Reglamento de Ejecución (UE) 2022/389 de la Comisión, de 8 de marzo de 2022, por el que se establecen normas técnicas de ejecución para la aplicación de la Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta al formato, la estructura, el índice de contenidos y la fecha anual de publicación de la información que deben hacer pública las autoridades competentes

Ficha:

ÓrganoCOMISION EUROPEA
Publicado en DOUEL núm. 79 de 09 de Marzo de 2022
Vigencia desde 29 de Marzo de 2022

Versiones/revisiones:

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Sumario

LA COMISIÓN EUROPEA,

Visto el Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea,

Vista la Directiva (UE) 2019/2034 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de noviembre de 2019, relativa a la supervisión prudencial de las empresas de servicios de inversión, y por la que se modifican las Directivas 2002/87/CE, 2009/65/CE, 2011/61/UE, 2013/36/UE, 2014/59/UE y 2014/65/UE (1) , y en particular su artículo 57, apartado 4,

Considerando lo siguiente:

(1) La Directiva (UE) 2019/2034 exige a las autoridades competentes que hagan pública determinada información a fin de aumentar la eficacia del funcionamiento del mercado interior de las empresas de servicios de inversión y garantizar unos niveles adecuados de transparencia para el público en general. Con arreglo a dicha Directiva, la información publicada debe ser lo suficientemente completa y exacta para obtener una comparación representativa entre los enfoques adoptados por las autoridades competentes de los distintos Estados miembros.
(2) En interés de la comparación, la información procedente de las autoridades competentes ha de publicarse en un formato común, actualizarse periódicamente y estar disponible en una dirección electrónica única. Por consiguiente, es necesario determinar el formato, la estructura, el índice de contenidos y la fecha de publicación anual de dicha información. Si bien los requisitos de publicación de información con fines de supervisión que se establecen en el título V de la Directiva (UE) 2019/2034 afectan a todo el ámbito de la regulación prudencial, es preciso centrar la atención, en primer lugar, en las responsabilidades de supervisión que se derivan de dicha Directiva y del Reglamento (UE) 2019/2033 del Parlamento Europeo y del Consejo (2) .
(3) El presente Reglamento se basa en el proyecto de normas técnicas de ejecución presentado por la Autoridad Bancaria Europea a la Comisión, previa consulta a la Autoridad Europea de Valores y Mercados.
(4) La Autoridad Bancaria Europea ha llevado a cabo consultas públicas abiertas sobre los proyectos de normas técnicas de ejecución en que se basa el presente Reglamento, ha analizado los costes y beneficios potenciales conexos, y ha solicitado el asesoramiento del Grupo de Partes Interesadas del Sector Bancario establecido de conformidad con el artículo 37 del Reglamento (UE) n.º 1093/2010 del Parlamento Europeo y del Consejo (3) .

HA ADOPTADO EL PRESENTE REGLAMENTO:

Artículo 1 Disposiciones legales, reglamentarias y administrativas, y orientaciones generales

Cuando publiquen, con arreglo al artículo 57, apartado 1, letra a), de la Directiva (UE) 2019/2034, la información relativa al texto de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas y las orientaciones generales adoptadas en sus Estados miembros en el ámbito de la regulación prudencial, las autoridades competentes utilizarán los formularios correspondientes del anexo I del presente Reglamento.

Artículo 2 Opciones y facultades discrecionales

Cuando publiquen, con arreglo al artículo 57, apartado 1, letra b), de la Directiva (UE) 2019/2034, la información relativa al modo de ejercer las opciones y facultades discrecionales existentes, las autoridades competentes utilizarán los formularios correspondientes del anexo II del presente Reglamento.

Artículo 3 Criterios y métodos generales empleados para la revisión y la evaluación supervisoras

Cuando publiquen, con arreglo al artículo 57, apartado 1, letra c), de la Directiva (UE) 2019/2034, la información relativa a los criterios y métodos generales empleados en la revisión y la evaluación supervisoras a que se refiere el artículo 36 de la citada Directiva, las autoridades competentes utilizarán el formulario del anexo III del presente Reglamento.

Artículo 4 Datos estadísticos agregados

Cuando publiquen, con arreglo al artículo 57, apartado 1, letra d), de la Directiva (UE) 2019/2034, la información relativa a los datos estadísticos agregados sobre los aspectos fundamentales de la aplicación del marco prudencial, las autoridades competentes utilizarán los formularios del anexo IV del presente Reglamento.

Artículo 5 Fecha anual de publicación

1. Las autoridades competentes publicarán por primera vez la información a que se refiere el artículo 57, apartado 1, de la Directiva (UE) 2019/2034, en una única dirección electrónica, a más tardar el 30 de junio de 2022.

2. Las autoridades competentes actualizarán la información a que se refiere el artículo 57, apartado 1, letra d), de la Directiva (UE) 2019/2034 a más tardar el 30 de junio de cada año, sobre la base de la información comunicada con fines de supervisión a 31 de diciembre del año anterior.

3. Las autoridades competentes actualizarán periódicamente, y a más tardar el 30 de junio de cada año, la información a que se refiere el artículo 57, apartado 1, letras a), b) y c), de la Directiva (UE) 2019/2034, salvo que no se hayan producido cambios en la información publicada.

Artículo 6 Entrada en vigor

El presente Reglamento entrará en vigor a los veinte días de su publicación en el Diario Oficial de la Unión Europea.

El presente Reglamento será obligatorio en todos sus elementos y directamente aplicable en cada Estado miembro.

Hecho en Bruselas, el 8 de marzo de 2022.
Por la Comisión
La Presidenta
Ursula VON DER LEYEN

ANEXO I
NORMAS Y ORIENTACIONES

Lista de plantillas

PARTE 1	Trasposición de la Directiva (UE) 2019/2034
PARTE 2	Aprobación de modelos
PARTE 3	Requisitos específicos de publicación aplicables a las empresas de servicios de inversión
PARTE 4	Obligación de informar prevista por la normativa

Generalidades sobre la cumplimentación de las plantillas del anexo I

Cuando publiquen información relativa a los criterios y métodos generales, las autoridades competentes no harán públicas las medidas de supervisión dirigidas a empresas de servicios de inversión específicas, ya se trate de empresas individuales o grupos de empresas.

PARTE 1 Trasposición de la Directiva (UE) 2019/2034

	Trasposición de las disposiciones de la Directiva (UE) 2019/2034	Disposiciones de la Directiva (UE) 2019/2034	Enlaces al texto nacional (4)	Referencia(s) a las disposiciones nacionales (5)	Disponible en EN (S / N)
010	Fecha de la última actualización de la información de las presentes plantillas		(dd.mm.aaaa)
020	I.-Objeto, ámbito de aplicación y definiciones	Artículos 1 a 3
030	II.-Autoridades competentes	Artículos 4 a 8
040	III.-Capital inicial	Artículos 9 a 11
050	IV.-Supervisión prudencial
060	CAPÍTULO 1: Principios de la supervisión prudencial
070	Sección 1: Competencias y obligaciones de los Estados miembros de origen y de acogida	Artículos 12 a 14
080	Sección 2: Secreto profesional y deber de información	Artículos 15 a 17
090	Sección 3: Sanciones, facultades de investigación y derecho de recurso	Artículos 18 a 23
100	CAPÍTULO 2: Proceso de revisión
110	Sección 1: Proceso de evaluación de la adecuación del capital interno y proceso de evaluación del riesgo interno	Artículo 24
120	Sección 2: Gobernanza interna, transparencia, tratamiento de los riesgos y remuneraciones	Artículos 25 a 35
130	Sección 3: Proceso de revisión y evaluación supervisoras	Artículos 36 a 37
140	Sección 4: Medidas y facultades de supervisión	Artículos 38 a 45
150	CAPÍTULO 3: Supervisión de grupos de empresas de servicios de inversión
160	Sección 1: Supervisión de grupos de empresas de servicios de inversión en base consolidada y supervisión del cumplimiento con la prueba de capital del grupo	Artículos 46 a 50
170	Sección 2: Sociedades de cartera de inversión, sociedades financieras mixtas de cartera y sociedades mixtas de cartera	Artículos 51 a 56
180	TÍTULO V: PUBLICACIÓN POR LAS AUTORIDADES COMPETENTES	Artículo 57
190	TÍTULO VI: ACTOS DELEGADOS	Artículo 58
200	TÍTULO VII: MODIFICACIÓN DE OTRAS DIRECTIVAS	Artículos 59 a 64
210	TÍTULO VIII: DISPOSICIONES FINALES	Artículos 65 a 69

PARTE 2 Aprobación de modelos (6)

010	Fecha de la última actualización de la información de la presente plantilla	(dd.mm.aaaa)
		Descripción del enfoque
020	Enfoque de supervisión para la aprobación del uso del método de modelos internos alternativos a efectos del cálculo de los requisitos mínimos de capital por riesgo de mercado
030	Documentación mínima que debe presentar la empresa de servicios de inversión que solicite utilizar el método de modelos internos alternativos	[texto libre]
040	Descripción del proceso de evaluación realizado por la autoridad competente (autoevaluación, recurso a auditores externos e inspecciones in situ) y principales criterios de la evaluación.	[texto libre]
050	Forma de las decisiones adoptadas por la autoridad competente y comunicación de las decisiones a los solicitantes.	[texto libre]

PARTE 3 Requisitos específicos de publicación aplicables a las empresas de servicios de inversión

	Directiva (UE) 2019/2034	Disposición	Información que debe proporcionar la autoridad competente
010	Fecha de la última actualización de la información de la presente plantilla			(dd.mm.aaaa)
020	Art. 44, letra a)	Las autoridades competentes están facultadas para exigir a aquellas empresas de servicios de inversión que no cumplan las condiciones establecidas en el artículo 12, apartado 1, del Reglamento (UE) 2019/2033 para considerarse empresas de servicios de inversión pequeñas y no interconectadas y a las empresas de servicios de inversión a que hace referencia el artículo 46, apartado 2, del Reglamento (UE) 2019/2033 que publiquen la información mencionada en el artículo 46 de dicho Reglamento más de una vez al año y que establezcan plazos para dicha publicación.	Frecuencia y plazos de publicación aplicables a las empresas de servicios de inversión	[texto libre]
030	Art. 44, letra b)	Las autoridades competentes pueden exigir a aquellas empresas de servicios de inversión que no cumplan las condiciones establecidas en el artículo 12, apartado 1, del Reglamento (UE) 2019/2033 para considerarse empresas de servicios de inversión pequeñas y no interconectadas y a las empresas de servicios de inversión a que hace referencia el artículo 46, apartado 2, del Reglamento (UE) 2019/2033 que utilicen medios y localizaciones específicos, en particular los sitios web de la empresa de servicios de inversión, para publicaciones distintas de los estados financieros.	Tipos de medios específicos que deben utilizar las empresas de servicios de inversión	[texto libre]
040	Art. 44, letra c)	Las autoridades competentes pueden exigir a las empresas matrices que publiquen anualmente, ya sea íntegramente o mediante referencias a información equivalente, una descripción de su estructura jurídica y la estructura organizativa y de gobernanza del grupo de empresas de servicios de inversión de conformidad con el artículo 26, apartado 1, de la presente Directiva y con el artículo 10 de la Directiva 2014/65/UE.	Estructura jurídica de la empresa matriz y estructura organizativa y de gobernanza del grupo de empresas de servicios de inversión	[texto libre]

PARTE 4 Obligación de informar prevista por la normativa

010	Fecha de la última actualización de la información de la presente plantilla	(dd.mm.aaaa)
020	Aplicación de las exigencias de comunicación de información financiera de conformidad con el Reglamento de Ejecución XXX/2021 de la Comisión
030	¿Se utilizan las normas XBRL para presentar la información a la autoridad competente?	[Sí / No]

ANEXO II
OPCIONES Y FACULTADES DISCRECIONALES

Lista de plantillas

PARTE 1	Opciones y facultades discrecionales establecidas en la Directiva (UE) 2019/2034 y en el Reglamento (UE) 2019/2033
PARTE 2	Número de empresas de servicios de inversión que aplican las disposiciones transitorias establecidas en la Directiva (UE) 2019/2034 y en el Reglamento (UE) 2019/2033
PARTE 3	Elementos variables de la remuneración [artículo 32 de la Directiva (UE) 2019/2034]

Generalidades sobre la cumplimentación de las plantillas del anexo II

PARTE 1 Opciones y facultades discrecionales establecidas en la Directiva (UE) 2019/2034 y en el Reglamento (UE) 2019/2033

	Directiva (UE) 2019/2034	Reglamento (UE) 2019/2033	Destinatario	Denominación	Descripción de la opción o facultad discrecional	Ejercida (S / N / N. P.) (7)	Texto nacional (8)	Referencia(s) (9)	Disponible en EN (S / N)	Detalles / Comentarios
010	Fecha de la última actualización de la información de la presente plantilla							(dd.mm.aaaa)
020	Art. 5, apdo. 1		Autoridad competente	Aplicación de los requisitos de la DRC	Las autoridades competentes podrán decidir aplicar el Reglamento (UE) n.º 575/2013 a una empresa de servicios de inversión que lleve a cabo alguna de las actividades enumeradas en el anexo I, sección A, puntos 3 y 6, de la Directiva 2014/65/UE cuando el valor total de los activos consolidados de la empresa de servicios de inversión sea igual o superior a 5 000 000 000 EUR y sean de aplicación una o varias de las condiciones del artículo 5, apartado 1, de la Directiva (UE) 2019/2034.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
030	Art. 24, apdo. 2		Autoridad competente	Capital interno y activos líquidos	Las autoridades competentes podrán exigir a las empresas de servicios de inversión pequeñas y no interconectadas que apliquen los requisitos de capital interno y activos líquidos con arreglo a lo dispuesto en el artículo 24 de la Directiva (UE) 2019/2034.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
040	Art. 36, apdo. 2		Autoridad competente	Revisión y evaluación supervisoras	Las autoridades competentes decidirán caso por caso si la revisión y la evaluación han de realizarse, y de qué modo, en relación con las empresas de servicios de inversión pequeñas y no interconectadas.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
050	Art. 40, apdo. 7		Autoridad competente	Requisito de fondos propios adicionales	Las autoridades competentes podrán, caso por caso, imponer a las empresas de servicios de inversión pequeñas y no interconectadas el requisito de fondos propios adicionales a que se refiere el artículo 40 de la Directiva (UE) 2019/2034.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
060	Art. 41, apdo. 1		Autoridad competente	Requisito de fondos propios adicionales	Las autoridades competentes podrán exigir a las empresas de servicios de inversión que no se consideren pequeñas y no interconectadas que mantengan un nivel de fondos propios que permita afrontar las posibles consecuencias de las fluctuaciones cíclicas de la economía.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
070	Art. 42, apdo. 1		Autoridad competente	Requisitos de liquidez	Las autoridades competentes impondrán los requisitos específicos de liquidez a que se refiere el artículo 39, apartado 2, letra k), de la Directiva (UE) 2019/2034 a las empresas de servicios de inversión a las que se apliquen los requisitos de liquidez a que se refiere el artículo 42, apartado 1, de la misma Directiva.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
080	Art. 46, apdo. 6		Autoridad competente	Exención de los criterios del supervisor de grupo	Las autoridades competentes podrán designar a un supervisor en base consolidada distinto del mencionado en el artículo 46, apartado 6, de la Directiva (UE) 2019/2034.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
090		Art. 1, apdo. 2, letra c)	Autoridad competente	Aplicación de los requisitos del Reglamento sobre requisitos de capital [Reglamento (UE) n.º 575/2013]	De conformidad con el artículo 1, apartado 2, del Reglamento (UE) 2019/2033, la autoridad competente podrá decidir aplicar los requisitos del Reglamento (UE) n.º 575/2013 a una empresa de servicios de inversión que lleve a cabo cualquiera de las actividades mencionadas en el anexo I, sección A, puntos 3 y 6, de la Directiva 2014/65/UE cuando el valor del total de los activos consolidados de la empresa de servicios de inversión o del grupo de empresas de servicios de inversión sea igual o superior a 15 000 000 000 EUR.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
100		Art. 1, apdo. 5	Autoridad competente	Aplicación de los requisitos del Reglamento (UE) n.º 575/2013	De conformidad con el artículo 1, apartado 5, del Reglamento (UE) 2019/2033, las autoridades competentes podrán permitir a una empresa de servicios de inversión que lleve a cabo cualquiera de las actividades mencionadas en el anexo I, sección A, puntos 3 y 6, de la Directiva 2014/65/UE aplicar los requisitos del Reglamento (UE) n.º 575/2013 cuando la empresa de servicios de inversión sea filial de una entidad de crédito, una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
110		Art. 6, apdo. 1	Autoridad competente	Aplicación de los requisitos en base individual	Las autoridades competentes podrán eximir a una empresa de servicios de inversión de la aplicación del artículo 5 del Reglamento (UE) 2019/2033, con respecto a las partes segunda, tercera, cuarta, sexta y séptima, cuando se cumplan todas las condiciones del artículo 6, apartado 1.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
120		Art. 6, apdo. 2	Autoridad competente	Aplicación de los requisitos en base individual	Las autoridades competentes podrán eximir a una empresa de servicios de inversión de la aplicación del artículo 5 del Reglamento (UE) 2019/2033, con respecto a la parte sexta, cuando se cumplan todas las condiciones del artículo 6, apartado 2.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
130		Art. 6, apdo. 3	Autoridad competente	Aplicación de los requisitos en base individual	Las autoridades competentes podrán eximir a una empresa de servicios de inversión de la aplicación del artículo 5 del Reglamento (UE) 2019/2033, con respecto a la parte quinta, cuando se cumplan todas las condiciones del artículo 6, apartado 3.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
140		Art. 7, apdo. 4	Autoridad competente	Aplicación de los requisitos en base consolidada	Las autoridades competentes podrán eximir a la sociedad matriz del cumplimiento de las obligaciones establecidas en la parte quinta habida cuenta de su situación consolidada.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
150		Art. 8, apdo. 1	Autoridad competente	Aplicación de los requisitos en base consolidada	Las autoridades competentes podrán permitir la aplicación del artículo 8 del Reglamento (UE) 2019/2033 cuando las estructuras de grupo se consideren lo suficientemente simples, siempre que no existan riesgos significativos para los clientes o el mercado derivados del grupo de empresas de servicios de inversión en su conjunto que, de otro modo, requeriría una supervisión en base consolidada.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
160		Art. 8, apdo. 4	Autoridad competente	Aplicación de los requisitos en base consolidada	Las autoridades competentes podrán permitir a una matriz mantener un importe de fondos propios inferior al calculado de conformidad con el artículo 8, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033 siempre que dicho importe no sea inferior a la suma de los requisitos de fondos propios impuestos en base individual a sus empresas de servicios de inversión filiales, entidades financieras, empresas de servicios auxiliares y agentes vinculados, y del importe total de cualquier pasivo contingente a favor de esos entes.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
170		Art. 9, apdo. 4	Autoridad competente	Fondos propios	Las autoridades competentes podrán permitir a las empresas de servicios de inversión que se consideren pequeñas y no interconectadas o que no sean personas jurídicas o sociedades anónimas utilizar otros instrumentos o fondos como equivalentes a los instrumentos de fondos propios.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
180		Art. 10, apdo. 2	Autoridad competente	Participaciones cualificadas de fondos propios	Las autoridades competentes podrán prohibir a una empresa de servicios de inversión que posea participaciones cualificadas de las referidas en el artículo 10, apartado 1, del Reglamento (UE) 2019/2033 cuando el importe de tales participaciones exceda de los porcentajes de fondos propios establecidos en dicho apartado.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
190		Art. 11, apdo. 3	Autoridad competente	Fondos propios	Las autoridades competentes podrán exigir que una empresa de servicios de inversión esté sujeta a un requisito de fondos propios distinto al contemplado en el artículo 11 del Reglamento (UE) 2019/2033.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
200		Art. 13, apdo. 2	Autoridad competente	Fondos propios. Requisito basado en los gastos fijos generales	Las autoridades competentes podrán adaptar la cuantía del requisito basado en los gastos fijos generales contemplado en el artículo 13, apartado 1, del Reglamento (UE) 2019/2033 cuando consideren que ha habido un cambio significativo en las actividades de una empresa de servicios de inversión.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
210		Art. 15, apdo. 4	Autoridad competente	Fondos propios	Las autoridades competentes podrán adaptar la cuantía correspondiente de un factor K pertinente cuando consideren que ha habido un cambio significativo en las actividades de una empresa de servicios de inversión.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
220		Art. 17, apdo. 2	Autoridad competente	Factores K K-AUM (activos gestionados)	La autoridad competente podrá sustituir los datos históricos que falten por disposiciones normativas basadas en las proyecciones de negocio de la empresa de servicios de inversión comunicadas con arreglo al artículo 7 de la Directiva 2014/65/UE.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
230		Art. 18, apdo. 2	Autoridad competente	Factores K K-CMH (dinero de clientes en depósito)	La autoridad competente podrá sustituir los datos históricos que falten por disposiciones normativas basadas en las proyecciones de negocio de la empresa de servicios de inversión comunicadas con arreglo al artículo 7 de la Directiva 2014/65/UE.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
240		Art. 19, apdo. 3	Autoridad competente	Factores K K-ASA (activos custodiados y gestionados)	La autoridad competente podrá sustituir los datos históricos que falten por disposiciones normativas basadas en las proyecciones de negocio de la empresa de servicios de inversión comunicadas con arreglo al artículo 7 de la Directiva 2014/65/UE.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
250		Art. 20, apdo. 3	Autoridad competente	Factores K K-COH (órdenes de clientes tramitadas)	La autoridad competente podrá sustituir los datos históricos que falten por disposiciones normativas basadas en las proyecciones de negocio de la empresa de servicios de inversión comunicadas con arreglo al artículo 7 de la Directiva 2014/65/UE.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
260		Art. 30, apdo. 1	Autoridad competente	Factores K K-TCD	Las autoridades competentes podrán cambiar el ajuste de volatilidad de determinados tipos de materias primas para los que hay distintos niveles de volatilidad en los precios.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
270		Art. 33, apdo. 4	Autoridad competente	Factores K K-DTF (flujo de negociación diario)	La autoridad competente podrá sustituir los datos históricos que falten por disposiciones normativas basadas en las proyecciones de negocio de la empresa de servicios de inversión comunicadas con arreglo al artículo 7 de la Directiva 2014/65/UE.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
280		Art. 38, apdo. 2	Autoridad competente	Riesgo de concentración	Las autoridades competentes podrán conceder a la empresa de servicios de inversión un período de tiempo restringido para atenerse al límite relativo al riesgo de concentración y al exceso de valor de exposición a que se refiere el artículo 37 del Reglamento (UE) 2019/2033.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
290		Art. 41, apdo. 2	Autoridad competente	Riesgo de concentración	Las autoridades competentes podrán excluir total o parcialmente de la aplicación del artículo 37 del Reglamento (UE) 2019/2033 las exposiciones a que se refiere el artículo 41, apartado 2, del citado Reglamento.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
300		Art. 43, apdo. 1	Autoridad competente	Requisitos de liquidez	Las autoridades competentes podrán eximir a las empresas de servicios de inversión pequeñas y no interconectadas de la aplicación de los requisitos de liquidez establecidos en el artículo 43, apartado 1, del Reglamento (UE) 2019/2033.	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S

PARTE 2 Número de empresas de servicios de inversión que aplican las disposiciones transitorias establecidas en la Directiva (UE) 2019/2034 y en el Reglamento (UE) 2019/2033

	Directiva (UE) 2019/2034	Reglamento (UE) 2019/2033	Destinatario	Ámbito de aplicación	Denominación	Descripción de la opción o facultad discrecional	Año	Ejercida (S / N / N. P.) (10)	Número de empresas de servicios de inversión que aplican la disposición transitoria
	Fecha de la última actualización de la información de la presente plantilla						(dd.mm.aaaa)
010		Art. 57, apdo. 3	Empresas de servicios de inversión	Fondos propios	Aplicación de requisitos más bajos de fondos propios	Las empresas de servicios de inversión a que se refiere el artículo 57, apartado 3, del Reglamento (UE) 2019/2033 podrán aplicar requisitos más bajos de fondos propios durante un período de cinco años a partir del 26 de junio de 2021.	[Año]	[S / N / N. P.]
020		Art. 57, apdo. 4	Empresas de servicios de inversión	Fondos propios	Aplicación de requisitos más bajos de fondos propios	Las empresas de servicios de inversión a que se refiere el artículo 57, apartado 4, del Reglamento (UE) 2019/2033 podrán aplicar requisitos más bajos de fondos propios durante un período de cinco años a partir del 26 de junio de 2021.	[Año]	[S / N / N. P.]
030		Art. 57, apdo. 6	Empresas de servicios de inversión que negocien por cuenta propia	Fondos propios	Aplicación de requisitos más bajos de fondos propios	Las empresas de servicios de inversión que negocien por cuenta propia y a las que se hace referencia en el artículo 57, apartado 6, del Reglamento (UE) 2019/2033 podrán limitar sus requisitos de fondos propios durante un período de cinco años a partir del 26 de junio de 2021 hasta un mínimo de 250 000 EUR, con un incremento anual de al menos 100 000 EUR durante el período de cinco años.	[Año]	[S / N / N. P.]

PARTE 3 Elementos variables de la remuneración [artículo 32 de la Directiva (UE) 2019/2034]

	Directiva (UE) 2019/2034	Destinatario	Disposiciones	Información que debe publicarse	Ejercida (S / N / N. P.)	Referencias	Disponible en EN (S / N)	Detalles / Comentarios
010	Fecha de la última actualización de la información de la presente plantilla			(dd.mm.aaaa)
020	Art. 30, apdo. 2	Estados miembros	Los Estados miembros describirán el modo en que se aseguran de que las empresas de servicios de inversión establezcan las ratios apropiadas entre el componente variable y el componente fijo de la remuneración total.	[Texto / valor libre]	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
030	Art. 32, apdo. 3	Estados miembros o autoridades competentes	Descripción de cualesquiera restricciones relativas a los tipos y diseños de los instrumentos que pueden usarse a efectos de la concesión de remuneración variable, o cualesquiera prohibiciones al respecto.	[Texto / valor libre]	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
040	Art. 32, apdo. 5	Estados miembros	Umbrales distintos de los contemplados en el artículo 32, apartado 4, que la autoridad competente haya aumentado para determinadas empresas de servicios de inversión.	[Valor en EUR]	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
050	Art. 32, apdo. 6	Estados miembros	Umbrales distintos de los contemplados en el artículo 32, apartado 4, que la autoridad competente haya disminuido para determinadas empresas de servicios de inversión.	[Valor en EUR]	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S
060	Art. 32, apdo. 7	Estados miembros	En el caso de los miembros del personal que tengan derecho a una remuneración variable anual que no exceda de 50 000 EUR ni represente más de la cuarta parte de su remuneración anual total y no estén sujetos a la excepción prevista en el artículo 32, apartado 4, descripción de las especificidades del mercado o de la naturaleza de las responsabilidades y el perfil profesional de esos miembros del personal.	[Texto / valor libre]	[S / N / N. P.]	Obligatorio si es S	Obligatorio si es S

(1) «S» (Sí) indica que la autoridad competente o el Estado miembro facultados para ejercer la opción o discreción pertinente la han ejercido.

«N» (No) indica que la autoridad competente o el Estado miembro facultados para ejercer la opción o discreción pertinente no la han ejercido.

«N. P.» (No procede) indica que el ejercicio de la opción no es posible o que la discreción no existe.

(2) Referencia al Derecho nacional e hipervínculo(s) al sitio web en el que figura el texto nacional de trasposición de la disposición de la Unión de que se trate.

ANEXO III
PROCESO DE REVISIÓN Y EVALUACIÓN SUPERVISORAS (PRES)

Lista de plantillas

Generalidades sobre la cumplimentación de las plantillas del anexo III

PROCESO DE REVISIÓN Y EVALUACIÓN SUPERVISORAS (PRES) (11)

010	Fecha de la última actualización de la información de la presente plantilla		(dd.mm.aaaa)
020	Ámbito de aplicación del PRES (Artículo 36 de la DESI)	Descripción del enfoque adoptado por la autoridad competente en relación con el ámbito de aplicación del PRES, incluyendo: —-la indicación de los tipos de empresas de servicios de inversión incluidas en el PRES o excluidas de este; —-una descripción general del modo en que la autoridad competente tiene en cuenta el principio de proporcionalidad al definir el ámbito de aplicación del PRES y la frecuencia de la evaluación de los distintos elementos del PRES (12) .	[texto libre o referencia o hipervínculo a las orientaciones]
030	Evaluación de los elementos del PRES (Artículo 36 de la DESI)	Descripción del enfoque adoptado por la autoridad competente para la evaluación de cada uno de los elementos del PRES, incluyendo: —-una descripción general del proceso de evaluación y los métodos aplicados para la evaluación de los elementos del PRES, que a su vez incluirá: i) un análisis del modelo empresarial; ii) una evaluación de la gobernanza interna y los controles globales de la empresa de servicios de inversión; iii) una evaluación de los riesgos de capital; y iv) una evaluación de los riesgos de liquidez; —-una descripción general del modo en que la autoridad competente tiene en cuenta el principio de proporcionalidad al evaluar cada uno de los elementos del PRES (13)	[texto libre o referencia o hipervínculo a las orientaciones]
040	Revisión y evaluación del PEACI y el PEALI (Artículos 24 y 36 de la DESI)	Descripción del enfoque adoptado por la autoridad competente para la revisión y la evaluación de los requisitos de fondos propios adicionales y los requisitos específicos de liquidez como parte del PRES, y, en particular, para la evaluación de la fiabilidad de los cálculos de fondos propios adicionales y de liquidez a efectos de la determinación de los requisitos de fondos propios adicionales y de liquidez, incluyendo (14) —-una descripción general del método empleado por la autoridad competente para la revisión del proceso de evaluación de la adecuación del capital interno (PEACI) y del proceso de evaluación de la adecuación de la liquidez interna (PEALI) de las empresas de servicios de inversión; —-información sobre los requisitos de la autoridad competente para la presentación de información acerca del PEACI y del PEALI, o referencias a estos requisitos, en particular por lo que respecta al tipo de información que debe presentarse; —-información sobre si se exige a las empresas de servicios de inversión una revisión independiente del PEACI y del PEALI.	[texto libre o referencia o hipervínculo a las orientaciones]
050	Evaluación global del PRES y medidas de supervisión (Artículos 38 y 39 de la DESI)	Descripción del enfoque adoptado por la autoridad competente para la evaluación global del PRES (resumen) y la aplicación de las medidas de supervisión sobre la base de esta evaluación global (15) . Descripción del modo en que los resultados del PRES se vinculan a la aplicación de las medidas de actuación temprana de conformidad con el artículo 27 de la Directiva 2014/59/UE y determinación de las condiciones en que puede considerarse que la empresa de servicios de inversión es inviable o existe la probabilidad de que lo sea, de conformidad con el artículo 32 de dicha Directiva (16) .	[texto libre o referencia o hipervínculo a las orientaciones]

ANEXO IV
DATOS ESTADÍSTICOS AGREGADOS

Lista de plantillas

PARTE 1	Datos individuales por autoridad competente
PARTE 2	Datos relativos al riesgo de mercado
PARTE 3	Datos relativos a medidas de supervisión y sanciones administrativas
PARTE 4	Datos relativos a exenciones

Generalidades sobre la cumplimentación de las plantillas del anexo IV

1) Cuando publiquen información relativa a los criterios y métodos generales, las autoridades competentes no harán públicas las medidas de supervisión dirigidas a empresas de servicios de inversión específicas, ya se trate de empresas individuales o grupos de empresas.

2) Las celdas numéricas solamente contendrán cifras. No habrá referencias a monedas nacionales. La moneda utilizada será el euro, y los Estados miembros no pertenecientes a la zona del euro convertirán sus monedas nacionales a euros usando los tipos de cambio del BCE (en la fecha de referencia común, es decir, el último día del año objeto de revisión), con un decimal cuando las cantidades se publiquen en millones.

3) Las cantidades monetarias publicadas se expresarán en millones de euros (en lo sucesivo, «millones EUR»).

4) Los porcentajes se expresarán con dos decimales.

5) Cuando no se publique un dato, el motivo de la no publicación se expresará mediante la nomenclatura de la ABE, es decir, «N. D.» (para «no disponible») o «C» (para «confidencial»).

6) Los datos se publicarán de forma agregada sin identificar a empresas de servicios de inversión específicas.

7) Únicamente se recopilarán datos relativos a las empresas de servicios de inversión sujetas a la Directiva (UE) 2019/2034. Las empresas de servicios de inversión que no estén sujetas a la Directiva (UE) 2019/2034 quedarán excluidas del ejercicio de recopilación de datos.

PARTE 1 Datos individuales por autoridad competente (año 20XX)

			Referencia a la plantilla de presentación de información	Datos
	Número y tamaño de las empresas de servicios de inversión
010	Número de empresas de servicios de inversión			[Valor]
020	Total de activos de todas las empresas de servicios de inversión del Estado miembro (en millones EUR) (17)			[Valor]
	Número y tamaño de las empresas de servicios de inversión de terceros países (18)
030	De terceros países	Número de sucursales (19)		[Valor]
040	De terceros países	Número de filiales (20)		[Valor]

	Composición de los fondos propios con respecto a los requisitos de fondos propios			Datos, en millones EUR	Datos, en porcentaje del total de los requisitos de fondos propios (21) %
050	Total del capital de nivel 1 ordinario (22)		I 01.00 fila 0030	[Valor]	[Valor]
060	Total del capital de nivel 1 adicional (22)		I 01.00 fila 0300	[Valor]	[Valor]
070	Total del capital de nivel 2 (22)		I 01.00 fila 0420	[Valor]	[Valor]
080	Total de los fondos propios (21)		I 01.00 fila 0010	[Valor]	[Valor]
	Total del requisito de fondos propios por tipo			Datos, en millones EUR	Datos, en porcentaje del total de los requisitos de fondos propios (21) %
090	Datos relativos a los requisitos de fondos propios	Requisito basado en los gastos fijos generales (23)	I 02.00 fila 0030	[Valor]	[Valor]
100		Requisito de capital mínimo permanente (24)	I 02.00 fila 0020	[Valor]	[Valor]
110		Requisito basado en los factores K (25)	I 02.00 fila 0040	[Valor]	[Valor]
120		de los cuales, los correspondientes al riesgo para los clientes (RtC) (26)	I 04.00 fila 0020	[Valor]	[Valor]
130		de los cuales, los correspondientes al riesgo para el mercado (RtM) (27)	I 04.00 fila 0090	[Valor]	[Valor]
140		de los cuales, los correspondientes al riesgo para la empresa (RtF) (28)	I 04.00 fila 0120	[Valor]	[Valor]

PARTE 2 Datos relativos al riesgo de mercado (29) (año 20XX)

Datos relativos al riesgo para el mercado			Método	Referencia a la plantilla de presentación de información	Datos
010	Requisitos de fondos propios a efectos del riesgo para el mercado
020	Desglose por método	Número de empresas de servicios de inversión que utilizan cada método con respecto al número total de empresas de servicios de inversión (30)	Método para el factor K «riesgo de posición neta»	IF 04.00 fila 0100	[Valor]
030			de donde, método estándar		[Valor]
040			de donde, método estándar alternativo		[Valor]
050			de donde, método de modelos internos alternativos		[Valor]
060			de donde, cada uno de los métodos para el factor K «riesgo de posición neta» (31)		[Valor]
070			Método para el factor K «garantía de compensación concedida»	IF 04.00 fila 0110	[Valor]
080			Tanto el factor K «garantía de compensación concedida» como el factor K «riesgo de posición neta»		[Valor]
090					Datos, en millones EUR	Datos, en porcentaje del total de los requisitos de fondos propios (32) %
100		Total de los requisitos de fondos propios con arreglo a cada método (14)	Método para el factor K «riesgo de posición neta»	IF 04.00 fila 0100	[Valor]	[Valor]
110			de donde, método estándar		[Valor]	[Valor]
120			de donde, método estándar alternativo		[Valor]	[Valor]
130			de donde, método de modelos internos alternativos (31)		[Valor]	[Valor]
140			de donde, cada uno de los métodos para el factor K «riesgo de posición neta» (31)		[Valor]	[Valor]
150			Método para el factor K «garantía de compensación concedida»	IF 04.00 fila 0110	[Valor]	[Valor]
160			Tanto el factor K «garantía de compensación concedida» como el factor K «riesgo de posición neta»		[Valor]	[Valor]

PARTE 3 Datos relativos a las medidas de supervisión y las sanciones administrativas (33) (1)(año 20XX)

	Medidas de supervisión		Datos
010	Medidas de supervisión adoptadas de conformidad con el artículo 38, letra a)	Número total de medidas de supervisión adoptadas de conformidad con el artículo 39, apartado 2, de la Directiva (UE) 2019/2034	[Valor]
020		para mantener fondos propios superiores a los requisitos mínimos de capital [artículo 39, apartado 2, letra a)]	[Valor]
030		para reforzar los sistemas de gobernanza y de gestión del capital interno y los activos líquidos [artículo 39, apartado 2, letra b)]	[Valor]
040		para presentar un plan dirigido a restablecer el cumplimiento de los requisitos de supervisión [artículo 39, apartado 2, letra c)]	[Valor]
050		para aplicar una política específica de dotación de provisiones o un determinado tratamiento de los activos [artículo 39, apartado 2, letra d)]	[Valor]
060		para restringir o limitar la actividad o las operaciones [artículo 39, apartado 2, letra e)]	[Valor]
070		para reducir el riesgo inherente a las actividades, los productos y los sistemas, incluidas las actividades externalizadas [artículo 39, apartado 2, letra f)]	[Valor]
080		para limitar la remuneración variable [artículo 39, apartado 2, letra g)]	[Valor]
090		para reforzar los fondos propios mediante los beneficios netos [artículo 39, apartado 2, letra h)]	[Valor]
100		para prohibir o restringir las distribuciones de dividendos o los pagos de intereses [artículo 39, apartado 2, letra i)]	[Valor]
110		para imponer requisitos de información adicionales o más frecuentes [artículo 39, apartado 2, letra j)]	[Valor]
120		para imponer requisitos específicos de liquidez [artículo 39, apartado 2, letra k)]	[Valor]
130		para imponer requisitos adicionales de comunicación de información [artículo 39, apartado 2, letra l)]	[Valor]
140		para reducir los riesgos para la seguridad de las redes y los sistemas de información de las empresas de servicios de inversión [artículo 39, apartado 2, letra m)]	[Valor]
150		Número y naturaleza de otras medidas de supervisión adoptadas [no enumeradas en el artículo 39, apartado 2, de la Directiva (UE) 2019/2034]	[Valor]
160	Medidas de supervisión adoptadas de conformidad con el artículo 38, letra b), y con otras disposiciones de la Directiva (UE) 2019/2034 o del Reglamento (UE) n.º 2019/2033	Número total de medidas de supervisión adoptadas de conformidad con el artículo 39, apartado 2, de la Directiva (UE) 2019/2034	[Valor]
170		para mantener fondos propios superiores a los requisitos mínimos de capital [artículo 39, apartado 2, letra a)]	[Valor]
180		para reforzar los sistemas de gobernanza y de gestión del capital interno y los activos líquidos [artículo 39, apartado 2, letra b)]	[Valor]
190		para presentar un plan dirigido a restablecer el cumplimiento de los requisitos de supervisión [artículo 39, apartado 2, letra c)]	[Valor]
200		para aplicar una política específica de dotación de provisiones o un determinado tratamiento de los activos [artículo 39, apartado 2, letra d)]	[Valor]
210		para restringir o limitar la actividad o las operaciones [artículo 39, apartado 2, letra e)]	[Valor]
220		para reducir el riesgo inherente a las actividades, los productos y los sistemas, incluidas las actividades externalizadas [artículo 39, apartado 2, letra f)]	[Valor]
230		para limitar la remuneración variable [artículo 39, apartado 2, letra g)]	[Valor]
240		para reforzar los fondos propios mediante los beneficios netos [artículo 39, apartado 2, letra h)]	[Valor]
250		para prohibir o restringir las distribuciones de dividendos o los pagos de intereses [artículo 39, apartado 2, letra i)]	[Valor]
260		para imponer requisitos de información adicionales o más frecuentes [artículo 39, apartado 2, letra j)]	[Valor]
270		para imponer requisitos específicos de liquidez [artículo 39, apartado 2, letra k)]	[Valor]
280		para imponer requisitos adicionales de comunicación de información [artículo 39, apartado 2, letra l)]	[Valor]
290		para reducir los riesgos para la seguridad de las redes y los sistemas de información de las empresas de servicios de inversión [artículo 39, apartado 2, letra m)]	[Valor]
300		Número y naturaleza de otras medidas de supervisión adoptadas [no enumeradas en el artículo 39, apartado 2, de la Directiva (UE) 2019/2034]	[Valor]

	Sanciones administrativas (34)		Datos
010	Sanciones administrativas [por otros incumplimientos de los requisitos impuestos por la Directiva (UE) 2019/2034 o el Reglamento (UE) 2019/2033]	Número total de sanciones administrativas aplicadas sobre la base del artículo 18, apartado 2, de la Directiva (UE) 2019/2034:	[Valor]
020		publicación de la identidad de una persona física o jurídica responsable y de la naturaleza de la infracción [artículo 18, apartado 2, letra a)]	[Valor]
030		requerimientos dirigidos a personas físicas o jurídicas responsables para que pongan fin a una conducta y se abstengan de repetirla [artículo 18, apartado 2, letra b)]	[Valor]
040		prohibiciones temporales a personas físicas de ejercer funciones en empresas de servicios de inversión [artículo 18, apartado 2, letra c)]	[Valor]
050		sanciones pecuniarias administrativas impuestas a personas físicas o jurídicas [artículo 18, apartado 2, letras d) a f)]	[Valor]
060		Número y naturaleza de otras sanciones administrativas aplicadas [no especificadas en el artículo 18, apartado 2, de la Directiva (UE) 2019/2034]	[texto libre]

Sanciones administrativas impuestas por las autoridades competentes. Las autoridades competentes comunicarán todas las sanciones administrativas contra las que no exista recurso en su jurisdicción en la fecha de referencia de la comunicación. Las autoridades competentes de los Estados miembros en los que esté permitido publicar las sanciones administrativas objeto de recurso comunicarán también esas sanciones administrativas, salvo que se haya sustanciado el recurso con resultado de anulación de la sanción.

PARTE 4 Datos relativos a las exenciones (35) (año 20XX)

	Exención concedida a empresas de servicios de inversión	Número total de exenciones concedidas	Art. 9
010	Exención de la aplicación en base individual de los requisitos prudenciales establecidos en el artículo 5 por lo que se refiere a las partes segunda, tercera, cuarta, sexta y séptima del Reglamento (UE) 2019/2033 [artículo 6, apartado 1 (exenciones aplicables a las filiales) (36) ]	[Valor]
020	Exención de la aplicación en base individual de los requisitos prudenciales establecidos en el artículo 5 por lo que se refiere a la parte sexta del Reglamento (UE) 2019/2033 [artículo 6, apartado 2 (exenciones aplicables a las filiales) (36) ]	[Valor]
030	Exención de la aplicación en base individual de los requisitos prudenciales establecidos en el artículo 5 por lo que se refiere a la parte quinta del Reglamento (UE) 2019/2033 [artículo 6, apartado 3 (exenciones de los requisitos de liquidez aplicables a las filiales)]	[Valor]
040	Exención de la aplicación en base consolidada de los requisitos prudenciales por lo que se refiere a la parte quinta del Reglamento (UE) 2019/2033 [artículo 7, apartado 4 (consolidación prudencial)]
050	Número total de autorizaciones concedidas	[Valor]
060	Importe total de los fondos propios consolidados mantenidos en filiales establecidas en terceros países (en millones EUR)	[Valor]
070	Porcentaje del total de los fondos propios consolidados mantenido en filiales establecidas en terceros países (%)	[Valor]
080	Porcentaje de los requisitos de fondos propios consolidados asignado a filiales establecidas en terceros países (%)	[Valor]

ANEXO I NORMAS Y ORIENTACIONES

ANEXO II OPCIONES Y FACULTADES DISCRECIONALES

ANEXO III PROCESO DE REVISIÓN Y EVALUACIÓN SUPERVISORAS (PRES)

ANEXO IV DATOS ESTADÍSTICOS AGREGADOS

ANEXO I
NORMAS Y ORIENTACIONES

ANEXO II
OPCIONES Y FACULTADES DISCRECIONALES

ANEXO III
PROCESO DE REVISIÓN Y EVALUACIÓN SUPERVISORAS (PRES)

ANEXO IV
DATOS ESTADÍSTICOS AGREGADOS