• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• Art韈ulo 1 燙riterios generales de presupuestaci髇
• Art韈ulo 2 犃mbito institucional
• Art韈ulo 3 燛structura presupuestaria
• Art韈ulo 4 燩rocedimiento de elaboraci髇 y documentaci髇 anexa
• Art韈ulo 5 燩lazos
• DISPOSICIONES FINALES
  • Primera
  • Segunda
  • Tercera

Art韈ulo 1 Criterios generales de presupuestaci髇

1.1 El presupuesto de la Generalidad para el 2020 tiene que dar cumplimiento a los objetivos fiscales de estabilidad y sostenibilidad, as� como a la regla del gasto, establecidos en la Ley Org醤ica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera. As� mismo, hay que ajustarse al l韒ite de gasto no financiero que apruebe el Gobierno, de acuerdo con los objetivos fiscales fijados para el 2020.

Para el a駉 2020 el objetivo de estabilidad presupuestaria es el equilibrio presupuestario, es decir, d閒icit cero. Seg鷑 la regla del gasto, el gasto computable puede crecer como m醲imo un 2,9%.

1.2 La asignaci髇 de los recursos debe hacerse en el marco de cumplimiento de la disciplina fiscal, velando por la eficiencia y la eficacia de los recursos p鷅licos. Los criterios de asignaci髇 del gasto tienen que tener como objetivo maximizar el bienestar social y el aumento sostenido de la renta familiar disponible. En concreto, se priorizar醤 las intervenciones que:

• - Mejoren el alcance y la calidad de los servicios p鷅licos.
• - Disminuyan las desigualdades sociales y territoriales.
• - Promuevan el conocimiento, la innovaci髇 y la dinamizaci髇 econ髆ica.
• - Contribuyan a lograr el horizonte de cero emisiones y cero residuos.

1.3 El presupuesto para el 2020 se inscribe en el marco del escenario presupuestario 2020-2023, y cualquier nueva propuesta de gasto o de ingreso se debe tener en cuenta el impacto en los ejercicios futuros y su encaje dentro de los l韒ites de gasto no financiero de este escenario.

Art韈ulo 2 羗bito institucional

2.1 Los presupuestos del sector p鷅lico de la Generalidad de Catalu馻 para el 2020 tienen que incluir los presupuestos de los organismos siguientes:

• a) La Administraci髇 de la Generalidad, en la cual se incluyen el Parlamento y los organismos estatutarios y consultivos que no disponen de presupuesto propio, los departamentos del Gobierno y los fondos presupuestarios no departamentales.
• b) Las entidades aut髇omas de car醕ter administrativo y el Servicio Catal醤 de la Salud.
• c) Las entidades aut髇omas de car醕ter comercial y financiero.
• d) Las entidades de derecho p鷅lico sometidas al ordenamiento jur韉ico privado y las entidades asimiladas a efectos presupuestarios.
• e) Las sociedades mercantiles en los que la Generalidad participa de una manera total o mayoritaria.
• f) Los consorcios con participaci髇 mayoritaria de la Generalidad, los que tiene adscritos y las entidades asimiladas.
• g) Las fundaciones con participaci髇 total o mayoritaria de la Generalidad.

Se considera que la participaci髇 de la Generalidad en una sociedad mercantil es mayoritaria cuando esta, directamente o indirectamente, tiene una participaci髇 de m醩 de un cincuenta por ciento de su capital o dispone de la mayor韆 de derechos de voto en sus 髍ganos de gobierno. En cuanto a los consorcios y fundaciones, se considera que la participaci髇 de la Generalidad es mayoritaria cuando se dispone de la mayor韆, directa o indirecta, de los derechos de voto en los 髍ganos de gobierno o en el patronato. A tal efecto, no computan los derechos de voto de los miembros que designa el mismo 髍gano de gobierno o patronato. Se consideran consorcios adscritos aquellos que, de acuerdo con los estatutos vigentes, est醤 adscritos a la Administraci髇 de la Generalidad.

2.2 Los presupuestos de la Generalidad de Catalu馻 para el 2020 tienen que incluir, en un anexo espec韋ico, los presupuestos de las otras entidades que, a pesar de no estar participadas de manera total o mayoritaria por la Generalidad, han sido clasificadas dentro del sector administraci髇 p鷅lica de la Generalidad, de acuerdo con la metodolog韆 del SEC, salvo las universidades p鷅licas presenciales y los entes dependientes.

Art韈ulo 3 Estructura presupuestaria

3.1 Los estados de ingresos y de gastos de los presupuestos de la Generalidad de Catalu馻 para el 2020 se estructuran seg鷑 las clasificaciones siguientes:

• a) Clasificaci髇 org醤ica y por entidades de los ingresos y de los gastos. Esta clasificaci髇 distingue entre las entidades de los presupuestos del sector p鷅lico de la Generalidad incluidas en el art韈ulo 2.1 y el resto de entidades clasificadas dentro del sector administraci髇 p鷅lica de la Generalidad, de acuerdo con la metodolog韆 del SEC, a que hace referencia el art韈ulo 2.2 y son las siguientes:
  • a.1) Clasificaci髇 org醤ica y por entidades de los presupuestos del sector p鷅lico.
  • a.2) Clasificaci髇 de las otras entidades clasificadas dentro del sector administraci髇 p鷅lica de la Generalidad de acuerdo con la metodolog韆 del SEC.

  Todas estas clasificaciones agrupan las entidades por subsectores y por agrupaciones.

  En el caso de los gastos, el subsector Administraci髇 de la Generalidad se detalla por secciones y servicios.

• b) Clasificaci髇 econ髆ica de los ingresos.
• c) Clasificaci髇 por programas de los gastos.
• d) Clasificaci髇 econ髆ica de los gastos.

3.2 En cuanto a los cap韙ulos 6, 獻nversiones reales�, y 7, 玊ransferencias de capital�, adem醩 de la clasificaci髇 por programas, se tienen que identificar tambi閚 los proyectos de gasto, de acuerdo con las indicaciones que facilite la Direcci髇 General de Presupuestos.

3.3 Las entidades incluidas al art韈ulo 2.1 a) y b) pueden hacer desgloses en la estructura org醤ica, econ髆ica y por programas, de acuerdo con la Direcci髇 General de Presupuestos, para una mejor ejecuci髇 del presupuesto.

3.4. Las clasificaciones mencionadas en los puntos anteriores se publican actualizadas a la fecha de entrada en vigor de esta Orden en la web del Departamento de la Vicepresidencia y de Econom韆 y Hacienda, en la direcci髇 l'adre鏰 economia.gencat.cat/pressupostos.

Art韈ulo 4 Procedimiento de elaboraci髇 y documentaci髇 anexa

4.1 Articulado del Anteproyecto de ley de presupuestos

Las propuestas de normas de contenido presupuestario que los departamentos consideren que se tienen que incluir en el articulado del Anteproyecto de la ley de presupuestos, tanto si se trata de mantener, modificar o incluir nuevos art韈ulos o nuevas disposiciones, se tienen que enviar a la Direcci髇 General de Presupuestos, mediante el modelo establecido por esta Direcci髇 General con la identificaci髇 de ficha 1. Estas propuestas tienen que ir acompa馻das de una memoria explicativa y de un estudio econ髆ico.

En cuanto al endeudamiento, las propuestas del articulado sobre la autorizaci髇 del l韒ite del endeudamiento vivo concertado con un plazo de reembolso superior a un a駉 se tienen que efectuar, exclusivamente, por medio del modelo establecido por la Direcci髇 General de Presupuestos, con la identificaci髇 de ficha 2. La Direcci髇 General de Presupuestos tiene que enviar el conjunto de las propuestas relativas a este 醡bito a la Direcci髇 General de Pol韙ica Financiera, Seguros y Tesoro, para el an醠isis y conformidad.

4.2 Ingresos gestionados por los departamentos y por el resto de entidades relacionadas al art韈ulo 2.1 y gastos con financiaci髇 finalista y afectado

En cuanto a los ingresos, los departamentos tienen que informar de todos los que prev閚 gestionar durante el ejercicio, incluidos los procedentes de otras administraciones p鷅licas y los que derivan de las tasas y precios p鷅licos y, si procede, hacer la propuesta de importe que se tiene que incluir en el proyecto de presupuesto. Las entidades incluidas al art韈ulo 2.1 b as� como el Instituto Catal醤 de la Salud, tienen que informar, 鷑icamente, de los ingresos que puedan derivar de tasas u otros ingresos, de acuerdo con la normativa vigente que gestionen.

Con car醕ter general, los ingresos procedentes de otras administraciones p鷅licas, salvo los que se produzcan con motivo de convocatorias en r間imen de concurrencia competitiva, los que materializan los compromisos de otra administraci髇 por raz髇 de su participaci髇 en una entidad y los que respondan a convenios firmados directamente por estas entidades, se tienen que consignar en el presupuesto de ingresos de la Generalidad con independencia de si la gesti髇 lo efect鷄 una entidad del sector p鷅lico. Aun as�, si una entidad consigna en sus presupuestos ingresos procedentes de otras administraciones p鷅licas, estos tienen que ser identificados de la manera que requiera la Direcci髇 General de Presupuestos.

En cuanto a los gastos, los departamentos y el resto de entidades incluidas en art韈ulo 2.1 y 2.2 tambi閚 tienen que informar de todos los gastos del proyecto de presupuesto que se financian con cargo a ingresos finalistas procedentes de otras administraciones p鷅licas (ingresos finalistas) y de aquellas con cargo a ingresos propios de la Generalidad que la normativa afecta a un destino espec韋ico (ingresos afectados) de acuerdo con los criterios y en los t閞minos que establezca la Direcci髇 General de Presupuestos a efectos de identificarlos en el sistema de gesti髇 econ髆ica de la Generalidad de Catalu馻 (GECAT).

El departamento responsable de la agrupaci髇 departamental tiene que enviar esta informaci髇 a la Direcci髇 General de Presupuestos, mediante el modelo establecido por esta Direcci髇 General, con la identificaci髇 de ficha 3.

En cuanto a los gastos cofinanciados con fondos FEDER, hay que seguir tambi閚 lo que se prev� en la Instrucci髇 conjunta de la Direcci髇 General de Presupuestos, de la Intervenci髇 General y de la Direcci髇 General de Promoci髇 Econ髆ica, Competencia y Regulaci髇 de 4 de abril de 2017. A estos efectos se tiene que enviar a la Direcci髇 General de Presupuestos las propuestas previstas, de acuerdo con el modelo establecido por la mencionada instrucci髇 y que se recoge en la ficha 4 FEDER. La Direcci髇 General de Presupuestos tiene que enviar el conjunto de propuestas a la Direcci髇 General de Promoci髇 Econ髆ica, Competencia y Regulaci髇, para su an醠isis y conformidad.

En cuanto a los gastos cofinanciados por el Fondo Social Europeo y por la Iniciativa de Ocupaci髇 Juvenil, los departamentos y entidades tienen que enviar las propuestas a la Direcci髇 General de Presupuestos a trav閟 de la ficha 5 FSE-IOJ. La Direcci髇 General de Presupuestos tiene que enviar el conjunto de propuestas al Servicio de Programaci髇 y Certificaci髇 del Fondo Social Europeo del Servicio P鷅lico de Ocupaci髇 de Catalu馻, para su an醠isis y conformidad.

4.3 Propuesta de importes de los ingresos y gastos.

4.3.1 Criterios generales.

Los importes de los ingresos y gastos que los departamentos y entidades propongan incluir en el proyecto de presupuestos de la Generalidad de Catalu馻 para el 2020 se tienen que introducir, por medio del m骴ulo de presupuestos, en el sistema GECAT.

En cuanto a los ingresos finalistas procedentes otras administraciones p鷅licas y a los ingresos propios afectados, as� como a los gastos que financian, cuando el ejecutor final sea una entidad dependiente de la Generalidad, su departamento de adscripci髇 tiene que presupuestar en su estado de gastos las correspondientes partidas de transferencia y la identificaci髇 de estas aplicaciones, tanto de ingresos como de gastos, se tiene que mantener hasta el ejecutor final de forma que se garantice la trazabilidad.

En el caso de procesos de reestructuraci髇 del sector p鷅lico de la Generalidad, hay que garantizar la dotaci髇 completa de los ingresos y de los gastos que se puedan derivar de los derechos y obligaciones de las entidades disueltas o que se prevea disolver en el 2020 y que, por esta raz髇, no figuren en la estructura org醤ica de los presupuestos a que hace referencia el art韈ulo 3. Con este objeto, la entidad o secci髇 que se prevea subrogar en sus derechos y obligaciones hace falta que dote los ingresos y los gastos correspondientes; en caso contrario, hace falta que la entidad de la cual se ha acordado o se prev� acordar la disoluci髇 elabore el presupuesto para el 2020.

4.3.2 Gastos de personal

En cuanto a los gastos de personal de los departamentos, de las entidades aut髇omas, Servicio Catal醤 de la Salud e Instituto Catal醤 de la Salud se tienen que introducir a trav閟 del programa inform醫ico de elaboraci髇 del Anteproyecto de presupuesto de personal, desde el cual se tienen que trasladar directamente al sistema GECAT. En estos 醡bitos, los cr閐itos del cap韙ulo 1 no incluir醤 ning鷑 incremento retributivo para el 2020, el cual se financiar� a cargo de un fondo no departamental que, en ejecuci髇, se distribuir� en funci髇 del incremento que efectivamente se aplique y de acuerdo con las necesidades de financiaci髇 de cada 醡bito.

Las entidades clasificadas a efectos presupuestarios como entidades de derecho p鷅lico -excepto el Instituto Catal醤 de la Salud-, sociedades mercantiles, consorcios y fundaciones tienen que entrar los cr閐itos de cap韙ulo 1 y las plazas del anexo de personal directamente en el GECAT. Los cr閐itos tienen que incorporar la previsi髇 de incremento retributivo para el 2020, de acuerdo con lo que establece el II Acuerdo para la mejora de la ocupaci髇 p鷅lica y las condiciones de trabajo de 9 de marzo de 2018.

Los cr閐itos de cap韙ulo 1 de los departamentos y de todas las entidades del sector p鷅lico no incluir醤 ning鷑 cr閐ito destinado a dar cumplimiento en el Acuerdo de Gobierno de 25 de febrero de 2019 sobre el retorno de las cuant韆s equivalentes a las pagas extraordinarias que se dejaron de percibir en los ejercicios 2013 y 2014. Los gastos que se puedan producir por la aplicaci髇 de lo que prev� este Acuerdo se financiar醤 a cargo de un fondo no departamental que se distribuir� en funci髇 de las cuant韆s que efectivamente se abonen y de acuerdo con las necesidades de financiaci髇 de cada 醡bito.

4.3.3 Consolidaci髇

Las transferencias, aportaciones y otros flujos de fondos entre las diversas entidades que se integran en los presupuestos de la Generalidad, de acuerdo con la clasificaci髇 org醤ica, tienen que estar individualizados convenientemente mediante partidas nominativas en los t閞minos previstos en la clasificaci髇 org醤ica, a efectos de permitir las consolidaciones de los diferentes 醡bitos presupuestarios.

Con este objetivo, los departamentos y entidades emisores tienen que identificar y rellenar la tabla de consolidaci髇 en el sistema GECAT, para informar de las partidas y de los importes que sean consolidables, ya sean partidas nominativas o, en caso de no disponer en la clasificaci髇 econ髆ica, partidas no nominativas, entre las diversas entidades del 醡bito institucional de los presupuestos de la Generalidad, definido en el art韈ulo 2.

Los departamentos y entidades emisores tambi閚 tienen que identificar y rellenar la tabla de consolidaci髇 en el sistema GECAT cuando haya que hacer consolidaciones por un importe parcial de una partida presupuestaria. El importe a consolidar tiene que ser consensuado y e conformidad con las entidades receptoras, dado que el flujo econ髆ico entre las entidades tiene que ser por el mismo importe.

Los departamentos tambi閚 tienen que consolidar las partidas presupuestarias que tengan fondos finalistas y fondos afectados.

Cuando las partidas de gasto incluyan un importe correspondiente al IVA no recuperable, este se tiene que descontar a efectos de consolidaci髇, dado que para la entidad receptora no puede tener la consideraci髇 de ingreso.

4.3.4 Partidas presupuestarias que no se pueden dotar inicialmente

A todos los efectos, no se tiene que consignar ninguna dotaci髇 a los conceptos de ingresos siguientes: 玆emanentes de tesorer韆�, 玃r閟tamos y otros cr閐itos del sector p鷅lico a corto plazo�, 玃r閟tamos y otros cr閐itos de fuera del sector p鷅lico a corto plazo� 玂tros variaciones de pasivos financieros a corto plazo� y 獳portaciones extraordinarias de la Generalidad y del resto del sector p鷅lico para compensar p閞didas acumuladas de ejercicios anteriores�, que 鷑icamente se pueden dotar durante la ejecuci髇 presupuestaria.

En cuanto al estado de gastos, no se puede consignar ninguna dotaci髇 presupuestaria en los conceptos 獳yudas a la comida� correspondientes a vales comedor, 獸ondo de Acci髇 Social� ni en la aplicaci髇 presupuestaria 獳portaciones a los planes de pensiones�.

A todos los efectos, tampoco se dotar醤 los gastos que se prevean financiar con remanentes de tesorer韆 de ejercicios anteriores, si no son autorizadas de manera expresa por la Direcci髇 General de Presupuestos.

4.3.5 Propuestas de gastos

Los departamentos tienen que elaborar una previsi髇 de las propuestas de variaciones que incluir醤 en el Anteproyecto de presupuestos para el 2020 incluyendo las correspondientes a los nuevos proyectos, servicios o actividades a iniciar el 2020. Esta informaci髇 la tienen que elaborar de acuerdo con el modelo ficha 7. Se prev� una primera remisi髇 de propuestas iniciales y una segunda con las propuestas definitivas incluidas al Anteproyecto de presupuestos para el 2020.

Para los gastos de personal, las entidades clasificadas a efectos presupuestarios como entidades de derecho p鷅lico, sociedades mercantiles, consorcios y fundaciones tienen que elaborar una previsi髇 de las propuestas de variaciones de plazas y de cr閐itos de cap韙ulo 1 que incluir醤 en el Anteproyecto de presupuestos para el 2020 respecto del 鷏timo presupuesto aprobado para el 2017, prorrogado para el 2019. Estas variaciones se tienen que diferenciar entre las que se incluyeron en el anteproyecto de presupuesto para el 2019 y las variaciones propuestas por el anteproyecto para el 2020. Esta informaci髇 se tiene que elaborar de acuerdo con el modelo ficha 6. Las variaciones de plazas y cr閐itos propuestos en esta ficha no se podr醤 incluir en el Anteproyecto de presupuesto 2020 si no se han autorizado expresamente por la DG Presupuestos. Una vez autorizadas, habr� un segunda env韔 de esta ficha con las propuestas definitivas incluidas al Anteproyecto de presupuestos para el 2020. Como criterio general, no se admitir醤 incrementos de plantilla presupuestaria (plazas estructurales) sino responden a incrementos de demanda, nuevos servicios, traspasos de servicios o internalizaci髇 de servicios, debidamente acreditados.

4.3.6 Explicaci髇 de los principales rasgos

Los departamentos y entidades del art韈ulo 2.1 tienen que elaborar una nota explicativa de los principales rasgos y variaciones de los ingresos y de los gastos que han incluido en el Anteproyecto de presupuestos para el 2020. Esta informaci髇 se tiene que de elaborar de acuerdo con el modelo ficha 8.

Adicionalmente, los departamentos tambi閚 tienen que elaborar los anexos del modelo ficha 8.

4.3.7 Endeudamiento.

En relaci髇 con los ingresos y gastos por aumentos y disminuciones de pasivos financieros, que se presupuestan tanto en el cap韙ulo 9 como en otros cap韙ulos presupuestarios, las entidades incluidas en el art韈ulo 2.1 b), c), d), e), f) y g) y en el art韈ulo 2.2 que tengan formalizado endeudamiento a 31 de diciembre de 2019 y/o prevean formalizar durante el 2020 (contratos de pr閟tamo, p髄izas de cr閐ito, anticipos reembolsables de una administraci髇 p鷅lica, arrendamientos financieros y factoring sin recurso), con plazo de reembolso superior a un a駉, previamente tienen que enviar a la Direcci髇 General de Presupuestos las propuestas previstas de autorizaci髇 de endeudamiento, de acuerdo con el modelo establecido por esta Direcci髇 General, con la identificaci髇 de ficha 2. Las disposiciones y amortizaciones que se indiquen en esta ficha tienen que ser coherentes con los ingresos y gastos del cap韙ulo correspondiente que se introduzcan en el sistema GECAT.

Las entidades clasificadas dentro del sector Administraci髇 p鷅lica de la Generalidad, de acuerdo con la metodolog韆 del SEC, no pueden proponer aumentos de la previsi髇 de cierre de su respectivo saldo vivo de endeudamiento a 31 de diciembre de 2019.

Adem醩, las entidades que forman parte del sector Administraci髇 p鷅lica, de acuerdo con la metodolog韆 del SEC, tienen que presentar su presupuesto no financiero, con super醰it o equilibrado, o con un d閒icit por un importe m醲imo equivalente a los ingresos por las aportaciones de capital que tengan por objeto la financiaci髇 del gasto no financiero correspondiente al 2020, salvo que se disponga de autorizaci髇 expresa de la Direcci髇 General de Presupuestos.

4.4 Documentaci髇 anexa

4.4.1 Documentaci髇 anexa de las entidades a que hace referencia el art韈ulo 2.1.

a) Memoria de programa.

Los departamentos del Gobierno y tambi閚 los 髍ganos superiores tienen que elaborar una memoria descriptiva para cada programa en el que se asignen recursos, ya sea directamente o por medio de alguna de las entidades dependientes incluidas en el art韈ulo 2.1. Esta memoria tiene una perspectiva doble: la de la agrupaci髇 departamental en su conjunto y la de los diferentes operadores que gestionan el programa. El modelo de la memoria es el establecido con la identificaci髇 plantilla de trabajo 1 y se tiene que elaborar de acuerdo con los criterios definidos en la Gu韆 para la planificaci髇 y presupuestaci髇 estrat間ica de la Generalidad de Catalu馻. La entrada de datos se tiene que hacer en el sistema GECAT, complementada con la informaci髇 de los objetivos estrat間icos y de los indicadores presupuestarios definidos en la aplicaci髇 de seguimiento del Pla de Gobierno que gestiona el Departamento de la Presidencia.

b) Anexo de inversiones reales.

El anexo de inversiones reales se obtiene a partir de los datos consignados en el m骴ulo de gesti髇 de proyectos de gasto del GECAT, las cuales se actualizar醤 en base a la informaci髇 recogida de acuerdo con el modelo establecido por la Direcci髇 General de Presupuestos, que se identifica como plantilla de trabajo 5.

La Direcci髇 General de Presupuestos tiene que dictar las instrucciones para elaborar el anexo.

c) Informe econ髆ico y financiero.

La Direcci髇 General de Presupuestos, en coordinaci髇 con las direcciones generales competentes por raz髇 de la materia, tiene que elaborar el informe econ髆ico y financiero.

d) Memoria explicativa.

La Direcci髇 General de Presupuestos tiene que elaborar la memoria explicativa.

e) Memoria de subvenciones.

Los departamentos, organismos y entidades del art韈ulo 2.1 que tengan presupuestadas en su estado de gastos subvenciones o transferencias corrientes o de capital tienen que elaborar una plantilla con el detalle de todas las subvenciones y transferencias. La entrada de datos se tiene que hacer por el sistema GECAT, de acuerdo con el modelo establecido por la Direcci髇 General de Presupuestos con la identificaci髇 de la plantilla de trabajo 6.

En cuanto a las subvenciones nominativas, en todos los casos, hay que indicar la finalidad de las actuaciones subvencionadas con el objetivo de poder hacer un seguimiento, de acuerdo con el cap韙ulo 9 del Decreto Legislativo 3/2002, de 24 de diciembre, por el cual se aprueba el texto refundido de la Ley de finanzas p鷅licas de Catalu馻.

f) Memoria de arrendamientos y compras de inmuebles.

La Direcci髇 General de Presupuestos, en coordinaci髇 con la Direcci髇 General del Patrimonio, tiene que elaborar la memoria de arrendamientos y compras de inmuebles. Con este objetivo se puede solicitar a los departamentos y entidades las informaciones que sean necesarias para confeccionarla. Esta informaci髇 se tiene que estructurar y elaborar de acuerdo con los modelos establecidos por la Direcci髇 General de Presupuestos, con las identificaciones de las plantillas de trabajo 7 y 8 y se tiene que introducir directamente en el sistema GECAT.

g) Anexo de personal.

El anexo de personal de los departamentos, entidades aut髇omas, Servicio Catal醤 de la Salud e Instituto Catal醤 de la Salud se obtiene directamente del sistema de informaci髇 de personal (SIP). El resto de entidades tienen que elaborar el anexo de personal mediante la entrada de datos en el sistema GECAT, de acuerdo con la estructura de datos que recoge la plantilla de trabajo 2.

Para el 2020 en el anexo de personal hay que diferenciar las plazas estructurales (plantilla presupuestaria) clasificadas seg鷑 su tipolog韆 (altos cargos, personal directivo, personal funcionario y personal laboral) de las plazas coyunturales destinadas a sustituciones y eventualidades (obra y servicio, refuerzos, programas temporales). Todas las plazas consignadas al anexo de personal tienen que disponer de dotaci髇 presupuestaria en los cr閐itos del cap韙ulo 1 del presupuesto de gastos, y su tipolog韆 tiene que corresponder con la clasificaci髇 econ髆ica del presupuesto de gastos.

Las plazas del anexo de personal se tienen que computar en t閞minos de plazas equivalentes a tiempo completo, con excepci髇 de las plazas estructurales derivadas de la puesta en funcionamiento de nuevos servicios y las de personal fijo discontinuo que se computar醤 por unidades enteras, a pesar de que no est閚 consignadas por la totalidad del ejercicio presupuestario.

h) Memoria de beneficios fiscales.

La Direcci髇 General de Tributos y Juego tiene que elaborar la memoria de beneficios fiscales.

i) Estados financieros de sociedades y otras entidades del sector p鷅lico.

Los organismos y entidades incluidos en los apartados c), d), e), f) y g) del art韈ulo 2.1, adem醩 de la documentaci髇 requerida en los apartados anteriores, tienen que presentar e introducir en el sistema GECAT las previsiones del balance y de la cuenta de p閞didas y ganancias que tienen que elaborar, de acuerdo con los modelos establecidos por la Direcci髇 General de Presupuestos, que se identifican como plantilla de trabajo 4.

j) Remanentes de tesorer韆

Los organismos y entidades incluidos en los apartados b), c), d), e), f) y g) del art韈ulo 2.1, tendr醤 que informar tambi閚 de las previsiones de remanente de tesorer韆 a 31 de diciembre de 2019 de acuerdo con la ficha 9.

Igualmente, los organismos y entidades incluidos en los apartados b), c), d), e), f) y g) del art韈ulo 2.1, tendr醤 que informar tambi閚 de las previsiones del gasto financiado con remanentes de tesorer韆 de ejercicios anteriores, seg鷑 el detalle que figura en los modelos mencionados que se identifican como plantilla de trabajo 4 o, alternativamente y de acuerdo con las instrucciones espec韋icas, mediante la ficha 10.

Los programas de actuaciones, inversiones y financiaci髇 (PAIF) de las empresas y otros entes p鷅licos, previstos en el Decreto Legislativo 2/2002, de 24 de diciembre, por el cual se aprueba el texto refundido de la Ley 4/1985, de 29 de marzo, del Estatuto de la empresa catalana, se obtienen a partir de la documentaci髇 de los presupuestos respectivos, la memoria de cada programa, el balance, la cuenta de p閞didas y ganancias, la informaci髇 contenida al anexo de inversiones reales y en el anexo de personal y los remanentes de tesorer韆 que en el prev� preven y aplicar.

4.4.2 Documentaci髇 anexa de las entidades a que hace referencia el art韈ulo 2.2.

Las entidades a que hace referencia el art韈ulo 2.2 tienen que presentar e introducir en el sistema GECAT las previsiones de su balance y de su cuenta de p閞didas y ganancias, as� como las previsiones de aplicaci髇 y de variaci髇 de su remanente de tesorer韆, que tienen que elaborar, de acuerdo con los modelos establecidos por la Direcci髇 General de Presupuestos, y que se identifican como plantilla de trabajo 3 y la ficha 2 獷ndeudamiento� a que hace referencia el art韈ulo 4.1.

4.5 Env韔 de la informaci髇

Toda la documentaci髇 que no se obtenga directamente de los sistemas inform醫icos corporativos se tiene que enviar en soporte electr髇ico, de acuerdo con los mecanismos y formatos que establezca la Direcci髇 General de Presupuestos.

Con este objetivo, se publica en la web del Departamento de la Vicepresidencia y de Econom韆 y Hacienda, a la direcci髇 economia.gencat.cat/pressupostos, la informaci髇 necesaria para elaborar la documentaci髇. Tambi閚 se publican los modelos de las fichas que se tienen que rellenar y enviar a la Direcci髇 General de Presupuestos (pressupost.eco@gencat.cat) (fichas 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 , 8, 9 y 10) y los modelos de las plantillas de trabajo en las que la informaci髇 se tiene que entrar directamente en el sistema GECAT (plantillas de trabajo 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7 y 8), as� como las instrucciones y gu韆s para elaborar la informaci髇.

Los importes y otros datos correspondientes a las entidades que no tengan acceso directo al sistema GECAT se pueden introducir por medio de Internet, siempre que se disponga de los medios telem醫icos y de seguridad adecuados. En el resto de casos, las unidades responsables del presupuesto de los departamentos a los cuales est閚 adscritas las entidades afectadas tienen que introducir los datos en el sistema mencionado.

Las unidades responsables del presupuesto de cada departamento tienen que validar toda la informaci髇 y documentaci髇 que se tenga que enviar a la Direcci髇 General de Presupuestos, tanto la del mismo departamento como la de los organismos y entidades que tengan adscritos, y tienen que velar para asegurar la coherencia de los datos econ髆icos del presupuesto con toda la documentaci髇 anexa que lo acompa馻.

4.6 Otros documentos

Adem醩 de la documentaci髇 anexa que establece el art韈ulo 4.4, la Direcci髇 General de Presupuestos puede requerir documentaci髇 econ髆ico-financiera y de personal sobre las entidades referidas en los art韈ulos 2.1 y 2.2 y sobre otras entidades en que estas participen

Art韈ulo 5 Plazos

5.1. Los departamentos tienen que enviar la documentaci髇 correspondiente a la Direcci髇 General de Presupuestos en los plazos que se detallan a continuaci髇:

• a) Hasta el 23 de julio de 2019:
  • - La ficha 3 con las previsiones de ingresos que se tienen que gestionar o de financiaci髇 afectada y finalista.
  • - La ficha 4 FEDER y la ficha 5 FSE-IOJ con las previsiones de gastos financiados con fondos europeos.
  • - La ficha 6 inicial con la propuesta de variaciones de personal en entidades de derecho p鷅lico, sociedades mercantiles, consorcios y fundaciones respecto al presupuesto 2017, diferenciando las variaciones que se incluyeron en el anteproyecto 2019 y las propuestas para el anteproyecto 2020.
  • - La ficha 7 inicial, con las variaciones de las dotaciones presupuestarias
  • - La ficha 9 relativa a las previsiones de remanente de tesorer韆 a 31 de diciembre de 2019
• b) Hasta el 12 de septiembre de 2019:
  • - La ficha 1 con las propuestas del articulado del anteproyecto de ley de presupuestos salvo las relativas al endeudamiento que se tienen que incluir 鷑icamente en la ficha 2.
• c) Hasta el 27 de septiembre de 2019:
  • - La ficha 2 con las previsiones de endeudamiento con un plazo de reembolso superior a un a駉.
  • - La ficha 6 definitiva con las variaciones de personal de las entidades de derecho p鷅lico, sociedades mercantiles, consorcios y fundaciones respecto al presupuesto 2017, diferenciando las variaciones que se incluyeron en el anteproyecto 2019 y las propuestas para el anteproyecto 2020.
  • - La ficha 7 definitiva con las variaciones de las dotaciones presupuestarias.
  • - La ficha 8 y sus anexos, con una nota explicativa de los principales rasgos de las propuestas de ingresos y de gastos que se han incluido al anteproyecto de presupuestos.
  • - La ficha 10 relativa a la aplicaci髇 de los remanentes de tesorer韆 para aquellas entidades que lo establezcan las instrucciones.

5.2 Los departamentos tienen que introducir en el sistema GECAT, hasta el 27 de septiembre de 2019, la siguiente informaci髇:

• - Los importes de los cr閐itos presupuestarios.
• - El anexo de personal en el sistema GECAT (plantilla de trabajo 2).
• - Los estados financieros de sociedades y otras entidades del sector p鷅lico (plantilla de trabajo 3 y 4).

5.3 Los departamentos tienen que introducir en el sistema GECAT, hasta el 4 de octubre de 2019, la siguiente informaci髇:

• - Las memorias de programas (plantilla de trabajo 1).
• - Anexo de inversiones reales (plantilla de trabajo 5).
• - La memoria de subvenciones (plantilla de trabajo 6).
• - La memoria de arrendamientos y compras de inmuebles (plantilla de trabajo 7 y 8).

Primera

Se autoriza a la Direcci髇 General de Presupuestos a:

• a) Dictar las normas e instrucciones que considere necesarias para aplicar esta Orden.
• b) Hacer las modificaciones en las estructuras, en la documentaci髇 anexa y en los criterios de presupuestaci髇 que haga falta para adaptarlos a las necesidades de la gesti髇 p鷅lica.
• c) Establecer los soportes de recogida de informaci髇.
• d) Solicitar la informaci髇 complementaria que sea necesaria.

Segunda

Hasta el 23 de julio del 2019 los departamentos pueden proponer enmiendas a las estructuras presupuestarias org醤icas, por programas y econ髆icas. La Direcci髇 General de Presupuestos tiene que valorar las propuestas y, si procede, incorporarlas a las estructuras respectivas.

Las enmiendas relativas a la clasificaci髇 org醤ica, en particular las que hacen referencia a las entidades afectadas por acuerdos de Gobierno y otras normas dictadas en el marco de procesos de reestructuraci髇 del sector p鷅lico, se tienen que formular a partir de las previsiones reales de funcionamiento a 1 de enero de 2020.

Tercera

Esta Orden entra en vigor el d韆 siguiente de su publicaci髇 en el Diari Oficial de la Generalitat de Catalunya.