaci髇 anticipada se ajustar� a lo dispuesto en el art韈ulo 3 y en la Disposici髇 adicional primera de dicha Ley, no pudiendo figurar en las tarifas comisiones superiores al 1 por 100.
• b) En los pr閟tamos hipotecarios sobre viviendas a que se refiere el art韈ulo 1 de la Orden de la Presidencia del Gobierno de 5 de mayo de 1994, sobre transparencia de las condiciones financieras de los pr閟tamos hipotecarios (en lo sucesivo Orden sobre pr閟tamos hipotecarios), la comisi髇 de apertura, que se devengar� una sola vez, englobar� cualesquiera gastos de estudio, de concesi髇 o tramitaci髇 del pr閟tamo hipotecario u otros similares inherentes a la actividad de la entidad prestamista ocasionada por la concesi髇 del pr閟tamo. En el caso de pr閟tamos denominados en divisas, la comisi髇 de apertura incluir�, asimismo, cualquier comisi髇 por cambio de moneda correspondiente al desembolso inicial del pr閟tamo.

  Las restantes comisiones y gastos repercutibles a cargo del prestatario, que la entidad aplique sobre estos pr閟tamos, deber醤 responder a la prestaci髇 de un servicio espec韋ico distinto de la concesi髇 o de la administraci髇 ordinaria del pr閟tamo.

• c) La comisi髇 pactada, en su caso, por reembolso anticipado en los cr閐itos al consumo a que se refiere la Ley 7/1995, de acuerdo con su art韈ulo 10, no podr� exceder del 1,5 por 100 del capital reembolsado anticipadamente, cuando se trate de contratos en los que se contemple la modificaci髇 del coste del cr閐ito, o del 3 por 100 en los contratos en los que no se prevea dicha modificaci髇. En las tarifas no podr醤 figurar comisiones superiores a las mencionadas. Apartado c) del n鷐ero 1 bis de la Norma 3.� introducido por la Norma 1.� de la Circular 3/1996, 27 febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

2. Las Entidades no podr醤 cargar cantidades superiores a las que se deriven de las tarifas, aplicando condiciones m醩 gravosas, o repercutiendo gastos no previstos. Se except鷄n de esta regla las comisiones se馻ladas expresamente como indicativas, seg鷑 lo dispuesto en el pen鷏timo p醨rafo del apartado precedente.

Cuando a una categor韆 de operaciones definida por unas circunstancias objetivas, determinadas atendiendo a la naturaleza del servicio, se le aplique, con car醕ter general, una comisi髇 m醲ima inferior a la que figura en el folleto de tarifas para las dem醩 operaciones de an醠oga naturaleza, deber� procederse a su desagregaci髇 y tarifarse separadamente en el folleto. P醨rafo 2.� del n鷐ero 2 de la Norma tercera introducido por Circular 3/1999, 24 marzo, a entidades de cr閐ito, sobre modificaci髇 de las Circulares 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 1/1997, de 31 de enero, sobre informaci髇 de los saldos contables que integran la base de c醠culo de las aportaciones a los Fondos de Garant韆 de Dep髎itos (獴.O.E.� 7 abril).Vigencia: 27 abril 1999

3. Las comisiones y gastos repercutidos deben responder a servicios efectivamente prestados o gastos habidos. En ning鷑 caso podr醤 cargarse comisiones o gastos por servicios no aceptados o solicitados en firme por el cliente.

Consecuentemente, no podr醤 exigirse comisiones de apertura o similares en los descubiertos en cuenta corriente por valoraci髇, o reiterarse su aplicaci髇 en otros descubiertos no pactados que se produzcan antes de la siguiente liquidaci髇 de la cuenta.

Del mismo modo, en las operaciones en moneda extranjera (divisas o billetes) tampoco podr醤 realizarse conversiones artificiales o innecesarias a trav閟 de la peseta u otra moneda ni, en el caso de cuentas en moneda extranjera, percibirse comisiones por cambio de moneda por ingresos o disposiciones de efectivo en la misma moneda en que la cuenta est� abierta, sin perjuicio de repercutir los gastos que procedan por la manipulaci髇 de las remesas de billetes extranjeros. P醨rafo 3.� del n鷐ero 3 de la Norma tercera redactado por Circular 4/1998, de 27 de enero, por la que se dictan normas a entidades de cr閐ito y establecimientos de cambio de moneda extranjera, que modifica las Circulares 8/1990 de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 8/1992 de 24 de abril, de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico (獴.O.E.� 13 febrero).Vigencia: 5 marzo 1998

Igualmente, en las transferencias recibidas reguladas en la Ley 9/1999, de 12 de abril, en las que no se indique expresamente que las comisiones y gastos son total o parcialmente a cargo del beneficiario, no podr� cargarse ninguna comisi髇 o gasto por dicho servicio al beneficiario. P醨rafo 4.� del n鷐ero 3 de la Norma tercera introducido por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

Asimismo, cuando se ordene una transferencia, la Entidad del ordenante estar� obligada a ejecutarla por su importe total, a menos que el ordenante haya especificado que los gastos relativos a la transferencia deban correr total o parcialmente a cargo del beneficiario; en todos los casos, la Entidad del ordenante deber� comunicar tales especificaciones a la Entidad del beneficiario y a las Entidades intermediarias, cuando existan. P醨rafo 5.� del n鷐ero 3 de la Norma tercera introducido por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

4. Las tarifas se recoger醤 en un folleto que se redactar� de forma clara, concreta y f醕ilmente comprensible para la clientela, evitando la inclusi髇 de conceptos innecesarios o irrelevantes.

Las tarifas correspondientes a las operaciones y actividades con valores comprendidas en el 醡bito de aplicaci髇 de la Orden de 25 de octubre de 1995, de desarrollo parcial del Real Decreto 629/1993, de 3 de mayo, sobre normas de actuaci髇 en los mercados de valores y registros obligatorios, se incluir醤 en el folleto en ep韌rafes propios, separando dentro de ellos las correspondientes a operaciones del Mercado de Deuda P鷅lica en Anotaciones, y sin incluir comisiones o gastos que correspondan a operaciones o actividades diferentes de las indicadas; la redacci髇 de estos ep韌rafes se llevar� a cabo respetando las disposiciones establecidas en aquellas normas y en las que dicte para su desarrollo la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores. P醨rafo 2.� del n鷐ero 4 de la Norma tercera redactado por Circular 3/1996, 27 febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

El Banco de Espa馻 remitir� a la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores los ep韌rafes correspondientes a las operaciones y actividades con valores distintos de los negociados en el Mercado de Deuda P鷅lica en Anotaciones, a los efectos previstos en el n鷐ero 4 de la citada Orden de 25 de octubre de 1995. P醨rafo 3.� del n鷐ero 4 de la Norma Tercera introducido por Circular 3/1996, 27 febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

...

Se entender� por transferencia con el exterior la operaci髇 efectuada por iniciativa de una persona f韘ica o jur韉ica con el fin de que se entregue una cantidad de dinero al beneficiario de la misma, cualquiera que sea la forma en que se prevea la recepci髇 o entrega de los fondos, siempre que el ordenante, en el caso de las transferencias ordenadas, o el beneficiario, en el caso de las recibidas, entregue o reciba los fondos en Espa馻, y el correspondiente beneficiario u ordenante est� situado en Estados terceros, incluidos los de la Uni髇 Europea. P醨rafo 5.� del n鷐ero 4 de la Norma tercera introducido por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 1 abril 2002

Cuando una operaci髇 o contrato espec韋ico pueda dar lugar a la aplicaci髇 de comisiones o gastos incluidos en m醩 de un ep韌rafe del folleto, se establecer� en cada uno de ellos la referencia cruzada con las restantes.

Los folletos se remitir醤 al Banco de Espa馻, antes de su aplicaci髇, y de conformidad con las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto, para que compruebe que se cumplen los requisitos se馻lados en este apartado. Los folletos se entender醤 conformes cuando hayan transcurrido quince d韆s h醔iles, contados a partir de su recepci髇 en el Banco de Espa馻, sin que 閟te o, en su caso, la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores, hubieran efectuado alguna manifestaci髇 expresa, objeci髇 o recomendaci髇 al respecto. No obstante, una vez conformes los folletos, las Entidades deber醤 comunicar, en la forma que las especificaciones t閏nicas establezcan y, con al menos, cuarenta y ocho horas de antelaci髇, la fecha en la cual entrar醤 en vigor, fecha en la que se incluir醤 en las p醙inas del Banco de Espa馻 en Internet aquellos ep韌rafes del folleto cuya puesta a disposici髇 del p鷅lico corresponde al Banco de Espa馻, sin perjuicio de que se pueda efectuar la consulta de los folletos en cualquier oficina de la Entidad de Cr閐ito en cuesti髇. 趌timo p醨rafo del n鷐ero 4 de la Norma tercera redactado por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

5. Las Entidades podr醤 confeccionar folletos parciales que recojan de forma 韓tegra y textual todos los conceptos del folleto general que sean de aplicaci髇 a una o varias operaciones de uso com鷑 de la clientela. Esos folletos mencionar醤 expresamente su condici髇 de parciales.

Los folletos parciales deber醤 remitirse al Banco de Espa馻 para su comprobaci髇 conforme a lo dispuesto en el apartado precedente.

6. Cada vez que se produzcan modificaciones o actualizaciones del folleto, la Entidad remitir� al Banco de Espa馻 la p醙ina o p醙inas modificadas, se馻lando las modificaciones efectuadas respecto a las p醙inas registradas, siendo de aplicaci髇 el procedimiento de remisi髇, comprobaci髇, entrada en vigor y puesta a disposici髇 del p鷅lico dispuesto en el apartado cuatro.

7. El folleto y, en su caso, los folletos parciales, en los que les afecten, incluir醤, asimismo, las reglas de valoraci髇 y liquidaci髇 que aplique la entidad, as� como las relativas a plazos m醲imos de puesta a disposici髇 de valores y fondos, seg鷑 lo establecido en la Orden de 25 de octubre de 1995.

8. A efectos de la aplicaci髇 de comisiones al cobro de documentos en cartera, se entender� por domiciliaci髇 bancaria la indicaci髇 de que su pago se ha de hacer con cargo a una cuenta abierta en una Entidad de Dep髎ito. Para ello se estar� a lo dispuesto en la Ley 19/1985, cambiaria y del cheque, sobre domiciliaci髇 de letras de cambio, que, a los efectos de esta Circular, ser� aplicable a cualquier documento de cobro.

Norma cuarta

Condiciones de valoraci髇

1. Las condiciones de valoraci髇 que establezcan las Entidades de Cr閐ito se ajustar醤 a las limitaciones contenidas en el anexo IV de la presente Circular. En el caso de las Entidades que no est閚 autorizadas a mantener dep髎itos a la vista, aquellas limitaciones regir醤 en lo que pueda serles de aplicaci髇.

2. Para las operaciones no contempladas expresamente en el referido anexo IV, los adeudos y abonos se valorar醤 el mismo d韆 en que se efect鷈 el apunte, si no se produce movimiento de fondos fuera de la entidad; si se produjese, los abonos se valorar醤 no m醩 tarde del d韆 h醔il siguiente a la fecha del apunte. En el caso de entregas de cheques, transferencias bancarias, 髍denes de entrega y similares, si la operaci髇 procede de entidades bancarias en el extranjero, incluidas las sucursales de la propia entidad en el extranjero, los abonos se valorar醤 no m醩 tarde del d韆 h醔il siguiente a la fecha en que el importe de la operaci髇 haya sido, a su vez, abonado a la entidad del beneficiario, sin perjuicio de la valoraci髇 de la venta de las divisas cuando proceda.

A efectos de la valoraci髇 aplicable a las operaciones realizadas a trav閟 de cajeros autom醫icos e instalaciones electr髇icas, la fecha en que deba entenderse aceptada la operaci髇 o realizado el apunte se determinar� atendiendo a lo establecido en los contratos relativos a los medios electr髇icos de pago u otros instrumentos que permitan el uso de dichos cajeros o instalaciones.

3. En las operaciones con deuda anotada, tanto a la emisi髇 y amortizaci髇 de los valores como en el pago de intereses, las Entidades gestoras aplicar醤 a sus clientes, en las liquidaciones de efectivo, fecha valor coincidente con la aplicada por la Central de Anotaciones.

4. En todas las operaciones, y con independencia de aplicar puntualmente las normas de valoraci髇 correspondientes, las Entidades pondr醤 los medios necesarios para abonar o adeudar las cuentas de los clientes sin demoras o retrasos, aplicando la m醲ima diligencia en facilitarles la disponibilidad pronta de los fondos. Las 髍denes de transferencia de fondos se entender醤 aceptadas y se cursar醤, siempre que exista cobertura financiera suficiente para efectuarlas, a m醩 tardar, el d韆 h醔il siguiente al de la recepci髇 de la orden, salvo que las Entidades acrediten haber solicitado al cliente condiciones o informaciones adicionales a las generales que figuran en el correspondiente apartado del folleto de tarifas. Inciso final del p醨rafo 1.� del n鷐ero 4 de la Norma cuarta redactado por Circular n鷐ero 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

Igualmente, las entidades pondr醤 los medios necesarios para comunicar sin demora a su presentador los impagos de recibos domiciliados y en todo caso, salvo circunstancias excepcionales dentro de los diez d韆s h醔iles siguientes al impago. N鷐ero 4 de la Norma cuarta introducido por Circular 3/1996, 27 febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

Norma quinta

Tabl髇 de anuncios

1. Las Entidades dispondr醤, en todas y cada una de las oficinas abiertas al p鷅lico, de un tabl髇 de anuncios permanente, que se situar� en lugar destacado de forma que atraiga la atenci髇 del publico, y su contenido resulte f醕ilmente legible.

En el tabl髇 se recoger� toda aquella informaci髇 que las Entidades deban poner en conocimiento de sus clientes, y en particular la siguiente:

• a) La informaci髇 a que se refieren los apartados 1 y 3 de la norma primera, que se presentar� en el formato recogido en el anexo I de esta Circular.
• b) La existencia y disponibilidad de un folleto de tarifas y normas de valoraci髇, de forma que se invite a su consulta, y especificando que en el mismo figuran, en un apartado propio, las condiciones generales aplicables a las transferencias de fondos con el exterior. Cuando la Entidad ofrezca la posibilidad de realizar operaciones a trav閟 de Internet, se indicar� que dicho folleto tambi閚 est� disponible en sus p醙inas, citando la direcci髇 de Internet en la que pueda consultarse. Letra b) del n鷐ero 1 de la Norma quinta redactada por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001
• c) Las modificaciones del tipo de inter閟, comisiones o gastos repercutibles, en contratos de duraci髇 indefinida, a que se refiere el apartado 8 de la norma sexta.
• d) Las modificaciones de tipos de inter閟 de t韙ulos emitidos a tipo variable, a que se refiere el apartado 9 de la norma sexta.
• e) Referencia al Servicio de Reclamaciones del Banco de Espa馻 y, en su caso, al defensor del cliente u 髍gano equivalente, cuando la entidad disponga de 閘, indicando su nombre y direcci髇 y la necesidad de acudir a 閘 con car醕ter previo a la formulaci髇 de reclamaciones ante el Servicio citado.
• f) Referencia a la normativa que regula la transparencia de las operaciones bancarias y la protecci髇 de la clientela y, en particular, a la Orden, a la Ley de Cr閐ito al Consumo, a la Orden de 25 de octubre de 1995, a la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios, a la Ley 9/1999, de 12 de abril, por la que se regula el r間imen jur韉ico de las transferencias entre Estados miembros de la Uni髇 Europea, a la Orden de 16 de noviembre de 2000 y a la presente Circular, todas ellas con sus fechas y las de los ?Boletines Oficiales del Estado? en que se publicaron. Letra f) del n鷐ero 1 de la Norma quinta redactada por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001
• g) Referencia, en su caso, a la existencia de tipos de cambio m韓imos de compra y m醲imos de venta que se apliquen, respectivamente, a las operaciones de compraventa de divisas y de billetes, mencionados en los apartados 1 y 2 de la norma primera bis, y a las comisiones y gastos aplicables. En las oficinas bancarias que realicen habitualmente esas operaciones, dichos tipos se mostrar醤 al p鷅lico en lugar adecuado. Letra g) del n鷐ero 1de la Norma quinta redactada por Circular 3/1999, 24 marzo, a entidades de cr閐ito, sobre modificaci髇 de las Circulares 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 1/1997, de 31 de enero, sobre informaci髇 de los saldos contables que integran la base de c醠culo de las aportaciones a los Fondos de Garant韆 de Dep髎itos (獴.O.E.� 7 abril).Vigencia: 27 abril 1999
• h) Los tipos de conversi髇 entre la peseta y las monedas integradas en el euro, acompa馻dos, si los hay, de las comisiones o gastos que, en concepto distinto del de cambio puedan aplicarse a las operaciones de compraventa de billetes o divisas, explicando el concepto al que respondan cuando no se derive de la propia denominaci髇 adoptada para la comisi髇. Letra h) del n鷐ero 1 de la Norma quinta redactada por Circular 3/1999, 24 marzo, sobre modificaci髇 de las Circulares 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 1/1997, de 31 de enero, sobre informaci髇 de los saldos contables que integran la base de c醠culo de las aportaciones a los Fondos de Garant韆 de Dep髎itos (獴.O.E.� 7 abril).Vigencia: 27 abril 1999
• i) La existencia del folleto informativo gratuito sobre pr閟tamos hipotecarios, a que se refiere la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios, cuando la entidad ofrezca tales operaciones.
• j) La exigida por las letras a) y d) del apartado 3 del n鷐ero 5, y por el apartado 8 del n鷐ero 8 de la Orden de 25 de octubre de 1995.
• k) Referencia al derecho de los clientes a solicitar las ofertas vinculantes sobre cr閐itos al consumo y pr閟tamos hipotecarios a que aluden el apartado 13 de la norma sexta y el apartado 1, a), de la norma sexta bis, indicando expresamente el car醕ter gratuito de su entrega.
• l) Referencia al derecho de los clientes a obtener una oferta con las condiciones espec韋icas aplicables a una orden de transferencia transfronteriza de las reguladas en la Ley 9/1999, de 12 de abril, cuyo destino y divisa hayan sido precisados por el cliente, salvo que la Entidad no desee realizar la operaci髇. Letra l) del n鷐ero 1 de la Norma quinta introducida por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

2. Las entidades que trabajen exclusivamente en r間imen de banca telef髇ica deber醤 comunicar por escrito a sus clientes, con periodicidad al menos trimestral, los datos que son de obligada inserci髇 en el tabl髇 de anuncios, a que se hace referencia en el apartado 1 indicando, cuando proceda, la fecha desde la que tengan vigencia.

3. Las Entidades que ofrezcan la posibilidad de realizar operaciones a trav閟 de Internet, habr醤 de incluir en la direcci髇 propia de la Entidad, en posici髇 suficientemente destacada, su denominaci髇 social completa y, en su caso, nombre comercial, su domicilio social completo, su naturaleza de Entidad de Cr閐ito sujeta a la supervisi髇 del Banco de Espa馻, as� como una menci髇 a su inscripci髇 en el correspondiente registro administrativo especial a cargo del Banco de Espa馻.

Tambi閚 incluir醤, en posici髇 similar y de forma que atraiga la atenci髇 del cliente potencial, las informaciones de obligatoria inserci髇 en el tabl髇 de anuncios regulado en esta norma, as� como el folleto de tarifas y las normas de valoraci髇 descritas en las normas tercera y cuarta, de forma que su consulta sea accesible, sencilla y gratuita, sin perjuicio del coste de la conexi髇; aquellas informaciones, folleto y normas deben ser accesibles para el p鷅lico en general, no pudiendo quedar restringido su acceso a los clientes de la Entidad.

Norma sexta

Entrega de documentos contractuales y de tarifas de comisiones y normas de valoraci髇

1. La entrega del documento contractual, relativo a la operaci髇 efectuada, a que se refiere el n鷐ero s閜timo de la Orden, ser� obligatoria para las Entidades en los casos siguientes:

• a) En la apertura de cuentas corrientes a la vista o cuentas de ahorro. Tambi閚 deber� entregarse el correspondiente documento contractual en la emisi髇 y, cuando se modifiquen las condiciones de emisi髇, en la renovaci髇 de medios electr髇icos de pago vinculados a dichas cuentas, tales como las tarjetas de d閎ito u otras. Letra a) del n鷐ero 1 de la Norma sexta redactada por Circular 4/1998, 27 enero, por la que se dictan normas a entidades de cr閐ito y establecimientos de cambio de moneda extranjera, que modifica las Circulares 8/1990 de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 8/1992 de 24 de abril, de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico (獴.O.E.� 13 febrero).Vigencia: 5 marzo 1998
• b)En las operaciones siguientes cuando su importe sea inferior a 60.000 euros: P醨rafo introductorio de la letra b) del n鷐ero 1 de la Norma sexta redactado por Circular 3/1999, 24 marzo, a entidades de cr閐ito, sobre modificaci髇 de las Circulares 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 1/1997, de 31 de enero, sobre informaci髇 de los saldos contables que integran la base de c醠culo de las aportaciones a los Fondos de Garant韆 de Dep髎itos (獴.O.E.� 7 abril).Vigencia: 27 abril 1999
  • - Operaciones de dep髎ito a plazo, o captaci髇 de fondos mediante pagar閟 bancarios o instrumentos similares.
  • - Operaciones de compraventa, con pacto de recompra, de instrumentos financieros negociados en mercados secundarios organizados. Gui髇 2.� de la letra b) del n鷐ero 1 de la norma sexta redactado por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996
  • - Operaciones de pr閟tamo o cr閐ito, incluidas las instrumentadas mediante tarjeta de cr閐ito. Tercer gui髇 de la letra b) del n鷐ero 1 de la Norma sexta redactado por Circular 13/1993, 21 diciembre, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela de las Entidades de Cr閐ito (獴.O.E.� 31 diciembre).Vigencia: 1 abril 1994
• c) En las operaciones de arrendamiento financiero.
• d) En las operaciones de compraventa, con pacto de recompra, sobre instrumentos financieros no negociados en mercados secundarios organizados, y en cualesquiera otras cesiones de activos no incorporados a valores negociables, o de derechos o cuotas sobre cualquier clase de activo. Letra d) del n鷐ero 1 de la norma sexta redactada por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996
• e) Siempre que lo pida el cliente.

Tambi閚 ser� obligatoria la entrega del documento contractual en el que se acuerde con el cliente la posibilidad de que 閟te pueda acceder a sistemas telef髇icos o electr髇icos que le permitan la contrataci髇 o utilizaci髇 de los servicios prestados por la entidad. Actual p醨rafo 2.� del n鷐ero 1 de la Norma sexta introducido por Circular 4/1998, 27 enero, por la que se dictan normas a entidades de cr閐ito y establecimientos de cambio de moneda extranjera, que modifica las Circulares 8/1990 de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 8/1992 de 24 de abril, de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico (獴.O.E.� 13 febrero).Vigencia: 5 marzo 1998

Cuando las Entidades realicen por medios electr髇icos los contratos a que se refiere el presente apartado, la entrega del documento contractual podr� realizarse, a elecci髇 del cliente, bien enviando al mismo el documento contractual en un soporte electr髇ico duradero que permita al cliente su lectura, impresi髇 y conservaci髇, bien envi醤dole justificaci髇 escrita de la contrataci髇 efectuada en la que deber醤 constar todos los extremos recogidos en el contrato indicando, adem醩, el momento del acuerdo de voluntades y el medio a trav閟 del cu醠 se produjo. En cualquier caso la Entidad deber� conservar el ?recib�? del cliente. P醨rafo 3.� del n鷐ero 1 de la Norma sexta introducido por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

En las operaciones formalizadas en documento notarial se estar�, en cuanto a la obtenci髇 de copias por las partes, a lo dispuesto en la normativa notarial.

1 bis. Para la entrega del documento contractual en las operaciones con valores a que se refieren las letras a) y b) del n鷐ero s閜timo de la Orden de 25 de octubre de 1995 ya citada, se estar� a lo que al efecto determinen la propia Orden y normas que la desarrollen.

Sin perjuicio de lo previsto en la Orden de 7 de julio de 1989, sobre ?cuentas financieras? y en la circular, se remitir醤 al Banco de Espa馻, para las comprobaciones a que se refieren los apartados 4 y 7 del n鷐ero octavo de la Orden de 25 de octubre de 1995, los contratos tipo que las entidades pretendan utilizar para desarrollar alguna de las operaciones a que se refiere el apartado 1 de dicho n鷐ero octavo, siempre que dichas operaciones vayan a realizarse de modo exclusivo con instrumentos negociados en el Mercado de Deuda P鷅lica en Anotaciones. Los contratos se entender醤 conformes cuando, transcurridos quince d韆s desde su recepci髇, el Banco de Espa馻 no hubiera efectuado ninguna manifestaci髇 expresa, objeci髇 o recomendaci髇 al respecto, o con anterioridad al transcurso de ese per韔do, cuando el Banco de Espa馻 comunique a la entidad su conformidad.

2. La Entidad retendr� y conservar� copia firmada por el cliente del documento contractual; se except鷄n de este requisito los dep髎itos instrumentados en libretas cuando 閟tas sean el documento contractual.

Tambi閚 conservar� el recib� del cliente a la copia del documento que le haya sido entregada. Cuando los contratos sean intervenidos por fedatario p鷅lico, la Entidad podr� enviar por correo el contrato intervenido; en esos casos, el recib� del cliente vendr� constituido por el correspondiente acuse de recibo del env韔. Cuando la contrataci髇 se haya efectuado por medios electr髇icos, la Entidad deber� conservar constancia documental de la misma en soporte duradero; en id閚tico soporte deber� conservar el recib� del cliente cuando 閟te haya elegido recibir por esa v韆 el documento contractual. Inciso final del n鷐ero 2 de la Norma sexta introducido por Circular 3/2001, 24 septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

3. No ser� preceptiva la entrega de documento contractual en las operaciones de cr閐ito que consistan en descubiertos en cuenta corriente, o en la concesi髇 de anticipos sin inter閟 a empleados de la propia Entidad, salvo cuando lo pida el interesado.

En el caso de descubiertos aceptados t醕itamente que se prolonguen durante m醩 de tres meses, la Entidad comunicar� por escrito al cliente, de forma individualizada, el tipo de inter閟 efectivo anual aplicado, y las comisiones y gastos cargados, cuando no lo hubiere hecho de conformidad con lo que establece la norma s閜tima.

4. En el descuento comercial se entender� que la factura de presentaci髇, complementada por el documento de liquidaci髇 de la misma, cumple la funci髇 de documento contractual, a los efectos previstos en el apartado 1 de esta norma.

5. En los casos previstos en el apartado 1 anterior se entregar� un ejemplar de las tarifas de comisiones y gastos repercutibles y las normas sobre fechas de valoraci髇 que sean de aplicaci髇 a la operaci髇 concertada.

Para ello bastar� entregar la hoja u hojas del folleto en que figuren todos los conceptos de aplicaci髇 a esa operaci髇, o los folletos parciales mencionados en el apartado 5 de la norma tercera, cuando existan.

Dicha entrega no ser� necesaria cuando se trate de pr閟tamos hipotecarios en los que se hubieran cumplido las formalidades de entrega del folleto informativo y oferta vinculante establecidas en la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios. P醨rafo final del n鷐ero 5 de la norma sexta introducido por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

6. Los documentos contractuales relativos a operaciones activas o pasivas en las que intervenga el tiempo deber醤 recoger de forma expl韈ita y clara los siguientes extremos:

• a) El tipo de inter閟 nominal que se utilizar� para la liquidaci髇 de los intereses o, en el caso de operaciones al descuento, los precios efectivos inicial y final de la operaci髇. Igualmente se recoger醤 los recargos por aplazamiento aplicables. Letra a) del n鷐ero 6 de la Norma sexta redactada por Circular 4/1998, 27 enero, por la que se dictan normas a entidades de cr閐ito y establecimientos de cambio de moneda extranjera, que modifica las Circulares 8/1990 de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 8/1992 de 24 de abril, de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico (獴.O.E.� 13 febrero).Vigencia: 5 marzo 1998 Inciso final de la letra a) del n鷐ero 6 de la Norma sexta redactado por Circular 5/1994, 22 julio, sobre modificaci髇 de la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 3 agosto).Vigencia: 3 agosto 1994
• b) La periodicidad con que se producir� el devengo de intereses, las fechas de devengo y liquidaci髇 de los mismos o, en su caso, de los precios efectivos y recargos citados en la letra anterior, la f髍mula o m閠odos utilizados para obtener, a partir del tipo de inter閟 nominal, el importe absoluto de los intereses devengados y, en general, cualquier otro dato necesario para el c醠culo de dichos importes. Letra b) del n鷐ero 6 de la Norma sexta redactada por Circular 4/1998, 27 enero, por la que se dictan normas a entidades de cr閐ito y establecimientos de cambio de moneda extranjera, que modifica las Circulares 8/1990 de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 8/1992 de 24 de abril, de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico (獴.O.E.� 13 febrero).Vigencia: 5 marzo 1998
• c) Las comisiones que sean de aplicaci髇, con indicaci髇 concreta de su concepto, cuant韆, fechas de devengo y liquidaci髇, as� como en general cualquier otro dato necesario para el c醠culo del importe absoluto de tales conceptos. No ser醤 admisibles las remisiones gen閞icas a las tarifas.

  En particular, los contratos asociados a la emisi髇 de tarjetas de cr閐ito, o de otros medios electr髇icos de pago (tarjetas de d閎ito, monedero, etc.), o en los contratos sobre uso de sistemas telef髇icos o electr髇icos de acceso a los servicios bancarios a que se refiere el p醨rafo segundo del apartado 1 de esta norma, reflejar醤 las comisiones que se deriven de su emisi髇 o establecimiento, las ligadas a su renovaci髇, recarga o mantenimiento, y todas aquellas vinculadas al uso, cualquiera que 閟te sea, del medio electr髇ico. P醨rafo 2.� de la letra c) del n鷐ero 6 de la Norma sexta introducido por Circular 4/1998, 27 enero, por la que se dictan normas a entidades de cr閐ito y establecimientos de cambio de moneda extranjera, que modifica las Circulares 8/1990 de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 8/1992 de 24 de abril, de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico (獴.O.E.� 13 febrero). Vigencia: 5 marzo 1998

• d) Los derechos que contractualmente correspondan a las partes, en orden a la modificaci髇 del inter閟 pactado o de las comisiones o gastos repercutibles aplicados; el procedimiento a que deban ajustarse tales modificaciones, que, en todo caso, deber醤 ser comunicadas a la clientela con antelaci髇 razonable a su aplicaci髇, y los derechos de que, en su caso, goce el cliente cuando se produzca tal modificaci髇.

  En los contratos de cr閐ito al consumo y en los de financiaci髇 de ventas de bienes muebles a plazos sujetos a la Ley 50/1965, a los que sea de aplicaci髇 el art韈ulo 8 de la Ley 7/1995, se recoger�, asimismo, el diferencial que se aplicar�, en su caso, al 韓dice de referencia utilizado para determinar el nuevo coste, y la identificaci髇 del 韓dice utilizado o, en su defecto, una definici髇 clara del mismo y del procedimiento para su c醠culo. Los datos que sirvan de base al 韓dice deber醤 ser agregados de acuerdo con un procedimiento objetivo.T閚gase en cuenta que la citada Ley 50/1965, 17 julio, ha sido derogada por la Ley 28/1998, 13 julio, de venta a Plazos de Bienes Muebles (獴.O.E.� 14 julio).

  Letra d) del n鷐ero 6 de la norma sexta redactada por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996
• e) Los derechos del cliente en cuanto al posible reembolso anticipado de la operaci髇.
• f) Los dem醩 que deban incluirse de acuerdo con la normativa espec韋ica de cada Entidad de Cr閐ito.
• g) En cuanto a los gastos repercutibles, cuando su cuant韆 no pueda determinarse en el momento de la firma del contrato, figurar� al menos su concepto.

  Cuando se repercutan gastos que la Entidad haya satisfecho de forma globalizada y resulte imposible su individualizaci髇, los folletos de tarifas deber醤 recoger las cuant韆s repercutibles.

En el caso de cuentas de ahorro o imposiciones a plazo instrumentadas en libretas, los extremos recogidos en las letras anteriores podr醤 incorporarse a la propia libreta o a un documento contractual diferente.

6 bis El contenido de los documentos contractuales sobre las operaciones con valores incluidas en el 醡bito de aplicaci髇 de la Orden de 25 de octubre de 1995 ya citada se ajustar� a lo establecido en la misma y en las normas que la desarrollen.

7. En las operaciones activas o pasivas concertadas a tipo de inter閟 variable, los tipos publicados o practicados por la propia Entidad de Cr閐ito, o por otras de su grupo, no podr醤 ser utilizados como referencia por ninguna de estas Entidades.

En ning鷑 caso, el coste total de las operaciones activas podr� ser modificado en perjuicio del prestatario, a no ser que est� previsto en acuerdo mutuo de las partes formalizado por escrito. Actual p醨rafo 2.� del n鷐ero 7 de la norma sexta redactado por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

La variaci髇 del coste del cr閐ito acordada en los contratos de cr閐ito al consumo y en los de financiaci髇 de ventas de bienes muebles a plazos sujetos a la Ley 50/1965, a los que sea de aplicaci髇 el art韈ulo 8 de la Ley 7/1995, se deber� ajustar, al alza o a la baja, a la de un 韓dice de referencia objetivo. Actual p醨rafo 3.� del n鷐ero 7 de la norma sexta redactado por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

Los nuevos tipos resultantes de la variaci髇 del de referencia deber醤 comunicarse al cliente, sea de forma individual, sea por los procedimientos establecidos en el siguiente apartado, cuando sean de aplicaci髇.

Cuando se trate de los pr閟tamos a que se refiere el art韈ulo 6.2 de la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios, las entidades 鷑icamente podr醤 utilizar como 韓dices o tipos de referencia aquellos que cumplan las siguientes condiciones:

• a) Que no dependan exclusivamente de la propia entidad de cr閐ito, ni sean susceptibles de influencia por ella en virtud de acuerdos o pr醕ticas conscientemente paralelas con otras entidades.
• b) Que los datos que sirvan de base al 韓dice sean agregados de acuerdo con un procedimiento matem醫ico objetivo.

  Las entidades pondr醤 la m醲ima diligencia en comunicar, con exactitud y sin demora, las variaciones que se produzcan en los tipos de inter閟.

• P醨rafos 3.� y 4.� del n鷐ero 7 de la Norma sexta introducidos por Circular 5/1994, 22 julio, sobre modificaci髇 de la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 3 agosto).Vigencia: 3 agosto 1994

8. La obligaci髇 de comunicaci髇 previa a la clientela de las modificaciones del tipo de inter閟, a que se refiere la letra d) del apartado 6 anterior, podr� sustituirse por su publicaci髇, con antelaci髇 razonable a su aplicaci髇, en un diario de general difusi髇, siempre que as� se prevea expresamente en el contrato, que deber� en tal caso indicar el diario en que se anunciar�.

La comunicaci髇 previa al cliente no ser� precisa cuando se trate de pr閟tamos a tipo variable sujetos a la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios que utilicen como referencia uno de los tipos de referencia oficiales, a que se refiere el apartado 3 de la norma sexta bis, y el tipo aplicable al pr閟tamo se obtenga, bien a馻diendo al tipo de referencia un margen constante (positivo, nulo o negativo) expresado en puntos o fracciones de punto, bien aplicando a aqu閘 un determinado porcentaje. P醨rafo 2.� del n鷐ero 8 de la Norma sexta introducido por Circular 5/1994, de 22 de julio, sobre modificaci髇 de la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 3 agosto).Vigencia: 3 agosto 1994

Tampoco ser� precisa la comunicaci髇 previa al cliente en los cr閐itos al consumo y en las financiaciones de ventas de bienes muebles a plazos sujetas a la Ley 50/1965, a los que sea de aplicaci髇 el art韈ulo 8 de la Ley 7/1995, cuando las partes hayan convenido la utilizaci髇 de un tipo de referencia publicado oficialmente por Resoluci髇 del Ministerio de Econom韆 y Hacienda o por el Banco de Espa馻. Cuando no se utilicen esos tipos de referencia, las modificaciones en el coste total del cr閐ito deber醤 ser notificadas por el prestamista al prestatario de forma individualizada, incluyendo el c髆puto detallado, seg鷑 el procedimiento de c醠culo acordado, que da lugar a esa modificaci髇, e indicando el procedimiento que el prestatario podr� utilizar para reclamar ante el prestamista en caso de que discrepe del c醠culo efectuado. Actual p醨rafo 3.� del n鷐ero 8 de la norma sexta introducido, en su actual redacci髇, por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

En caso de interrupci髇 de la publicaci髇 de ese diario, deber� notificarse a los clientes su sustituci髇, bien directamente, bien por el procedimiento se馻lado en el p醨rafo siguiente.

Las comunicaciones de las modificaciones de las tarifas de comisiones y gastos repercutibles que afecten a clientes con los que la entidad haya suscrito los contratos a que se refiere el apartado 3 del n鷐ero noveno de la Orden de 25 de octubre de 1995 se ajustar醤 a lo establecido en dicha norma y disposiciones que la desarrollen. Actual p醨rafo 5.� del n鷐ero 8 de la norma sexta introducido, en su actual redacci髇, por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

En los contratos de duraci髇 indefinida, la comunicaci髇 de las modificaciones del tipo de inter閟, comisiones o gastos repercutibles, podr� tambi閚 ser realizada mediante la publicaci髇 de las nuevas condiciones, en la forma prevista en la norma quinta, durante los dos meses siguientes a la referida modificaci髇, no pudiendo aplicarlas hasta transcurrido ese plazo. Las tarifas publicadas ser醤, no obstante, de inmediata aplicaci髇 en las operaciones derivadas de peticiones concretas e individualizadas de los clientes. En todo caso, las modificaciones del tipo de inter閟, comisiones o gastos repercutibles aplicables en los contratos de emisi髇 de tarjetas de cr閐ito, o de medios electr髇icos de pago, o en los contratos sobre uso de sistemas telef髇icos o electr髇icos de acceso a los servicios bancarios a que se refiere el segundo p醨rafo del apartado 1 de esta norma, deber醤 comunicarse previa e individualmente a la clientela con antelaci髇 razonable. El plazo m韓imo en el que deba realizarse dicha comunicaci髇 previa figurar� en el folleto de tarifas a que se refiere la norma tercera de esta Circular. Parrafo 6.� del n鷐ero 8 redactado por Circular 4/1998, 27 enero, por la que se dictan normas a entidades de cr閐ito y establecimientos de cambio de moneda extranjera, que modifica las Circulares 8/1990 de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 8/1992 de 24 de abril, de cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico (獴.O.E.� 13 febrero). T閚gase en cuenta que, no obstante el tenor literal de la Circular 4/1998, que hace referencia al p醨rafo 4.� del n鷐ero 8, entendemos que la modificaci髇 corresponde al p醨rafo 6.�.Vigencia: 5 marzo 1998

Sin perjuicio de lo dispuesto en los p醨rafos anteriores, la informaci髇 sobre modificaciones deber� facilitarse a la clientela afectada en la primera comunicaci髇 que, en el marco de la relaci髇 contractual, se dirija al cliente.

Si las modificaciones del tipo de inter閟, comisiones o gastos repercutibles implicasen claramente un beneficio para el cliente podr醤 ser aplicadas inmediatamente.

En los cr閐itos en cuenta corriente con consumidores a que se refiere el art韈ulo 19.1 de la Ley 7/1995, el cliente deber� ser informado por escrito de cualquier cambio en el tipo de inter閟 o en los gastos pertinentes en el momento en que se produzca, bien en un extracto de cuenta, o de cualquier otra forma. P醨rafo final del n鷐ero 8 de la norma sexta introducido por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

Las comunicaciones individualizadas que sea preciso realizar de conformidad con este apartado podr醤 realizarse por medios electr髇icos, cuando el cliente as� lo solicite, o cuando 閟te haya sido el procedimiento utilizado en la contrataci髇 y as� est� previsto en el documento contractual. 趌timo p醨rafo del n鷐ero 8 de la Norma sexta introducido por Circular 3/2001, 24 septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

9. La modificaci髇 de los tipos de inter閟 de las obligaciones, bonos u otros t韙ulos al portador decidida en Asamblea de obligacionistas, bonistas o tenedores sobre t韙ulos emitidos originariamente a tipo fijo se sujetar� a la regla especial establecida para los contratos de duraci髇 indefinida en el p醨rafo segundo del apartado anterior.

Cuando los t韙ulos se emitan a tipo variable, los nuevos tipos resultantes de la variaci髇 del de referencia podr醤 aplicarse de modo inmediato, si bien se publicar醤 en los tablones de anuncios de la Entidad.

10. En los casos en que la entrega del contrato sea obligatoria, o cuando as� lo solicite el cliente, las Entidades de cr閐ito har醤 constar en el mismo, a efectos informativos, con referencia a los t閞minos del contrato y al importe efectivo de la operaci髇, el coste o rendimiento efectivo de la misma, expresados mediante la indicaci髇 de una Tasa Anual Equivalente (TAE), calculada con arreglo a las disposiciones que se contienen en la norma octava de esta circular, bajo la hip髏esis de que las operaciones tendr醤 vigencia durante el per韔do de tiempo acordado entre las partes y de que 閟tas cumplen sus obligaciones con exactitud y puntualidad. P醨rafo 1.� del n鷐ero 10 de la Norma sexta Circular 13/1993, 21 diciembre, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela de las Entidades de Cr閐ito (獴.O.E.� 31 diciembre).Vigencia: 1 abril 1994

La f髍mula utilizada para obtener la equivalencia deber� hacerse expl韈ita, ya sea directamente o por referencia al 獴olet韓 Oficial del Estado� en que se publique la presente Circular, incluyendo las especificaciones que permitan su f醕il localizaci髇.

En el caso de contratos de cr閐ito al consumo y en los de financiaci髇 de ventas de bienes muebles a plazo sujetos a la Ley 50/1965, a los que sea aplicable el art韈ulo 6.2 de la Ley 7/1995, con la expresi髇 de la TAE se especificar醤 los elementos del coste que se integran en su c醠culo. P醨rafo final del n鷐ero 10 de la norma sexta introducido por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

11. Las Entidades de cr閐ito har醤 constar en los contratos de las operaciones citadas en el tercer gui髇 de la letra b) del apartado 1 de la presente norma:

• a) El importe n鷐ero y periodicidad o fecha de los pagos que el deudor deba realizar a la Entidad para el reembolso del cr閐ito y el pago de los intereses, comisiones y gastos repercutibles, as� como el importe total de esos pagos, cuando sea posible. No ser� necesario incluir dicha informaci髇 en las operaciones sin vencimiento o cuadro de amortizaci髇 determinado.

  En las concertadas a tipo variable bastar� incluir la informaci髇 relativa al per韔do en que se aplique el tipo de inter閟 inicial; esa informaci髇 se renovar� con cada actualizaci髇 del tipo.

• b) Los elementos de coste, distintos de las comisiones y gastos repercutibles indicados en las letras c) y g) del apartado 6 precedente, que el cliente deba pagar en el marco de la relaci髇 contractual, incluso por su propio incumplimiento, y de las condiciones en que sean exigibles; cuando no se conozca su importe, y si fuera posible, se facilitar� un m閠odo de c醠culo o una estimaci髇 lo m醩 realista posible.
• c) La necesidad de constituci髇, en su caso, de un seguro de amortizaci髇 del cr閐ito por fallecimiento, invalidez, enfermedad o desempleo del titular. Letra c) del n鷐ero 11 de la norma sexta introducida por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

Asimismo, en los contratos de cr閐ito en cuenta corriente con consumidores a que se refiere el art韈ulo 19.1 de la Ley 7/1995, las entidades de cr閐ito har醤 constar el l韒ite del cr閐ito, si lo hubiere, y el procedimiento para la resoluci髇 del contrato.

P醨rafo final del n鷐ero 11 de la norma sexta introducido por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo). Vigencia: 2 abril 1996

12. En la escritura p鷅lica de pr閟tamos a los que se refiere la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios, figurar醤 las cl醬sulas financieras previstas en el anexo II de la misma, o las que, en los supuestos excepcionales a los que se refiere el art韈ulo 6 de la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios, hayan sido verificadas favorablemente por la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera. Estas cl醬sulas se recoger醤 con el mismo orden y contenido fijados en el citado anexo, y deber醤 estar debidamente separadas de las restantes cl醬sulas contractuales, sin que estas 鷏timas puedan desvirtuar su contenido en perjuicio del prestatario. Dichas cl醬sulas financieras sustituir醤 los requisitos de informaci髇 previstos en los apartados 6 y 11 de esta norma.

La TAE a que se refiere el apartado 10 figurar� en la Cl醬sula Financiera 4.� bis cuando los pr閟tamos hipotecarios sean a tipo fijo. En los restantes pr閟tamos hipotecarios a que se refiere la citada Orden, la TAE figurar�, a efectos informativos, como anexo al contrato.

Tambi閚 se incluir� como anexo al contrato la tabla de pagos correspondientes al primer per韔do de inter閟 de los pr閟tamos hipotecarios a tipo variable, o la cuota peri骴ica si todas son id閚ticas. La revisi髇 de esas relaciones de pagos para los sucesivos per韔dos de inter閟 se comunicar� al cliente junto con las actualizaciones del tipo para el per韔do de que se trate, o con la primera notificaci髇 que se dirija al cliente cuando, en virtud de lo previsto en el apartado 8, no fuera necesario comunicar dichas actualizaciones.

13. En los cr閐itos al consumo, a los que sea de aplicaci髇 lo dispuesto en el art韈ulo 16 de la Ley 7/1995, las entidades de cr閐ito estar醤 obligadas a entregar al consumidor, antes de la celebraci髇 del contrato, si 閟te as� lo solicita, un documento con todas las condiciones del cr閐ito, como oferta vinculante, que deber� mantener durante un plazo m韓imo de diez d韆s h醔iles desde su entrega, salvo que medien circunstancias extraordinarias o no imputables a ella. Las comunicaciones individualizadas que sea preciso realizar de conformidad con este apartado podr醤 realizarse por medios electr髇icos, cuando el cliente as� lo solicite, o cuando 閟te haya sido el procedimiento utilizado en la contrataci髇 y as� est� previsto en el documento contractual. Dicha oferta podr� proporcionarse al cliente, cuando 閟te as� lo haya solicitado, por medios electr髇icos.

14. Las Entidades de Cr閐ito que realicen operaciones de transferencia que re鷑an las caracter韘ticas del art韈ulo 1 de la Ley 9/1999, de 12 de abril, estar醤 obligadas, salvo que no deseen realizar la operaci髇, a facilitar a sus clientes, cuando 閟tos lo soliciten, una oferta escrita o, cuando as� lo haya solicitado el cliente, por v韆 electr髇ica, con las condiciones espec韋icas aplicables a una orden de transferencia cuyo destino y divisa hayan sido precisados por el cliente, bajo el supuesto de que todos los gastos y comisiones son a su cargo, salvo que 閟te haya indicado otra forma de reparto, en cuyo caso la oferta se ajustar� a la forma indicada por el cliente. Cuando dichas condiciones sean las recogidas en el folleto de tarifas, la oferta podr� sustituirse por la entrega del apartado del folleto de tarifas a que se refiere el anexo X.

Entre las condiciones figurar醤 necesariamente el plazo para el abono de los fondos en la cuenta de la Entidad de Cr閐ito del beneficiario y los gastos que correspondan al ordenante, con excepci髇 de los relacionados con el tipo de cambio que aplique la Entidad, salvo que 閟te est� publicado de conformidad con lo previsto en la norma primera bis, en cuyo caso deber� hacerse remisi髇 al publicado por la Entidad y, cuando todos los gastos sean a cargo del beneficiario, los que 閟te deba pagar a la Entidad.

La oferta ser� vinculante para la Entidad durante un plazo m韓imo de cinco d韆s h醔iles desde la fecha de su entrega, salvo que se produzcan circunstancias extraordinarias no imputables a la Entidad.

Norma sexta bis

Pr閟tamos hipotecarios

1. En las subrogaciones de pr閟tamos hipotecarios reguladas por la Ley 2/1994, de 30 de marzo:

• a) La oferta vinculante a que se refiere el p醨rafo segundo del art韈ulo 2 de dicha Ley, se formular� por escrito, deber� ser firmada por representante de la entidad y salvo que medien circunstancias extraordinarias o no imputables a la entidad, tendr� un plazo de validez no inferior a diez d韆s h醔iles desde su fecha de entrega. Dicha oferta especificar� las condiciones financieras correspondientes a las cl醬sulas financieras que resulten de aplicaci髇, de las recogidas en el anexo II de la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios. La oferta vinculante incluir�, cualquiera que sea la modalidad del tipo de inter閟, la tasa anual equivalente de la operaci髇, calculada conforme a lo dispuesto en los apartados 2, 4.a) y 6 de la norma octava si bien, entre los conceptos de coste se incluir�, adem醩, el importe estimado de la comisi髇 de cancelaci髇 del pr閟tamo objeto de subrogaci髇.

  Dicha oferta podr� proporcionarse al cliente, cuando 閟te as� lo haya solicitado, por medios electr髇icos. P醨rafo 2.� de la letra a) del n鷐ero 1 de la Norma sexta bis introducido por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

• b) Con la oferta vinculante, las entidades financieras a que se refiere el p醨rafo anterior informar醤 al cliente del coste efectivo, correspondiente al per韔do remanente, del pr閟tamo en el que proyectan subrogarse. Este c醠culo se realizar� conforme a lo dispuesto en los mencionados apartados 2, 4.a) y 6 de la norma octava, si bien se tomar醤 en cuenta exclusivamente aquellos conceptos de coste que quedar韆n por pagar si la operaci髇 siguiera su curso normal.

2. Las entidades de cr閐ito que otorguen pr閟tamos sujetos a la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios deber醤 realizar las acciones a que se refieren los art韈ulos 3, 4 y 5 de la misma, de acuerdo con las previsiones all� contenidas y con las siguientes especificaciones:

• a) El contenido m韓imo del folleto informativo a que se refiere el art韈ulo 3 de la Orden ser� el que figura en el anexo VII.
• b) La entidad de cr閐ito estar� obligada a la devoluci髇 inmediata de las provisiones de fondos que, en su caso, se hubieran pactado para gastos preparatorios, en los t閞minos previstos en el propio pacto o, en todo caso, cuando as� lo solicite el cliente y hubiera transcurrido un mes desde la presentaci髇 de la solicitud, o desde que se hubiera completado la informaci髇 requerida, sin que la entidad hubiera denegado el pr閟tamo o efectuado la oferta vinculante a que se refiere el art韈ulo 5 de la Orden.

  Si el cliente desistiese de su solicitud antes de transcurrido ese plazo, la entidad deber� devolver aquella parte de la provisi髇 a que se hubiese comprometido o, como m韓imo, la que no hubiese utilizado.

  Letra b) del n鷐ero 2 de la Norma sexta bis renombrada por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre), su contenido literal se corresponde con el de la anterior letra c) del mismo apartado.Vigencia: 29 octubre 2001

3. A efectos de lo previsto en la Disposici髇 Adicional Segunda de la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios, se consideran oficiales los siguientes 韓dices o tipos de referencia, cuya definici髇 y forma de c醠culo se recoge en el anexo VIII:

• a) Tipo medio de los pr閟tamos hipotecarios a m醩 de tres a駉s, para adquisici髇 de vivienda libre concedidos por los bancos.
• b) Tipo medio de los pr閟tamos hipotecarios a m醩 de tres a駉s para adquisici髇 de vivienda libre concedidos por las cajas de ahorro.
• c) Tipo medio de los pr閟tamos hipotecarios a m醩 de tres a駉s para adquisici髇 de vivienda libre concedidos por el conjunto de las entidades de cr閐ito.
• d) Tipo activo de referencia de las cajas de ahorro.
• e) Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda p鷅lica de plazo entre 2 y 6 a駉s.
• f) Tipo interbancario a un a駉 (MIBOR), exclusivamente para los pr閟tamos hipotecarios formalizados con anterioridad al 1 de enero del a駉 2000. Letra f) del n鷐ero 3 de la Norma sexta bis redactada por Circular 1/2000, 28 enero, a entidades de cr閐ito, sobre modificaci髇 de la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 10 febrero).Vigencia: 11 febrero 2000
• g) Referencia interbancaria a un a駉. Letra g) del n鷐ero 3 de la Norma sexta bis introducida por Circular 7/1999, 29 junio, sobre modificaci髇 de la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones de protecci髇 a la clientela (獴.O.E.� 9 julio).Vigencia: 10 julio 1999

El Banco de Espa馻 dar� una difusi髇 adecuada a estos 韓dices que en todo caso, se publicar醤 mensualmente, en el ?Bolet韓 Oficial del Estado?.

Norma s閜tima

Documentos de liquidaci髇 de operaciones

Las comunicaciones a los clientes previstas tanto en el n鷐ero octavo de la Orden de 12 de diciembre de 1989, como en los art韈ulos 4 y 6 de la Orden de 16 de noviembre de 2000, se ajustar醤 a las normas contenidas en el anexo VI de esta Circular. P醨rafo 1.� de la Norma s閜tima redactado por Circular 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

En los casos en que la operaci髇 d� lugar 鷑icamente a pagos peri骴icos prefijados, la entrega de los sucesivos documentos de liquidaci髇 podr� sustituirse por la inclusi髇 en el contrato de una tabla con todos los pagos o amortizaciones, con sus respectivas fechas, as� como con los dem醩 datos previstos en el anexo citado, sin perjuicio de la entrega de los justificantes de cada pago.

En caso de modificaci髇 de cualquiera de los datos de la tabla deber� entregarse un nuevo documento 韓tegro que incorpore los nuevos datos.

Cuando se trate de pr閟tamos a largo plazo con liquidaciones peri骴icas y de igual cuant韆, los documentos de liquidaci髇 que correspondan a per韔dos inferiores al a駉 podr醤 sustituirse por otro 鷑ico de car醕ter anual que los resuma.

El documento de liquidaci髇 correspondiente a las transferencias con el exterior, cuyo contenido m韓imo se describe en el n鷐ero V del anexo VI, habr� de ser remitido a los clientes en el plazo m醲imo de cinco d韆s h醔iles desde la fecha de aceptaci髇 de una orden de transferencia o desde la de recepci髇 en la cuenta de la Entidad de los fondos correspondientes a una recibida. P醨rafo cuarto de la norma s閜tima introducido por Circular n鷐ero 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela. (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

La renuncia al documento de liquidaci髇, que 鷑icamente cabr� en las transferencias reguladas en la Ley 9/1999, deber� figurar en un documento independiente de cualquier otro, debiendo conservar la Entidad constancia documental de la misma. P醨rafo quinto de la norma s閜tima introducido por Circular n鷐ero 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela. (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

La remisi髇 de los documentos de liquidaci髇 de operaciones que deban efectuarse al amparo de los p醨rafos anteriores podr� realizarse mediante su env韔 en soporte electr髇ico duradero cuando el cliente as� lo solicite o cuando 閟te haya sido el procedimiento utilizado en la contrataci髇 y as� est� previsto en el documento contractual. P醨rafo sexto de la norma s閜tima introducido por Circular n鷐ero 3/2001, de 24 de septiembre, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela. (獴.O.E.� 9 octubre).Vigencia: 29 octubre 2001

En el caso de operaciones con valores reguladas por la Orden de 25 de octubre de 1995, la informaci髇 a facilitar a los clientes se ajustar� a lo establecido en la citada Orden y disposiciones que la desarrollen. P醨rafo 4.� de la Norma s閜tima introducido por Circular 3/1996, 27 febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

Norma octava

Coste y rendimiento efectivos de las operaciones

1. El tipo de inter閟, coste o rendimiento efectivo deber醤 expresarse obligatoriamente en los documentos contractuales a que se refiere el apartado 1 de la norma sexta de esta Circular y en los siguientes casos:

• a) Tipo de inter閟 preferencial y de descubiertos en cuenta corriente y excedidos en cuenta de cr閐ito a que se refiere el apartado 1 de la norma primera de esta Circular.
• b) Tipos de inter閟 de referencia que se mencionan en el apartado 3 de la norma primera de esta Circular.
• c) Publicidad en que se haga referencia impl韈ita o expl韈ita a costes o rendimientos de operaciones bancarias.
• d) Documentos de liquidaci髇 de operaciones activas o pasivas.
• e) Oferta vinculante a que se refieren el art韈ulo 16 de la Ley 7/1995 y el art韈ulo 5 de la Orden sobre pr閟tamos hipotecarios. Cuando los cr閐itos o pr閟tamos se realicen a tipo variable, dicho coste tendr� efectivos informativos, y se har� seguir de la expresi髇: ?variar� con las revisiones del tipo de inter閟?. Letra e) del n鷐ero 1 de la norma octava redactada por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

2. Para la confecci髇 y publicaci髇 del tipo de inter閟, coste o rendimiento efectivo a que se refiere el apartado anterior, las Entidades deber醤 atenerse a las siguientes reglas, que se desarrollan matem醫icamente mediante la f髍mula contenida en el anexo V: P醨rafo introductorio del n鷐ero 2 redactado por Circular 13/1993, 21 diciembre, por la que se modifica la Circular 8/1990, 7 septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela de las Entidades de Cr閐ito (獴.O.E.� 31 diciembre).Vigencia: 1 abril 1994

• a) Los tipos de inter閟, costes o rendimientos se expresar醤 en tasas porcentuales anuales pagaderas a t閞mino vencido equivalentes.
• b) La tasa porcentual equivalente es aquella que iguala en cualquier fecha el valor actual de los efectivos recibidos y entregados a lo largo de la operaci髇, por todos los conceptos, incluido el saldo remanente a su t閞mino, con las excepciones e indicaciones que se recogen en los siguientes apartados.

3. En la publicaci髇 de los tipos mencionados en el apartado 1, letras a) y b) precedentes, el c醠culo del tipo de inter閟 efectivo no incluir� carga alguna por comisiones o gastos repercutibles, extremo que se se馻lar� expresamente.

En los descubiertos en cuenta corriente con consumidores a que se refiere el art韈ulo 19.4 de la Ley 7/1995 se har� referencia expresa a la limitaci髇 contenida en esa norma. Actual p醨rafo 2.� del n鷐ero 3 de la norma octava introducido por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

En los descubiertos en cuenta corriente o excedidos en cuenta de cr閐ito, los tipos de inter閟 efectivos se calcular醤 aplicando el per韔do de liquidaci髇 m醩 corto entre los habitualmente practicados por la entidad en sus descubiertos o excedidos. P醨rafo 2.� del n鷐ero 3 de la Norma octava introducido por Circular 5/1994, de 22 de julio, sobre modificaci髇 de la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 3 agosto).Vigencia: 3 agosto 1994

Los tipos publicados para los descubiertos en cuenta corriente, los excedidos en cuenta de cr閐ito y los ?otros tipos de referencia? podr醤 acompa馻rse tambi閚 de los tipos nominales. P醨rafo 4.� del n鷐ero 3 de la norma octava introducido por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

Los ?excedidos en cuenta de cr閐ito? podr醤 expresarse, alternativamente, como recargos sobre el tipo contractual del cr閐ito, en cuyo caso se har� constar la palabra ?recargo?. P醨rafo 5.� del n鷐ero 3 de la norma octava redactado por Circular 3/1996, de 27 de febrero, por la que se modifica la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, por la que se regula la transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela (獴.O.E.� 13 marzo).Vigencia: 2 abril 1996

4. En la informaci髇 sobre el coste efectivo de las operaciones activas, se aplicar醤 las reglas siguientes: P醨rafo introductorio del n鷐ero 4 de la Norma octava redactado por Circular 13/1993, 21 diciembre, por la que se modifica la Circular 8/1990, 7 septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela de las Entidades de Cr閐ito (獴.O.E.� 31 diciembre).Vigencia: 1 abril 1994

• a)En el c醠culo del coste efectivo se incluir醤 las comisiones y dem醩 gastos que el cliente est� obligado a pagar a la Entidad como contraprestaci髇 por el cr閐ito recibido o los servicios inherentes al mismo. No se considerar醤 a estos efectos las comisiones o gastos que se indican a continuaci髇, aun cuando debe quedar expresa y claramente indicado que la tasa anual equivalente no los incluye:
  • Los gastos que el cliente pueda evitar en uso de las facultades que le concede el contrato, en particular, y, en su caso, los gastos por transferencia de los fondos debidos por el cliente.
  • Los gastos a abonar a terceros, en particular los corretajes, gastos notariales e impuestos.
  • Los gastos por seguros o garant韆s. No obstante, se incluir醤 las primas de los seguros que tengan por objeto garantizar a la Entidad el reembolso del cr閐ito en caso de fallecimiento, invalidez, o desempleo de la persona f韘ica que haya recibido el cr閐ito, siempre que la Entidad imponga dicho seguro como condici髇 para conceder el cr閐ito.
  Letra a) del n鷐ero 4 de la Norma octava redactada por Circular 13/1993, 21 diciembre, por la que se modifica la Circular 8/1990, 7 septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela de las Entidades de Cr閐ito (獴.O.E.� 31 diciembre).Vigencia: 1 abril 1994
• b) Las liquidaciones correspondientes a cualquier clase de morosidad (ya sean de cuotas de inter閟 o de principal) se tratar醤 de forma independiente, con se馻lamiento de las variables a que se refiere la liquidaci髇.
• c) En la liquidaci髇 de las cuentas de cr閐ito, las comisiones de apertura u otros gastos iniciales deber醤 distribuirse durante toda la vida contractual del cr閐ito, y su integraci髇 como componente del coste efectivo anual se har� calcul醤dolos sobre el l韒ite del cr閐ito, aunque no haya sido totalmente dispuesto. Si no se hubiese establecido plazo, se distribuir醤 en las liquidaciones de intereses correspondientes al primer a駉 de vigencia. Inciso inicial de la letra c) del n鷐ero 4 de la Norma octava redactado por Circular 13/1993, 21 diciembre, por la que se modifica la Circular 8/1990, 7 septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela de las Entidades de Cr閐ito (獴.O.E.� 31 diciembre).Vigencia: 1 abril 1994

  No se incluir� en el coste la comisi髇 que pueda cobrarse por disponibilidad, aun cuando tal circunstancia debe quedar expresamente se馻lada, con indicaci髇 del importe total a que dicha comisi髇 se eleve.

  En la documentaci髇 contractual relativa a estas operaciones, el coste efectivo a reflejar a efectos informativos se calcular� bajo el supuesto de la disposici髇 total del cr閐ito a su concesi髇.

  En la liquidaci髇 de estos cr閐itos, los c醠culos se efectuar醤 sobre los saldos medios efectivamente dispuestos. No se considerar醤 como disposiciones los cargos iniciales por comisiones y gastos.

• d) En el descuento de papel comercial, el coste efectivo se cumplimentar� por cada factura liquidada como sigue:
  • - S髄o se integrar� en el coste el importe de las comisiones que, por cada efecto, exceda de los m韓imos tarifados por cada Entidad. Esta circunstancia debe quedar expresamente se馻lada en la liquidaci髇.
  • - Los efectos a menos de quince d韆s no se entender醤 descontados a estos fines, consider醤dose todos sus costes como inherentes al servicio de cobranza. Ser醤 liquidados separadamente.
• e) En las operaciones de arrendamiento financiero se considerara como efectivo recibido el importe del principal del cr閐ito m醩 el valor residual del bien.

  El importe, en su caso, de las fianzas recibidas se tendr� en cuenta como sustraendo, a fin de establecer el efectivo puesto a disposici髇 del cliente.

• f) En las operaciones de 玣actoring�, en las que se preste, al menos, el servicio de administraci髇, la tasa anual equivalente correspondiente a la financiaci髇 no incluir� las comisiones de factoraje. En el caso de que la financiaci髇 se instrumente como un descuento comercial, no se aplicar醤 las excepciones contenidas en la anterior letra d).
• g)En el c醠culo de la tasa anual equivalente exigible conforme a lo previsto en el apartado 10 de la norma sexta se aplicar醤, cuando sea necesario, los siguientes supuestos:
  • - En los contratos de cr閐ito sin l韒ite se entender� que el cr閐ito concedido no es superior a 1.500 euros. Primer gui髇 de la letra g) del n鷐ero 4 de la Norma octava redactado por Circular 3/1999, 24 marzo, sobre modificaci髇 de las Circulares 8/1990, de 7 de septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, y 1/1997, de 31 de enero, sobre informaci髇 de los saldos contables que integran la base de c醠culo de las aportaciones a los Fondos de Garant韆 de Dep髎itos (獴.O.E.� 7 abril).Vigencia: 27 abril 1999
  • - En los cr閐itos sin vencimiento o cuadro de amortizaci髇 determinado, se considerar� que el cr閐ito se reembolsa 韓tegramente al a駉 de su concesi髇.
  • - Cuando se estipulen diversas posibilidades para el reembolso de un cr閐ito, se utilizar� la fecha m醩 pr髕ima de las previstas en el contrato.
  Letra g) del n鷐ero 4 de la Norma octava introducida por Circular 13/1993, 21 diciembre, por la que se modifica la Circular 8/1990, 7 septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela de las Entidades de Cr閐ito (獴.O.E.� 31 diciembre).Vigencia: 1 abril 1994

5. En la informaci髇 sobre el rendimiento efectivo de las operaciones pasivas, se aplicar醤 las reglas siguientes: P醨rafo introductorio del n鷐ero 5 de la Norma octava redactado por Circular 13/1993, 21 diciembre, por la que se modifica la Circular 8/1990, 7 septiembre, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela de las Entidades de Cr閐ito (獴.O.E.� 31 diciembre).Vigencia: 1 abril 1994

• a) El c醠culo del tipo de rendimiento efectivo se referir� a los importes brutos liquidados, sin tener en cuenta, en su caso, las deducciones por impuestos a cargo del perceptor, ni las ventajas fiscales por desgravaciones que puedan beneficiarle. La Entidad podr� a馻dir, si lo considera conveniente, los tipos netos que puedan resultar para el cliente, teniendo en cuenta esas circunstancias fiscales.
• b) Si durante el per韔do de liquidaci髇 se hubiesen producido descubiertos, se proceder� a efectuar la correspondiente separaci髇 de saldos medios de signos contrarios por los d韆s que a cada uno correspondan, aplic醤dose a aquellos las normas sobre cr閐itos en cuenta corriente.
• c) En la documentaci髇 contractual y en las liquidaciones relativas a las cuentas corrientes a la vista o cuentas de ahorro, el c醠culo de su rendimiento efectivo no incluir� los eventuales cargos que por comisiones o gastos puedan derivarse del servicio de caja vinculado a tales contratos.
• d) En las cuentas corrientes y de ahorro con tipo de inter閟 nominal igual o inferior al 2,5 por 100, las Entidades podr醤 tomar como tipo de inter閟 anual efectivo el propio nominal, expres醤dolo as� en los documentos contractuales y de liquidaci髇.

6. En las operaciones a tipo de inter閟 variable, el coste o rendimiento electivo a reflejar en la documentaci髇 contractual se calcular� bajo el supuesto te髍ico de que el tipo de referencia inicial permanece constante, durante toda la vida del cr閐ito, en el 鷏timo nivel conocido en el momento de celebraci髇 del contrato.

Si se pactara un tipo de inter閟 fijo para cierto per韔do inicial, se tendr� en cuenta en el c醠culo, pero 鷑icamente durante dicho per韔do inicial. Excepcionalmente, si el tipo inicial se aplicara durante un plazo de diez a駉s o m醩, o durante la mitad o m醩 de la vida del contrato aplic醤dose al menos durante tres a駉s, en el c醠culo del coste o rendimiento electivo s髄o se tendr� en cuenta ese tipo inicial. Tal simplificaci髇 deber� advertirse adecuadamente.

7. En los documentos de liquidaci髇 de las operaciones activas que deben facilitarse peri骴icamente a los clientes, de conformidad con la norma s閜tima, el coste efectivo se calcular� tomando exclusivamente en cuenta el plazo pendiente de amortizaci髇 y los conceptos de coste que queden por pagar si la operaci髇 sigue su curso normal. El coste efectivo as� calculado se denominar� ?coste efectivo remanente?.

En las operaciones a tipo de inter閟 variable las modificaciones que experimenten los 韓dices de referencia no se reflejar醤 en el ?coste efectivo remanente? hasta tanto no afecten al tipo nominal de la operaci髇.

Norma novena

Publicidad

...

Norma d閏ima

Remisi髇 de comunicaciones y documentos

1. Las tarifas de comisiones y reglas de valoraci髇 y las comunicaciones y estados sobre tipos de inter閟, as� como las solicitudes de autorizaci髇 de publicidad reguladas por esta Circular, se dirigir醤 a la oficina de instituciones financieras del Banco de Espa馻, que igualmente tramitar� las dudas que puedan presentarse para una correcta interpretaci髇 de las normas del cap韙ulo I de esta Circular.

2. Todas las comunicaciones relativas a los contenidos descritos en el apartado anterior deber醤 presentarse suscritas por firma con poder bastante y con el sello de la Entidad.

CAP蚑ULO II

Organizaci髇 y funcionamiento del Servicio de Reclamaciones

Norma und閏ima

...

Norma duod閏ima

...

Norma decimotercera

...

Norma decimocuarta

...

Norma decimoquinta

...

Norma decimosexta

...

Norma decimos閜tima

...

Norma decimoctava

...

Norma decimonovena

...

Norma vig閟ima

...

Norma vig閟ima primera

...

Norma vig閟ima segunda

...

Norma vig閟ima tercera

...

Norma vig閟ima cuarta

...

Norma vig閟ima quinta

...

Norma vig閟ima sexta

...

Norma vig閟ima s閜tima

...

Normas 11.� a 27.� derogadas por la letra c) de la disposici髇 derogatoria 鷑ica del R.D. 303/2004, de 20 de febrero, por el que se aprueba el Reglamento de los comisionados para la defensa del cliente de servicios financieros (獴.O.E.� 3 marzo).Vigencia: 3 julio 2004

DISPOSICIONES FINALES

Norma vig閟ima octava

Entrada en vigor y normas transitorias

La presente Circular entrar� en vigor el d韆 de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, sin perjuicio de las obligaciones derivadas directamente de la Orden, que tienen vigencia desde el d韆 1 de enero de 1990. No obstante lo anterior, se establecen las siguientes normas transitorias:

• 1. La entrega de documentos contractuales, que obligaba a las Entidades de Dep髎ito desde el d韆 1 de marzo de 1989 en virtud de la normativa anterior, se aplicar� por las Entidades de Cr閐ito distintas de las de Dep髎ito a todas las operaciones que se formalicen a partir del d韆 1 de noviembre de 1990.
• 2. Antes de 1 de enero de 1993, todas las Entidades de Cr閐ito deber醤 tener a disposici髇 de quienes, a 1 de enero de 1990, fuesen titulares de operaciones de duraci髇 indeterminada, de las previstas en el apartado 1 de la norma sexta de esta Circular, los correspondientes documentos contractuales, debiendo comunicar a los titulares su derecho a obtener dichos documentos. No obstante, si el cliente lo solicitara antes, deber� procederse a su entrega dentro de los treinta d韆s siguientes a la solicitud.
• 3. Las Entidades de Cr閐ito distintas de las de Dep髎ito no estar醤 obligadas a dar cumplimiento a lo dispuesto en las normas sexta y s閜tima de la presente Circular, hasta el 1 de noviembre de 1990.
• 4. Las normas de valoraci髇 contenidas en el anexo IV entrar醤 en vigor el 1 de enero de 1991, aplic醤dose hasta entonces las anteriormente vigentes.
• 5. ...
• Apartado 5 de la norma vig閟ima octava suprimida por la disposici髇 adicional de la Circular 4/2002, 25 junio, Entidades de Cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras (獴.O.E.� 2 julio).Vigencia: 1 enero 2003

Norma vig閟ima novena

Normas complementarias

...

Norma trig閟ima

Derogaciones

A la entrada en vigor de la presente quedar醤 derogadas las Circulares siguientes:

• - N鷐ero 7, de 17 de diciembre de 1973, a las Cajas de Ahorro, sobre publicidad.
• - N鷐ero 7, de 17 de diciembre de 1973, a las Cooperativas de Cr閐ito, sobre publicidad.
• - 24/1987, de 21 de julio. Organizaci髇 y funcionamiento del Servicio de Reclamaciones.
• - 15/1988, de 5 de diciembre. Entidades de Dep髎ito. Tipos de inter閟, comisiones y normas de actuaci髇 con la clientela.
• - 16/1988, de 29 de diciembre. Entidades de Dep髎ito. Entrada en vigor de la Circular 15/1988, de 5 de diciembre.

Anexo II bis suprimido por la disposici髇 adicional de la Circular 4/2002, 25 junio, Entidades de Cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras (獴.O.E.� 2 julio).Vigencia: 1 enero 2003 Anejo III suprimido por la disposici髇 adicional de la Circular 4/2002, 25 junio, Entidades de Cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras (獴.O.E.� 2 julio).Vigencia: 1 enero 2003 Anejo III bis suprimido por la disposici髇 adicional de la Circular 4/2002, 25 junio, Entidades de Cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras (獴.O.E.� 2 julio).Vigencia: 1 enero 2003