• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• CAP蚑ULO I.� Disposiciones generales
  • Art韈ulo 1 犃mbito de aplicaci髇
  • Art韈ulo 2 燯nidad monetaria de presupuestaci髇
  • Art韈ulo 3 燙riterios de presupuestaci髇
• CAP蚑ULO II.� Contenido de los Presupuestos
  • Art韈ulo 4 燛structura general de los Presupuestos
  • Art韈ulo 5 燛structuras espec韋icas
• CAP蚑ULO III.� Proceso para la elaboraci髇 de los Presupuestos
  • Art韈ulo 6 燭ramitaci髇 y documentaci髇 justificativa de las propuestas del anteproyecto
  • Art韈ulo 7 燚ocumentaci髇 espec韋ica en materia de gastos de personal a remitir por la Universidad de Castilla-La Mancha
  • Art韈ulo 8 燛laboraci髇 del Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha
  • Art韈ulo 9 燩lazos de remisi髇 de la informaci髇
  • Art韈ulo 10 燗probaci髇 del Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha
• DISPOSICIONES ADICIONALES
  • Disposici髇 adicional primera 營nforme econ髆ico financiero
  • Disposici髇 adicional segunda 燙omisi髇 de gastos de personal
  • Disposici髇 adicional tercera 燭ratamiento de la informaci髇
• DISPOSICIONES DEROGATORIAS
  • Disposici髇 derogatoria 鷑ica 燚erogaci髇 normativa
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera 營nstrucciones aclaratorias y de desarrollo
  • Disposici髇 final segunda 燛ntrada en vigor
• ANEXO I
• ANEXO II
• ANEXO III
• ANEXO IV
• ANEXO V
• ANEXO VI
• ANEXO VII

Art韈ulo 1 羗bito de aplicaci髇

Las normas contenidas en esta orden ser醤 de aplicaci髇 a:

• a) Los siguientes 髍ganos y entidades con dotaciones diferenciadas en los Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha:
  • 1�. Las Cortes de Castilla-La Mancha, respetando y preservando, en cualquier caso, su autonom韆 presupuestaria y financiera.
  • 2�. La Administraci髇 de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
  • 3�. Los organismos aut髇omos, las entidades p鷅licas vinculadas o dependientes de la misma cuya normativa confiera car醕ter limitativo a los cr閐itos de su presupuesto de gastos, y el Consejo Consultivo de Castilla-La Mancha.
• b) Las siguientes entidades instrumentales con presupuestos de car醕ter estimativo:
  • 1�. Las entidades p鷅licas dependientes de la Administraci髇 de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, que tengan la obligaci髇 de presentar presupuestos de explotaci髇 y capital.
  • 2� , Las empresas p鷅licas, fundaciones y consorcios que formen parte del sector p鷅lico regional.

Art韈ulo 2 Unidad monetaria de presupuestaci髇

El presupuesto se elaborar� teniendo como unidad de cuenta el euro, expresado en miles de euros con dos decimales.

Art韈ulo 3 Criterios de presupuestaci髇

1. Los Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha para 2016 se orientar醤 a la consecuci髇 de las prioridades que establezca el Consejo de Gobierno en materia de pol韙ica econ髆ica y presupuestaria, y se adecuar醤 al cumplimiento de los objetivos de estabilidad presupuestaria, sostenibilidad financiera y transparencia, conforme a lo dispuesto en la Ley 11/2012, de 21 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.

2. La elaboraci髇 de los Presupuestos Generales se realizar� conforme a los principios de eficacia, eficiencia y econom韆, cuya aplicaci髇 permitir� la consecuci髇 de un mayor nivel de garant韆 y de cobertura en la prestaci髇 de los servicios p鷅licos.

Se aplicar醤 criterios de contenci髇 y racionalizaci髇 para los gastos de funcionamiento, consolidando los niveles de calidad y cobertura de los servicios p鷅licos que presta la Comunidad Aut髇oma.

3. En materia de subvenciones y de inversiones reales se dar� cobertura a los gastos plurianuales comprometidos, respetando los derechos adquiridos que se deriven de los mismos, y se priorizar醤 las actuaciones cofinanciadas por otras Administraciones p鷅licas o por la Uni髇 Europea, adecuando el gasto a la correcta ejecuci髇 y seguimiento de los ingresos p鷅licos.

Art韈ulo 4 Estructura general de los Presupuestos

1. Los estados de gastos e ingresos de los sujetos contemplados en el art韈ulo 1, letra a), 2� y 3�, se ajustar醤 a la siguiente estructura:

• a) De los estados de gastos.
  • 1�. Estructura funcional y por programas.

    La asignaci髇 de recursos se efectuar� dentro de una estructura de programas de gasto adecuada a los contenidos de las pol韙icas de gasto que delimitan y concretan las distintas 醨eas de actuaci髇 del presupuesto, y que permitir� a los centros gestores:

    • - Delimitar los objetivos y metas que se pretenden alcanzar a trav閟 de la actividad de la Administraci髇 de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha y dem醩 entidades que conforman el sector p鷅lico regional.
    • - Identificar las actividades necesarias para la consecuci髇 de dichos objetivos y metas.
    • - Valorar el coste presupuestario de la realizaci髇 de los programas seleccionados.
    • - Definir, en t閞minos cuantitativos, aquellos indicadores que permitan el seguimiento de la ejecuci髇 presupuestaria.
    • - La selecci髇 de los proyectos a incluir en el presupuesto en funci髇 de su rentabilidad econ髆ica y social, detallando aquellos que deban financiarse con fuentes espec韋icas.

    Los programas de gastos se agregar醤 en grupos de funci髇, funciones y subfunciones, seg鷑 la naturaleza de las actividades a realizar, de acuerdo con la clasificaci髇 contenida en el Anexo I.

  • 2�. Estructura org醤ica.

    Los cr閐itos consignados en los programas de gasto se distribuir醤 por:

    • - Centros gestores, que son aquellas unidades org醤icas con diferenciaci髇 presupuestaria y responsabilidad en la gesti髇 de los programas, agrupando los mismos atendiendo a la personalidad jur韉ica e institucional del organismo al que se adscriban.
    • - Secciones, agrupando los programas de gasto en atenci髇 a la organizaci髇 administrativa de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.

    La clasificaci髇 org醤ica se realizar� conforme se detalla en el Anexo II.

  • 3�. Estructura econ髆ica.

    Los cr閐itos incluidos en los estados de gastos del presupuesto se ordenar醤, seg鷑 su naturaleza econ髆ica, con arreglo a la clasificaci髇 por cap韙ulos, art韈ulos, conceptos y subconceptos que se desarrolla en el Anexo III.

    Las dotaciones financieras de los Cap韙ulos IV, VI y VII de la clasificaci髇 econ髆ica de gastos se agrupar醤 en proyectos de gastos, formados por el conjunto de actuaciones destinadas a la consecuci髇 de un objetivo determinado, perfectamente identificable y diferenciable del resto.

    Todo proyecto de gastos deber� tener asociada una fuente de financiaci髇 destinada a cubrir los cr閐itos consignados en dicho proyecto. La presupuestaci髇 de aquellas actuaciones que tengan asociada una fuente de financiaci髇 concreta se realizar� a trav閟 de la funcionalidad Gastos con Financiaci髇 Afectada del sistema de informaci髇 econ髆ico-financiera Tarea.

  • 4�. Estructura territorial.

    Los proyectos de inversi髇 p鷅lica se detallar醤 en un anexo al presupuesto, tal y como establece el art韈ulo 41.e) del Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla-La Mancha.

• b) De los estados de ingresos.
  • 1�. Estructura org醤ica.

    El presupuesto de ingresos se estructura org醤icamente por secciones, seg鷑 la organizaci髇 administrativa de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.

    La clasificaci髇 org醤ica se realizar� conforme se detalla en el Anexo II.

  • 2�. Estructura econ髆ica.

    Los recursos incluidos en los estados de ingresos del presupuesto se ordenar醤, seg鷑 su naturaleza econ髆ica, con arreglo a la clasificaci髇 por cap韙ulos, art韈ulos, conceptos y subconceptos que se detalla en el Anexo IV.

2. Variaciones en las estructuras presupuestarias.

Las consejer韆s remitir醤 a la Direcci髇 General de Presupuestos sus propuestas sobre modificaci髇 de las estructuras funcional, org醤ica y econ髆ica. Los organismos aut髇omos y las entidades p鷅licas con presupuesto limitativo de gastos remitir醤 dichas propuestas una vez que hayan sido aprobadas por las secretar韆s generales de las consejer韆s a las que est閚 adscritos o de las que dependan funcionalmente, y, en todo caso, a trav閟 de las mismas.

Art韈ulo 5 Estructuras espec韋icas

1. A los efectos de su inclusi髇 en los Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, las empresas, entidades, fundaciones, consorcios y restantes sujetos contemplados en el art韈ulo 1, letra b), elaborar醤 y remitir醤 sus propuestas de presupuesto de explotaci髇 y de capital a la Direcci髇 General de Presupuestos, una vez que hayan sido aprobadas por las secretar韆s generales de las consejer韆s a las que dichas entidades p鷅licas est閚 adscritas o de las que dependan funcionalmente.

El presupuesto de explotaci髇 y capital estar� constituido por una previsi髇 de la cuenta de p閞didas y ganancias y del estado de flujos de efectivo, e ir� acompa馻do del balance de la entidad, y la memoria explicativa de sus contenidos.

Los estados financieros se馻lados en el p醨rafo anterior se referir醤 a la previsi髇 para el ejercicio 2016, a la liquidaci髇 del ejercicio 2014 y a la previsi髇 de cierre del ejercicio 2015.

Adicionalmente, de acuerdo con lo establecido en el apartado 4 del art韈ulo 5 de la Ley 11/2012, de 21 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, se acompa馻r� la programaci髇 plurianual, que reflejar� los datos econ髆ico-financieros previstos para los ejercicios 2016, 2017 y 2018, seg鷑 las l韓eas estrat間icas y objetivos definidos para la entidad y la evaluaci髇 econ髆ica de sus proyectos de inversi髇.

2. La documentaci髇 indicada en el apartado anterior se suministrar� a trav閟 del soporte funcional del sistema de informaci髇 denominado Central de Informaci髇 del Sector P鷅lico Regional.

Art韈ulo 6 Tramitaci髇 y documentaci髇 justificativa de las propuestas del anteproyecto

1. Documentaci髇 exigible a los sujetos contemplados en el art韈ulo 1, letra a), 2� y 3�.

Los 髍ganos directivos responsables de la gesti髇 presupuestaria de cada secci髇 de la Administraci髇 de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha con dotaci髇 diferenciada, remitir醤 a la Direcci髇 General de Presupuestos:

• a) Las propuestas de gastos.
  • 1�. Todas las actuaciones propuestas deber醤 estar priorizadas. Las actuaciones de cada consejer韆 se ordenar醤 atendiendo a su importancia, explicando los criterios utilizados para establecer dichas prioridades.

    En el anexo V (鷑ico para cada secci髇 presupuestaria), cuya cumplimentaci髇 constituir� la base num閞ica del escenario de gasto para 2016, se ordenar醤 las actividades seg鷑 su importancia a criterio de cada secci髇 presupuestaria, de tal manera que las que se incluyan en primer lugar se considerar醤 como prioritarias sobre las siguientes. Asimismo, se deber� acompa馻r a dicho cuadro de las explicaciones pertinentes sobre las actividades a realizar y los criterios utilizados para su priorizaci髇.

  • 2�. Asimismo, deber醤 reflejarse todas las actuaciones incluidas en las propuestas de gasto que est閚 cofinanciadas por los programas operativos del periodo 2014-2020, correspondientes al Feder, FSE, FSE y YEI, as� como al Feader Y Feaga, expresando el gasto previsto de certificar, con las firmas del titular del 髍gano gestor encargado de realizar el gasto, el secretario general de la secci髇 presupuestaria y el titular de la Direcci髇 General de pol韙ica Financiera, Tesorer韆 y Fondos Comunitarios, tal y como recoge el Anexo VI.
  • 3�. Los centros gestores remitir醤 una memoria explicativa del contenido de los programas que van a ejecutar, la problem醫ica que se pretende solucionar, los objetivos que se proponen alcanzar y cualquier otra informaci髇 que se considere relevante, indicando las principales novedades que presentan en relaci髇 con los del ejercicio vigente y las partidas que, cuantitativa o cualitativamente, tengan una mayor incidencia para la consecuci髇 de las metas propuestas.
• b) Las estimaciones de ingresos.

  En las estimaciones de ingresos se deber� indicar, en su caso, la relaci髇 de los mismos con inversiones y gastos cofinanciados y el detalle de sus fuentes de financiaci髇.

  Dicha informaci髇 se remitir� a trav閟 del sistema de informaci髇 econ髆ico-financiera Tarea, que contiene el M骴ulo de Elaboraci髇 y Edici髇 de los Presupuestos para la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, o bien ser� cumplimentada en el centro gestor, seg鷑 las instrucciones establecidas al efecto por la Direcci髇 General de Presupuestos.

  Para la presupuestaci髇 del Cap韙ulo I 獹astos de personal�, los centros gestores elaborar醤 y justificar醤 sus propuestas a trav閟 del M骴ulo Anexo de Personal del sistema de informaci髇 econ髆ico-financiera Tarea, salvo las relativas a la plantilla de personal de las instituciones sanitarias y cupo de personal docente no universitario, que se elaborar醤 y justificar醤 en los soportes inform醫icos que a tal efecto establezca la Direcci髇 General de Presupuestos.

2. Documentaci髇 exigible a los sujetos contemplados en el art韈ulo 1, letra b.

Los sujetos contemplados en el art韈ulo 1, letra b), remitir醤 sus propuestas, una vez que hayan sido aprobadas por las secretar韆s generales de las consejer韆s a las que est閚 adscritos o de las que dependan funcionalmente y, en todo caso, a trav閟 de las mismas.

3. La Direcci髇 General de Presupuestos realizar� la previsi髇 de recursos financieros para el ejercicio 2016, y elaborar� los estados de ingresos y de gastos sobre la base de la documentaci髇 presupuestaria recibida y las previsiones econ髆icas contempladas en el marco presupuestario a medio plazo y en el informe econ髆ico-financiero que acompa馻 al Proyecto de Presupuestos.

4. A estos efectos, la Direcci髇 General de Tributos y Ordenaci髇 del Juego remitir� a la Direcci髇 General de Presupuestos la estimaci髇 de ingresos tributarios no contemplados en las entregas a cuenta derivadas del sistema de financiaci髇 auton髆ica.

Corresponder� a la Direcci髇 General de Tributos y Ordenaci髇 del Juego realizar el presupuesto de beneficios fiscales que afecten a los tributos sobre los que la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha posea capacidad normativa, cuyo importe deber� consignarse en los Presupuestos. A tal fin, el citado 髍gano directivo elaborar� una memoria explicativa en la que se especificar� el importe de los mismos por cada figura tributaria.

Art韈ulo 7 Documentaci髇 espec韋ica en materia de gastos de personal a remitir por la Universidad de Castilla-La Mancha

En relaci髇 con la autorizaci髇 de los costes de personal docente e investigador y de administraci髇 y servicios de la Universidad de Castilla-La Mancha, de acuerdo con lo dispuesto en el art韈ulo 81.4 de la Ley Org醤ica 6/2001, de 21 de diciembre, de Universidades, dicha instituci髇 deber� remitir a la Direcci髇 General de Presupuestos, con la distribuci髇, requisitos y desagregaci髇 que establezca dicho 髍gano directivo, la siguiente documentaci髇:

• a) Su plantilla de personal efectiva, junto con la relaci髇 de puestos de trabajo, comprensiva de todas las categor韆s de personal, tanto docente e investigador, como de administraci髇 y servicios a la que se adjuntar� un anexo en el que figuren todos los puestos de nuevo ingreso que se propongan, de acuerdo con las disposiciones b醩icas en materia de oferta de empleo p鷅lico.
• b) La totalidad de los costes de personal.
• c) El proyecto del cap韙ulo 1 de sus presupuestos.

Art韈ulo 8 Elaboraci髇 del Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha

1. Corresponde a la Direcci髇 General de Presupuestos coordinar la redacci髇 del texto articulado del Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha. A tal fin, dicha direcci髇 general remitir� un borrador del texto a los 髍ganos directivos responsables de la gesti髇 presupuestaria de cada secci髇 de la Administraci髇 de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha con dotaci髇 diferenciada.

2. Los secretarios generales de las consejer韆s deber醤 remitir a la Direcci髇 General de Presupuestos las propuestas de normas de contenido presupuestario cuya inclusi髇 en el texto articulado del Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha consideren procedentes.

Los sujetos contemplados en el art韈ulo 1, letra a), 3�, y letra b), remitir醤 sus propuestas, una vez que hayan sido aprobadas por las secretar韆s generales de las consejer韆s a las que est閚 adscritas o de las que dependan funcionalmente y, en todo caso, a trav閟 de las mismas.

3. Las propuestas al texto articulado deber醤 ir acompa馻das de la justificaci髇 de su necesidad y de su adecuaci髇 al ordenamiento jur韉ico, as� como de una memoria explicativa del articulado propuesto con las habilitaciones de gasto y las previsiones de ingresos, cuantificando, en su caso, el efecto de la norma propuesta sobre las cifras de ingresos o gastos que han de presentar.

Art韈ulo 9 Plazos de remisi髇 de la informaci髇

1. La documentaci髇 presupuestaria relativa a la elaboraci髇 del estado de gastos a que hacen referencia los art韈ulos anteriores de la presente orden, y espec韋icamente las propuestas de variaciones de las estructuras presupuestarias y de modificaci髇 del borrador de texto articulado, se remitir醤 a la Direcci髇 General de Presupuestos antes del d韆 15 de agosto de 2015.

2. La documentaci髇 presupuestaria relativa a la elaboraci髇 del estado de ingresos se remitir� a la Direcci髇 General de Presupuestos antes del d韆 1 de agosto de 2015.

Art韈ulo 10 Aprobaci髇 del Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha

1. El importe total de los cr閐itos para gastos recogidos en los Presupuestos se ajustar� al l韒ite de gasto no financiero, que deber� ser acordado por el Consejo de Gobierno, a propuesta de la Consejer韆 de Hacienda y Administraciones P鷅licas, y remitido a las Cortes de Castilla-La Mancha para su aprobaci髇, conforme a lo establecido en el art韈ulo 6 de la Ley 11/2012, de 21 de diciembre, de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha. Dicho l韒ite de gasto ser� coherente con el objetivo de estabilidad presupuestaria fijado por el Estado para la Comunidad Aut髇oma.

2. Una vez determinado dicho l韒ite, la Direcci髇 General de Presupuestos elevar� los estados de ingresos y gastos, as� como el texto articulado, al titular de la Consejer韆 de Hacienda y Administraciones P鷅licas, quien someter� el Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha para 2016 al Consejo de Gobierno para su aprobaci髇 y posterior remisi髇 del Proyecto de Ley a las Cortes de Castilla-La Mancha, de acuerdo con lo dispuesto en los art韈ulos 40 y 42 del Texto Refundido de la Ley de Hacienda de Castilla- La Mancha.

Disposici髇 adicional primera Informe econ髆ico financiero

La Consejer韆 competente en materia de estad韘tica remitir�, antes del 15 de agosto de 2015, la informaci髇 relativa a la primera parte del informe econ髆ico-financiero que acompa馻 al Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha, y que tiene por cometido proporcionar una visi髇 del contexto econ髆ico en que se enmarcan dichos Presupuestos. Dicha informaci髇 deber� contener, con suficiente detalle, las previsiones de evoluci髇 del PIB y sus principales componentes y del mercado de trabajo de Castilla-La Mancha, as� como una explicaci髇 de la metodolog韆 empleada.

Disposici髇 adicional segunda Comisi髇 de gastos de personal

Corresponde a la Comisi髇 de Gastos de Personal, regulada mediante Resoluci髇 de 18 de enero de 2007, de la Direcci髇 General de Presupuestos, establecer las directrices generales a las que deber醤 ajustarse los gastos de personal, para su aplicaci髇 coordinada y homog閚ea, atendiendo a los distintos tipos de personal de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha. Asimismo, deber� analizar y estudiar las propuestas que en esta materia sean remitidas por los 髍ganos competentes.

Disposici髇 adicional tercera Tratamiento de la informaci髇

En ejercicio de su funci髇 de coordinaci髇 presupuestaria del sector p鷅lico regional, la Direcci髇 General de Presupuestos llevar� a cabo el tratamiento de toda la informaci髇 necesaria para la obtenci髇 del documento final del Anteproyecto de Ley de Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha para 2016.

Disposici髇 derogatoria 鷑ica Derogaci髇 normativa

Queda derogada la Orden de 12 de junio de 2014, de la Consejer韆 de Hacienda, por la que se dictan normas relativas a la elaboraci髇 de los Presupuestos Generales de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha para 2015, y cuantas normas de igual o inferior rango se opongan a lo establecido en esta orden.

Disposici髇 final primera Instrucciones aclaratorias y de desarrollo

Se autoriza a la Direcci髇 General de Presupuestos para dictar cuantas instrucciones aclaratorias y de desarrollo de la presente orden procedan y, en particular a:

• a) Aclarar cualquier cuesti髇 sobre esta orden, en lo que se refiere al contenido y definici髇 de la clasificaci髇 econ髆ica, funcional y por programas.
• b) Modificar la estructura org醤ica y funcional para adaptarla a los posibles cambios que se pudieran producir en la organizaci髇 administrativa de la Junta de Comunidades de Castilla-La Mancha.
• c) Recabar los informes justificativos necesarios para determinar con exactitud la realidad econ髆ico-financiera de los centros gestores incluidos en el Presupuesto.
• d) Establecer los modelos de documentos y los soportes inform醫icos para cumplimentar la informaci髇.

Disposici髇 final segunda Entrada en vigor

La presente orden entrar� en vigor el d韆 siguiente al de su publicaci髇 en el Diario Oficial de Castilla-La Mancha.