• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• PRE罬BULO
• Art韈ulo 鷑ico. 燤odificaci髇 de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversi髇, recursos propios y obligaciones de informaci髇 de los intermediarios financieros
• DISPOSICIONES TRANSITORIAS
  • Disposici髇 transitoria primera 燫間imen transitorio
  • Disposici髇 transitoria segunda 燫間imen transitorio de determinadas emisiones
• DISPOSICIONES DEROGATORIAS
  • Disposici髇 derogatoria
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera 燤odificaci髇 del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre Adaptaci髇 del Derecho vigente en materia de Entidades de Cr閐ito al de las Comunidades Europeas
  • Disposici髇 final segunda 燤odificaci髇 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, de disciplina e intervenci髇 de las Entidades de Cr閐ito
  • Disposici髇 final tercera 燙ar醕ter b醩ico
  • Disposici髇 final cuarta 燞abilitaci髇 normativa
  • Disposici髇 final quinta 營ncorporaci髇 de Derecho de la Uni髇 Europea
  • Disposici髇 final sexta 燛ntrada en vigor

Art韈ulo 鷑ico Modificaci髇 de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversi髇, recursos propios y obligaciones de informaci髇 de los intermediarios financieros

La Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversi髇, recursos propios y obligaciones de informaci髇 de los intermediarios financieros, queda modificada como sigue:

• Uno. La r鷅rica del t韙ulo segundo queda redactada del siguiente modo:

  玊蚑ULO SEGUNDO
  
  Recursos propios m韓imos y limitaciones a la actividad de las entidades de cr閐ito por razones de solvencia

  
• Dos. El art韈ulo sexto queda redactado del siguiente modo:

  �1. Los grupos consolidables de entidades de cr閐ito, as� como las entidades de cr閐ito integradas o no en un grupo consolidable de entidades de cr閐ito, deber醤 mantener en todo momento un volumen suficiente de recursos propios en relaci髇 con las inversiones realizadas y los riesgos asumidos. En especial, dispondr醤 en todo momento de fondos superiores o iguales a la suma de las siguientes exigencias de recursos propios m韓imos:

  • a) Respecto de todas sus actividades con excepci髇 de las de cartera de negociaci髇, las exigencias de recursos propios determinadas con arreglo al m閠odo de c醠culo establecido reglamentariamente para el riesgo de cr閐ito y el riesgo de diluci髇;
  • b) Respecto de sus actividades de cartera de negociaci髇, las exigencias de recursos propios determinadas con arreglo al m閠odo de c醠culo establecido reglamentariamente para el riesgo de posici髇, el riesgo de liquidaci髇 y el riesgo de contraparte y, en la medida en que se autorice, para los grandes riesgos que superen los l韒ites establecidos reglamentariamente;
  • c) Respecto de todas sus actividades, las exigencias de recursos propios determinadas con arreglo al m閠odo de c醠culo establecido reglamentariamente para el riesgo de tipo de cambio y el riesgo sobre materias primas;
  • d) Respecto de todas sus actividades, las exigencias de recursos propios determinadas con arreglo al m閠odo de c醠culo establecido reglamentariamente para el riesgo operacional.

  2. Reglamentariamente se determinar醤 los m閠odos de c醠culo de estas exigencias de recursos propios, la ponderaci髇 de las diferentes inversiones, operaciones o posiciones, los posibles recargos por el perfil de riesgos de la entidad y las t閏nicas admitidas para la reducci髇 del riesgo de cr閐ito.

  La utilizaci髇 a esos fines de calificaciones externas de cr閐ito requerir� que la empresa que las efect鷈 haya sido reconocida a tal efecto por el Banco de Espa馻, de acuerdo con los criterios que establezca para ello y valorando, en todo caso, la objetividad, independencia, transparencia y continua revisi髇 de la metodolog韆 aplicada, as� como la credibilidad y aceptaci髇 en el mercado de las calificaciones de cr閐ito realizadas por dicha empresa. Ser� exigible la autorizaci髇 del Banco de Espa馻, en las condiciones que 閟te determine, para utilizar a esos mismos fines las calificaciones internas de cr閐ito o m閠odos internos de medici髇 del riesgo operacional y del riesgo de mercado desarrollados por las propias entidades.

  3. Por el mismo procedimiento reglamentario se podr醤 imponer l韒ites m醲imos a las inversiones en inmuebles u otros inmovilizados; a las acciones y participaciones, a los activos, pasivos o posiciones en moneda extranjera; a los riesgos que puedan contraerse con una misma persona, entidad o grupo econ髆ico; y, en general, a aquellas operaciones o posiciones que impliquen riesgos elevados para la solvencia de las entidades. Los l韒ites podr醤 graduarse atendiendo a las caracter韘ticas de los diferentes tipos de entidades de cr閐ito.

  4. Los grupos consolidables de entidades de cr閐ito, as� como las entidades de cr閐ito no integradas en uno de estos grupos consolidables, dispondr醤 espec韋icamente de estrategias y procedimientos s髄idos, eficaces y exhaustivos a fin de evaluar y mantener de forma permanente los importes, los tipos y la distribuci髇 del capital interno que consideren adecuados para cubrir la naturaleza y el nivel de los riesgos a los cuales est閚 o puedan estar expuestos. Dichas estrategias y procedimientos ser醤 peri骴icamente objeto de examen interno a fin de garantizar que sigan siendo exhaustivos y proporcionales a la 韓dole, escala y complejidad de las actividades de la entidad de cr閐ito interesada.�

  
• Tres. El art韈ulo octavo queda redactado del siguiente modo:

  �1. Para el cumplimiento de las exigencias de recursos propios y, en su caso, de las limitaciones previstas en los art韈ulos sexto y d閏imo, las entidades de cr閐ito consolidar醤 sus estados financieros con los de las dem醩 entidades de cr閐ito y entidades financieras que constituyan con ellas una unidad de decisi髇. A los mismos fines, las entidades de cr閐ito que no tengan entidades dependientes deber醤 elaborar unos estados financieros en los que apliquen criterios an醠ogos a los de la consolidaci髇 si tienen participaciones en el sentido indicado en el primer p醨rafo del art韈ulo 47.3 del C骴igo de Comercio, o, de manera directa o indirecta, al menos el 20 por ciento del capital o de los derechos de voto en otra entidad financiera.

  Todas las entidades o empresas que integren los grupos consolidables de entidades de cr閐ito velar醤 porque sus sistemas, procedimientos y mecanismos sean coherentes, est閚 bien integrados y resulten adecuados para disponer de la informaci髇 necesaria para el cumplimiento de las normas exigibles al grupo, as� como para facilitar cualquier tipo de datos e informaci髇 pertinentes a efectos de supervisi髇.

  2. A los efectos de esta Ley, para determinar si varias entidades constituyen una unidad de decisi髇 se atender� a los criterios previstos en el art韈ulo 4 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores.

  3. Se considerar� que un grupo de entidades financieras constituye un grupo consolidable de entidades de cr閐ito cuando se d� alguna de las circunstancias siguientes:

  • a) Que una entidad de cr閐ito controle, de acuerdo con el art韈ulo 42 del C骴igo de Comercio, a las dem醩 entidades.
  • b) Que la entidad dominante sea una entidad cuya actividad principal consista en tener participaciones en entidades de cr閐ito.
  • c) Que una empresa cuya actividad principal consista en tener participaciones en entidades financieras, una persona f韘ica, un grupo de personas f韘icas que act鷈n sistem醫icamente en concierto, o una entidad no consolidable con arreglo a esta Ley, controlen a varias entidades financieras, siendo al menos una de ellas una entidad de cr閐ito, y siempre que las entidades de cr閐ito sean las de mayor dimensi髇 relativa entre las entidades financieras, de conformidad con los criterios que establezca al efecto el Ministro de Econom韆 y Hacienda.

  4. Reglamentariamente se determinar醤 los tipos de entidades financieras que deber醤 incluirse en el grupo consolidable de entidades de cr閐ito a que se refiere el n鷐ero anterior.

  En todo caso, formar醤 parte del grupo consolidable:

  • a) Las entidades de cr閐ito.
  • b) Las empresas de servicios de inversi髇.
  • c) Las Sociedades de Inversi髇 de Capital Variable.
  • d) Las Sociedades Gestoras de Instituciones de Inversi髇 Colectiva, as� como las Sociedades Gestoras de Fondos de Pensiones cuyo objeto exclusivo sea la administraci髇 y gesti髇 de los mencionados Fondos.
  • e) Las Sociedades Gestoras de Fondos de Titulizaci髇 Hipotecaria y de Fondos de Titulizaci髇 de Activos.
  • f) Las Sociedades de Capital Riesgo y las Gestoras de Fondos de Capital Riesgo.
  • g) Las entidades cuya actividad principal sea la tenencia de acciones o participaciones, salvo que se trate de sociedades financieras mixtas de cartera sometidas a supervisi髇 en el nivel de conglomerado financiero.

  Asimismo formar醤 parte del grupo consolidable las sociedades instrumentales cuya actividad principal suponga la prolongaci髇 del negocio de alguna de las entidades incluidas en la consolidaci髇, o incluya la prestaci髇 a estas de servicios auxiliares.

  5. El Banco de Espa馻 podr� autorizar o exigir la exclusi髇 individual de una entidad de cr閐ito o de una entidad financiera, que sean filiales o participadas, del grupo consolidable de entidades de cr閐ito, o de las entidades participadas a que se refiere el apartado 1:

  • a) Cuando la empresa de que se trate est� situada en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea en el que existan obst醕ulos jur韉icos para la transmisi髇 de la informaci髇 necesaria;
  • b) Cuando la empresa de que se trate no presente un inter閟 significativo, a juicio de las autoridades competentes, con respecto a los objetivos de la supervisi髇 de las entidades de cr閐ito y, en cualquier caso, cuando el total del balance de la empresa de que se trate sea inferior al m醩 bajo de los dos importes siguientes: 10 millones de euros o el 1 por ciento del total del balance de la entidad dominante del grupo o de la entidad individual que posea la participaci髇;
  • c) Cuando la consolidaci髇 de dicha entidad resulte inadecuada o pueda inducir a error desde el punto de vista de los objetivos de la supervisi髇 de dicho grupo.

  Cuando, en los casos contemplados en la letra b), varias empresas respondan a los criterios all� mencionados, deber醤 no obstante incluirse en la consolidaci髇 siempre que el conjunto formado por tales empresas presente un inter閟 significativo con respecto a los objetivos.

  6. A los efectos indicados en el apartado 1 de este art韈ulo, las entidades aseguradoras no formar醤 parte de los grupos consolidables de entidades de cr閐ito.

  7. Reglamentariamente podr� regularse la forma en que las reglas que esta Ley determina sobre recursos propios y supervisi髇 de los grupos consolidables de entidades de cr閐ito deban ser aplicables a los subgrupos de entidades de cr閐ito, entendi閚dose por tales aquellos que, incluyendo entidades de tal naturaleza se integren, a su vez, en un grupo de mayor extensi髇.

  Asimismo, se podr� regular la forma en que las indicadas reglas se aplicar醤 a las entidades de cr閐ito afiliadas a un organismo central, siempre que 閟te las controle, dirija, garantice sus obligaciones y se cumplan los dem醩 requisitos que se prevean al efecto.

  De igual forma podr� regularse el modo de integraci髇 del subgrupo en el grupo, y la colaboraci髇 entre los organismos supervisores.

  8. Cuando existan entidades extranjeras susceptibles de integrarse en un grupo consolidable de entidades de cr閐ito, reglamentariamente se regular� el alcance de la supervisi髇 en base consolidada a cargo del Banco de Espa馻, atendiendo, entre otros criterios, al car醕ter comunitario o extracomunitario de las entidades, su naturaleza jur韉ica y grado de control.

  9. Para el cumplimiento del deber de formular las cuentas consolidadas que establece el C骴igo de Comercio, cuando no se apliquen las normas de contabilidad aprobadas por los reglamentos de la Comisi髇 Europea, se utilizar醤 las normas que se determinen seg鷑 el procedimiento y criterios previstos en el primer p醨rafo del apartado 1 del art韈ulo siguiente en los grupos de sociedades:

  • a) Cuya sociedad dominante sea una entidad de cr閐ito;
  • b) Cuya sociedad dominante tenga como actividad principal la tenencia de participaciones en entidades de cr閐ito;
  • c) En los que, incluyendo a una o m醩 entidades de cr閐ito, la actividad de 閟tas sea la m醩 importante dentro del grupo.�
  
• Cuatro. El apartado 4 del art韈ulo noveno queda redactado del siguiente modo:

  �4. Reglamentariamente se determinar醤 las condiciones en las que el Banco de Espa馻 podr� no exigir el cumplimiento individual 韓tegro de las exigencias de recursos propios a las entidades de cr閐ito espa駉las integradas en un grupo consolidable de entidades de cr閐ito de los indicados en las letras a) y b) del art韈ulo octavo.3. As� mismo, el Banco de Espa馻 podr� adoptar otras medidas para asegurar una distribuci髇 adecuada de los recursos propios y riesgos entre las entidades que compongan el grupo consolidable y, en todo caso, vigilar� la situaci髇 individual de solvencia de cada una de las entidades de cr閐ito que integren dichos grupos.�

  
• Cinco. Se introducen dos nuevos art韈ulos d閏imo.bis y d閏imo.ter que quedan redactados del siguiente modo:

  獳rt韈ulo d閏imo.bis

  1. Corresponder� al Banco de Espa馻, en su condici髇 de autoridad responsable de la supervisi髇 de las entidades de cr閐ito y sus grupos consolidables:

  • a) Revisar los sistemas, sean acuerdos, estrategias, procedimientos o mecanismos de cualquier tipo, aplicados para dar cumplimiento a la normativa de solvencia contenida en esta ley y en las disposiciones que la desarrollen;
  • b) Evaluar los riesgos a los cu醠es est醤 o pueden estar expuestos; y
  • c) A partir de la revisi髇 y evaluaci髇 mencionadas en las letras precedentes, determinar si los sistemas mencionados en la letra a) y los fondos propios mantenidos garantizan una gesti髇 y cobertura s髄idas de sus riesgos.
  • d) Elaborar y publicar gu韆s, dirigidas a las entidades y grupos supervisados, indicando los criterios, pr醕ticas o procedimientos, que considera adecuados para favorecer una adecuada evaluaci髇 de los riesgos a que est醤 o puedan estar expuestos as� como el mejor cumplimiento de las normas de ordenaci髇 y disciplina de los sujetos supervisados. Dichas gu韆s podr醤 incluir los criterios que el propio Banco de Espa馻 seguir� en el ejercicio de sus actividades de supervisi髇.
    
    A tal fin, el Banco de Espa馻 podr� hacer suyas, y transmitir como tales a las entidades y grupos, las gu韆s que, sobre dichas cuestiones, aprueben los organismos o comit閟 internacionales activos en la regulaci髇 y supervisi髇 bancarias.

  Los an醠isis y evaluaciones mencionados en las letras a) y b) anteriores se actualizar醤 con periodicidad al menos anual.

  2. Corresponder� al Banco de Espa馻, en su condici髇 de autoridad responsable del ejercicio de la supervisi髇 de los grupos consolidables de entidades de cr閐ito y en relaci髇 con las autoridades supervisoras de la Uni髇 Europea:

  • a) Coordinar la recogida de informaci髇 y difundir entre las restantes autoridades responsables de la supervisi髇 de entidades del grupo la informaci髇 que considere importante en situaciones tanto normales como urgentes.
  • b) Planificar y coordinar la totalidad de las actividades de supervisi髇 en situaciones tanto normales como urgentes, incluso en relaci髇 con las actividades contempladas en el apartado 1 de este art韈ulo.
  • c) Cooperar estrechamente con otras autoridades competentes con responsabilidad supervisora sobre las entidades de cr閐ito extranjeras matrices, filiales o participadas del mismo grupo en los t閞minos previstos en el art韈ulo 6.� del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio.
    
    En particular, el Banco de Espa馻 cooperar� con las mencionadas autoridades competentes en la concesi髇 de la autorizaci髇 para el uso de calificaciones internas de cr閐ito o m閠odos internos de medici髇 del riesgo operacional a aplicar en los grupos espa駉les de entidades de cr閐ito y en la determinaci髇 de las condiciones, a las cuales, en su caso, deber� estar sujeta.
    
    Las solicitudes de autorizaci髇 mencionadas en el p醨rafo anterior, presentadas por una entidad de cr閐ito matriz de la Uni髇 Europea y sus filiales o, conjuntamente, por las filiales de una sociedad financiera de cartera matriz de la Uni髇 Europea, se dirigir醤 al Banco de Espa馻, en su condici髇 de autoridad responsable del ejercicio de la supervisi髇 de los grupos consolidables de entidades de cr閐ito.
    
    En estos supuestos, en un plazo no superior a seis meses, el Banco de Espa馻 promover� la adopci髇 de una decisi髇 conjunta sobre la solicitud con las dem醩 autoridades competentes de otros Estados miembros encargadas de la supervisi髇 de las distintas entidades integradas en el grupo. La resoluci髇 motivada que recoja esta decisi髇 conjunta ser� notificada al solicitante por el Banco de Espa馻.
    
    El per韔do al que se alude en el p醨rafo anterior comenzar� en la fecha de recepci髇 de la solicitud completa por el Banco de Espa馻. El Banco de Espa馻 remitir� dicha solicitud sin demora a las dem醩 autoridades competentes.
    
    En ausencia de una decisi髇 conjunta entre el Banco de Espa馻 y las dem醩 autoridades competentes en el plazo de seis meses, el Banco de Espa馻 resolver� sobre la solicitud. La resoluci髇 motivada tendr� en cuenta las opiniones y reservas de las dem醩 autoridades competentes expresadas a lo largo del plazo de seis meses. La resoluci髇 motivada ser� notificada al solicitante y a las dem醩 autoridades competentes por el Banco de Espa馻.
    
    En el caso del procedimiento equivalente que rija, conforme a lo previsto en la Directiva 2006/48/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de junio de 2006, relativa al acceso a la actividad de las entidades de cr閐ito y a su ejercicio, las autorizaciones antes mencionadas cuando se trate de grupos de entidades de cr閐ito extranjeros en los que se integre una entidad de cr閐ito espa駉la, el Banco de Espa馻, adem醩 de cooperar en la decisi髇 conjunta a adoptar, podr� aceptar, en su caso, las decisiones que al respecto adopten las autoridades competentes de otros Estados miembros de la Uni髇 Europea cuando sean 閟tas las responsables del ejercicio de la supervisi髇 de aquellos grupos. La entidad espa駉la afectada calcular� sus requerimientos de recursos propios conforme a dicha decisi髇.
    
    Reglamentariamente, se podr醤 concretar los t閞minos del procedimiento de cooperaci髇 a que se refiere esta letra.
  • d) Suscribir acuerdos de coordinaci髇 y cooperaci髇 con otras autoridades competentes que tengan por objeto facilitar y establecer una supervisi髇 eficaz de los grupos encomendados a su supervisi髇 y asumir las tareas adicionales que resulten de tales acuerdos.
  • e) Advertir, tan pronto como sea posible, al Ministro de Econom韆 y Hacienda, y a las restantes autoridades supervisoras, nacionales o extranjeras, afectadas, de la aparici髇, en una entidad de cr閐ito o en el seno de un grupo consolidable de entidades de cr閐ito, de una situaci髇 de urgencia que pueda comprometer la estabilidad del sistema financiero de cualquier Estado miembro de la Uni髇 Europea en el que hayan sido autorizadas entidades del grupo o en el que existan sucursales de la entidad o grupo afectados.

  3. El Banco de Espa馻 acumular� datos estad韘ticos sobre los aspectos fundamentales de la aplicaci髇 de la normativa de ordenaci髇 y disciplina de las entidades de cr閐ito contenida en esta Ley y divulgar� peri骴icamente, al menos en su p醙ina web, la informaci髇 siguiente relativa a dicha normativa:

  • a) El texto de las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas, as� como las orientaciones adoptadas al respecto en cuanto autoridad responsable del control e inspecci髇 de las entidades de cr閐ito y de sus grupos,
  • b) El modo en que se han ejercido en Espa馻 las opciones y potestades discrecionales permitidas a los Estados miembros por las directivas de la Uni髇 Europea relativas a la normativa citada,
  • c) Los criterios y metodolog韆 seguidos por el propio Banco de Espa馻 para revisar los acuerdos, estrategias, procedimientos y mecanismos aplicados por las entidades de cr閐ito y sus grupos a fin de dar cumplimiento a la normativa y para evaluar los riesgos a los que las mismas est醤 o podr韆n estar expuestas.�

  獳rt韈ulo d閏imo.ter

  1. Los grupos consolidables de entidades de cr閐ito y las entidades de cr閐ito no integradas en uno de estos grupos consolidables har醤 p鷅lica, tan pronto como sea viable, al menos con periodicidad anual y debidamente integrada en un solo documento denominado 獻nformaci髇 con relevancia prudencial�, informaci髇 concreta sobre aquellos datos de su situaci髇 financiera y actividad en los que el mercado y otras partes interesadas puedan tener inter閟 con el fin de evaluar los riesgos a los que se enfrentan, su estrategia de mercado, su control de riesgos, su organizaci髇 interna y su situaci髇 al objeto de dar cumplimiento a las exigencias m韓imas de recursos propios previstas en esta Ley.

  El Banco de Espa馻 determinar� la informaci髇 m韓ima que deber� ser objeto de publicaci髇 con arreglo al p醨rafo anterior. En todo caso, las entidades podr醤 omitir las informaciones que no tengan importancia relativa y, con la oportuna advertencia, los datos que consideren reservados o confidenciales; tambi閚 podr醤 determinar el medio, lugar y modo de divulgaci髇 del citado documento.

  Se except鷄 de esta obligaci髇 a los grupos o entidades de cr閐ito individuales controlados por otras entidades de cr閐ito o sociedades financieras de cartera autorizadas o constituidas en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, salvo cuando entre ellas se encuentre una entidad de cr閐ito importante, sea de acuerdo con el criterio que la autoridad responsable de supervisi髇 consolidada del grupo haya comunicado al Banco de Espa馻, sea en criterio de este 鷏timo en atenci髇 a su actividad en Espa馻 o a su importancia relativa dentro del grupo.

  A esos mismos efectos, los grupos y entidades adoptar醤 una pol韙ica formal para el cumplimiento de dichos requisitos de divulgaci髇, la verificaci髇 de la suficiencia y exactitud de los datos divulgados y de la frecuencia de su divulgaci髇, y dispondr醤 de procedimientos que permitan evaluar la adecuaci髇 de dicha pol韙ica.

  Las mismas obligaciones de divulgaci髇 ser醤 exigibles, de forma individual o subconsolidada, a las entidades de cr閐ito espa駉las o extranjeras constituidas en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, filiales de entidades de cr閐ito espa駉las, en los casos que el Banco de Espa馻 as� lo considere en atenci髇 a su actividad o importancia relativa dentro del grupo. En el caso de que la obligaci髇 afecte a filiales extranjeras, el Banco de Espa馻 remitir� la correspondiente resoluci髇 a la entidad espa駉la dominante, que estar� obligada a adoptar las medidas necesarias para darle cumplimiento efectivo.

  2. Salvo autorizaci髇 del Banco de Espa馻, la divulgaci髇, en cumplimiento de los requerimientos mercantiles o del mercado de valores, de los datos a que se refiere el apartado 1, no eximir� de su integraci髇 en la forma prevista por dicho apartado.

  3. A las entidades obligadas a divulgar la informaci髇 a que se refiere el apartado 1, el Banco de Espa馻 podr� exigirles:

  • a) La verificaci髇 por auditores o expertos independientes, o por otros medios satisfactorios a su juicio, de las informaciones que no est閚 cubiertas por la auditor韆 de cuentas,
  • b) Que divulguen una o varias de dichas informaciones, bien de manera independiente en cualquier momento, bien con frecuencia superior a la anual, y a que establezcan plazos m醲imos para la divulgaci髇,
  • c) Que empleen para la divulgaci髇 medios y lugares distintos de los estados financieros.�
  
• Seis. El art韈ulo und閏imo queda redactado del siguiente modo:

  �1. Cuando una entidad de cr閐ito o un grupo consolidable de entidades de cr閐ito no alcancen los niveles m韓imos de recursos propios establecidos en el art韈ulo sexto.1 o los adicionales que sean exigidos por el Banco de Espa馻 de conformidad con lo previsto en el apartado 3 siguiente, la entidad, o todas y cada una de las entidades consolidables, deber醤 destinar a la formaci髇 de reservas los porcentajes de sus beneficios o excedentes l韖uidos que reglamentariamente se establezcan, sometiendo a tal efecto su distribuci髇 a la previa autorizaci髇 del Banco de Espa馻.

  La autorizaci髇 se entender� otorgada si transcurrido un mes desde la recepci髇 por el Banco de Espa馻 de la oportuna solicitud no se hubiera producido resoluci髇 expresa.

  2. Las entidades de cr閐ito o los grupos consolidables de entidades de cr閐ito que vulneren las limitaciones que se puedan establecer en virtud del n鷐ero 3 del art韈ulo sexto, adoptar醤, en las condiciones que reglamentariamente se determine, las medidas necesarias para retornar al cumplimiento de las normas infringidas.

  3. Con independencia de lo previsto en los apartados 1, 4, 5 y 6, y con la misma finalidad prevista en el apartado 2, el Banco de Espa馻 podr�, cuando una entidad de cr閐ito no cumpla con las exigencias contenidas en este t韙ulo, o en otras normas de ordenaci髇 y disciplina que determinen requerimientos m韓imos de recursos propios o de estructura organizativa o de control interno adecuados, adoptar, entre otras, las siguientes medidas:

  • a) Obligar a las entidades de cr閐ito y sus grupos a mantener recursos propios adicionales a los exigidos con car醕ter m韓imo.
    
    El Banco de Espa馻 deber� hacerlo, al menos, siempre que aprecie deficiencias graves en la estructura organizativa o en los procedimientos y mecanismos de control interno, incluyendo en especial los mencionados en el art韈ulo sexto.4 de la presente ley, o siempre que determine, de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 10.bis.1.c) que los sistemas y los fondos propios mantenidos a que se refiere dicho precepto no garantizan una gesti髇 y cobertura s髄idas de los riesgos. En ambos casos la medida deber� ser adoptada cuando el Banco de Espa馻 considere improbable que la mera aplicaci髇 de otras medidas mejore dichas deficiencias o situaciones en un plazo adecuado.
  • b) Exigir a las entidades de cr閐ito y sus grupos que refuercen los procedimientos, mecanismos y estrategias adoptados para el cumplimiento de dichas exigencias.
  • c) Exigir a las entidades de cr閐ito y sus grupos la aplicaci髇 de una pol韙ica espec韋ica, bien de dotaci髇 de provisiones, bien de otro tipo de tratamiento para los activos sujetos a ponderaci髇 a efectos de las exigencias de capital, bien de reducci髇 del riesgo inherente a sus actividades, productos o sistemas.
  • d) Restringir o limitar los negocios, las operaciones o la red de las entidades.

  4. Las Cajas de Ahorro deber醤 destinar a reservas o fondos de previsi髇 no imputables a riesgos espec韋icos, un 50 por ciento, como m韓imo, de aquella parte de los excedentes de libre disposici髇 que no sea atribuible a los cuotapart韈ipes. Este porcentaje podr� ser reducido por el Banco de Espa馻 cuando los recursos propios superen en m醩 de un tercio los m韓imos establecidos.

  5. El Ministro de Econom韆 y Hacienda, a propuesta del Banco de Espa馻 y previa consulta con las autoridades a quien competa la vigilancia de la obra ben閒ico-social de las cajas de ahorros, podr� autorizar, con car醕ter excepcional, la aplicaci髇 de porcentajes de dotaci髇 a reservas inferiores al que figura en el n鷐ero 4 anterior, o a los que se establezcan en funci髇 del n鷐ero 1 de este art韈ulo, cuando la inversi髇 o mantenimiento de obras sociales anteriormente autorizadas, propias o en colaboraci髇, no pudiera ser atendida con el fondo para la obra ben閒ico-social que resultase de la aplicaci髇 de los n鷐eros citados. En tal caso, esas cajas no podr醤 incluir en sus presupuestos inversiones en obras nuevas, propias o en colaboraci髇.

  6. Lo dispuesto en los n鷐eros 1, 2 y 3 anteriores se entiende sin perjuicio de la aplicaci髇 de las sanciones que en cada caso procedan seg鷑 la Ley 26/1988, de 29 de julio, de disciplina e intervenci髇 de las Entidades de Cr閐ito.�

  
• Siete. El apartado 1 del art韈ulo duod閏imo queda redactado del siguiente modo:

  �1. Cuando en un grupo consolidable de entidades de cr閐ito existan otros tipos de entidades financieras sometidas a requerimientos espec韋icos de recursos propios, el grupo deber� alcanzar, a efectos de suficiencia de tales recursos, la m醩 alta de las magnitudes siguientes:

  • a) La necesaria para alcanzar las exigencias de recursos propios que se establezcan conforme a lo previsto en el art韈ulo sexto.1.
  • b) La suma de los requerimientos de recursos propios establecidos para cada clase de entidades integrantes del grupo, calculados de forma individual o subconsolidada, seg鷑 sus normas espec韋icas.�
  

Disposici髇 transitoria primera R間imen transitorio

1. Durante el primer y segundo per韔dos de doce meses posteriores al 31 de diciembre de 2007, las entidades de cr閐ito o los grupos consolidables de entidades de cr閐ito que utilicen calificaciones internas de riesgo de cr閐ito mantendr醤 recursos propios que ser醤 en todo momento iguales o superiores a los importes indicados en los apartados 3 y 4 de esta disposici髇.

2. Durante el primer y segundo per韔do de doce meses posteriores al 31 de diciembre de 2007, las entidades de cr閐ito o los grupos consolidables de entidades de cr閐ito que utilicen los m閠odos internos de medici髇 de riesgo operacional mantendr醤 recursos propios que ser醤 en todo momento iguales o superiores a los importes indicados en los apartados 3 y 4.

N鷐ero 2 de la disposici髇 transitoria primera redactado por el n鷐ero 2 de la disposici髇 adicional decimonovena de la Ley 56/2007, de 28 de diciembre, de Medidas de Impulso de la Sociedad de la Informaci髇 (獴.O.E.� 29 diciembre).Vigencia: 1 enero 2008

3. Para el primer per韔do de doce meses previsto en el apartado 1 y en el apartado 2, el importe de los recursos propios ser� el 90 por ciento del importe total de los recursos propios m韓imos que ser韆n exigibles a la entidad o grupo de mantenerse la regulaci髇 vigente a 31 de diciembre de 2007.

N鷐ero 3 de la disposici髇 transitoria primera redactado por el n鷐ero 2 de la disposici髇 adicional decimonovena de la Ley 56/2007, de 28 de diciembre, de Medidas de Impulso de la Sociedad de la Informaci髇 (獴.O.E.� 29 diciembre).Vigencia: 1 enero 2008

4. Para el segundo per韔do de doce meses contemplado en el apartado 1 y en el apartado 2, el importe de los recursos propios ser� el 80 por ciento del importe total de los recursos propios m韓imos que ser韆n exigibles a la entidad o grupo de mantenerse la regulaci髇 vigente a 31 de diciembre de 2007.

N鷐ero 4 de la disposici髇 transitoria primera redactado por el n鷐ero 2 de la disposici髇 adicional decimonovena de la Ley 56/2007, de 28 de diciembre, de Medidas de Impulso de la Sociedad de la Informaci髇 (獴.O.E.� 29 diciembre).Vigencia: 1 enero 2008

5. El cumplimiento de los requisitos de los apartados 1 a 4 se basar� en los importes de recursos propios totalmente ajustados, de modo que reflejen las diferencias entre el c醠culo de los recursos propios conforme a la regulaci髇 vigente a 31 de diciembre de 2007, y el c醠culo de los recursos propios conforme a la presente ley y sus disposiciones de desarrollo, diferencias derivadas del tratamiento por separado de las p閞didas esperadas y de las p閞didas inesperadas.

Disposici髇 transitoria segunda R間imen transitorio de determinadas emisiones

Lo establecido en el apartado 5 de la disposici髇 adicional segunda de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversi髇, recursos propios y obligaciones de informaci髇 de los intermediarios financieros, en cuanto a los valores cotizados en mercados organizados y emitidos con cargo a fondos de titulizaci髇 hipotecaria, regulados por la Ley 19/1992, de 7 de julio, sobre r間imen de sociedades y fondos de inversi髇 inmobiliaria y sobre fondos de titulizaci髇 hipotecaria, y a los fondos de titulizaci髇 de activos regulados por la disposici髇 adicional quinta de la Ley 3/1994, de 14 de abril, por la que se adapta la legislaci髇 espa駉la en materia de entidades de cr閐ito a la segunda Directiva de coordinaci髇 bancaria y se introducen otras modificaciones relativas al sistema financiero, ser� aplicable, igualmente, a las emisiones de dichos valores cotizadas en mercados organizados realizadas con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley 23/2005, de 18 de noviembre, de reformas en materia tributaria para el impulso a la productividad.

Disposici髇 derogatoria

A partir de la entrada en vigor de la presente Ley quedan derogadas cuantas disposiciones de igual o menor rango se opongan a lo en ella establecido.

Disposici髇 final primera Modificaci髇 del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre Adaptaci髇 del Derecho vigente en materia de Entidades de Cr閐ito al de las Comunidades Europeas

El Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre Adaptaci髇 del Derecho vigente en materia de Entidades de Cr閐ito al de las Comunidades Europeas, queda modificado como sigue:

• Uno. El apartado 1 del art韈ulo 6 queda redactado del siguiente modo:

  �1. En el ejercicio de sus funciones de supervisi髇 e inspecci髇 de las entidades de cr閐ito, el Banco de Espa馻 colaborar� con las autoridades que tengan encomendadas funciones semejantes en Estados extranjeros y podr� comunicar informaciones relativas a la direcci髇, gesti髇 y propiedad de estas entidades, as� como las que puedan facilitar el control de solvencia de las mismas y cualquier otra que pueda facilitar su supervisi髇 o sirva para evitar, perseguir o sancionar conductas irregulares; igualmente, podr� suscribir, a tal efecto, acuerdos de colaboraci髇.

  En el caso de que las autoridades competentes no pertenezcan a otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, el suministro de estas informaciones exigir� que exista reciprocidad y que las autoridades competentes est閚 sometidas a secreto profesional en condiciones que, como m韓imo, sean equiparables a las establecidas por las leyes espa駉las.

  En el caso de que las autoridades competentes pertenezcan a otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, el Banco de Espa馻 facilitar� a las interesadas, por propia iniciativa, cualquier informaci髇 que sea esencial para el ejercicio de sus tareas de supervisi髇, y, cuando se le solicite, toda informaci髇 pertinente a iguales fines.

  La informaci髇 a que se refiere el p醨rafo anterior se considerar� esencial cuando pueda influir materialmente en la evaluaci髇 de la solidez financiera de una entidad de cr閐ito o de una sociedad financiera de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, e incluir� en especial:

  • a) La identificaci髇 de la estructura del grupo con filiales o participadas en el correspondiente Estado miembro, y de la estructura accionarial de las principales entidades de cr閐ito de un grupo.
  • b) Los procedimientos seguidos para la recogida y verificaci髇 de la informaci髇 solicitada a las entidades del grupo.
  • c) Evoluciones adversas en la situaci髇 de solvencia de un grupo o de sus entidades que puedan afectar gravemente a sus entidades de cr閐ito.
  • d) Sanciones por infracciones graves o muy graves y medidas excepcionales adoptadas, en particular la solicitud de recursos propios adicionales con arreglo a lo previsto en el art韈ulo 11.3 de la Ley 13/1985 y la imposici髇 de limitaciones al uso de m閠odos internos de medici髇 del riesgo operacional.�
  
• Dos. Se introduce un nuevo apartado 1.bis al art韈ulo 6, que queda redactado del siguiente modo:

  �1bis. El Banco de Espa馻 consultar� a las autoridades competentes interesadas de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, antes de adoptar las siguientes decisiones, cuando dichas decisiones sean importantes para la labor de supervisi髇 de dichas autoridades:

  • a) Las contempladas en el art韈ulo 58 de la Ley 26/1988, sea cual sea el alcance del cambio en el accionariado que deba resolverse en la decisi髇 correspondiente.
  • b) Los informes que deba emitir en las operaciones de fusi髇, escisi髇 o cualquier otra modificaci髇 importante en la organizaci髇 o, gesti髇 de una entidad de cr閐ito, y que est� sujeta a autorizaci髇 administrativa estatal o auton髆ica.
  • c) Las propuestas de sanci髇 por infracciones muy graves de acuerdo con lo previsto en la Ley 26/1988, o las sanciones por infracciones graves que lleven aparejada amonestaci髇 p鷅lica o inhabilitaci髇 de administradores o directivos.
  • d) Las de intervenci髇 y sustituci髇 recogidas en los art韈ulos 31 a 37 de la Ley 26/1988.
  • e) La solicitud de recursos propios adicionales con arreglo a lo previsto en el art韈ulo 11.3 de la Ley 13/1985 y la imposici髇 de limitaciones al uso de m閠odos internos de medici髇 del riesgo operacional.

  No obstante, en los casos indicados en las letras c), d), e) siempre se deber� consultar a la autoridad de la Uni髇 Europea responsable de la supervisi髇 consolidada del grupo eventualmente afectado.

  En cualquier caso, el Banco de Espa馻 podr� no llevar a cabo la consulta citada en el p醨rafo anterior en casos de urgencia, o cuando entienda que la consulta puede comprometer la eficacia de las propias decisiones. En esos casos informar� sin demora a las autoridades interesadas de la decisi髇 final adoptada.�

  

Disposici髇 final segunda Modificaci髇 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, de disciplina e intervenci髇 de las Entidades de Cr閐ito

La Ley 26/1988, de 29 de julio, de disciplina e intervenci髇 de las Entidades de Cr閐ito queda modificada como sigue:

• Uno. Los apartados c) y n) del art韈ulo 4 quedan redactados del siguiente modo:
  • 玞) Incurrir las entidades de cr閐ito o el grupo consolidado o el conglomerado financiero a que pertenezcan en insuficiente cobertura de los requerimientos de recursos propios m韓imos, cuando estos se sit鷈n por debajo del 80 por ciento del m韓imo establecido reglamentariamente en funci髇 de los riesgos asumidos, o por debajo del mismo porcentaje de los requerimientos de recursos propios exigidos, en su caso, por el Banco de Espa馻 a una entidad determinada, permaneciendo en tal situaci髇 por un periodo de, al menos, seis meses.�
  • 玭) Presentar la entidad de cr閐ito, o el grupo consolidable o conglomerado financiero a que pertenezca, deficiencias en su estructura organizativa, en sus mecanismos de control interno o en sus procedimientos administrativos y contables, incluidos los relativos a la gesti髇 y control de los riesgos, cuando tales deficiencias pongan en peligro la solvencia o viabilidad de la entidad o la del grupo consolidable o conglomerado financiero al que pertenezca.�
  
• Dos. Se introducen dos nuevos apartados al art韈ulo 4, que quedan redactados del siguiente modo:
  • ) El incumplimiento de las pol韙icas espec韋icas que, con car醕ter particular, hayan sido exigidas por el Banco de Espa馻 a una entidad determinada en materia de provisiones, tratamiento de activos o reducci髇 del riesgo inherente a sus actividades, productos o sistemas, cuando las referidas pol韙icas no se hayan adoptado en el plazo y condiciones fijados al efecto por el Banco de Espa馻 y el incumplimiento ponga en peligro la solvencia o viabilidad de la entidad.�
  • 玱) El incumplimiento de las restricciones o limitaciones impuestas por el Banco de Espa馻 respecto de los negocios, las operaciones o la red de una determinada entidad.�
  
• Tres. Los apartados h) y r) del art韈ulo 5 quedan redactados del siguiente modo:
  • 玥) Incurrir las entidades de cr閐ito o el grupo consolidable o conglomerado financiero a que pertenezcan en insuficiente cobertura de los requerimientos de recursos propios m韓imos establecidos reglamentariamente o exigidos, en su caso, por el Banco de Espa馻 a una entidad determinada, permaneciendo en tal situaci髇 por un periodo de, al menos, seis meses, siempre que ello no constituya infracci髇 muy grave conforme a lo dispuesto en el art韈ulo anterior.�
  • 玶) Presentar la entidad de cr閐ito, o el grupo consolidable o conglomerado financiero a que pertenezca, deficiencias en su estructura organizativa, en sus mecanismos de control interno o en sus procedimientos administrativos y contables, incluidos los relativos a la gesti髇 y control de los riesgos, una vez haya transcurrido el plazo concedido para su subsanaci髇 por las autoridades competentes, y siempre que ello no constituya infracci髇 muy grave conforme a lo previsto en el art韈ulo anterior.�
  
• Cuatro. Se introducen dos nuevos apartados al art韈ulo 5, que quedan redactados del siguiente modo:
  • 玼) El incumplimiento de la obligaci髇 de hacer p鷅lica la informaci髇 a que se refiere el art韈ulo d閏imo.ter.1 de la Ley 13/1985, as� como la publicaci髇 de dicha informaci髇 con omisiones o datos falsos, enga駉sos o no veraces.�
  • 玽) El incumplimiento de las pol韙icas espec韋icas que, con car醕ter particular, hayan sido exigidas por el Banco de Espa馻 a una entidad determinada en materia de provisiones, tratamiento de activos o reducci髇 del riesgo inherente a sus actividades, productos o sistemas, cuando las referidas pol韙icas no se hayan adoptado en el plazo fijado al efecto por el Banco de Espa馻 y el incumplimiento no sea constitutivo de infracci髇 muy grave de conformidad con lo dispuesto en el art韈ulo anterior.�
  
• Cinco. Se introduce un nuevo apartado 1bis al art韈ulo 30 bis, que queda redactado del siguiente modo:

  �1bis. Las entidades de cr閐ito y los grupos consolidables de entidades de cr閐ito dispondr醤, en condiciones proporcionadas al car醕ter, escala y complejidad de sus actividades, de una estructura organizativa adecuada, con l韓eas de responsabilidad bien definidas, transparentes y coherentes, as� como de procedimientos eficaces de identificaci髇, gesti髇, control y comunicaci髇 de los riesgos a los que est閚 o puedan estar expuestos, junto con mecanismos adecuados de control interno, incluidos procedimientos administrativos y contables s髄idos.

  Como parte de esos procedimientos de gobierno y estructura organizativa, las entidades de cr閐ito y grupos consolidables de entidades de cr閐ito que presten servicios de inversi髇 deber醤 respetar los requisitos de organizaci髇 interna recogidos en el apartado 2 del art韈ulo 70.ter de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, con las especificaciones que reglamentariamente se determinen.

  La adopci髇 de tales medidas se entiende sin perjuicio de la necesidad de definir y aplicar aquellas otras pol韙icas y procedimientos de organizaci髇 que, en relaci髇 espec韋ica con la prestaci髇 de servicios de inversi髇, resulten exigibles a dichas entidades en aplicaci髇 de la normativa espec韋ica del mercado de valores.�

  
• Seis. El apartado 4 del art韈ulo 43 queda redactado del siguiente modo:

  �4. La autorizaci髇 para la creaci髇 de una entidad de cr閐ito se denegar� cuando 閟ta carezca del capital m韓imo requerido; de una estructura organizativa adecuada; de una buena organizaci髇 administrativa y contable o de procedimientos de control interno adecuados, todo ello en los t閞minos previstos en el art韈ulo 30.bis.1.bis, que garanticen la gesti髇 sana y prudente de la entidad; o cuando sus administradores y directivos, o los de su entidad dominante, cuando exista, no tengan la honorabilidad comercial y profesional requerida, o cuando incumpla los dem醩 requisitos que reglamentariamente se establezcan para ejercer la actividad bancaria.�

  
• Siete. Se introduce un nuevo apartado 1 bis al art韈ulo 43 bis, que queda redactado del siguiente modo:

  玃ara el adecuado ejercicio de sus funciones de supervisi髇, tanto de las mencionadas en el apartado anterior, como de cualesquiera otras que le encomienden las leyes, el Banco de Espa馻 podr� recabar de las entidades y personas sujetas a su supervisi髇 conforme a la normativa aplicable cuantas informaciones sean necesarias para comprobar el cumplimiento de la normativa de ordenaci髇 y disciplina a que aquellas est閚 obligadas.

  Con el fin de que el Banco de Espa馻 pueda obtener dichas informaciones, o confirmar su veracidad, las entidades y personas mencionadas quedan obligadas a poner a disposici髇 del Banco cuantos libros, registros y documentos considere precisos, incluidos los programas inform醫icos, ficheros y bases de datos, sea cu醠 sea su soporte f韘ico o virtual.�

  

Disposici髇 final tercera Car醕ter b醩ico

La presente Ley tiene el car醕ter de legislaci髇 b醩ica, de conformidad con lo dispuesto en las reglas 11.� y 13.� del art韈ulo 149.1 de la Constituci髇.

Disposici髇 final cuarta Habilitaci髇 normativa

Se habilita al Gobierno para dictar cuantas disposiciones sean necesarias para el desarrollo, ejecuci髇 y cumplimiento de lo previsto en esta Ley.

Disposici髇 final quinta Incorporaci髇 de Derecho de la Uni髇 Europea

Mediante esta Ley se incorpora parcialmente al derecho espa駉l la Directiva 2006/48/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 14 de junio de 2006, relativa al acceso a la actividad de las entidades de cr閐ito y a su ejercicio (refundici髇).

Disposici髇 final sexta Entrada en vigor

La presente Ley entrar� en vigor el d韆 1 de enero de 2008.

Lo dispuesto en el apartado 2 del art韈ulo d閏imo.bis de la Ley 13/1985, en la redacci髇 dada por el apartado cinco del art韈ulo 鷑ico de la presente Ley, entrar� en vigor el mismo d韆 de la publicaci髇 de esta Ley en el 獴olet韓 Oficial del Estado� y podr� aplicarse respecto de las solicitudes mencionadas en la letra c) de dicho apartado que se hubieran recibido por el Banco de Espa馻 en una fecha anterior a la entrada en vigor de la citada disposici髇.

Lo dispuesto en la disposici髇 transitoria segunda surtir� efectos a partir del d韆 siguiente al de la publicaci髇 de esta Ley en el 獴olet韓 Oficial del Estado�.