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Resolución de 30 de mayo de 2001, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se aprueban los modelos impresos de declaración de inversiones exteriores cuando el obligado a declarar es el inversor o la empresa con participación extranjera

Ficha:
  • Órgano MINISTERIO DE ECONOMIA
  • Publicado en BOE núm. 140 de
  • Vigencia desde 01 de Julio de 2001. Revisión vigente desde 01 de Julio de 2001
Versiones/revisiones:

Sumario

Derogado por
Ir a Norma R Comercio e Inversiones 21 Feb. 2002 (modelos impresos de declaración de inversiones exteriores cuando el obligado a declarar es el inversor o la empresa con participación extranjera y sustitución de R 30 May. 2001)
Ir a Norma derogadora Res. 30 mayo 2001, derogada por el apartado quinto de la Res. 21 febrero 2002, de la Dirección General de Comercio e Inversiones, por la que se aprueban los modelos impresos de declaración de inversiones exteriores cuando el obligado a declarar es el inversor o la empresa con participación extranjera y que sustituye a la Resolución de 30 de mayo de 2001, de esta Dirección General («B.O.E.» 15 marzo), el 1 de mayo de 2002.

Las inversiones extranjeras en España y las inversiones españolas en el exterior están reguladas por el Real Decreto 664/1999, de 23 de abril, sobre inversiones exteriores, desarrollado por la Orden del Ministerio de Economía, de 28 de mayo de 2001. Estas normas establecen las disposiciones aplicables a la tramitación y declaración de dichas inversiones, disponiendo la utilización a estos efectos de determinados modelos impresos cuya aprobación se remite a una norma de rango inferior.

La Orden, en su disposición final primera, faculta a la Dirección General de Comercio e Inversiones para aprobar los modelos impresos destinados a la tramitación y declaración de las inversiones extranjeras en España y de las inversiones españolas en el exterior.

Por otra parte, en las citadas normas sobre inversiones exteriores se determina quiénes son los sujetos obligados a declarar a la Administración, siendo a éstos a los que se dirigen, principalmente, estas normas de desarrollo.

La presente Resolución aprueba los modelos de impresos para la presentación de las Memorias anuales y la declaración de las inversiones extranjeras en España y españolas en el exterior que no se realicen en valores negociables a través de intermediarios financieros, ya que para estas últimas se aprueba una Resolución independiente.

En consecuencia, haciendo uso de las autorizaciones conferidas, dispongo:

Primero.- Se aprueban los impresos normalizados para declaración de inversiones extranjeras en España y para inversiones españolas en el exterior, junto con las correspondientes instrucciones para su cumplimentación, cuyos modelos se publican como anexos I y II de la presente Resolución.

El anexo I: Inversiones extranjeras en España, consta de los siguientes impresos:

  • DP-1: «Declaración Previa de inversión extranjera procedente de paraísos fiscales en sociedades no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
  • DP-2: «Declaración Previa de inversión extranjera procedente de paraísos fiscales en bienes inmuebles».
  • D-1A: «Declaración de inversión extranjera en sociedades no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
  • D-1B: «Declaración de liquidación de inversión extranjera en sociedades no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
  • D-2A: «Declaración de inversión extranjera en bienes inmuebles».
  • D-2B: «Declaración de liquidación de inversión extranjera en bienes inmuebles».
  • D-4: «Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en sociedades españolas con participación extranjera en su capital y sucursales».

El anexo II: Inversiones españolas en el exterior, consta de los siguientes impresos:

  • DP-3: «Declaración previa de inversión española en paraísos fiscales en sociedades no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
  • DP-4: «Declaración previa de inversión española en paraísos fiscales en bienes inmuebles».
  • D-5A: «Declaración de inversión española en sociedades extranjeras no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
  • D-5B: «Declaración de liquidación de inversión española en sociedades extranjeras no cotizadas, sucursales y otras formas de inversión».
  • D-6: «Declaración de titulares de inversión española en el exterior en valores negociables».
  • D-7A: «Declaración de inversión española en bienes inmuebles».
  • D-7B: «Declaración de liquidación de inversión española en bienes inmuebles».
  • D-8: «Memoria anual relativa al desarrollo de la inversión en el exterior».

Segundo.- Para cumplimentar los impresos anteriores deberán seguirse las instrucciones anexas a cada impreso y utilizarse los códigos de las tablas que acompañan a esta Resolución.

Tercero.- Caso de resultar insuficientes los espacios previstos en los modelos impresos para declarar la información, esta se declarará en el modelo impreso de hoja adicional del anexo III.

Cuarto.- Los códigos de país, de Comunidades Autónomas, las claves de la Clasificación Nacional de Actividades Económicas (CNAE) y los códigos de moneda, necesarios para cumplimentar los impresos, figuran como anexo IV de la presente Resolución.

Quinto.- A partir de la entrada en vigor de esta Resolución quedarán sin efecto los impresos de inversiones extranjeras en España MC-1A, MC-1B, MC-3A, MC-3B, MC-4, MC-5, MC-6 y MC-R y sus instrucciones de cumplimentación, y los impresos de inversiones españolas en el exterior MC-2, MC-10A, MC-10B, MC-11-A, MC-11-B, MC-12, MC-13, MC-14, MC-15 y MC-R y sus instrucciones de cumplimentacion, aprobados y modificados por Resoluciones de 21 de septiembre de 1992 y 10 de mayo de 1993, de la Dirección General de Transacciones Exteriores.

Sexto.- La presente Resolución entrará en vigor el día 1 de julio de 2001.

ANEXO I

ANEXO II

ANEXO III

ANEXO IV