Orden ETD/389/2022, de 29 de abril, por la que se regulan los tipos de cuentas de la Administraci髇 General del Estado, de sus organismos aut髇omos y del resto de entidades del sector p鷅lico administrativo cuyos recursos financieros integran el Tesoro P鷅lico, y se establece el r間imen de autorizaci髇, apertura y utilizaci髇 de dichas cuentas

• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• CAP蚑ULO I.�Cuentas
  • Art韈ulo 1燨bjeto y 醡bito de aplicaci髇
  • Art韈ulo 2燭ipos de cuentas
  • Art韈ulo 3燙uentas operativas
  • Art韈ulo 4燙uentas restringidas de pagos
  • Art韈ulo 5燙uentas restringidas de ingresos
  • Art韈ulo 6燫間imen de funcionamiento de las cuentas restringidas de ingresos autorizadas por la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera
  • Art韈ulo 7燨tras cuentas de prop髎ito espec韋ico
  • Art韈ulo 8燙uentas de unidades en el exterior
• CAP蚑ULO II.�R間imen y procedimiento de autorizaci髇 para la apertura de cuentas y su cancelaci髇
  • Art韈ulo 9燫間imen de autorizaci髇 por parte de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera
  • Art韈ulo 10燬olicitud de autorizaci髇 de la apertura de cuentas
  • Art韈ulo 11燗utorizaci髇 y comunicaci髇 de apertura de cuenta
  • Art韈ulo 12燗utorizaciones globales para la apertura de cuentas
  • Art韈ulo 13燙ancelaci髇 de cuentas
• CAP蚑ULO III.�R間imen de informaci髇 y control de cuentas del Tesoro P鷅lico
  • Art韈ulo 14營nformaci髇 y control sobre las cuentas abiertas
  • Art韈ulo 15營nformaci髇 sobre saldos
  • Art韈ulo 16燙uentas de 髍ganos suprimidos
  • Art韈ulo 17燜ormato y medios de transmisi髇 para la comunicaci髇 de informaci髇 sobre cuentas autorizadas
• DISPOSICIONES TRANSITORIAS
  • Disposici髇 transitoria 鷑ica燫間imen transitorio
• DISPOSICIONES DEROGATORIAS
  • Disposici髇 derogatoria 鷑ica燚erogaci髇 normativa
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera燭韙ulo competencial habilitante
  • Disposici髇 final segunda燜acultades de aplicaci髇
  • Disposici髇 final tercera燛ntrada en vigor

Art韈ulo 1 Objeto y 醡bito de aplicaci髇

1. Esta orden establece los tipos de cuentas de la Administraci髇 General del Estado, de sus organismos aut髇omos y del resto de entidades del sector p鷅lico administrativo definido en el art韈ulo 3.1 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, cuyos recursos financieros integran el Tesoro P鷅lico seg鷑 lo dispuesto en su art韈ulo 90.

2. Concretamente regula el r間imen de autorizaci髇 y cancelaci髇 y el procedimiento interno para la apertura de cuentas en el Banco de Espa馻 o en las entidades de cr閐ito, y su r間imen de control, en desarrollo de lo previsto en los art韈ulos 108 y 109 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre.

3. Asimismo, desarrolla el r間imen de funcionamiento de las cuentas restringidas de recaudaci髇 de los ingresos no tributarios ni aduaneros autorizadas por la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera en aplicaci髇 del art韈ulo 21 del Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudaci髇.

4. No obstante lo dispuesto en esta orden, los t閞minos y condiciones aplicables a la apertura y mantenimiento de cuentas en el Banco de Espa馻 ser醤 los que el Banco de Espa馻 acuerde con la Secretar韆 de Estado de Econom韆 y Apoyo a la Empresa o con los correspondientes organismos aut髇omos y el resto de entidades del sector p鷅lico administrativo cuyos recursos financieros integran el Tesoro P鷅lico, de conformidad con lo establecido en el art韈ulo 13 de la Ley 13/1994, de 1 de junio, de Autonom韆 del Banco de Espa馻.

Art韈ulo 2 Tipos de cuentas

1. Los fondos que integran el Tesoro P鷅lico se situar醤 en cuentas, tanto en entidades de cr閐ito como en el Banco de Espa馻, que responder醤 a la siguiente tipolog韆:

• a) Cuentas operativas.
• b) Cuentas restringidas de pagos.
• c) Cuentas restringidas de ingresos.
• d) Otras cuentas de prop髎ito espec韋ico.
• e) Cuentas de unidades en el exterior, en el caso de que la titularidad de las cuentas corresponda a unidades en el exterior, con independencia de la finalidad de las mismas.

2. Las cuentas donde se sit鷈n los fondos que integran el Tesoro P鷅lico abiertas en entidades de cr閐ito no admitir醤 descubiertos en ning鷑 caso, con las 鷑icas excepciones que se prevean en la Ley 47/2003, de 26 de noviembre.

Art韈ulo 3 Cuentas operativas

1. La cuenta operativa de cada organismo aut髇omo y del resto de entidades del sector p鷅lico administrativo cuyos recursos financieros integran el Tesoro P鷅lico ser� su principal cuenta en la que centralizar� sus recursos financieros, situ醤dose en ella la mayor parte de sus disponibilidades l韖uidas.

2. Desde las cuentas operativas se podr醤 realizar pagos y recibir ingresos.

3. Las cuentas operativas han de estar abiertas en el Banco de Espa馻 con car醕ter general, salvo autorizaci髇 expresa de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera en aquellos casos en los que se aprecian circunstancias excepcionales que aconsejen conceder dicha excepci髇.

Art韈ulo 4 Cuentas restringidas de pagos

1. Son cuentas restringidas de pagos las abiertas con el prop髎ito exclusivo de atender la realizaci髇 de pagos en los supuestos contemplados en el apartado 2.

Salvo que en la autorizaci髇 se disponga otra cosa, estas cuentas solo podr醤 admitir ingresos en el caso de que procedan de cuentas operativas de la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional o de cuentas del titular de la cuenta restringida de pagos.

Excepcionalmente, una cuenta restringida de pagos podr� recibir ingresos distintos de los anteriores en concepto de reintegro de pagos indebidos contemplados en el art韈ulo 77.1 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, as� como las devoluciones de pagos ordenados previamente derivadas de incidencias en su ejecuci髇.

2. Proceder� la apertura y utilizaci髇 de cuentas restringidas de pagos en los siguientes supuestos:

• a) Cuentas de n髆inas: para realizar el pago de n髆inas del personal al servicio del 髍gano u organismo solicitante, como las reguladas en el art韈ulo dos. Uno del Decreto 680/1974, de 28 de febrero, por el que se dispone el pago de haberes y retribuciones al personal en activo de la Administraci髇 del Estado y de los Organismos Aut髇omos a trav閟 de establecimientos bancarios o Cajas de Ahorros.

  Las cuentas autorizadas para el pago de n髆inas podr醤 ser utilizadas para el pago de las cuotas de la Seguridad Social que correspondan. Dichas cuentas deber醤 estar abiertas en entidades de cr閐ito autorizadas para actuar como oficinas recaudadoras en el 醡bito de la Seguridad Social, de conformidad con lo establecido en el Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1415/2004, de 11 de junio.

• b) Cuentas de pagos a justificar y/o anticipos de caja fija: para realizar los pagos previstos en el art韈ulo 5.2 del Real Decreto 640/1987, de 8 de mayo, sobre pagos librados 玜 justificar�, y en el art韈ulo 4.2 del Real Decreto 725/1989, de 16 de junio, sobre anticipos de caja fija, respectivamente; as� como para pagos derivados de otros sistemas de provisi髇 de fondos que pudieran establecerse.
• c) Cuentas de gastos electorales: para realizar el pago de los gastos ocasionados por la celebraci髇 de procesos electorales, conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 6.3 del Real Decreto 562/1993, de 16 de abril, por el que se desarrolla el art韈ulo 18 de la Ley 31/1991, de 30 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 1992, en relaci髇 con el procedimiento especial de gesti髇 de gastos electorales.
• d) Cuentas de pagos a trav閟 de agentes mediadores en el pago: para realizar pagos en los supuestos autorizados al amparo de lo establecido en el apartado s閜timo 2.e) de la Orden PRE/1576/2002, de 19 de junio, por la que se regula el procedimiento para el pago de obligaciones de la Administraci髇 General del Estado.

Art韈ulo 5 Cuentas restringidas de ingresos

Son cuentas restringidas de ingresos las abiertas con el 鷑ico prop髎ito de recibir ingresos, ya sean de naturaleza p鷅lica o privada, y se clasifican en los siguientes tipos:

• a) Cuentas restringidas de recaudaci髇 de recursos del sistema tributario estatal y aduanero: estas cuentas deber醤 ser autorizadas por la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria conforme a lo previsto en el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, y no les ser� de aplicaci髇 lo previsto en esta norma.
• b) Cuentas de ingresos de naturaleza no tributaria ni aduanera de titularidad de la Administraci髇 General del Estado: estas cuentas ser醤 autorizadas por la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera cuando los ingresos no se canalicen a trav閟 del procedimiento de recaudaci髇 a trav閟 de entidades colaboradoras, y les ser� de aplicaci髇 lo previsto en el siguiente art韈ulo.
• c) Otras cuentas de ingresos de naturaleza no tributaria ni aduanera de titularidad de organismos aut髇omos y del resto de entidades del sector p鷅lico administrativo cuyos recursos financieros integran el Tesoro P鷅lico: estas cuentas ser醤 autorizadas por la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera y les ser� de aplicaci髇 lo previsto en el art韈ulo siguiente salvo su apartado 1.

Art韈ulo 6 R間imen de funcionamiento de las cuentas restringidas de ingresos autorizadas por la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera

1. Las cuentas restringidas de ingresos de titularidad de la Administraci髇 General del Estado no podr醤 ser utilizadas para la realizaci髇 de pagos, salvo en los siguientes casos:

• a) Los traspasos de los saldos de estas cuentas a las cuentas operativas abiertas en Banco de Espa馻.
• b) Los pagos referidos a devoluciones de ingresos cuando no proceda la aplicaci髇 de la normativa de devoluci髇 de ingresos indebidos.
• c) Los pagos destinados a cumplir con las obligaciones tributarias derivadas de la normativa del Impuesto sobre el Valor A馻dido y otros impuestos indirectos de car醕ter an醠ogo que tengan su origen en los ingresos realizados.

2. Los ingresos en las cuentas restringidas de ingresos abiertas en entidades de cr閐ito podr醤 realizarse mediante ingreso en met醠ico o cheque, transferencia bancaria, tarjeta de cr閐ito o d閎ito, adeudo o cargo de la cuenta del pagador y domiciliaci髇 bancaria, siempre que la entidad acepte estas modalidades de ingreso.

3. Los importes ingresados en las cuentas abiertas en entidades de cr閐ito se abonar醤 韓tegros en la cuenta, no pudiendo ser minorados como consecuencia de descuentos por la utilizaci髇 del correspondiente medio de ingreso o por cualquier otro motivo.

4. Las cantidades recaudadas a trav閟 de estas cuentas restringidas deber醤 transferirse a las cuentas operativas correspondientes abiertas en el Banco de Espa馻 en las fechas establecidas en las normas reguladoras de cada recurso y conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 31 del Real Decreto 939/2005, de 29 de julio.

Art韈ulo 7 Otras cuentas de prop髎ito espec韋ico

Podr醤 abrirse otras cuentas de prop髎ito espec韋ico distinto de los concretados en las letras b) y c) del art韈ulo 2.1, cuando una norma nacional, de la Uni髇 Europea o de derecho internacional as� lo exija, o si la apertura de la cuenta resulta necesaria para la eficiente prestaci髇 del servicio o para la atenci髇 de una obligaci髇 del 髍gano u organismo. Este extremo deber� estar debidamente justificado en la solicitud de autorizaci髇 que se remita a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera. La autorizaci髇 que en su caso se otorgue determinar� los ingresos y pagos que podr醤 realizarse a trav閟 de las mismas y los t閞minos en que sus saldos deber醤 transferirse a las cuentas operativas en el Banco de Espa馻.

Art韈ulo 8 Cuentas de unidades en el exterior

1. Las cuentas cuya titularidad corresponda a unidades en el exterior podr醤 utilizarse para la realizaci髇 de pagos e ingresos de acuerdo con lo dispuesto en la disposici髇 adicional quinta de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre.

2. El cajero o habilitado encargado de la gesti髇 de la cuenta habr� de ser 鷑ico.

Art韈ulo 9 R間imen de autorizaci髇 por parte de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera

1. Las autorizaciones que deba otorgar la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera se sujetar醤 a lo establecido en los art韈ulos 108 y 109 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, y al procedimiento previsto en este cap韙ulo.

2. La modificaci髇 de las condiciones de una cuenta previamente autorizada quedar� sometida, asimismo, a autorizaci髇, excepto en los siguientes casos en los que bastar� la comunicaci髇 de los cambios realizados a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera:

• a) Modificaciones en la titularidad de la cuenta como consecuencia de reestructuraciones ministeriales.
• b) Modificaciones en la entidad de cr閐ito resultado de procesos de fusiones o adquisiciones o de simples cambios de denominaci髇 de la misma.

3. En el caso de las cuentas restringidas de ingresos no tributarios ni aduaneros titularidad de la Administraci髇 General del Estado, la autorizaci髇 para la apertura de la cuenta llevar� aparejada la autorizaci髇 que debe otorgar la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera para permitir la recaudaci髇 por el procedimiento a trav閟 de cuentas restringidas de recaudaci髇 de ingresos no tributarios ni aduaneros previsto en el art韈ulo 21.1 del Real Decreto 939/2005, de 29 de julio.

4. La autorizaci髇 de la apertura de cuentas restringidas de recaudaci髇 de ingresos tributarios compete a la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria, conforme a lo previsto en el art韈ulo 21.1 del Real Decreto 939/2005, de 29 de julio.

5. En el caso de las cuentas restringidas de pagos a trav閟 de agentes mediadores en el pago titularidad de la Administraci髇 General del Estado, la autorizaci髇 para la apertura de la cuenta llevar� aparejada la autorizaci髇 que debe otorgar la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera para permitir este procedimiento de pago al amparo de lo establecido en el apartado s閜timo 2.e) de la Orden PRE/1576/2002, de 19 de junio, por la que se regula el procedimiento para el pago de obligaciones de la Administraci髇 General del Estado.

Art韈ulo 10 Solicitud de autorizaci髇 de la apertura de cuentas

1. El solicitante de la autorizaci髇 para la apertura de una cuenta deber� aportar la documentaci髇 necesaria de acuerdo con el procedimiento establecido en esta orden.

Las solicitudes deber醤 contemplar, al menos, los siguientes extremos, y deber醤 ajustarse a los modelos publicados en la sede electr髇ica asociada de la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional:

• a) Titular de la cuenta, indicando su NIF y c骴igo DIR 3.
• b) Denominaci髇 y c骴igo DIR 3 del tramitador de la solicitud de autorizaci髇.
• c) Tipo de la cuenta cuya apertura o modificaci髇 se solicita.
• d) Denominaci髇 o t韙ulo de la cuenta.
• e) Indicar si la cuenta:
  • 1.� Recibir� o no pagos de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera.
  • 2.� Se nutrir� de fondos de alguna cuenta abierta en el Banco de Espa馻, en cuyo caso se deber� aportar el n鷐ero de dicha cuenta, as� como el n鷐ero de expediente y fecha de la autorizaci髇 de dicha cuenta.
  • 3.� Se nutrir� de fondos de alguna cuenta abierta en entidad distinta del Banco de Espa馻, debiendo aportar n鷐ero de cuenta, as� como el n鷐ero de expediente y fecha de la autorizaci髇 de dicha cuenta.
  • 4.� Si sustituye a una cuenta abierta con anterioridad y el n鷐ero de dicha cuenta.
• f) Justificaci髇 que ampara la solicitud: se deber醤 explicar las razones por las que se necesita la apertura de la cuenta y la naturaleza de los pagos o ingresos que se van a canalizar a trav閟 de la misma.
• g) En el caso de la solicitud de apertura de cuentas restringidas de ingresos no tributarios ni aduaneros titularidad de la Administraci髇 General del Estado, el solicitante de la autorizaci髇 deber� justificar espec韋icamente la imposibilidad de utilizar el procedimiento de recaudaci髇 a trav閟 de entidades colaboradoras previsto en la Orden PRE/1064/2016, de 29 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Reglamento General de Recaudaci髇, aprobado por Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, en lo relativo al procedimiento de recaudaci髇 de recursos no tributarios ni aduaneros de titularidad de la Administraci髇 General del Estado a trav閟 de entidades colaboradoras.
• h) En el caso de la solicitud de apertura de una cuenta de pagos a trav閟 de un agente mediador titularidad de la Administraci髇 General del Estado, el solicitante de la autorizaci髇 deber� justificar la imposibilidad de utilizar el procedimiento de pago a trav閟 de la Ordenaci髇 General o del Cajero de Pagos Especiales de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera.

2. La solicitud de apertura deber� estar firmada por la persona que ostente, al menos, rango de Director General o de Presidente del centro gestor u organismo solicitante, o por la persona en la que hayan delegado la competencia o la firma. En caso de delegaci髇, se deber� remitir la documentaci髇 acreditativa de la misma a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera.

3. La solicitud deber� ser presentada preferentemente a trav閟 de la sede electr髇ica asociada de la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional, salvo en supuestos excepcionales.

Art韈ulo 11 Autorizaci髇 y comunicaci髇 de apertura de cuenta

1. La resoluci髇 por la que se autorice la apertura de la cuenta se dictar� en el plazo m醲imo de un mes y expresar�, al menos, su finalidad y las condiciones para su utilizaci髇.

2. La autorizaci髇 ser� individual para cada cuenta, con excepci髇 de lo dispuesto en el art韈ulo 12.

3. Por razones de eficiencia operativa, los titulares de las cuentas deber醤 tratar de minimizar el n鷐ero de cuentas abiertas. La Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera podr� denegar la apertura de nuevas cuentas si considera que ya existen otras cuentas abiertas y autorizadas de la misma naturaleza y con la misma finalidad.

4. Tras la autorizaci髇 se podr� solicitar la apertura de la cuenta en el Banco de Espa馻 o iniciar el correspondiente expediente de contrataci髇 que se ajustar� a lo dispuesto en el art韈ulo 109 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, y en la normativa sobre contratos del Sector P鷅lico.

5. Los centros gestores y entes autorizados deber醤 cumplir en todo momento las condiciones de funcionamiento y utilizaci髇 fijadas en la autorizaci髇 de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera, y asegurarse de que las cl醬sulas del contrato que vayan a formalizar con las entidades de cr閐ito no contravienen dichas condiciones, especialmente en lo referido a las obligaciones de suministro de informaci髇 de saldos en cuenta conforme a lo previsto en el art韈ulo 15.

6. Tras la formalizaci髇 del contrato con la entidad de cr閐ito, o finalizado el tr醡ite de apertura de la cuenta con el Banco de Espa馻, el titular de la cuenta comunicar� a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera los datos de la cuenta. Esta comunicaci髇 se har� preferentemente a trav閟 de la Sede Electr髇ica asociada de la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional, salvo en supuestos excepcionales, y deber� adjuntar la certificaci髇 firmada por la entidad de cr閐ito o por el Banco de Espa馻 que acredite el n鷐ero de cuenta y su titularidad.

Art韈ulo 12 Autorizaciones globales para la apertura de cuentas

1. Se podr� otorgar una autorizaci髇 global para la apertura de un grupo de cuentas cuando la finalidad y funcionamiento de las mismas sean id閚ticos, y cuando por raz髇 del 醡bito geogr醘ico de las competencias del 髍gano u organismo resulte necesaria su apertura.

2. Todas las cuentas autorizadas globalmente se regir醤 por el mismo contrato y tendr醤 la misma vigencia m醲ima. En el caso de que posteriormente al otorgamiento de una autorizaci髇 global de apertura de cuentas se incorporen nuevas cuentas en el 醡bito de la autorizaci髇, estas estar醤 sujetas a las condiciones del contrato celebrado inicialmente y su fecha de vigencia m醲ima ser� la prevista para las cuentas autorizadas en primera instancia.

3. En el caso de cuentas de titularidad de unidades en el exterior, se podr� otorgar una autorizaci髇 global sin necesidad de que todas las cuentas autorizadas globalmente se tengan que regir por el mismo contrato.

Art韈ulo 13 Cancelaci髇 de cuentas

1. Los titulares de las cuentas deber醤 cancelar las mismas cuando ya no se den las razones que motivaron su apertura o est閚 en desuso.

2. La cancelaci髇 anticipada de las cuentas recogidas en el art韈ulo 2 no requerir� autorizaci髇 previa, salvo que una norma expresamente lo exija, pero una vez realizada la cancelaci髇, deber� ser comunicada por el titular de la cuenta a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera en el plazo m醲imo de un mes.

3. La Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional podr� ordenar a los titulares de las cuentas sujetas a autorizaci髇 la cancelaci髇 de las mismas, en caso de que aprecie que no subsisten las razones que motivaron su autorizaci髇 o que no se cumplen las condiciones para su uso.

4. En todo caso, la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional podr� ordenar a la entidad de cr閐ito la cancelaci髇 de las cuentas reguladas en esta orden, en aquellos casos en que no exista ya el antiguo titular.

Art韈ulo 14 Informaci髇 y control sobre las cuentas abiertas

1. La Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera podr� solicitar informaci髇 a los 髍ganos de la Administraci髇 General del Estado, sus organismos aut髇omos y al resto de entidades del sector p鷅lico administrativo cuyos recursos financieros integran el Tesoro P鷅lico, sobre las cuentas de su titularidad en relaci髇 con sus saldos, movimientos o cualesquiera otros datos relevantes para comprobar el cumplimiento de las condiciones en que se autoriz� la apertura de las cuentas, especialmente en lo relativo al mantenimiento del grueso de los saldos de tesorer韆 en las cuentas operativas de los entes en el Banco de Espa馻.

2. La Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera podr� solicitar tambi閚 la informaci髇 prevista en el p醨rafo anterior, al Banco de Espa馻, en los t閞minos acordados con 閘 de conformidad con lo establecido en el art韈ulo 13 de la Ley 13/1994, de 1 de junio, de Autonom韆 del Banco de Espa馻, as� como a la entidad de cr閐ito correspondiente en que estuviere abierta la cuenta, conforme a lo previsto en el art韈ulo 109.4 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre.

Art韈ulo 15 Informaci髇 sobre saldos

1. Al menos con car醕ter mensual, las entidades de cr閐ito remitir醤 a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera, conforme al formato y los canales establecidos en el art韈ulo 17, la informaci髇 sobre los saldos existentes en cada una de las cuentas que hayan sido objeto de autorizaci髇.

2. La Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera podr� solicitar al Banco de Espa馻 la informaci髇 sobre los saldos individuales y globales de las cuentas mantenidas en dicha instituci髇 en los t閞minos acordados de conformidad con lo establecido en el art韈ulo 13 de la Ley 13/1994, de 1 de junio, de Autonom韆 del Banco de Espa馻.

Art韈ulo 16 Cuentas de 髍ganos suprimidos

1. En el supuesto de supresi髇 de 髍ganos de la Administraci髇 General del Estado, de sus organismos aut髇omos y del resto de entidades del sector p鷅lico administrativo cuyos recursos financieros integran el Tesoro P鷅lico, los 髍ganos u organismos que sucedan a los anteriores deber醤 comunicar a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera la situaci髇 jur韉ica de las cuentas de los 髍ganos u organismos suprimidos. En particular, deber醤 comunicar si los nuevos 髍ganos u organismos suceden a los suprimidos en la titularidad de las cuentas o si esas cuentas van a cancelarse.

2. En el supuesto de supresi髇 de 髍ganos de los entes mencionados en el apartado anterior sin sucesi髇 por otros 髍ganos u organismos, la unidad competente comunicar� a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera la situaci髇 jur韉ica de las cuentas existentes y, en su caso, proceder� a su cancelaci髇 y al reintegro de los saldos en el Tesoro P鷅lico.

Art韈ulo 17 Formato y medios de transmisi髇 para la comunicaci髇 de informaci髇 sobre cuentas autorizadas

1. La comunicaci髇, por parte de las entidades de cr閐ito, de la informaci髇 necesaria para el efectivo control de las cuentas de la Administraci髇 General del Estado, sus organismos aut髇omos y del resto de entidades del sector p鷅lico administrativo cuyos recursos financieros integran el Tesoro P鷅lico, se realizar� por los medios electr髇icos que permitan garantizar tanto la seguridad como el tratamiento automatizado de los datos.

2. La informaci髇 con los extractos de las cuentas autorizadas se enviar� mediante ficheros electr髇icos seg鷑 el formato norma 43 definido por las entidades de cr閐ito espa駉las a trav閟 de sus respectivas asociaciones, Asociaci髇 Espa駉la de Banca (AEB), Confederaci髇 Espa駉la de Cajas de Ahorros (CECA) y Uni髇 Nacional de Cooperativas de Cr閐ito (UNACC).

3. El canal de comunicaci髇 para el env韔 peri骴ico de los ficheros norma 43 ser�, con car醕ter general, el Ecosistema para comunicaciones EDI-Electronic Data Interchange (en adelante, EDITRAN). En aquellos casos excepcionales y debidamente justificados en los que no sea posible utilizar EDITRAN, la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera podr� autorizar medios alternativos que preserven los requisitos necesarios de seguridad y confidencialidad.

4. Los cambios en el formato y en el canal de comunicaci髇 utilizados, que deban realizarse por raz髇 de cambios normativos de obligado cumplimiento, de evoluci髇 de est醤dares en el 醡bito de la informaci髇 bancaria, o por cuestiones de seguridad, se establecer醤 mediante la correspondiente resoluci髇 de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera.

Disposici髇 transitoria 鷑ica R間imen transitorio

Las autorizaciones de cuentas concedidas al amparo de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, y de la Orden EHA/333/2006, de 9 de febrero, que a la fecha de entrada en vigor no hayan sido canceladas, seguir醤 plenamente vigentes. Asimismo, las cuentas abiertas a la fecha de entrada en vigor de esta orden, que no requer韆n autorizaci髇 bajo la normativa anterior, mantendr醤 su vigencia, debiendo ser comunicadas a la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera conforme al procedimiento previsto en el art韈ulo 11.6.

Disposici髇 derogatoria 鷑ica Derogaci髇 normativa

Quedan derogadas las siguientes disposiciones:

• a) La Orden EHA/333/2006, de 9 de febrero, por la que se establecen los supuestos en los que la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera podr� autorizar la apertura de cuentas de situaci髇 de fondos del Tesoro P鷅lico fuera del Banco de Espa馻.LE0000225376_20060216
• b) La Orden EHA/4261/2004, de 27 de diciembre, por la que se aprueba el Presupuesto monetario correspondiente al ejercicio 2005.LE0000208296_20220109
• c) Las disposiciones de igual o inferior rango que se opongan a lo establecido en esta orden.

Disposici髇 final primera T韙ulo competencial habilitante

Esta orden se dicta al amparo de lo establecido en el art韈ulo 149.1.14.� de la Constituci髇 Espa駉la, que atribuye al Estado la competencia exclusiva sobre la Hacienda General y Deuda del Estado.

Disposici髇 final segunda Facultades de aplicaci髇

La persona titular de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera podr� dictar las resoluciones que sean precisas para la ejecuci髇 de esta orden.

Disposici髇 final tercera Entrada en vigor

Esta orden entrar� en vigor el d韆 siguiente al de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, salvo lo dispuesto en el art韈ulo 17 que entrar� en vigor el 1 de julio de 2022.