Base de Datos de Legislación

Resolución 26 de enero de 2010, de la Intervención General de la Administración del Estado, por la que se modifican: la Resolución de 16 de octubre de 1997 por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social; la Resolución de 6 de octubre de 2008 por la que se determina la estructura y contenido del resumen de las cuentas anuales de las Entidades Gestoras, Servicios Comunes y Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social y sus centros mancomunados, a efectos de su publicación en el Boletín Oficial del Estado; y el Anexo I de la Orden EHA/567/2009, de 4 de marzo, por la que se regula el procedimiento telemático de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales de las entidades que integran el sistema de la Seguridad Social.

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Sumario:

Por Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 6 de mayo de 1994 se aprobó, con carácter de plan contable marco para todas las Administraciones Públicas, el Plan General de Contabilidad Pública (PGCP), cuya aplicación a las mismas podría ser realizada directamente o a través de la correspondiente adaptación.

Mediante Resolución de 16 de octubre de 1997 de esta Intervención General, se aprobó la adaptación del PGCP a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social.

Con base en lo preceptuado en el artículo 79 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, y en el Real Decreto 640/1987, de 8 de mayo, sobre el régimen de pagos librados a justificar, las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social y la Intervención General de la Seguridad Social, han regulado la expedición de órdenes de pagos a justificar con cargo a sus respectivos presupuestos de gastos.

Las provisiones de fondos que se efectúen con el carácter de a justificar tienen la consideración de movimiento interno de tesorería entre una cuenta operativa de la Entidad y otra restringida para realizar pagos, procedente de la tramitación de propuestas de pago presupuestario.

Teniendo en cuenta que sería conveniente singularizar el registro de estas operaciones en una cuenta específica, dentro del subgrupo de otras cuentas no bancarias, resulta necesario la apertura de la misma mediante esta Resolución, para que permita el tratamiento contable de las provisiones de fondos que se efectúen con el carácter de a justificar.

Por otra parte, mediante Resolución de 6 de octubre de 2008 de esta Intervención General se determina la estructura y contenido del resumen de las cuentas anuales de las Entidades Gestoras, Servicios Comunes y Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social y sus Centros Mancomunados, a efectos de su publicación en el Boletín Oficial del Estado.

Desde entonces, se han producido modificaciones en la información que las entidades que integran el sistema de la Seguridad Social deben presentar en sus cuentas anuales, que han sido recogidas en sendas Resoluciones de 20 de enero de 2009, por las que se modifican las Adaptaciones del PGCP para las Entidades Gestoras y Tesorería General, y para las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales, aprobadas por Resoluciones de esta Intervención General de 16 de octubre de 1997 y de 22 de diciembre de 1998, respectivamente.

Tales cambios, junto con el nuevo tratamiento contable de las provisiones de fondos a justificar, hacen preciso modificar el contenido y formato de los estados a publicar en el Boletín Oficial del Estado, como resumen de las cuentas anuales, recogidos en el Anexo I y II de la Resolución de 6 de octubre de 2008.

Asimismo, por Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 4 de marzo de 2009, se ha regulado el procedimiento telemático de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social. La disposición final primera de la citada Orden habilita al titular de la Intervención General de la Administración del Estado, para efectuar, por Resolución, las modificaciones que fuese necesario realizar en las especificaciones y requerimientos técnicos que se contienen en los anexos I y II y en el formato de firma electrónica aplicado, a efectos de adecuar las especificaciones y requerimientos a los que en cada momento pudiesen estar disponibles en el Sistema de Información Contable de la Seguridad Social.

En consecuencia con lo anterior, resulta igualmente preciso modificar el Anexo I de la citada Orden de 4 de marzo de 2009, para recoger el nuevo tratamiento contable de las provisiones de fondos a justificar.

Por todo ello, en virtud de las competencias que se atribuyen a la Intervención General de la Administración del Estado en el artículo 125.1.b de la Ley General Presupuestaria, para aprobar la normativa de desarrollo del Plan General de Contabilidad Pública y los planes parciales o especiales que se elaboren conforme al mismo, y en la disposición final primera de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 4 de marzo de 2009, para modificar el contenido de su anexo I relativo a los ficheros informáticos comprensivos de las cuentas anuales, esta Intervención General dispone:

Primero. Modificación de la Resolución de la Intervención General de la Administración del Estado de 16 de octubre de 1997 por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social.

La Resolución de la Intervención General de la Administración del Estado de 16 de octubre por la que se aprueba la adaptación del Plan General de Contabilidad Pública a las Entidades Gestoras y Servicios Comunes de la Seguridad Social, se modifica en los siguientes términos:

Uno. En la segunda parte Cuadro de Cuentas, se crean la siguiente cuenta y subcuentas:

551 Provisiones de fondos para pagos a justificar.

5510 Provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación.

5515 Libramientos para pagos a justificar pendientes de pago.

5516 Gastos realizados con provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación.

Dos. En la tercera parte Definiciones y relaciones contables, se realizan las siguientes modificaciones:

  1. Se incorpora la cuenta 551 Provisiones de fondos para pagos a justificar, que tendrá el siguiente contenido y movimientos:

    2. 551 Provisiones de fondos para pagos a justificar.

    Esta cuenta recoge, a través de sus divisionarias, la situación y movimientos de los fondos librados para pagos a justificar.

    El contenido y movimiento de las subcuentas que comprende es el siguiente:

    5510 Provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación.

    Recoge los fondos para pagos a justificar que hayan sido utilizados y de los que se encuentre pendiente de aprobar la correspondiente cuenta justificativa.

    Asimismo, en los Centros Asistenciales en el extranjero del Instituto Social de la Marina recogerá las cantidades ingresadas por prestación de servicios u otros ingresos que se encuentren disponibles para el pago de obligaciones, de acuerdo con la normativa aplicable en los servicios del exterior.

    Su movimiento es el siguiente:

    1. Se cargará, con abono a las subcuentas 5752 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos. Pagos a justificar ó 5702 Caja. Pagos a justificar, según corresponda, por el importe de los pagos realizados.

    2. Se abonará:

      b1. Una vez aprobada la cuenta justificativa, con cargo a la cuenta representativa del gasto presupuestario realizado, o a la subcuenta 5516 Gastos realizados con provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación en caso de gastos que ya se hubieran reconocido.

      b2. Con cargo a las subcuentas 5752 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos. Pagos a justificar ó 5702 Caja. Pagos a justificar, según corresponda, por las cantidades ingresadas que no procedan de libramientos de fondos para pagos a justificar, tales como reintegros de terceros, reintegros procedentes de impagados o retrocesiones bancarias de pagos realizados, o por prestación de servicios.

    Figurará en el activo del balance.

    Su saldo, deudor, recoge el importe de los pagos realizados con fondos librados a justificar cuya cuenta justificativa se encuentre pendiente de aprobación.

    En los Centros Asistenciales en el extranjero del Instituto Social de la Marina, su saldo recogerá el importe de los pagos realizados con fondos librados a justificar cuya cuenta justificativa se encuentre pendiente de aprobación, disminuido por el importe de los ingresos obtenidos por prestación de servicios u otros que se encuentren pendientes de pago.

    5515 Libramientos para pagos a justificar pendientes de pago.

    Recoge los libramientos presupuestarios expedidos para provisiones de fondos para pagos a justificar que estén pendientes de pago, así como los reintegros de las cantidades entregadas a justificar que estén pendientes de aplicar al presupuesto.

    Su movimiento es el siguiente:

    1. Se cargará, con abono:

      a1. A la subcuenta 4000 Acreedores por obligaciones reconocidas. Presupuesto de gastos corriente, por la tramitación de la propuesta de pago correspondiente a libramientos de fondos con el carácter de pagos a justificar.

      a2. A la subcuenta 5752 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos. Pagos a justificar, por las cantidades devueltas en efectivo a la Tesorería, por reintegro.

    2. Se abonará con cargo:

      b1. A la subcuenta 5752 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos. Pagos a justificar, a la recepción de los fondos en la cuenta bancaria de pagos a justificar.

      b2. A la subcuenta 5576 Cuentas de enlace. Órdenes de cobro, por el importe de los reintegros de las cantidades entregadas a justificar para su imputación al presupuesto.

      b3. A la cuenta representativa del gasto realizado, por el importe de los descuentos practicados en el libramiento presupuestario de fondos a justificar, una vez aprobada la cuenta justificativa.

    Figurará en el activo del balance.

    Su saldo, deudor, recoge el importe de los libramientos expedidos para provisiones de fondos a justificar que no hayan sido hechos efectivos, así como las cantidades reintegradas de fondos recibidos a justificar que estén pendientes de aplicar al presupuesto.

    5516 Gastos realizados con provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación.

    Recoge los gastos y otras adquisiciones realizadas por los perceptores de fondos librados a justificar que a fin de ejercicio se encuentren pendientes de aprobación.

    Su movimiento es el siguiente:

    1. Se abonará, por los gastos realizados pendientes de aprobar a fin de ejercicio, con cargo a las cuentas del grupo 6 Compras y gastos por naturaleza o de balance representativas del gasto presupuestario realizado.

    2. Se cargará, con abono a la cuenta 5510 Provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación, una vez aprobada la cuenta justificativa.

    Figurará en el pasivo del balance.

    A fin de ejercicio, su saldo, acreedor, recoge los gastos realizados con cargo a libramientos a justificar que se encuentren pendientes de aprobación.

  2. Se modifican las siguientes cuentas que pasarán a tener las siguientes definiciones y relaciones contables:

    3. 570 Caja.

    Recoge las disponibilidades de medios líquidos.

    Funcionará a través de las siguientes divisionarias:

    5700 Caja. Fondo de maniobra.

    Disponibilidades de medios líquidos, en caja, correspondientes al fondo de maniobra.

    Figurará en el activo del balance.

    Su movimiento es el siguiente:

    1. Se cargará, con abono a la cuenta 5750 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos. Del fondo de maniobra, por las cantidades de la cuenta bancaria del fondo de maniobra para su ingreso en caja.

    2. Se abonará con cargo a:

      b1. La cuenta 558 Operaciones con cargo al fondo de maniobra pendientes de justificación por el importe de los pagos realizados en efectivo a terceros.

      b2. La cuenta 5750 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos. Del fondo de maniobra, por las cantidades ingresadas en la cuenta bancaria del fondo de maniobra procedentes de caja.

    5702 Caja. Pagos a justificar.

    Recoge las disponibilidades líquidas para pagos a justificar existentes en las Unidades Administrativas correspondientes.

    Figurará en el activo del balance.

    Su movimiento es el siguiente:

    1. Se cargará, con abono a la cuenta 5752 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos. Pagos a justificar, por las cantidades ingresadas en caja procedentes de la cuenta bancaria de pagos a justificar.

    2. Se abonará con cargo a:

      b1. La cuenta 5510 Provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación por el importe de los pagos realizados en efectivo a terceros.

      b2. La cuenta 5752 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos. Pagos a justificar, por las cantidades ingresadas en la cuenta bancaria de pagos a justificar procedentes de caja.

    575 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pagos.

    Recoge, a través de sus divisionarias, los movimientos en cuentas de efectivo de esta naturaleza abiertas en instituciones financieras.

    5750 Del fondo de maniobra.

    El movimiento de esta cuenta, abierta en todos los centros de gestión es el siguiente:

    1. Se cargará con abono a:

      a1. La cuenta 558 Operaciones con cargo al fondo de maniobra pendientes de justificación, por los ingresos que se realicen procedentes de la Tesorería, en calidad de constitución o de reposición de fondos, o de cualquier centro de gestión, por gastos compartidos.

      a2. La cuenta 5700 Caja. Fondo de maniobra, por las cantidades ingresadas procedentes de caja.

    2. Se abonará con cargo a:

      b1. La cuenta 558 Operaciones con cargo al fondo de maniobra pendientes de justificación por el importe de los pagos realizados a terceros o por las cantidades devueltas en efectivo a la Tesorería como consecuencia de la reducción del fondo de maniobra.

      b2. La cuenta 5700 Caja. Fondo de maniobra, por las cantidades retiradas para su ingreso en caja.

    Figurará en el activo del balance.

    5751 De pagos.

    El movimiento de esta cuenta es similar al de la cuenta 571 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas operativas.

    5752 Bancos e instituciones de crédito. Cuentas restringidas de pago. Pagos a justificar.

    Recoge los movimientos de la cuenta bancaria de pagos a justificar abierta en los centros de gestión.

    Figurará en el activo del balance.

    Su movimiento es el siguiente:

    1. Se cargará con abono a:

      a1. La cuenta 5515 Libramientos para pagos a justificar pendientes de pago, por los ingresos que se realicen procedentes de libramientos expedidos a justificar.

      a2. La cuenta 5702 Caja. Pagos a justificar, por las cantidades ingresadas procedentes de caja.

    2. Se abonará con cargo a:

      b1. La cuenta 5510 Provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación por el importe de los pagos realizados a terceros.

      b2. La cuenta 5515 Libramientos para pagos a justificar pendientes de pago por las cantidades no invertidas devueltas a la Tesorería por reintegro.

      b3. La cuenta 5702 Caja. Pagos a justificar, por las cantidades retiradas para su ingreso en caja.

  3. Se modifica el motivo de abono a3 de la subcuenta 4000 Acreedores por obligaciones reconocidas. Presupuesto de gastos corriente, que queda redactado en los siguientes términos:

    4. a3. Cuentas del grupo 5, en los casos de reembolso de pasivo exigible a corto plazo, inversiones financieras temporales, constitución de fianzas y depósitos a corto plazo, así como en los libramientos expedidos para provisiones de fondos a justificar.

  4. Se modifica el motivo de cargo a1 de la cuenta 430 Deudores por derechos reconocidos. Presupuesto corriente, que pasará a ser el siguiente:

a1. La cuenta 5576 Cuentas de enlace. Órdenes de cobro por el importe de las operaciones derivadas de la enajenación del inmovilizado material, inmaterial e inversiones financieras, reintegro de créditos, cancelación de fianzas y depósitos constituidos, así como por los reintegros de las cantidades entregadas a justificar.

  1. Se modifica el motivo de cargo a de la cuenta 668 Diferencias negativas de cambio, que queda redactado en los siguientes términos:

  1. Se cargará, con abono a cuentas representativas de efectivo, abiertas en el exterior, a través de la cuenta 558 Operaciones con cargo al fondo de maniobra pendientes de justificación ó 5510 Provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación, por el importe de las diferencias negativas calculadas al cierre del ejercicio.

  1. Se modifica el motivo de abono a de la cuenta 768 Diferencias positivas de cambio, que queda redactado en los siguientes términos:

  1. Se abonará con cargo a cuentas representativas de efectivo, abiertas en el exterior, a través de la cuenta 558 Operaciones con cargo al fondo de maniobra pendientes de justificación ó 5510 Provisiones de fondos para pagos a justificar pendientes de aprobación, por el importe de las diferencias positivas calculadas al cierre del ejercicio.

Tres. En la cuarta parte Cuentas Anuales, se introducen las siguientes modificaciones:

El modelo de Balance recogido en el apartado II. Modelos de cuentas anuales se sustituye por el que se establece en el anexo I de esta Resolución, como consecuencia de la incorporación de la cuenta 551 Provisiones de fondos para pagos a justificar a través de sus divisionarias.

Segundo. Modificación de la Resolución de 6 de octubre de 2008 de la Intervención General de la Administración del Estado por la que se determina la estructura y contenido del resumen de las cuentas anuales de las Entidades Gestoras, Servicios Comunes y Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social y sus Centros Mancomunados, a efectos de su publicación en el Boletín Oficial del Estado.

Uno. Se modifica el anexo I en el que se establece el contenido y formato de los estados a publicar en el Boletín Oficial del Estado por cada una de las Entidades Gestoras de la Seguridad Social y Tesorería General de la Seguridad Social, en los siguientes términos:

  1. El Modelo de Balance se sustituye por el que se establece en el anexo I de la presente Resolución, como consecuencia de la incorporación de la cuenta 551. Provisiones de fondos para pagos a justificar a través de sus divisionarias.

  2. El contenido del apartado IV. Resumen de la Memoria se modifica en los siguientes términos:

    1. El modelo del apartado IV.4 se sustituye por el que se incorpora en el anexo II de esta Resolución.

    2. El modelo B Valores Renta Fija del apartado IV.8. Inversiones Financieras se sustituye por los modelos que se incorporan en el anexo III.

Dos. Se modifica el anexo II en el que se establece el contenido y formato de los estados a publicar en el Boletín Oficial del Estado por las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social y Centros Mancomunados, en los siguientes términos:

  1. El modelo de Balance de Gestión del Patrimonio de la Seguridad Social se sustituye por el que se incorpora en el anexo IV.

  2. El modelo de Cuenta del resultado económico-patrimonial se sustituye por el que se incorpora en el anexo V.

  3. El modelo I. Liquidación del Presupuesto de Gastos por programas del Estado de Liquidación del Presupuesto se sustituye por el que se incorpora en el anexo VI.

  4. El contenido del apartado IV. Resumen de la Memoria se modifica en los siguientes términos:

    1. El modelo del apartado IV.5. Personal se sustituye por el que se incorpora en el anexo VII de esta Resolución.

    2. En el apartado IV.9. Inversiones Financieras, se incorpora un nuevo modelo D Participaciones en entidades mancomunadas con el contenido que se recoge en el anexo VIII.

    3. Los modelos del apartado IV.11. Gestión de la prestación económica de incapacidad temporal se sustituyen por los que se incorporan en el anexo IX.

    4. El apartado IV.12. Información sobre las Reservas y la Provisión para contingencias en tramitación, se sustituye por el que se incorpora en el anexo X.

Tercero. Modificación del anexo I Ficheros informáticos comprensivos de las cuentas anuales de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda de 4 de marzo de 2009, por la que se regula el procedimiento telemático de obtención, formulación, aprobación y rendición de las cuentas anuales de las entidades que integran el Sistema de la Seguridad Social.

La tabla h de agrupaciones del balance de situación de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes recogida en el apartado séptimo Contenido de tablas, se sustituye por la que se establece en el anexo XI de esta Resolución, como consecuencia de la incorporación de la cuenta 551. Provisiones de fondos para pagos a justificar a través de sus divisionarias.

DISPOSICIÓN FINAL ÚNICA. Entrada en vigor.

La presente Resolución entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en el Boletín Oficial del Estado.

Madrid, 26 de enero de 2010.

 

El Interventor General de la Administración del Estado,
José Alberto Pérez Pérez.

ANEXO I.
BALANCE DE LAS ENTIDADES.

EJERCICIO .....

Nº CUENTASACTIVOEJ NEJ N-1Nº CUENTASPASIVOEJ NEJ N-1
 A) INMOVILIZADO   A) FONDOS PROPIOS  
 I. Inmovilizaciones inmateriales   I. Patrimonio  
2151.- Aplicaciones informáticas  1001.- Patrimonio.  
2172.- Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero  1012.- Tesorería General. Cuenta de neto patrimonial.  
(281)3.- Amortizaciones  1033.- Patrimonio recibido en cesión  
 II. Inmovilizaciones materiales  (108)4.- Patrimonio entregado en cesión  
220,2211.-Terrenos y construcciones      
222,2232.-Instalaciones técnicas y maquinaria  11II. Reservas  
224,2263.-Utillaje y mobiliario   III. Resultados de ejercicios anteriores  
227,228,2294.-Otro inmovilizado  1201.- Resultados positivos de ejercicios anteriores  
(282)5.- Amortizaciones  (121)2.- Resultados negativos de ejercicios anteriores  
 III. Internas del sistema  129IV. Resultados del ejercicio  
2401.- Entidades gestoras. Cuenta de neto patrimonial      
     B) ACREEDORES A LARGO PLAZO  
 IV. Inversiones financieras permanentes.   I. Emisiones de obligaciones  
250,251,2561.- Cartera de valores a largo plazo  1501.- Obligaciones y bonos  
252,254,2572.- Otras inversiones y créditos a largo plazo  1562.- Intereses de obligaciones y otros valores  
260,2653.- Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo      
(297)4.- Provisiones   II. Otras deudas a largo plazo  
    170, 1761.- Deudas con entidades de crédito  
    171,173,1772.- Otras deudas  
27B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS  180,1853.- Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo  
 C) ACTIVO CIRCULANTE  259III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos  
 I. Existencias   C) ACREEDORES A CORTO PLAZO  
301.- Productos farmacéuticos   I. Emisiones de obligaciones  
312.- Material sanitario de consumo  5001.- Obligaciones y bonos a corto plazo  
32,33,34,353.-Otros aprovisionamientos  5062.- Intereses de obligaciones y otros valores  
 II. Deudores   II. Deudas con entidades de crédito  
431.- Deudores presupuestarios  5201.- Préstamos y otras deudas  
442.- Deudores no presupuestarios  5262.-Deudas por intereses  
453.- Deudores por administración de recursos atribuidos a otros entes y cuentas de relación con ellos   III. Acreedores  
4714.- Organismos de Previsión Social, deudores  401.- Acreedores presupuestarios  
(490)5.- Provisiones  412.- Acreedores no presupuestarios  
 III. Inversiones financieras temporales  453.-Acreedores por administración de recursos atribuidos a otros entes y cuentas de relación con ellos  
540, 541, 546, (549)1.- Cartera de valores a corto plazo  475,4764.- Administraciones Públicas  
542, 544, 545, 5472.- Otras inversiones y créditos a corto plazo  521,523,5275.- Otros acreedores  
565,5663.- Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo  560,5616.- Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo  
(597), (598)4.- Provisiones      
57IV. Tesorería   IV. Partidas pendientes de aplicación  
 V. Partidas pendientes de aplicación  5516, 554, 5561.- Partidas pendientes de aplicación  
5510, 5515, 555, 5581.- Partidas pendientes de aplicación  5592.- Otras partidas pendientes de aplicación  
5592.- Otras partidas pendientes de aplicación      
        
480,580VI. Ajustes por periodificación  485,585V. Ajustes por periodificación  
 TOTAL GENERAL (A+B+C) . . . . . .   TOTAL GENERAL (A+B+C) . . . . . . .  

ANEXO II.
IV.4 PERSONAL.

CATEGORÍASNº DE PERCEPTORES A 31 DE DICIEMBREIMPORTES
- Altos cargos
 
- Personal funcionario y estatutario
 
- Personal laboral
 
- Personal eventual
 
- Otros		  

ANEXO III.
IV.8. INVERSIONES FINANCIERAS.

B. VALORES RENTA FIJA

B.1. VALORES DE RENTA FIJA AFECTOS AL FONDO DE RESERVA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

SITUACIÓN PATRIMONIAL
EJERCICIO N

CUENTAS31 DE DICIEMBRE N-131 DE DICIEMBRE NVARIACIÓN EJERCICIO N
Activos financieros con vto. a largo plazo (Ctas. 2510, 2511 y 2512)
 
Saldo financiero afecto (Cta.2515)
 
Intereses a largo plazo valores renta fija (Ctas. 2560, 2561 y 2562)
 
Provisión por depreciación (Cta.297)
 
Activos financieros con vto. a corto plazo (Ctas. 5410, 5411 y 5412)
 
Intereses a corto plazo valores renta fija (Cta. 5460, 5461 y 5462)
 
Provisión por depreciación (Cta.597)		   
SITUACIÓN DEL FONDO DE RESERVA   

VARIACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
EJERCICIO N

ACTIVOS FINANCIEROSA 31 DE DICIEMBRE N-1A 31 DE DICIEMBRE N
VALOR NOMINALPRECIO ADQUISICIÓNCUPÓN CORRIDOPRECIO ADQUISICIÓN EXCUPÓNVALOR NOMINALPRECIO ADQUISICIÓNCUPÓN CORRIDOPRECIO ADQUISICIÓN EXCUPÓN
DEUDA NACIONAL
 
- LETRAS
 
- BONOS
 
- OBLIGACIONES
 
DEUDA RESTO ZONA EURO
 
DEUDA ZONA NO EURO		        
TOTAL.......        

AMORTIZACIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
EJERCICIO ...

ACTIVOS FINANCIEROSVALOR NOMINALPRECIO DE ADQUISICIÓNPRECIO DE ADQUISICIÓN EXCUPÓNPROVISIÓN
DEUDA NACIONAL
 
- LETRAS
 
- BONOS
 
- OBLIGACIONES
 
DEUDA RESTO ZONA EURO
 
DEUDA ZONA NO EURO		    
TOTAL........    

ADQUISICIÓN DE ACTIVOS FINANCIEROS
EJERCICIO ...

ACTIVOS FINANCIEROSVALOR NOMINALPRECIO ADQUISICIÓNCUPÓN CORRIDOPRECIO ADQUISICIÓN EXCUPÓN
DEUDA NACIONAL
 
- LETRAS
 
- BONOS
 
- OBLIGACIONES
 
DEUDA RESTO ZONA EURO
 
DEUDA ZONA NO EURO		    
TOTAL...........    

RENDIMIENTOS DEVENGADOS Y PENDIENTES DE COBRO A 31 DE DICIEMBRE
EJERCICIO...

RENDIMIENTOSDEVENGADOS EJERCICIODEVENGADOS EJERCICIOS ANTERIORESTOTAL
VENCIMIENTO A CP (CTAS. 5460, 5461 Y 5462)

 
IMPLÍCITOS
   Activos nacionales
   Activos resto zona euro
   Activos zona no euro
 
EXPLÍCITOS
   Activos nacionales
   Activos resto zona euro
   Activos zona no euro
 
CUPÓN CORRIDO
   Activos nacionales
   Activos resto zona euro
   Activos zona no euro
 
VENCIMIENTO A LP (CTAS. 2560, 2561 Y 2562)

 
IMPLÍCITOS
   Activos nacionales
   Activos resto zona euro
   Activos zona no euro		   
TOTAL.............   

RENDIMIENTOS IMPUTADOS A PRESUPUESTO
EJERCICIO...

RENDIMIENTOSDEVENGADOS EJERCICIODEVENGADOS EJERCICIOS ANTERIORESTOTAL
IMPLÍCITOS
 
   Activos nacionales
   Activos resto zona euro
   Activos zona no euro
 
EXPLÍCITOS
 
   Activos nacionales
   Activos resto zona euro
   Activos zona no euro
 
CUPÓN CORRIDO
 
   Activos nacionales
   Activos resto zona euro
   Activos zona no euro		   
TOTAL.................   

B.2. VALORES DE RENTA FIJA NO AFECTOS AL FONDO DE RESERVA DE LA SEGURIDAD SOCIAL

DESCRIPCIÓNVALOR A 1 DE ENEROVARIACIONESVALOR A 31 DE DICIEMBREINTERESES DEVENGADOS Y NO COBRADOSPROVISIÓN DEPRECIACIÓN
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 		     

ANEXO IV.
I. BALANCE.

GESTIÓN DEL PATRIMONIO DE LA SEGURIDAD SOCIAL
EJERCICIO . . .

Nº CUENTASACTIVOEJ NEJ N-1Nº CUENTASPASIVOEJ NEJ N-1
 A) INMOVILIZADO   A) FONDOS PROPIOS  
 I. Inmovilizaciones inmateriales   I. Patrimonio  
2151.- Aplicaciones informáticas  1041.- Fondo patrimonial  
2172.- Derechos sobre bienes en régimen de arrendamiento financiero      
(281)3.- Amortizaciones   II. Reservas  
 II. Inmovilizaciones materiales  1111.- Reservas de revalorización  
220, 2211.-Terrenos y construcciones  1122.- Reservas legales  
222, 2232.-Instalaciones técnicas y maquinaria  1163.- Reservas estatutarias  
224, 2263.-Utillaje y mobiliario      
227,228,2294.-Otro inmovilizado   III. Resultados de ejercicios anteriores  
(282)5.- Amortizaciones  1201.- Resultados positivos de ejercicios anteriores  
 IV. Inversiones financieras permanentes.  (121)2.- Resultados negativos de ejercicios anteriores  
251, 2561.- Cartera de valores a largo plazo  129IV. Resultados del ejercicio  
254, 255, 2572.- Otras inversiones y créditos a largo plazo      
260,2653.- Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo   V. Provisiones para riesgos y gastos  
(297)4.- Provisiones  1401.- Provisión para pensiones y obligaciones similares  
        
27B) GASTOS A DISTRIBUIR EN VARIOS EJERCICIOS   B) ACREEDORES A LARGO PLAZO  
 C) ACTIVO CIRCULANTE   II. Otras deudas a largo plazo  
 I. Existencias  170, 1761.- Deudas con entidades de crédito  
301.- Productos farmacéuticos  1732.-Otras deudas  
312.- Material sanitario de consumo  180,1853.-Finanzas y depósitos recibidos a largo plazo  
323.- Instrumental y pequeño utillaje      
334.- Productos alimenticios.   C) ACREEDORES A CORTO PLAZO  
345.- Vestuario, lenceria y calzado   II. Deudas con entidades de crédito  
356.- Otros aprovisionamientos  5201.- Préstamos y otras deudas  
    5262.-Deudas por intereses  
 II. Deudores      
431.- Deudores presupuestarios   III. Acreedores  
442.- Deudores no presupuestarios  401.- Acreedores presupuestarios  
470, 471,4723.- Administraciones Públicas  412.- Acreedores no presupuestarios  
5534.- Otros deudores  475,476,4774.- Administraciones Públicas  
(490)5.- Provisiones  523,5535.- Otros acreedores  
 III. Inversiones financieras temporales  560,5616.- Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo  
541,5461.- Cartera de valores a corto plazo      
544,5472.- Otras inversiones y créditos a corto plazo   IV. Partidas pendientes de aplicación  
565,5663.- Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo  554,5561.- Partidas pendientes de aplicación  
(597), (598)4.- Provisiones      
    485,585V. Ajustes por periodificación  
57IV. Tesorería      
 V. Partidas pendientes de aplicación   D) PROVISIONES PARA RIESGOS Y GASTOS A CORTO PLAZO  
555,5581.- Partidas pendientes de aplicación  496Provisión para contingencias en tramitación  
        
480,580VI. Ajustes por periodificación      
        
 TOTAL GENERAL (A+B+C) . . . . . .   TOTAL GENERAL (A+B+C+D) . . . . . . .  
        

ANEXO V.
CUENTA DEL RESULTADO ECONÓMICO-PATRIMONIAL.

EJERCICIO . . .

Nº CUENTASDEBEEJ. NEJ. N-1Nº CUENTASHABEREJ. NEJ. N-1
 A) GASTOS   B) INGRESOS  
 1. Prestaciones sociales.   1. Ingresos de gestión ordinaria  
631b) Incapacidad temporal  720a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores  
632c) Maternidad  721b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados  
635e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas   2. Otros ingresos de gestión ordinaria  
636f) Prestaciones sociales  70a) Prestación de servicios  
637g) Prótesis y vehículos para inválidos  773b) Reintegros  
638h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria  78c) Trabajos realizados para la entidad  
639i) Otras prestaciones   d) Otros ingresos de gestión  
    775,776,777d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente  
 2. Gastos de funcionamiento de los servicios  790d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos  
 a) Aprovisionamientos  761,762f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado  
600/605,(609)a.1) Compras   g) Otros intereses e ingresos asimilados  
61*a.2) Variación de existencias  763 ,769g.1) Otros intereses  
607a.3) Otros gastos externos  766g.2) Beneficios en inversiones financieras  
 b) Gastos de personal:      
640,641b.1) Sueldos, salarios y asimilados      
642,643,644b.2) Cargas sociales   3. Transferencias y subvenciones  
68c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado  750a) Transferencias corrientes  
675,694,(794)d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables  751b) Subvenciones corrientes  
 e) Otros gastos de gestión  755c) Transferencias de capital  
62e.1) Servicios exteriores  756d) Subvenciones de capital  
660e.2) Tributos      
676e.3) Otros gastos de gestión corriente   4. Ganancias e ingresos extraordinarios  
 f) Gastos financieros y asimilables  770,771a) Beneficios procedentes del inmovilizado  
662,663,669f.1) Por deudas  774b) Beneficios por operaciones de endeudamiento  
666,667f.2) Pérdidas de inversiones financieras  778c) Ingresos extraordinarios  
696,698,699 (796,798,799)g) Variación de las provisiones de inversiones financieras  779d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios  
690,(792)i) Variación de la provisión para contingencias en tramitación       
 3. Transferencias y subvenciones      
650a) Transferencias corrientes      
651b) Subvenviones corrientes      
655c) Transferencias de capital      
656d) Subvenciones de capital      
        
 4. Pérdidas y gastos extraordinarios      
670,671a) Pérdidas procedentes de inmovilizado      
674b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento      
678c) Gastos extraordinarios      
679d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios      
         
         
      DESAHORRO  
        
 AHORRO       
          

* Con signo positivo o negativo según su saldo

ANEXO VI.
III. ESTADO DE LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO.

EJERCICIO...

I. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS

CLASIFICACIÓN FUNCIONAL POR PROGRAMAS............

CLASIFICACIÓN ECONÓMICAEXPLICACIÓNCRÉDITOS PRESUPUESTARIOSGASTOS COMPROMETIDOSOBLIGAC. RECONOC. NETASREMANENTES DE CRÉDITOPAGOSOBLIGAC. PDTES. DE PAGO A 31 DE DICIEMBRE
INICIALESMODIFICAC.DEFINITIV.
      
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 		   

ANEXO VII.
IV.5 PERSONAL.

CATEGORÍASNº DE PERCEPTORES A 31 DE DICIEMBREIMPORTES
Personal laboral fijo
- Altos cargos
- Otros directivos
- Otro personal laboral fijo
Personal laboral eventual
Otro personal		 .......................
.......................
.......................		......................
 
 
 
.....................
......................
TOTAL..........................................................................................

ANEXO VIII.
IV.9 INVERSIONES FINANCIERAS.

D. PARTICIPACIONES EN ENTIDADES MANCOMUNADAS

DESCRIPCIÓN% DE PARTICIPACIÓNVALOR A 1 DE ENEROVARIACIONES VALOR A 31 DE DICIEMBRE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 		   

ANEXO IX.
IV.11 GESTIÓN DE LA PRESTACIÓN ECONÓMICA DE INCAPACIDAD TEMPORAL.

A. COTIZACIONES CORRESPONDIENTES A LA COLABORACIÓN EN LA GESTIÓN DE LA PRESTACIÓN ECONÓMICA POR I.T. DERIVADA DE CONTINGENCIAS COMUNES A FAVOR DEL PERSONAL AL SERVICIO DE LOS EMPRESARIOS ASOCIADOS.

RÉGIMEN DE LA SEGURIDAD SOCIALCUOTAS DEVENGADAS
COBRADASPENDIENTES DE COBROTOTAL
Régimen General
 
R.E.A.
 
R.E. del Mar
 
R.E. Minería del Carbón		   
TOTAL   

B. PRESTACIONES ECONÓMICAS CORRESPONDIENTES A LA COLABORACIÓN EN LA GESTIÓN DE LA PRESTACIÓN ECONÓMICA POR I.T. DERIVADA DE CONTINGENCIAS COMUNES A FAVOR DEL PERSONAL AL SERVICIO DE LOS EMPRESARIOS ASOCIADOS.

RÉGIMEN DE SEGURIDAD SOCIALPRESTACIONES ECONÓMICAS
Régimen General
 
R.E.A.
 
R.E. del Mar
 
R.E. Mineria del Carbón		 
TOTAL 

C. RESULTADO ECONÓMICO OBTENIDO COMO CONSECUENCIA DE LA GESTIÓN DE I.T. DERIVADA DE C/C A FAVOR DEL PERSONAL AL SERVICIO DE LOS EMPRESARIOS ASOCIADOS.

Nº CUENTASDEBEEJ. NEJ. N-1Nº CUENTASHABEREJ. NEJ. N-1
 A) GASTOS   B) INGRESOS  
 1. Prestaciones sociales.   1. Ingresos de gestión ordinaria  
631b) Incapacidad temporal  720a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores  
635e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas  721b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados  
636f) Prestaciones sociales   2. Otros ingresos de gestión ordinaria  
637g) Prótesis y vehículos para inválidos  70a) Prestación de servicios  
638h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria  773b) Reintegros  
639i) Otras prestaciones  78c) Trabajos realizados para la entidad  
     d) Otros ingresos de gestión  
 2. Gastos de funcionamiento de los servicios  775,776,777d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente  
 a) Aprovisionamientos  790d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos  
600/605,(609)a.1) Compras  761,762f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado  
61*a.2) Variación de existencias   g) Otros intereses e ingresos asimilados  
607a.3) Otros gastos externos  763 ,769g.1) Otros intereses  
 b) Gastos de personal:  766g.2) Beneficios en inversiones financieras  
640,641b.1) Sueldos, salarios y asimilados      
642,643,644b.2) Cargas sociales      
68c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado   3. Transferencias y subvenciones  
675,694,(794)d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables  750a) Transferencias corrientes  
 e) Otros gastos de gestión  751b) Subvenciones corrientes  
62e.1) Servicios exteriores  755c) Transferencias de capital  
660e.2) Tributos  756d) Subvenciones de capital  
676e.3) Otros gastos de gestión corriente      
 f) Gastos financieros y asimilables   4. Ganancias e ingresos extraordinarios  
662,663,669f.1) Por deudas  770,771a) Beneficios procedentes del inmovilizado  
666,667f.2) Pérdidas de inversiones financieras  774b) Beneficios por operaciones de endeudamiento  
696,698,699 (796,798,799)g) Variación de las provisiones de inversiones financieras  778c) Ingresos extraordinarios  
690,(792)i) Variación de la provisión para contingencias en tramitación  779d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios  
        
 3. Transferencias y subvenciones      
650a) Transferencias corrientes      
651b) Subvenviones corrientes      
655c) Transferencias de capital      
656d) Subvenciones de capital      
        
 4. Pérdidas y gastos extraordinarios      
670,671a) Pérdidas procedentes de inmovilizado      
674b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento      
678c) Gastos extraordinarios      
679d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios      
        
        
        
     DESAHORRO  
 AHORRO      
        

* Con signo positivo o negativo según su saldo

D. COTIZACIONES CORRESPONDIENTES A LA COLABORACIÓN EN LA GESTIÓN DE LA PRESTACIÓN ECONÓMICA POR I.T. EN FAVOR DE LOS TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA ADHERIDOS.

RÉGIMEN DE LA SEGURIDAD SOCIALCUOTAS DEVENGADAS EN EL EJERCICIO
COBRADASPENDIENTES DE COBROTOTAL
 
R.E. Trabajadores Autónomos
 		   
TOTAL   

E. PRESTACIONES ECONÓMICAS DERIVADAS DE LA COLABORACIÓN EN LA GESTIÓN DE LA PRESTACIÓN ECONÓMICA POR I.T. EN FAVOR DE LOS TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA ADHERIDOS.

RÉGIMEN DE SEGURIDAD SOCIALPRESTACIONES ECONÓMICAS
 
R.E. Trabajadores Autónomos
 		 
TOTAL 

F. RESULTADO ECONÓMICO OBTENIDO COMO CONSECUENCIA DE LA GESTIÓN DE I.T. DERIVADA DE C/C A FAVOR DE LOS TRABAJADORES POR CUENTA PROPIA ADHERIDOS

Nº CUENTASDEBEEJ. NEJ. N-1Nº CUENTASHABEREJ. NEJ. N-1
 A) GASTOS   B) INGRESOS  
 1. Prestaciones sociales.   1. Ingresos de gestión ordinaria  
631b) Incapacidad temporal  720a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores  
635e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas  721b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados  
636f) Prestaciones sociales   2. Otros ingresos de gestión ordinaria  
637g) Prótesis y vehículos para inválidos  70a) Prestación de servicios  
638h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria  773b) Reintegros  
639i) Otras prestaciones  78c) Trabajos realizados para la entidad  
     d) Otros ingresos de gestión  
 2. Gastos de funcionamiento de los servicios  775,776,777d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente  
 a) Aprovisionamientos  790d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos  
600/605,(609)a.1) Compras  761,762f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado  
61*a.2) Variación de existencias   g) Otros intereses e ingresos asimilados  
607a.3) Otros gastos externos  763 ,769g.1) Otros intereses  
 b) Gastos de personal:  766g.2) Beneficios en inversiones financieras  
640,641b.1) Sueldos, salarios y asimilados      
642,643,644b.2) Cargas sociales      
68c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado   3. Transferencias y subvenciones  
675,694,(794)d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables  750a) Transferencias corrientes  
 e) Otros gastos de gestión  751b) Subvenciones corrientes  
62e.1) Servicios exteriores  755c) Transferencias de capital  
660e.2) Tributos  756d) Subvenciones de capital  
676e.3) Otros gastos de gestión corriente      
 f) Gastos financieros y asimilables   4. Ganancias e ingresos extraordinarios  
662,663,669f.1) Por deudas  770,771a) Beneficios procedentes del inmovilizado  
666,667f.2) Pérdidas de inversiones financieras  774b) Beneficios por operaciones de endeudamiento  
696,698,699 (796,798,799)g) Variación de las provisiones de inversiones financieras  778c) Ingresos extraordinarios  
690,(792)i) Variación de la provisión para contingencias en tramitación  779d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios  
        
 3. Transferencias y subvenciones      
650a) Transferencias corrientes      
651b) Subvenviones corrientes      
655c) Transferencias de capital      
656d) Subvenciones de capital      
        
 4. Pérdidas y gastos extraordinarios      
670,671a) Pérdidas procedentes de inmovilizado      
674b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento      
678c) Gastos extraordinarios      
679d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios      
        
        
        
     DESAHORRO  
 AHORRO      
        

* Con signo positivo o negativo según su saldo

G. RESULTADO ECONÓMICO OBTENIDO COMO CONSECUENCIA DE LA GESTIÓN DE I.T. DERIVADA DE CONTINGENCIAS COMUNES.

Nº CUENTASDEBEEJ. NEJ. N-1Nº CUENTASHABEREJ. NEJ. N-1
 A) GASTOS   B) INGRESOS  
 1. Prestaciones sociales.   1. Ingresos de gestión ordinaria  
631b) Incapacidad temporal  720a) Cotizaciones sociales a cargo de los empleadores  
635e) Prestaciones económicas de recuperación e indemnizaciones y entregas únicas  721b) Cotizaciones sociales a cargo de los asalariados  
636f) Prestaciones sociales   2. Otros ingresos de gestión ordinaria  
637g) Prótesis y vehículos para inválidos  70a) Prestación de servicios  
638h) Farmacia y efectos y accesorios de dispensación ambulatoria  773b) Reintegros  
639i) Otras prestaciones  78c) Trabajos realizados para la entidad  
     d) Otros ingresos de gestión  
 2. Gastos de funcionamiento de los servicios  775,776,777d.1) Ingresos accesorios y otros de gestión corriente  
 a) Aprovisionamientos  790d.2) Exceso de provisión para riesgos y gastos  
600/605,(609)a.1) Compras  761,762f) Ingresos de otros valores negociables y de créditos del activo inmovilizado  
61*a.2) Variación de existencias   g) Otros intereses e ingresos asimilados  
607a.3) Otros gastos externos  763 ,769g.1) Otros intereses  
 b) Gastos de personal:  766g.2) Beneficios en inversiones financieras  
640,641b.1) Sueldos, salarios y asimilados      
642,643,644b.2) Cargas sociales      
68c) Dotaciones para amortizaciones de inmovilizado   3. Transferencias y subvenciones  
675,694,(794)d) Variación de provisiones para insolvencias y pérdidas de créditos incobrables  750a) Transferencias corrientes  
 e) Otros gastos de gestión  751b) Subvenciones corrientes  
62e.1) Servicios exteriores  755c) Transferencias de capital  
660e.2) Tributos  756d) Subvenciones de capital  
676e.3) Otros gastos de gestión corriente      
 f) Gastos financieros y asimilables   4. Ganancias e ingresos extraordinarios  
662,663,669f.1) Por deudas  770,771a) Beneficios procedentes del inmovilizado  
666,667f.2) Pérdidas de inversiones financieras  774b) Beneficios por operaciones de endeudamiento  
696,698,699 (796,798,799)g) Variación de las provisiones de inversiones financieras  778c) Ingresos extraordinarios  
690,(792)i) Variación de la provisión para contingencias en tramitación  779d) Ingresos y beneficios de otros ejercicios  
        
 3. Transferencias y subvenciones      
650a) Transferencias corrientes      
651b) Subvenviones corrientes      
655c) Transferencias de capital      
656d) Subvenciones de capital      
        
 4. Pérdidas y gastos extraordinarios      
670,671a) Pérdidas procedentes de inmovilizado      
674b) Pérdidas por operaciones de endeudamiento      
678c) Gastos extraordinarios      
679d) Gastos y pérdidas de otros ejercicios      
        
        
        
     DESAHORRO  
 AHORRO      
        

* Con signo positivo o negativo según su saldo

ANEXO X.
IV.12. INFORMACIÓN SOBRE LAS RESERVAS Y PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS E TRAMITACIÓN.

A. ENUMERACIÓN Y JUSTIFICACIÓN DE LAS DOTACIONES Y APLICACIONES DE LAS RESERVAS, A EFECTUAR COMO CONSECUENCIA DEL RESULTADO OBTENIDO EN EL EJERCICIO N

MUTUA:N º
RESULTADO OBTENIDO EN EL EJERCICIO:
Procedente de contingencias profesionales:
   Importe (A)
   Disminución por regularización de resultados negativos de ejercicios anteriores (B)
   Aumento por variación de resultados positivos de ejercicios anteirores (C)
   Dismininución por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (D)
   Resultado a distribuir (E = A - B + C - D)
Procedente de contingencias comunes:
   Importe (F)
   Disminución por regularización de resultados negativos de ejercicios anteriores (G)
   Aumento por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (H)
   Disminución por variación de resultados positivos de ejercicios anteriores (I)
   Resultado a distribuir (J = F - G + H - I)
 
RESERVA DE OBLIGACIONES INMEDIATAS:
(Arts 65.3 y 90.2 y párrafos segundo y tercero del art 73.3 del Reglamento)
   Cuotas cobradas en el ejercicio por contingencias profesionales (A)
   Reaseguro (B)
      Cuotas netas (C = A - B)
      Límite Inferior (D = 0,15 x C)
      Límite Superior (E = 0,25 x C)
   Importe de la reserva en el ejercicio anterior (F)
   Dotación del ejercicio (G)
   Aplicación del ejercicio (H)
   Importe de la reserva en el balance después de la dotación/aplicación (I = F + G - H)
   Porcentaje ( J = I x 100 / C)
 
RESERVA DE ESTABILIZACION:
(Arts 65.4 y 90.2 y párrafos segundo y tercero del art 73.3 del Reglamento)
   Cuotas cobradas por contingencias profesionales:
      En el ejercicio N-2 (A)
      En el ejercicio N-1 (B)
      En el ejercicio N (C)
      Media anual (D = (A + B + C) / 3)
      Límite Inferior (E = 0,15 x D)
      Límite Superior (F = 0,20 x D)
   Importe de la reserva en el ejercicio anterior (G)
   Dotación del ejercicio (H)
   Aplicación del ejercicio (I)
 
EXCESO DE EXCEDENTES DE CONTINGENCIAS PROFESIONALES:
(Art. 66 del Reglamento)
   Importe (A)
   Dotaciones del ejercicio:
      Fondo de prevención y rehabilitación (B)
         Porcentaje (C = B X 100 / A)
      Fondo de asistencia social (D)
         Porcentaje (E = D X 100 / A)
      Reservas estatutarias (F)
         Porcentaje (G = F X 100 / A)
 
RESERVA DE ESTABILIZACIÓN DE INCAPACIDAD TEMPORAL POR CONTINGENCIAS:
(Párrafos primero y segundo del art. 73.3. y art. 79.1. del Reglamento)
   Cuotas cobradas en el ejercicio por contingencias comunes (A)
      Límite inferior (B = 0,05 X A)
      Límite Superior (C = 0,25 X A)
   Importe de la Reserva en el ejercicio anterior (D)
   Dotación del ejercicio (E)
   Aplicación del ejercicio (F)
   Importe de la Reserva en el balance después de la dotación/aplicación (G = D + E – F=)
   Porcentaje (H = G X 100 / A)
 
EXCESO DE EXCEDENTES DE CONTINGENCIAS COMUNES:
(Arts 73.3 y 79.1.) del Reglamento)
   Importe (A)
   Dotación del ejercicio:
      Fondo de excedentes de contigencias comunes (A)
         Porcentaje (B = A X 100 / A)
 
APLICACIÓN DE LAS RESERVAS ESTATUTARIAS:
(Arts. 65.5 y 73.3. del Reglamento)
Aplicación del ejercicio para compensación de pérdidas/dotación de reservas

B. MATERIALIZACIÓN DE LA PROVISIÓN PARA CONTINGENCIAS EN TRAMITACIÓN Y DE LAS RESERVAS LEGALES Y ESTATUTARIAS CORRESPONDIENTES AL EJERCICIO ANTERIOR

MUTUA:N º
DENOMINACIÓN DE LA RESERVA O PROVISIÓNSALDO A 31-12FONDOS LIQUIDOS O DE INMEDIATA LIQUIDEZEMISIONES DEL TESORO PÚBLICO DE VTO NO SUPERIOR A UN AÑOFONDOS DE INVERSIÓN QUE SE CONCRETEN EXCLUSIVAMENTE EN VALORES EMITIDOS POR EL TESORO PÚBLICOVALORES PÚBLICOS EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EL ESTADOVALORES DE RENTA FIJA EMITIDA POR ENTIDADES Y SOC. ESPAÑOLASINMOVILIZADO MATERIAL
% DE MATERI.IMPORTE% DE MATERI.IMPORTE% DE MATERI.IMPORTE% DE MATERI.IMPORTE% DE MATERI.IMPORTE% DE MATE.IMPORTE
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 		             

C. MATERIALIZACIÓN DEL FONDO DE PREVENCIÓN Y REHABILITACIÓN CORRESPONDIENTE AL EJERCICIO ANTERIOR.

MUTUA:N º
DENOMINACIÓNSALDO A 31-12DISPONIBILIDADES LÍQUIDAS PENDIENTES DE INGRESO EN EL BANCO DE ESPAÑAPARTICIPACIÓN EN CENTROS MANCOMUNADOSOTROS ACTIVOS
Fondo de prevención y rehabilitación    

ANEXO XI.
H. Tabla de agrupaciones del balance de situación de las Entidades Gestoras y Servicios Comunes.

Código AgrupaciónCuentasDescripción
  Activo:
110000 A) Inmovilizado.
111000 I. Inmovilizaciones Inmateriales.
1110102151. Aplicaciones Informáticas.
1110202172. Derechos sobre bienes en reg. de arrend. financ.
111040(281)4. Amortizaciones.
112000 II. Inmovilizaciones materiales.
112010220,2211. Terrenos y construcciones.
112020222,2232. Instalaciones técnicas y maquinaria.
112030224,2263. Utillaje y mobiliario.
112040227,228,2294. Otro inmovilizado.
112050(282)5. Amortizaciones.
113000 III. Internas del sistema.
1130102401. Entidades gestoras. Cuenta de neto patrimonial.
114000 IV. Inversiones financieras permanentes.
114010250,251,2561. Cartera valores largo plazo.
114020252,254, 2572. Otras inversiones y créditos a largo plazo.
114030260,2653. Fianzas y depósitos constituidos a largo plazo.
114040(297)4. Provisiones.
12000027B) Gastos a distribuir en varios ejercicios.
130000 C) Activo circulante.
131000 I. Existencias.
131010301. Productos farmacéuticos.
131020312. Material sanitario consumo.
13106032,33,34,356. Otros aprovisionamientos.
132000 II. Deudores.
132010431. Deudores presupuestarios.
132020442. Deudores no presupuestarios.
132030453. Deudores por administración de recursos atribuidos a otros entes y cuentas en relación con ellos.
1320404714. Organismos de previsión social, deudores.
132060(490)6. Provisiones.
133000 III. Inversiones financieras temporales.
133010540,541,546, (549)1. Cartera valores corto plazo.
133020542,544,545,5472. Otras inversiones y créditos a corto plazo.
133030565,5663. Fianzas y depósitos constituidos a corto plazo.
133040(597),(598)4. Provisiones.
13400057IV. Tesorería.
13500055V. Partidas pendientes de aplicación.
1350105510,5515,555,5581. Partidas pendientes de aplicación.
1350205592. Otras partidas pendientes de aplicación.
136000480,580VI. Ajustes por periodificación.
199999 Total general (A+B+C).
   
  Pasivo:
210000 A) Fondos propios.
211000 I. Patrimonio.
2110101001. Patrimonio.
2110201032. Patrimonio recibido en cesión.
2110301013. Tesorería general. cuenta de neto patrimonial.
211040(108)4. Patrimonio entregado en cesión.
21200011II. Reservas.
213000 III. Resultados de ejercicios anteriores.
2130101201. Resultados positivos de ejercicios anteriores.
213020(121)2. Resultados negativos de ejercicios anteriores.
214000129IV. Resultados del ejercicio.
220000 B) Acreedores a largo plazo.
221000 I. Emisiones de obligaciones.
2210101501. Obligaciones y bonos.
2210201562. Intereses de obligaciones y otros valores.
222000 II. Otras deudas a largo plazo.
222010170,1761. Deudas con entidades crédito.
222020171,173,1772. Otras deudas.
222030180,1853. Fianzas y depósitos recibidos a largo plazo.
223000259III. Desembolsos pendientes sobre acciones no exigidos.
230000 C) Acreedores a corto plazo.
231000 I. Emisiones de obligaciones.
2310105001. Obligaciones y bonos a corto plazo.
2310205062. Intereses de obligaciones y otros valores.
232000 II. Deudas con entidades de crédito.
2320105201. Préstamos y otras deudas.
2320205262. Deudas por intereses.
233000 III. Acreedores.
233010401. Acreedores presupuestarios.
233020412. Acreedores no presupuestarios.
233030453. Acreedores por administración de recursos atribuidos a otros entes y cuentas de relación con ellos.
233040475,4764. Administraciones Públicas.
233050521,523,5275. Otros acreedores.
233060560,5616. Fianzas y depósitos recibidos a corto plazo.
234000 IV. Partidas pendientes de aplicación.
2340105516, 554,5561. Partidas pendientes de aplicación.
2340205592. Otras partidas pendientes de aplicación.
235000485,585V. Ajustes por periodificación.
299999 Total general (A+B+C+D).

Notas:
Incluida corrección de errores publicada en BOE. núm. 63, de 13 de marzo de 2010.

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