Los juegos de azar son una de las actividades más populares en materia de ocio en España. Las loterías y sorteos estatales existen desde hace décadas, mucho antes de que las plataformas digitales llegaran para catapultar el éxito de la industria.

Actualmente, los usuarios tienen a su disposición un abanico amplio de entretenimiento online que moderniza el sector pero que implica nuevas obligaciones legales y tributarias.

Con la proliferación de operadores han aparecido nuevas normativas en torno a la regulación del sector. Sólo los casinos con licencia otorgada por la Dirección General de Ordenación del Juego (DGOJ) están habilitados para explotar la actividad online en el país.

Pero el auge de la industria digital no sólo ha enriquecido la oferta para atender a una demanda en alza, también ha habilitado nuevas vías para que los usuarios obtengan beneficios económicos mediante sus pasatiempos.

Lo que muchos usuarios desconocen es la modalidad en que estos ingresos deben ser declarados ante el Ministerio de Hacienda, más específicamente ante la Agencia Tributaria de España. Aunque la declaración varía en función de la cuantía de los premios obtenidos y otros aspectos, como la residencia fiscal, es necesario que los contribuyentes interioricen esta normativa para no incumplir sus obligaciones con las autoridades tributarias. 

¿Cuándo y cómo deben declararse las ganancias al Ministerio de Hacienda?

La categoría de juegos de azar incluye tanto premios en loterías y sorteos, como premios obtenidos a través de plataformas de juegos online y casas de apuestas deportivas. Dado el crecimiento del sector del juego online, la Agencia Tributaria ha concentrado su atención en el mismo durante la Campaña de la Renta 2023-2024. Su galopante desarrollo es evidente y puede verse reflejado en los valores del GGR (indicador que muestra los ingresos brutos que ha conseguido un determinado operador de juego) emitidos por la DGOJ. 

Las declaraciones que realicen los jugadores deberán ser el resultado calculado sobre la inversión y el beneficio obtenido. Las ganancias deben superar el umbral mínimo de los 1.600 euros, los totales por debajo de esta cifra no deberán incluirse en la declaración de ingresos, aunque los asesores financieros recomiendan detallar las pérdidas para contribuir a una mayor transparencia sobre el estado financiero de cada individuo. 

Los juegos de azar responden al apartado de “Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios” que a su vez está desglosado en casilleros según tipo de ingreso o pérdida. Hay que tener cierto conocimiento de la materia ya que algunos aspectos pueden pasar inadvertidos para el ciudadano que no está familiarizado con la tributación fiscal del juego online.

Un claro ejemplo de lo que se puede pasar por alto es la consideración de los bonos otorgados por las casas de apuestas. Hacienda incluye a los bonos dentro de la categoría de ganancias, ya que lo considera un beneficio para el jugador. A fines fiscales, es fundamental que los ciudadanos comprendan qué es considerado una ganancia y cuándo debe ser declarado para no quedar sujetos a deudas. 

Diferente es para las empresas de juego que deben tributar un 20% sobre sus ingresos brutos. En cambio, los ciudadanos deben realizar sus propias declaraciones que varían según el valor del premio y la comunidad autónoma donde la persona tenga su residencia fiscal; los máximos de retención dependen de cada región. Los residentes de Cataluña, ya pueden consultar el Libro Sexto de Código Tributario que informa sobre los tributos estatales de la Comunidad. 

La Agencia Tributaria envía notificaciones a jugadores

Coincidiendo con la campaña de Renta, este año el Ministerio de Hacienda, a través de la Agencia Tributaria, ha decidido enviar una serie de notificaciones preventivas a los contribuyentes. Según ha manifestado, los avisos no buscan intimidar a los ciudadanos, sino informarles sobre el conocimiento que las autoridades fiscales tienen sobre las operaciones realizadas en el juego online por el contribuyente. 

Según ha informado Soledad Fernández Doctor, directora general de la Agencia, durante la presentación de la Campaña 2024, la Agencia Tributaria enviará 164.000 notificaciones a personas que deberán declarar ingresos obtenidos en el juego online durante 2023. La notificación también contiene información respecto a la declaración de inmuebles, rentas en el exterior y monedas virtuales. 

Además, los contribuyentes podrán recibir otro tipo de aviso durante la Campaña relacionado con posibles correcciones a hacer en sus declaraciones. La Agencia facilitará una declaración complementaria para que, quienes lo crean necesario, por considerar que han cometido algún tipo de error u omisión, puedan modificar los importes u otros datos.

Los contribuyentes pueden llevar a cabo tales alteraciones desde Renta Web o en la app accediendo al apartado de “estado de tramitación de la declaración”.