• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• CAP蚑ULO I.� Normas generales
  • Art韈ulo 1 燙riterios de presupuestaci髇
  • Art韈ulo 2 犃mbito institucional
  • Art韈ulo 3 燯nidad de presupuestaci髇
• CAP蚑ULO II.� Estructura de los Presupuestos
  • SECCI覰 1.� Estructura de los estados de ingresos y gastos de los presupuestos
    • Art韈ulo 4 犃mbito de aplicaci髇
    • Art韈ulo 5 燛structura del estado de ingresos
    • Art韈ulo 6 燛structura del estado de gastos
  • SECCI覰 2.� Estructura de los presupuestos de explotaci髇 y capital
    • Art韈ulo 7 犃mbito de aplicaci髇
    • Art韈ulo 8 燛structura del presupuesto de explotaci髇
    • Art韈ulo 9 燛structura del presupuesto de capital
    • Art韈ulo 10 燚ocumentaci髇 complementaria
• CAP蚑ULO III.� Proceso para la elaboraci髇 de los presupuestos
  • Art韈ulo 11 犛rganos participantes en la elaboraci髇
  • Art韈ulo 12 燭ramitaci髇 del anteproyecto de presupuestos
• CAP蚑ULO IV.� Documentos a cumplimentar y plazos
  • Art韈ulo 13 燫emisi髇 de documentaci髇
  • Art韈ulo 14 燭exto articulado
  • Art韈ulo 15 燰ariaciones en la estructura funcional
  • Art韈ulo 16 燩resupuesto equivalente del ejercicio 2010 respecto de 2011
  • Art韈ulo 17 燛stados num閞icos y documentaci髇 explicativa
• CAP蚑ULO V.� Seguimiento de objetivos
  • Art韈ulo 18 營nformaci髇 sobre el sistema de seguimiento de objetivos
• DISPOSICIONES FINALES
  • Primera
  • Segunda
  • Tercera
• ANEXO I .� ESTRUCTURA FUNCIONAL
• ANEXO II .� CLASIFICACI覰 ECON覯ICA
• ANEXO III .� CLASIFICACI覰 ORG罭ICA
• ANEXO IV .� CLASIFICACI覰 TERRITORIAL
• ANEXO V .� MEDIDAS DE LA ESTRATEGIA REGIONAL DE INVESTIGACI覰 CIENT虵ICA, DESARROLLO TECNOL覩ICO E INNOVACI覰 EN CASTILLA Y LE覰
• ANEXO VI .� INICIATIVAS DE LA ESTRATEGIA REGIONAL PARA LA SOCIEDAD DIGITAL DEL CONOCIMIENTO DE CASTILLA Y LE覰

Art韈ulo 1 Criterios de presupuestaci髇

En el marco del escenario presupuestario 2011-2013, los Presupuestos Generales de la Comunidad para el a駉 2011, se orientar醤 hacia las siguientes prioridades de gasto:

• a) Apoyo a las pol韙icas de creaci髇 y mantenimiento del empleo.
• b) Fomento de la competitividad y la innovaci髇 empresarial e industrial y su adaptaci髇 a una econom韆 globalizada, con el compromiso de destinar el 3% del Presupuesto a I+D+i.
• c) Mantenimiento de los compromisos derivados de las inversiones en infraestructuras iniciadas en a駉s anteriores.
• d) Garantizar el nivel de calidad de nuestros grandes servicios p鷅licos: sanidad, educaci髇 y personas en situaci髇 de dependencia o en riesgo de exclusi髇 social.
• e) Desarrollo de actuaciones que favorezcan el dinamismo demogr醘ico.
• f) Mantenimiento de los objetivos previstos en el Plan Integral para el Desarrollo Rural de Castilla y Le髇 2007-2013.
• g) Apoyo a las Corporaciones Locales.

Art韈ulo 2 羗bito institucional

Los Presupuestos Generales de la Comunidad de Castilla y Le髇 comprender醤, en los t閞minos previstos en la secci髇 primera del Cap韙ulo III del T韙ulo IV de la Ley 2/2006, de 3 de mayo, de la Hacienda y del Sector P鷅lico de la Comunidad de Castilla y Le髇, en adelante Ley de la Hacienda, los presupuestos correspondientes a:

• a) La Administraci髇 General de la Comunidad.
• b) La Administraci髇 Institucional de la Comunidad formada por los organismos aut髇omos y los entes p鷅licos de derecho privado.
• c) Las empresas p鷅licas.
• d) Las fundaciones p鷅licas, excepto las constituidas solamente por las universidades p鷅licas.
• e) Aquellas otras entidades u 髍ganos del sector p鷅lico auton髆ico que no formen parte de la Administraci髇 de la Comunidad que tengan dotaci髇 diferenciada y presupuesto limitativo.

Art韈ulo 3 Unidad de presupuestaci髇

El presupuesto se elaborar� teniendo como unidad de cuenta el euro, expresado en unidades sin decimales.

Art韈ulo 4 羗bito de aplicaci髇

Se presentar醤 con la estructura contemplada en esta secci髇 los estados de ingresos y gastos de los presupuestos correspondientes a los entes previstos en los apartados a), b) y e) del art韈ulo 2 de la presente Orden, excepto el Consejo de la Juventud de Castilla y Le髇 cuyo r間imen presupuestario seg鷑 la disposici髇 adicional octava de la ley de la Hacienda es la establecida para las empresas p鷅licas y fundaciones p鷅licas.

Art韈ulo 5 Estructura del estado de ingresos

1. La estructura del estado de ingresos se har� siguiendo la clasificaci髇 org醤ica y econ髆ica en los t閞minos previstos en los Art. 98, 99 y 100 de la Ley de la Hacienda.

1.1. Clasificaci髇 org醤ica:

La clasificaci髇 org醤ica distinguir� los ingresos correspondientes por un lado a la Administraci髇 General y las entidades con dotaci髇 diferenciada y presupuesto limitativo y, por otro lado, a cada a una de las entidades de la Administraci髇 Institucional.

1.2. Clasificaci髇 econ髆ica:

Los recursos incluidos en los estados de ingresos del presupuesto se ordenar醤, seg鷑 su naturaleza econ髆ica, con arreglo a la clasificaci髇 por cap韙ulos, art韈ulos, conceptos, subconceptos y partidas que se adjunta como Anexo II a la presente Orden, y se agrupar醤 separando las operaciones corrientes, las de capital y las financieras.

Art韈ulo 6 Estructura del estado de gastos

1. El estado de gastos se estructura teniendo en cuenta la organizaci髇 de los distintos entes, los objetivos que se pretenden conseguir, la naturaleza econ髆ica de los gastos y su distribuci髇 territorial, todo ello seg鷑 lo previsto en los Arts. 93 a 97 de la Ley de la Hacienda.

1.1. La clasificaci髇 org醤ica que se concreta en el Anexo III, agrupa los gastos por centros gestores de los mismos:

• a) La Administraci髇 General se dividir� en secciones y estas a su vez en servicios.
• b) Los organismos aut髇omos y los entes p鷅licos de derecho privado ser醤 servicios dentro de las secciones correspondientes a las consejer韆s a las que est閚 adscritos. El Consejo Econ髆ico y Social ser� un servicio dentro de la secci髇 de Econom韆 y Empleo, consejer韆 a la que est� adscrito.
• c) Los dem醩 entes del sector p鷅lico auton髆ico que no formen parte de la Administraci髇 de la Comunidad y que tengan dotaci髇 diferenciada y presupuesto limitativo se agruparan en secciones y se podr醤 dividir a su vez en servicios.

1.2. La clasificaci髇 funcional agrupa los cr閐itos del estado de gastos en funci髇 de los objetivos a conseguir en programas que a su vez se pueden dividir en subprogramas.

Los programas de gasto se concentran, a su vez, en grupos de programas, pol韙icas de gasto y 醨eas de gasto, de acuerdo con la clasificaci髇 contenida en el Anexo I de esta Orden.

La Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios, a propuesta de los centros gestores interesados, a trav閟 de las secretar韆s generales, podr� autorizar modificaciones en los programas y subprogramas de gasto con el fin de adaptarlos a las necesidades de gesti髇.

1.3. La clasificaci髇 econ髆ica atiende a la naturaleza econ髆ica del gasto y ordena los cr閐itos en cap韙ulos, art韈ulos, conceptos y subconceptos seg鷑 se recoge en el Anexo II. Los cap韙ulos se agregar醤 en operaciones corrientes, de capital y financieras seg鷑 corresponda.

La creaci髇 de nuevos subconceptos en los cap韙ulos 4 y 7 ser� aprobada por la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios a propuesta, en su caso, de los centros gestores interesados a trav閟 de las secretar韆s generales.

Los cr閐itos correspondientes a los cap韙ulos 4, 6 y 7 del Estado de Gastos, as� como todas aquellas dotaciones correspondientes a otros cap韙ulos vinculadas a recursos de car醕ter finalista se desagregar醤 en proyectos de gasto.

Los proyectos de gasto que se estime puedan ser financiados con recursos de car醕ter finalista deben tener asignada la fuente de financiaci髇 correspondiente.

1.4. La clasificaci髇 territorial detallar� los cr閐itos del estado de gastos por provincias.

Art韈ulo 7 羗bito de aplicaci髇

Se presentar醤 con la estructura prevista en esta secci髇 los presupuestos de explotaci髇 y capital a elaborar por las empresas p鷅licas, las fundaciones p鷅licas y el Consejo de la Juventud de Castilla y Le髇.

Art韈ulo 8 Estructura del presupuesto de explotaci髇

El presupuesto de explotaci髇 coincidir�, en su estructura, con la cuenta de perdidas y ganancias si bien, tal y como aparece en las fichas FEP 1, en alguno de los ep韌rafes se consignar� informaci髇 espec韋ica por interesar conocer de forma m醩 desagregada su composici髇.

Art韈ulo 9 Estructura del presupuesto de capital

La estructura del presupuesto de capital detalla los or韌enes de fondos y las aplicaciones de los mismos, tal y como se especifica en las fichas FEP 2.

Art韈ulo 10 Documentaci髇 complementaria

La documentaci髇 complementaria que ha de acompa馻r a los presupuestos de explotaci髇 y capital consta de:

• - El balance de situaci髇.
• - Los objetivos y actuaciones para el a駉 2011 y su proyecci髇 plurianual.
• - Memoria explicativa del contenido de los presupuestos para 2011 y de la ejecuci髇 del ejercicio 2009 y previsi髇 de ejecuci髇 de 2010.
• - Especificaci髇 de determinadas magnitudes socioecon髆icas y otras informaciones necesarias para la toma de decisiones.

Art韈ulo 11 觬ganos participantes en la elaboraci髇

Los 髍ganos encargados de estimar los recursos y proponer la asignaci髇 de dotaciones de acuerdo con las prioridades y criterios de presupuestaci髇 contenidos en esta orden son:

• a) La Comisi髇 Funcional del Presupuesto, que est� presidida por el titular de la Consejer韆 de Hacienda e integrada por los Secretarios Generales de las Consejer韆s y por el Director General de Presupuestos y Fondos Comunitarios. A propuesta de cualquiera de sus miembros se podr� convocar a representantes de los centros directivos cuya presencia se considere oportuna. El Secretario General de la Consejer韆 de Hacienda ejercer� las funciones de Vicepresidente de la Comisi髇.

  Corresponde a la Comisi髇 Funcional del Presupuesto formular propuestas sobre las prioridades de gasto apreciadas para el anteproyecto de presupuestos, de acuerdo con los objetivos a alcanzar y los recursos disponibles.

• b) Las Comisiones de An醠isis de Programas, presididas por el Director General de Presupuestos y Fondos Comunitarios e integradas por los titulares de los centros gestores de programas y los t閏nicos que, en cada momento, se considere conveniente en funci髇 de los temas que deban tratarse.

  Corresponder� a estas Comisiones preparar las reuniones de la Comisi髇 Funcional del Presupuesto, valorar los programas presupuestarios, de acuerdo con criterios de racionalidad econ髆ica y social, y estudiar las propuestas de dotaciones de los programas de gasto.

  Las Comisiones de An醠isis de Programas podr醤 solicitar al centro gestor respectivo la informaci髇 que precisen para realizar sus funciones.

• c) La Comisi髇 de Previsi髇 de Ingresos, presidida por el titular de la Consejer韆 de Hacienda, est� integrada por el Secretario General de esta Consejer韆, que ser� el Vicepresidente de la Comisi髇, por los Directores Generales de Tributos, de Financiaci髇 Auton髆ica y de Presupuestos y Fondos Comunitarios y por el Tesorero General. La Comisi髇 podr� convocar a los representantes de 髍ganos directivos o de entidades cuya presencia considere conveniente.

  Corresponde a esta Comisi髇 reunir los datos precisos para la estimaci髇 de los ingresos del anteproyecto del presupuesto.

  La Comisi髇 de Previsi髇 de Ingresos podr� solicitar al centro gestor respectivo la informaci髇 que precise para realizar sus funciones.

Art韈ulo 12 Tramitaci髇 del anteproyecto de presupuestos

La Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios, teniendo en cuenta las propuestas formuladas por los distintos centros gestores y su proyecci髇 plurianual, los escenarios macroecon髆ico y financiero del presupuesto y la graduaci髇 de prioridades establecida por la Comisi髇 Funcional del Presupuesto, elaborar� los estados de gastos del anteproyecto de presupuestos generales de la Comunidad para el a駉 2011.

As� mismo, en coordinaci髇 con los dem醩 髍ganos directivos de la Consejer韆 de Hacienda, y teniendo en cuenta las previsiones, propuestas y evaluaciones efectuadas por la Comisi髇 de Previsi髇 de Ingresos, elaborar� los estados de ingresos y el texto articulado del anteproyecto.

La Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios elevar� los estados de gastos e ingresos y el texto articulado al titular de la Consejer韆 de Hacienda, quien someter� al acuerdo del Consejo de Gobierno de la Junta de Castilla y Le髇 el anteproyecto de presupuestos generales de la Comunidad para 2011.

Art韈ulo 13 Remisi髇 de documentaci髇

En aras a garantizar el cumplimiento de lo preceptuado en el apartado segundo del art韈ulo 89 del Estatuto de Autonom韆 de Castilla y Le髇, se remitir� a la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios, dentro de los plazos se馻lados, la documentaci髇 a que se refieren los siguientes art韈ulos.

Art韈ulo 14 Texto articulado

Los Secretarios Generales de las Consejer韆s remitir醤 a la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios, antes del 16 de julio de 2010, las propuestas de Texto cuya inclusi髇 en el articulado del anteproyecto de Ley consideren procedente. Estas propuestas se ajustar醤 al modelo de ficha FT/11, que deber� cumplimentarse como sigue:

En el encabezado debe rellenarse el art韈ulo al que se refiere la propuesta, con su n鷐ero y su denominaci髇 en la Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad de Castilla y Le髇 para 2010.

En el recuadro correspondiente a la redacci髇 anterior se consignar� la que este art韈ulo tiene en la Ley de Presupuestos Generales de la Comunidad de Castilla y Le髇 para 2010. Si la modificaci髇 no afecta al art韈ulo completo ser� suficiente reproducir el texto del o de los p醨rafos que se vean afectados, precedido de la numeraci髇 de 閟tos.

En el recuadro correspondiente a la redacci髇 propuesta, si se pretende cambiar la denominaci髇 del art韈ulo, se comenzar� por reproducir el n鷐ero del art韈ulo y la nueva denominaci髇. Si el t韙ulo del art韈ulo no se va a ver afectado, no es necesario reproducirlo de nuevo.

A continuaci髇, se transcribir� la redacci髇 propuesta insertada dentro de la redacci髇 anterior, de modo que las palabras, frases, p醨rafos o signos de puntuaci髇 antiguos que se pretende que desaparezcan, aparecer醤 tachados, y las palabras, frases, p醨rafos o signos de puntuaci髇 que se desee incluir como nuevos, aparecer醤 en color diferente al resto.

Fuera de ambos recuadros se har� constar el 髍gano que formula la propuesta (Consejer韆 u organismo aut髇omo, y Direcci髇 General en concreto).

A continuaci髇 se expresar� la justificaci髇 de su necesidad y las razones de 韓dole jur韉ica, pr醕tica o cualquier otra que motivan la propuesta.

Art韈ulo 15 Variaciones en la estructura funcional

Las propuestas sobre creaci髇, supresi髇 o modificaci髇 de programas y subprogramas se remitir醤 a la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios por los Secretarios Generales correspondientes antes del 9 de julio de 2010. Para ello deber� cumplimentarse la ficha FE 1/11 en la que se detallar醤 los c骴igos y denominaciones de los programas o subprogramas del presupuesto actual y las nuevas codificaciones y denominaciones que se propongan para el nuevo ejercicio presupuestario. Cuando la modificaci髇 no afecte a la totalidad del programa o subprograma, o se altere cualquier estructura correspondiente a otra clasificaci髇 no funcional, deber� presentarse un presupuesto equivalente seg鷑 se especifica en el art韈ulo siguiente.

Art韈ulo 16 Presupuesto equivalente del ejercicio 2010 respecto de 2011

Con la finalidad de poder comparar el presupuesto a elaborar en 2011 con los aprobados en ejercicios anteriores, siempre que se modifiquen en el presupuesto de 2011 las estructuras presupuestarias org醤ica, funcional y, en algunos casos, econ髆ica, respecto de 2010, se deber� recodificar el presupuesto de 2010 y los de los a駉s anteriores con la estructura presupuestaria prevista para 2011. Para ello deber� comunicarse a la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios estos cambios a trav閟 de la ficha FE/2011, en la que se detallar醤 los datos siguientes:

• - En la primera columna se especificar� si la modificaci髇 afecta a los ingresos o a los gastos.
• - En las columnas que conforman el 玱rigen� se especificar醤 los datos que presenta la estructura en 2010, modificada en 2011, atendiendo a las distintas clasificaciones: secci髇, servicio, programa, subprograma, subconcepto y territorio. Si es la totalidad del servicio, programa, subprograma o cap韙ulo lo que se modifica, solamente ser� necesario cumplimentar los datos agrupados a esos niveles, sin tener que desglosarlos a otros inferiores.
• - En las columnas de 玠estino� se detallar醤 los datos de la nueva estructura para 2011 siguiendo las mismas normas descritas en el apartado anterior.
• - En la 鷏tima columna se consignar� el porcentaje de la cuant韆 consignada en 2010 en las estructuras presupuestarias indicadas que se recodifica a las estructuras presupuestarias se馻ladas en 2011 como destino.
• - Se podr� utilizar el asterisco para indicar la totalidad de los datos inferiores agrupados.

Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.

Art韈ulo 17 Estados num閞icos y documentaci髇 explicativa

La documentaci髇 se cumplimentar� de acuerdo y con sujeci髇 a las asignaciones que se efect鷈n por la Comisi髇 Funcional del Presupuesto, y se facilitar� por los distintos centros gestores, utilizando en su caso la aplicaci髇 inform醫ica implantada al efecto, mediante la confecci髇 de las siguientes fichas:

• FD 1/11: Recoge las partidas del estado de gastos. Los centros gestores introducir醤 progresivamente los ajustes conducentes a la redacci髇 definitiva. En todo caso se considerar醤, tanto los compromisos adquiridos para el a駉 2011 y siguientes en ejercicios precedentes, como los cr閐itos necesarios para la obtenci髇 de recursos vinculados. Los datos se referir醤 al per韔do 2011-2013. La Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios seleccionar� los datos al nivel necesario en cada momento. La carga inicial de datos del presupuesto se realizar� antes del 16 de julio de 2011.
• FD 2/11: Analiza las variaciones que, dentro de cada secci髇, experimentan los cap韙ulos de gasto respecto del ejercicio precedente. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.
• FD 3/11 y FD 5/11: Describen individualmente las transferencias y subvenciones corrientes y de capital, respectivamente, justificando la l韓ea en relaci髇 con los objetivos del programa. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.
• FD 4/11: Enumera los proyectos que integran cada subprograma de gasto, as� como sus caracter韘ticas y datos esenciales correspondientes a los Cap韙ulos IV, VI y VII y a todas aquellas aplicaciones presupuestarias correspondientes a otros cap韙ulos de gasto que cuenten con financiaci髇 vinculada. En los proyectos elegibles para ser financiados con recursos finalistas se deber� especificar la fuente de financiaci髇. A estos efectos, la Consejer韆 de Hacienda facilitar� las cuant韆s correspondientes a la anualidad del per韔do 2011-2013 para cada fuente de financiaci髇, as� como sus respectivos c骴igos. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.
• FD 6/11: Detalla la totalidad de los componentes de cada proyecto de inversi髇 financiera. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.

• FD 7.1/11, FD 7.2/11 y FD 7.3/11: Informan de la previsi髇 de los ingresos que, seg鷑 los casos, deber醤 ser estimados por los correspondientes centros gestores del gasto, tanto de la Administraci髇 General y de aquellas otras entidades con dotaci髇 diferenciada y presupuesto limitativo, como de la Administraci髇 Institucional, o por determinados 髍ganos directivos de la propia Consejer韆 de Hacienda. Las estimaciones se referir醤 al per韔do 2011-2013. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 9 de julio de 2010.

  • - La ficha FD 7.1/11 se refiere a los ingresos de car醕ter finalista y recoge para cada uno de ellos su c骴igo, denominaci髇, las fuentes de financiaci髇 asociadas a cada ingreso (tambi閚 con sus c骴igos) y los importes estimados en los distintos a駉s. Ser� cumplimentada por los correspondientes centros gestores del gasto.

    Cuando las fuentes de financiaci髇 aparezcan por vez primera en los presupuestos a elaborar, el centro gestor cumplimentar� asimismo la ficha FD 7.1/11 bis. Contiene una serie de datos para su completa identificaci髇 y la del correspondiente fondo, forma de intervenci髇 y medida.

  • - La ficha FD 7.2/11 describe otros ingresos gestionados por el centro gestor y contiene en cada uno de ellos el c骴igo, la denominaci髇, el importe en euros en el 2009 y en el 2010 (con indicaci髇 del presupuesto inicial y la recaudaci髇 o previsi髇 de recaudaci髇, en su caso, en la fecha de cumplimentaci髇 de la ficha), la previsi髇 de recaudaci髇 en el 2011, 2012 y 2013. Se explicar醤 los motivos de las variaciones entre el presupuesto inicial 2010 y la previsi髇 de recaudaci髇 2011. Deber� ser cumplimentada por los correspondientes centros gestores del gasto.
  • - La ficha FD 7.3/11 contiene el importe en euros de la totalidad de los ingresos, tanto para el 2010 como la previsi髇 del 2011, 2012 y 2013, as� como la correspondiente variaci髇 porcentual. Ser� cumplimentada por las Direcciones Generales de Tributos, de Financiaci髇 Auton髆ica y de Presupuestos y Fondos Comunitarios y la Tesorer韆 General, cada una en el 醡bito de sus respectivas competencias. En el caso de la Administraci髇 Institucional, cada centro cumplimentar� la ficha con los ingresos que le correspondan.
• FO1/11: Resume, para cada secci髇 presupuestaria, las l韓eas de actuaci髇 principales que orientar醤 la gesti髇 durante el 2011 y, en su caso, en ejercicios siguientes, as� como las metas y los programas presupuestarios relativos a cada l韓ea. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.
• FO2/11: Describe, para cada uno de los programas del Anexo I, las posibles modificaciones de contenido en relaci髇 con los programas del ejercicio anterior. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.

• FO3/11: Detalla, para cada uno de los programas de la relaci髇 del Anexo I, los objetivos que se pretenden lograr en el 2011 y, en su caso, en ejercicios posteriores; las Direcciones Generales o departamentos similares encargados de su desarrollo, las actividades que se llevar醤 a cabo para la consecuci髇 de cada objetivo, as� como los indicadores que permitir醤 conocer el grado de cumplimiento de los mismos.

  • - Los objetivos de cada programa ser醤 acordes con los aspectos m醩 relevantes de las competencias del 髍gano responsable. Han de ser poco numerosos, coordinados y compatibles, expresados en t閞minos precisos, cifrados, fechados, y deber醤 cumplir con los dem醩 requisitos establecidos en la Orden de 12 de diciembre de 1997, de la Consejer韆 de Econom韆 y Hacienda, por la que se regula el sistema de seguimiento de programas, modificada por la Orden de la misma Consejer韆 de 16 de mayo de 2001.

    Los objetivos de los programas de I+D+i y de la Sociedad Digital del Conocimiento (467B y 491A) deber醤 estar en concordancia con las medidas de la Estrategia Regional de Investigaci髇 Cient韋ica, Desarrollo Tecnol骻ico e Innovaci髇 2007-2013, recogidas en los Anexos V y VI.

  • - Las actividades de cada objetivo se corresponder醤 con actuaciones concretas y relevantes que contribuyan al cumplimiento del objetivo, describi閚dose 鷑icamente aquellas que sean posibles de medir y realizar su seguimiento mediante un indicador.
  • - Los indicadores correspondientes a cada objetivo, ser醤, de acuerdo con la Orden de 12 de diciembre de 1997, las variables representativas de la naturaleza del objetivo, y deber醤 estar cuantificados con una valoraci髇, desagregada por cap韙ulos si 閟ta es relevante, y con fijaci髇 de la fecha prevista para su consecuci髇. Cada indicador se corresponder� con una actividad de las recogidas para el objetivo al que se refiera el indicador.

  Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.

• FO4/11: Describe los recursos presupuestarios, humanos y materiales vinculados a la ejecuci髇, durante el ejercicio 2011, de cada programa presupuestario contenido en el Anexo I, as� como su variaci髇 cuantitativa respecto al 2010, con explicaci髇 de sus causas. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.

• FO5/11: Detalla los indicadores correspondientes a cada programa del Anexo I, que permitir醤 analizar los resultados obtenidos en la ejecuci髇 y el grado de cumplimiento de los objetivos establecidos.

  • - Los indicadores ser醤, de acuerdo con la Orden de 12 de diciembre de 1997, variables representativas de la naturaleza del objetivo, estar醤 cuantificados con una valoraci髇 desagregada por cap韙ulos, si 閟ta es relevante, y con fijaci髇 de la fecha prevista para su consecuci髇.
  • - Los indicadores se codificar醤 con una numeraci髇 consecutiva que comenzar� por la letra 獻� seguida de un primer n鷐ero que coincidir� con el del objetivo al que hace referencia el indicador y un segundo n鷐ero que ser� secuencial para los indicadores del mismo objetivo.

  Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.

• FP 1/11, FP 2/11 y FP 3/11: La confecci髇 del anexo de personal que permite el an醠isis de los efectivos asignados a cada programa y servicio en correspondencia con las dotaciones del estado de gastos, se encomienda a la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios. No obstante, aquella informaci髇 especial no susceptible de obtenerse mediante la explotaci髇 de las bases de datos existentes en los servicios inform醫icos, habr� de ser facilitada expresamente por los centros gestores en la ficha FP 1/11, debiendo acompa馻rse necesariamente justificaci髇 suficiente de las cantidades que se reflejen, ordenadas de acuerdo con criterios de prioridad. Asimismo, se utilizar醤 las fichas FP 2/11 y FP 3/11 para reflejar, por orden de prioridad, las propuestas de variaci髇 de las relaciones de puestos de trabajo y su motivaci髇. La correspondencia entre la codificaci髇 asignada en las relaciones de puesto de trabajo y la codificaci髇 presupuestaria, se realizar� mediante los listados que se facilitar醤 por la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 9 de julio de 2010.
• FEP 1-1, FEP 1-2, FEP 2-1 y FEP 2-2; FEP 3-1, FEP 3-2, FEP 4-1 y FEP 4-2; FEP 6, FEP 7, FEP 8, FEP 9 y FEP 10:

  Estas fichas recogen la informaci髇 necesaria para confeccionar los presupuestos correspondientes a las empresas p鷅licas y fundaciones p鷅licas.

  • - Las cuatro primeras fichas recogen los presupuestos de explotaci髇 y de capital.
  • - Las dos siguientes, FEP 3-1 y FEP 3-2, ponen de manifiesto la variaci髇 del fondo de maniobra.
  • - Las fichas FEP 4-1 y FEP 4-2 contienen una previsi髇 del balance de situaci髇 que va constituir la documentaci髇 anexa a los presupuestos indicados anteriormente. Todas estas fichas reflejan datos a qu韓tuple columna, del 鷏timo ejercicio liquidado, la estimaci髇 del ejercicio en curso y las previsiones tanto del ejercicio a presupuestar como de los dos ejercicios siguientes. Para cada una de estas fichas se ha distinguido entre aquellas que corresponden a empresas p鷅licas y otros entes p鷅licos y las que corresponden a las fundaciones p鷅licas.
  • - La ficha FEP 6 recoge los objetivos a alcanzar en el ejercicio 2011 y las acciones correspondientes a cada uno de ellos, especificando si se trata de proyectos de inversi髇 o de otro tipo de actuaciones, as� como su evaluaci髇 econ髆ica, individual y por objetivos.
  • - La ficha FEP 7 relaciona las acciones detalladas en la ficha anterior, indicando para cada una de ellas las provincias en las que se desarrollan y su evaluaci髇 econ髆ica para un per韔do m醩 dilatado de tiempo, desde el inicio hasta su total realizaci髇, con datos de ejecuci髇 en 2009 y ejercicios anteriores, estimaci髇 en 2010 y previsi髇 en 2011, 2012, 2013 y resto de ejercicios.
  • - La ficha FEP 8 incluir� una memoria explicativa de los presupuestos de explotaci髇 y de capital del ejercicio 2011, justificando la previsi髇 de las principales partidas de ingresos y gastos del presupuesto de explotaci髇 y la de los or韌enes y aplicaciones de fondos del presupuesto de capital y, en su caso, la cuant韆 y motivos por los que se solicita ayuda financiera con cargo a los Presupuestos Generales de la Comunidad, o de cualquier otra entidad p鷅lica o privada, con especificaci髇 de la misma. Se incluir� espec韋icamente la informaci髇 sobre los datos relativos a las partidas siguientes: aprovisionamientos, gastos de personal, servicios exteriores, subvenciones de explotaci髇, importe neto de la cifra de negocios y variaci髇 de existencias, adquisiciones de inmovilizado financiero, aportaciones de capital, subvenciones, donaciones y legados de capital, financiaci髇 ajena a largo plazo y distribuci髇 de resultados o aplicaci髇 de excedentes.
  • - La ficha FEP 9 incluir� asimismo una memoria explicativa de la ejecuci髇 real de los presupuestos de explotaci髇 y de capital del ejercicio 2009, y de la previsi髇 de ejecuci髇 de ambos presupuestos en el ejercicio corriente 2010, incluyendo el an醠isis de las desviaciones producidas en las principales partidas en ambos ejercicios y un informe sobre el grado de cumplimiento de los objetivos previstos.
  • - La ficha FEP 10, por 鷏timo, incluye una serie de magnitudes socioecon髆icas que completan la informaci髇 sobre las entidades p鷅licas, con datos de ejecuci髇 en 2009, estimaci髇 en 2010 y previsi髇 en 2011, 2012 y 2013. En el caso de las subvenciones de explotaci髇 y de capital, deber� indicarse expresamente la entidad que las otorga, descendiendo, en el caso de tratarse de la Junta de Castilla y Le髇, al nivel presupuestario de secci髇 o de conocerse, servicio y subprograma de gasto.

  Como quiera que la aplicaci髇 inform醫ica incluye el tratamiento de estos datos, algunas de estas fichas podr醤 ser confeccionadas por la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios sobre la base de un cuestionario global que incluye un desglose de todas las cuentas seg鷑 el Plan General Contable tanto de las empresas como de las fundaciones p鷅licas. Ello, no obstante requerir�, que las Consejer韆s a las cuales est閚 adscritas las empresas p鷅licas de la Comunidad o que ejerzan el protectorado en el caso de las fundaciones p鷅licas, presenten estas fichas y verifiquen posteriormente los documentos obtenidos.

  Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 9 de julio de 2010.

• Anexo de administraciones locales: Los centros gestores de dotaciones incluidas en el Plan de Cooperaci髇 Local, as� como los responsables de la direcci髇 y control de competencias delegadas y transferidas a las entidades locales, facilitar醤 los datos necesarios para la confecci髇 de los respectivos anexos. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.
• Anexo del Fondo de Cooperaci髇 Local: Los centros gestores de dotaciones incluidas en el Fondo de Cooperaci髇 Local facilitar醤 los datos necesarios para la elaboraci髇 de este anexo. Este anexo ser� confeccionado a trav閟 de medios inform醫icos y ser� verificado posteriormente por los centros gestores afectados. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.

• Anexo de las actuaciones en Ciencia y Tecnolog韆. La ficha de descripci髇 de las actuaciones en ciencia y tecnolog韆 consta de dos partes:

  • - En la primera se describir� la denominaci髇 de la actuaci髇, su vinculaci髇 a las Estrategias Regionales de I+D+I y de Sociedad Digital del Conocimiento, el instrumento utilizado y el tipo de actividad a financiar;
  • - La segunda parte de la ficha relacionar� los PEP que correspondan a dicha actuaci髇, y que afecten a la vez a todas las medidas/iniciativas de las Estrategias Regionales de I+D+I y de Sociedad Digital del Conocimiento, utilicen el mismo tipo de instrumento y financien las mismas actividades enumeradas en la ficha. Si un PEP o grupo de PEP afecta a diferentes medidas/iniciativas de las Estrategias o utiliza diferentes instrumentos o tipos de actividades financiadas, se entender� que corresponden a actuaciones diferentes, y consecuentemente deber醤 figurar en fichas separadas.

  Esta ficha se cumplimentar� para actuaciones correspondientes a los cap韙ulos 4, 6, 7 y 8.

En actuaciones correspondientes al Cap韙ulo 6:

• - No ser� necesario especificar el subconcepto indic醤dose, en este caso, en el campo 玈UBCONCEPTO� 鷑icamente 獵AP蚑ULO 6�.
• - Se rellenar� el c骴igo del PROY al que pertenece cada PEP en la columna correspondiente.

En el campo 玊IPO DE ACTUACI覰� se har� constar si la actuaci髇 incluye actividades de Investigaci髇 Cient韋ica, Desarrollo Tecnol骻ico e Innovaci髇 (I+D+I) y/o de la Sociedad Digital del Conocimiento.

A continuaci髇, se relacionar醤 (en su caso) las medidas de la Estrategia Regional de Investigaci髇 Cient韋ica, Desarrollo Tecnol骻ico e Innovaci髇 de Castilla y Le髇 2007-2013 que resulten afectadas. La descripci髇 se llevar� a cabo indicando el t韙ulo de la Medida en la que se encajan las actuaciones, precedido del c骴igo que tenga asignado dicha medida en el documento de la Estrategia, de acuerdo al listado recogido en el anexo V. Por ejemplo, 獻-1.1 Fomento de la formaci髇 de investigadores� o 獶TI-2.1 Participaci髇 en redes, plataformas tecnol骻icas y programas de I+D+I nacionales e internacionales�.

Como en el caso anterior, se relacionar醤 (si procede) las iniciativas de la Estrategia Regional para la Sociedad Digital del Conocimiento de Castilla y Le髇 2007-2013 que resulten afectadas. En este caso, la descripci髇 se llevar� a cabo haciendo constar exclusivamente el t韙ulo de la iniciativa en la que se encajan las actuaciones, precedido del c骴igo que tenga asignado dicha iniciativa en el documento de la Estrategia, de acuerdo al listado recogido en el Anexo VI. Por ejemplo: 獷RSDI-1.1 Infraestructuras y servicios de telecomunicaciones avanzadas�.

En el campo 獻NSTRUMENTO� se indicar� la forma bajo la que se ha instrumentalizado la actuaci髇, por ejemplo: convocatoria, subvenci髇 directa, convenio, contrato, proyecto realizado internamente, etc.

En el campo 獳CTIVIDAD FINANCIADA� se indicar� el tipo de actividad que es objeto de la actuaci髇, por ejemplo: proyectos, infraestructuras, recursos humanos, etc. Fecha m醲ima de cumplimentaci髇: 16 de julio de 2010.

Art韈ulo 18 Informaci髇 sobre el sistema de seguimiento de objetivos

De acuerdo con la Orden de 12 de diciembre de 1997 de la Consejer韆 de Econom韆 y Hacienda, modificada por la Orden de 16 de mayo de 2001, durante el proceso de elaboraci髇 presupuestaria ser� objeto de an醠isis la informaci髇 contenida en las Fichas FO anteriores que ser醤 remitidas en los plazos establecidos.

En el ejercicio 2011 la documentaci髇 regulada en el Art. 4 de la referida Orden, relativa al sistema de seguimiento de objetivos, se referir� a los siguientes programas presupuestarios:

• Programa 231B. Acci髇 Social.
• Programa 241B. Empleo y Formaci髇.
• Programa 241C. Seguridad y salud laboral, relaciones laborales y econom韆 social.
• Programa 261A. Arquitectura y vivienda.
• Programa 312A. Asistencia sanitaria.
• Programa 322A. Ense馻nza escolar.
• Programa 334A. Promoci髇, fomento y apoyo a la acci髇 cultural.
• Programa 414A. Reforma agraria.
• Programa 431B. Comercio interior.
• Programa 452A. Abastecimiento y saneamiento de aguas.
• Programa 453A. Infraestructura del transporte.

Primera

El Centro de Proceso de Datos, as� como los 髍ganos directivos de la Consejer韆 de Hacienda, proveer醤 lo necesario en orden a facilitar la elaboraci髇 del proyecto de presupuestos de la Comunidad, de acuerdo con lo previsto en la presente Orden.

La Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios llevar� a cabo las funciones precisas de coordinaci髇 y elaboraci髇 documental de toda la informaci髇 que sea necesario procesar para la obtenci髇 del documento final del proyecto de Presupuestos Generales de la Comunidad de Castilla y Le髇.

Segunda

Se autoriza a la Direcci髇 General de Presupuestos y Fondos Comunitarios para:

• a) Realizar las modificaciones que procedan en lo referente a la clasificaci髇 org醤ica, funcional y econ髆ica y criterios de imputaci髇 de gastos e ingresos.
• b) Recabar los informes que considere necesarios para determinar la realidad econ髆ica financiera de los centros gestores incluidos en el presupuesto.
• c) Desarrollar y aclarar las presentes normas, a cuyos efectos podr� dictar las instrucciones que se consideren necesarias.

Tercera

La presente Orden entrar� en vigor el mismo d韆 de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial de Castilla y Le髇�.