ANEXO

PROCEDIMIENTO DE EMBARGO DE BIENES O DERECHOS EN ENTIDADES DE CRÉDITO O DE DEPÓSITO POR PROCEDIMIENTOS CENTRALIZADOS Y POR MEDIOS INFORMÁTICOS Y TELEMÁTICOS.

1. Objeto.

La Información y posterior embargo de dinero en cuentas a la vista abiertas en entidades de crédito o de depósito, hasta cien millones de euros, se llevará a cabo con carácter general de forma centralizada, mediante ficheros informáticos, intercambiados en soportes informáticos, primordialmente por vía telemática, y con sujeción al procedimiento establecido en este documento.

2. Ámbito de actuación.

El ámbito de actuación serán las entidades de crédito o de depósito que se adhieran a esta procedimiento, dentro del ámbito de actuación de la Diputación Foral de Bizkaia (en adelante DFB).

3. Figuras intervinientes.

Ente u organismo ordenante: La DFB es la titular del derecho para solicitar y ordenar embargos.

Entidad de crédito o de depósito: Es la entidad obligada por la normativa legal vigente a dar información y ejecutar los embargos en las cuentas y libretas de ahorro abiertas en la misma, de conformidad con el procedimiento que se describe.

4. Procedimiento

Normas generales.

Los intercambios de información que, en aplicación de este protocolo, deban llevarse a cabo entre la DFB y las diferentes entidades de crédito o de depósito serán efectuados mediante soporte informático, preferentemente por EDITRAN.

A tales efectos, cada entidad de depósito deberá utilizar una entidad transmisora (que puede ser ella misma o cualquier entidad).

Una entidad transmisora podrá dar servicio a varias entidades de crédito o de depósito, con la única limitación de que para un mismo ciclo mensual todas las transmisiones de información correspondientes a una entidad de depósito se realizarán a través de la misma entidad transmisora.

En el supuesto de que una entidad de crédito o de depósito decidiera cambiar de entidad transmisora deberá comunicarlo de forma expresa al Departamento de Hacienda de la DFB, con una antelación mínima de un mes.

En aquellos casos en los que, debido a motivos técnicos, sea imposible para las entidades la conexión telemática con la DFB, aquéllas deberán ponerlo en su conocimiento, a los efectos que pudieran resultar procedentes. Del mismo modo deberán actuar las entidades cuando los ficheros que les suministre la DFB contengan errores que impidan su correcto tratamiento por parte de aquéllas.

4.1. Iniciación del procedimiento.

Las entidades de crédito o de depósito interesadas en adherirse al procedimiento para realizar por medios telemáticos el embargo de dinero en cuentas en ellas abiertas, deberán comunicar su adhesión mediante escrito de su representante legal o de persona especialmente apoderada al efecto, dirigido a la Subdirección de Recaudación de la DFB .

En el escrito de adhesión al procedimiento, cada entidad deberá hacer constar en forma expresa los datos siguientes:

• - Nombre de la persona designada por la entidad para relacionarse con el Departamento de Hacienda de la DFB en esta materia, así como sus números de teléfono, fax y, en su caso, dirección de correo electrónico.
• - Identificación de la entidad que se encargará de transmitir los datos a la Hacienda Foral de Bizkaia (entidad transmisora).

Una vez homologados los correspondientes soportes informáticos se comunicarán con suficiente antelación, a cada entidad de crédito o de depósito, el momento en que, con respecto a ella, se iniciarán de forma efectiva las actuaciones previstas en este procedimiento.

4.2. Fases del procedimiento.

El procedimiento consta de las siguientes fases, totalmente diferenciadas tanto en la operativa como en el tiempo. No obstante, las 2 primeras fases serán de utilización potestativa por parte de la Administración Tributaria:

• - Fase 1. Solicitud de información.
• - Fase 2. Entrega de la información solicitada.
• - Fase 3. Orden de ejecución de embargo.
• - Fase 4. Comunicación del resultado de las retenciones.
• - Fase 5. Levantamiento de embargo.
• - Fase 6. Resultado final de retenciones.

La fase 1, en su caso, y las 3 y 5 se inician por la DFB y las fases 2, en su caso, 4 y 6 son cumplimentadas por las Entidades de Depósito.

4.2.1. Fase 1.- Solicitud de información.

En esta fase la DFB podrá solicitar, a todas las Entidades de Crédito o de Depósito operantes en su ámbito de actuación, información de los números de las cuentas a la vista existentes en oficinas de las mismas situadas en dicho ámbito y cuya titularidad corresponda a sus deudores.

La solicitud de información se formalizará en los registros informáticos establecidos en la Norma y Procedimiento Bancario número 63 vigente a la fecha de este documento, presentándose de forma centralizada en la oficina designada por cada entidad.

La periodicidad en la presentación del fichero informático (soporte magnético o vía telemática) con la solicitud de información no será inferior a un mes e incorporará un número máximo de 200.000 deudores.

La entidad deberá informar de los posibles errores en el fichero informático en el plazo máximo de 5 días hábiles a contar desde el día siguiente de la recepción del fichero. Cuando La DFB entregue el fichero rectificado se iniciará el cómputo de plazos.

4.2.2. Fase 2.- Entrega de la información solicitada.

Las entidades de crédito o de depósito procederán a la cumplimentación de la información solicitada, entregando el resultado de la búsqueda en fichero informático, en el plazo de 30 días naturales desde su recepción y con las características establecidas en la Norma y Procedimiento Bancario número 63 vigente a la fecha de este documento.

4.2.3. Fase 3.- Orden de ejecución del embargo.

4.2.3.1. Envío del Fichero.

La DFB, con los datos obrantes en su poder, confeccionará un fichero informático por entidad transmisora con las diligencias de embargo. La presentación del fichero tendrá una periodicidad no inferior a un mes desde la anterior solicitud de embargo, incorporando un máximo de 50.000 órdenes de embargo. Será remitido entre los días 1 a 10 de cada mes. El Órgano de Recaudación de la DFB facilitará, a petición de las entidades de depósito, duplicados de las órdenes de embargo que motivan las diligencias que se incluyen en los ficheros.

La diligencia de embargo contendrá los siguientes datos:

• - NIF.
• - Apellidos y nombre o razón social.
• - Número de expediente.
• - Importe total a embargar.
• - Fecha de la diligencia de embargo.
• - Codificación de la cuenta o cuentas a embargar, con un máximo de seis cuentas a la vista por diligencia.

4.2.3.2. Traba.

La entidad de crédito o de depósito procederá a efectuar la retención de los importes a embargar el día siguiente al de la recepción del fichero informático por parte de la entidad encargada de su proceso.

La entidad de crédito o de depósito, previo requerimiento del Órgano de Recaudación de la DFB, tiene la obligación de justificar de forma fehaciente la fecha y hora en la que se ha producido la traba efectiva.

La entidad de depósito deberá realizar la traba con respecto a las cuentas consignadas por el Departamento de Hacienda y Finanzas en la diligencia de embargo. Cuando en dichas cuentas no existiera saldo disponible que cubra el importe total a embargar, la entidad extenderá el embargo a aquellas otras cuentas a la vista de titularidad del deudor que se encontrasen abiertas en la misma entidad, hasta un máximo de seis cuentas por diligencia incluidas las comunicadas por el Departamento de Hacienda y Finanzas.

4.2.4. Fase 4.- Comunicación del resultado de las retenciones.

La entidad de crédito o de depósito remitirá fichero con el resultado de las trabas realizadas en el plazo de 4 días hábiles, a contar desde el día siguiente a la recepción del fichero de diligencias de embargo. El resultado de las actuaciones se consignará por la entidad de depósito conforme a los siguientes códigos:

• 00. Sin actuación. Sólo podrá utilizarse en aquellas cuentas sobre las que no se practique ninguna actuación por haberse cubierto la totalidad del embargo en otras cuentas incluidas en la misma diligencia.
• 01. Traba realizada Este código será utilizado en aquellas cuentas en las que se haya efectuado alguna retención tanto por la totalidad del importe a embargar como por una parte del mismo.
• 02. NIF no titular de la cuenta comunicada por el Departamento de Hacienda y Finanzas.
• 03. Inexistencia de saldo. Será utilizado cuando la cuenta a embargar tenga saldo negativo o cero.
• 04. Saldo no disponible: Será consignado en aquellos casos en los que exista saldo en la cuenta a embargar, pero éste no resulta disponible de acuerdo con la normativa vigente: embargos de órganos administrativos o judiciales presentados con anterioridad a la recepción de la diligencia de la DFB, etc.
• 05. Cuenta inexistente o cancelada.
• 06. Otros motivos: se utilizará cuando el embargo en la cuenta sea cero por causa distinta a la reflejada en el resto de los códigos.
• 07. Traba condicionada: Se utilizará cuando difieran el saldo contable y el saldo disponible y el disponible sea menor que el contable. La entidad deberá trabar por el disponible pero indicando como código de respuesta el 07, siempre que la traba sea parcial, lo que permitirá conocer al Departamento de Hacienda y Finanzas la existencia de esa divergencia de saldos. La entidad deberá ingresar posteriormente el importe trabado.
• 08. Cuenta excluida del procedimiento. Se utilizará cuando la cuenta sobre la que se ha ordenado el embargo por el Departamento de Hacienda y Finanzas no sea susceptible de traba a través del procedimiento telemático, por cambio de tipo de cuenta o titular, para evitar futuras reincidencias de embargo por parte del Organismo Emisor.
• 09. Saldo pignorado. Se empleará en aquellos casos en los que el saldo de la cuenta a embargar se encuentre total o parcialmente afecto a pignoración debidamente constituida.
• 10. Situación concursal. Será utilizado en aquellos supuestos en los que el deudor al que se refiere la diligencia de embargo se encuentre incurso en un proceso concursal.

En caso de que existan dificultades de lectura del fichero remitido por las entidades, la DFB se pondrá en contacto con la entidad transmisora de dicho fichero para que ésta lo subsane y remita uno nuevo en el plazo de dos días hábiles contados desde el día siguiente al de la comunicación por parte de la DFB de los registros erróneos.

4.2.5. Levantamientos de embargo.

La DFB remitirá las órdenes de levantamiento de embargos totales o parciales, mediante soporte informático, si bien, en casos excepcionales, y siempre con las personas designadas al efecto, podrá remitirse vía fax o comunicación virtual. Si la DFB remite el levantamiento vía fax, éste no podrá realizarse, de nuevo, por vía informática. En todo caso, el Órgano de Recaudación del Departamento de Hacienda, deberá remitir, a la entidad de crédito o de depósito, las órdenes de levantamiento de embargo, antes de las catorce horas del día hábil anterior al del ingreso en cuenta. La transmisión del fichero de levantamientos se realizará, como máximo, uno al día.

4.2.6. Fase 6.- Resultado final de Retenciones.

4.2.6.1. Ingresos en la cuenta de la Diputación Foral de Bizkaia.

Entidades colaboradoras: La entidad de crédito o de depósito procederá los días 20 de mes o inmediato hábil posterior, a ingresar en la cuenta ordinaria abierta a nombre de la Diputación Foral de Bizkaia, Hacienda Foral con valor día 20 del mes del ingreso, los importes trabados, minorados en su caso en los importes de las órdenes de levantamiento de embargo.

A tal efecto se consideran inhábiles los sábados.

La información a consignar será:

• - Concepto: EMBARGOS (F-63).
• - Referencia: 0000000000632.

Entidades no colaboradoras: En el caso de que la entidad de crédito o de depósito no actúe como colaboradora procederá a efectuar el ingreso de las cantidades embargadas en la entidad colaboradora que le sirva de emisora a los efectos de la presente Resolución.

4.2.6.2. Comunicación del resultado final de las retenciones.

La entidad de crédito o de depósito en el plazo de dos días hábiles a contar desde el día 20 de cada mes transmitirá un fichero que contendrá además del resultado de las actuaciones del levantamiento practicado, toda la información al detalle por diligencia del resultado final de su proceso de embargo. E esta fase la entidad de crédito o de depósito remitirá información de todos los registros enviados en la comunicación del resultado de las retenciones (Fase 4) hayan o no tenido algún tipo de modificación posterior. En esta fase deberán incluirse información de los levantamientos que, extraordinariamente, se hayan remitido vía fax o comunicación virtual para así poder mantener la correspondencia con el fichero de ejecución de embargos de la fase 4.

5. Incumplimientos.

El incumplimiento de este procedimiento por parte de la entidad a él adherida constituye una vulneración del deber genérico de colaboración con la Hacienda Pública y podrá, por ello, suponer la adopción de las medidas previstas por la normativa vigente contra la entidad de depósito que corresponda. Asimismo, la DFB procederá a informar del incumplimiento a la asociación bancaria en la que se halle inmersa la entidad objeto del mismo.

6. Vigencia de adhesión al procedimiento.

La adhesión al procedimiento tendrá carácter indefinido. En caso de que alguna de las partes decidiera revocar su adhesión deberá ponerlo de manifesto a la otra parte con un mínimo de un mes de antelación .

7. Comisión del seguimiento.

Una Comisión de seguimiento, integrada por siete miembros: 3 pertenecientes al Departamento de Hacienda y Finanzas de la DFB, designados al efecto por la Subdirección de Recaudación, 3 pertenecientes a las asociaciones representativas de las entidades financieras (1 de la Asociación Española de la Banca, 1 de la Confederación Española de Cajas de Ahorro y 1 por la Unión Nacional de Cooperativas de Crédito) presidida por la Subdirección de Recaudación o por la persona designada por ésta.

La Comisión hará seguimiento del desarrollo de este procedimiento, estudiará las incidencias que surjan en su aplicación, modificando aquellos aspectos que dificulten el buen fin del mismo.

La Comisión se reunirá, al menos, una vez al año, salvo que por la índole de los asuntos a tratar sus miembros acuerden reunirse con mayor periodicidad.

Disposición Final