Atenci髇 norma derogada, ver regulaci髇 posterior

Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2017/2189 de la Comisi髇, de 24 de noviembre de 2017, que modifica y corrige el Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450, por el que se establecen normas t閏nicas de ejecuci髇 en relaci髇 con las plantillas para la presentaci髇 de informaci髇 a las autoridades de supervisi髇 con arreglo a la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo

� , salvo para la clasificaci髇 entre contratos de inversi髇 y contratos de seguro cuando sea aplicable en los estados financieros. En esta plantilla se consignar醤 todas las operaciones de seguro, independientemente de la posible clasificaci髇 diferenciada entre contratos de inversi髇 y contratos de seguro aplicable en los estados financieros.�;

� Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0320, utilizando la lista cerrada que figura a continuaci髇. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificaci髇 crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualizaci髇 de la lista cerrada, se consignar� “Otra ECAI designada”.

Aplicable como m韓imo a las categor韆s CIC 1, 2, 5, 6 y 8 (Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria distintos de los concedidos a personas f韘icas), si est醤 disponibles.

• - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (c骴igo LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (c骴igo LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada

Esta partida se consignar� en la informaci髇 si se incluye en esta la calificaci髇 externa (C0290).�;

� La categor韆 “4 - Organismos de inversi髇 colectiva” se utilizar� 鷑icamente para los valores residuales no significativos tanto para los “fondos de fondos” como para cualquier otro fondo.�;

� Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0290, utilizando la lista cerrada que figura a continuaci髇. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificaci髇 crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualizaci髇 de la lista cerrada, se consignar� “Otra ECAI designada”.

Aplicable como m韓imo a las categor韆s CIC 1, 2, 5, 6 y 8 (Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria distintos de los concedidos a personas f韘icas), si est醤 disponibles.

• - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (c骴igo LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (c骴igo LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada

Esta partida se consignar� en la informaci髇 si se incluye en esta la calificaci髇 externa (C0290).�;

� Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0210, utilizando la lista cerrada que figura a continuaci髇. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificaci髇 crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualizaci髇 de la lista cerrada, se consignar� “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (c骴igo LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (c骴igo LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada�;

� Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0270, utilizando la lista cerrada que figura a continuaci髇. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificaci髇 crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualizaci髇 de la lista cerrada, se consignar� “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (c骴igo LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (c骴igo LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada�.

� Ind韖uese el tipo de empresa declarante. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones para identificar la actividad de la empresa:

• 2 - Empresas de seguros de vida
• 3 - Empresas de seguros de no vida
• 4 - Empresas que realizan actividades de seguros de vida y de no vida, art韈ulo 73, apartado 2
• 5 - Empresas que realizan actividades de seguros de vida y de no vida, art韈ulo 73, apartado 5
• 6 - Empresas de reaseguros�;

� La informaci髇 se consignar� en esta plantilla desde una perspectiva contable, en concreto: con arreglo a los PCGA a escala local o las NIIF si se aceptan como aquellos. No obstante, se cumplimentar� utilizando las l韓eas de negocio definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Las empresas emplear醤 los criterios de reconocimiento y valoraci髇 correspondientes a los estados financieros publicados, y no se requieren nuevas tareas de reconocimiento ni una revaloraci髇, excepto para la clasificaci髇 entre contratos de inversi髇 y contratos de seguro cuando sea aplicable en los estados financieros. En esta plantilla se consignar醤 todas las operaciones de seguro, independientemente de la posible clasificaci髇 diferenciada entre contratos de inversi髇 y contratos de seguro aplicable en los estados financieros.�;

� Para la identificaci髇 de los pa韘es, deber� llevarse a cabo dicho examen con el fin de determinar la exposici髇 por pa韘 del 90 % del valor de los fondos. Las empresas tendr醤 un grado razonable de seguridad de que el 10 % restante no identificado por pa韘 est� diversificado entre distintas zonas geogr醘icas, por ejemplo que un solo y 鷑ico pa韘 no representa m醩 del 5 %. El enfoque de transparencia ser� aplicable teniendo en cuenta el importe invertido, comenzando desde el mayor fondo concreto hasta el menor, y habr� de ser constante a lo largo del tiempo.�;

� cuando se ha aplicado el ajuste transitorio de la estructura temporal de tipos de inter閟 sin riesgo�;

� cuando se ha aplicado el ajuste por volatilidad�;

� cuando se ha aplicado el ajuste por casamiento�;

� cuando se ha aplicado el ajuste transitorio de la estructura temporal de tipos de inter閟 sin riesgo�;

� El perfil de distribuci髇 de p閞didas de seguros de no vida muestra la distribuci髇, en categor韆s (predefinidas), de la siniestralidad acumulada al final del a駉 de notificaci髇.

Por siniestralidad acumulada se entiende la suma de siniestros brutos abonados y siniestros declarados pero no liquidados brutos en cada caso y para cada siniestro concreto, pendientes o cerrados, que pertenezca a un determinado a駉 de accidente/suscripci髇. La siniestralidad incluye todos los elementos que componen el siniestro en s�, pero excluye todo gasto, a excepci髇 de los gastos atribuibles a siniestros espec韋icos. Los datos relativos a siniestros se consignar醤 una vez deducidos salvamentos y subrogaciones. Se requieren los datos hist髍icos, comenzando por la primera aplicaci髇 de Solvencia II.�;

� En el caso de que la moneda de referencia sea el euro, puede utilizarse una de las cinco opciones b醩icas siguientes, basadas en la distribuci髇 normal de p閞didas:

• categor韆s 1 - 20 de 5 000 m醩 1 categor韆 abierta adicional para p閞didas incurridas acumuladas > 100 000;
• categor韆s 2 - 20 de 50 000 m醩 1 categor韆 abierta adicional para p閞didas incurridas acumuladas > 1 mill髇;
• categor韆s 3 - 20 de 250 000 m醩 1 categor韆 abierta adicional para p閞didas incurridas acumuladas > 5 millones;
• categor韆s 4 - 20 de 1 mill髇 m醩 1 categor韆 abierta adicional para p閞didas incurridas acumuladas > 20 millones;
• categor韆s 5 - 20 de 5 millones m醩 1 categor韆 abierta adicional para p閞didas incurridas acumuladas > 100 millones.

No obstante, una empresa utilizar� categor韆s espec韋icas propias, en particular cuando las p閞didas incurridas acumuladas sean < 100 000, con el fin de garantizar que el nivel de detalle sea suficiente para ofrecer una visi髇 adecuada de la distribuci髇 de los siniestros acumulados producidos, salvo que las categor韆s hayan sido especificadas previamente por la autoridad supervisora.�;

� N鷐ero de siniestros atribuidos a cada uno de los a駉s de accidente/suscripci髇 N a N-14, cuando los siniestros acumulados acaecidos al final del a駉 de notificaci髇 se sit鷄n entre el importe de inicio y el importe de cierre de la categor韆 correspondiente.�;

� Importe acumulado y agregado del conjunto de siniestros individuales atribuidos a cada uno de los a駉s de accidente/suscripci髇 N a N-14, cuando los siniestros acumulados acaecidos al final del a駉 de notificaci髇 se sit鷄n entre el importe de inicio y el importe de cierre de la categor韆 correspondiente.

La siniestralidad acumulada equivale a la suma de siniestros brutos abonados y siniestros declarados pero no liquidados brutos en cada caso y para cada siniestro concreto, pendiente y cerrado, que pertenezca a un determinado a駉 de accidente/suscripci髇.�;

� Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0330, utilizando la lista cerrada que figura a continuaci髇. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificaci髇 crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualizaci髇 de la lista cerrada, se consignar� “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (c骴igo LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (c骴igo LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada;

Esta partida se consignar� en la informaci髇 si se incluye en esta la calificaci髇 externa (C0330).�;

� Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0230, utilizando la lista cerrada que figura a continuaci髇. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificaci髇 crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualizaci髇 de la lista cerrada, se consignar� “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (c骴igo LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (c骴igo LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada�;

� Para la identificaci髇 de los pa韘es, deber� llevarse a cabo dicho examen con el fin de determinar la exposici髇 por pa韘 del 90 % del valor de los fondos. Los grupos tendr醤 un grado razonable de seguridad en que la exposici髇 del 10 % restante est� diversificada entre distintas zonas geogr醘icas, por ejemplo que no m醩 de un 5 % est� expuesto a un 鷑ico pa韘. El enfoque de transparencia ser� aplicable teniendo en cuenta el importe invertido, comenzando desde el mayor fondo concreto hasta el menor, y habr� de ser constante a lo largo del tiempo.�;

� Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0080, utilizando la lista cerrada que figura a continuaci髇. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificaci髇 crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualizaci髇 de la lista cerrada, se consignar� “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (c骴igo LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (c骴igo LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (c骴igo LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (c骴igo LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (c骴igo LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (c骴igo LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft f黵 Bonit鋞sbeurteilung GmbH (c骴igo LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (c骴igo LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (c骴igo LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (c骴igo LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (c骴igo LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (c骴igo LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (c骴igo LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (c骴igo LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (c骴igo LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings Espa馻 S.A.U. (c骴igo LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (c骴igo LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (c骴igo LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (c骴igo LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (c骴igo LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (c骴igo LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (c骴igo LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service Espa馻 SA (c骴igo LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (c骴igo LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (c骴igo LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (c骴igo LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (c骴igo LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (c骴igo LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (c骴igo LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (c骴igo LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (c骴igo LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (c骴igo LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (c骴igo LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (c骴igo LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (c骴igo LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de M閤ico, SA de C.V. (HR Ratings) (c骴igo LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (c骴igo LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (c骴igo LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (c骴igo LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (c骴igo LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (c骴igo LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada�.

� Final del a駉 (datos descontados)�;

� Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

• 1 - Consignado
• 4 - No exigido ya que S.06.02 y S.08.01 se presentan trimestralmente
• 5 - No exigido ya que S.06.02 y S.08.01 se presentan anualmente
• 0 - No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial).�;

� 7- No exigido anualmente, pues se consigna para el 4.� trimestre (esta opci髇 solo es aplicable a las presentaciones anuales).�;

� Importes a pagar por tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a actividades de seguros, que no se incluyen en las provisiones t閏nicas.

Se incluir醤 las cuentas a cobrar de los reaseguros aceptados.

Respecto a la columna de Solvencia II (C0010), en esta celda 鷑icamente se incluir醤 los importes vencidos.�;

� Importes a pagar por reaseguradores y vinculados a actividades de reaseguros, que no se incluyen en los importes recuperables de reaseguros.

Puede incluir: los importes de cuentas a cobrar de reaseguradores relacionadas con siniestros liquidados de tomadores o beneficiarios de seguros; las cuentas a cobrar de reaseguradores asociadas a sucesos distintos de los seguros o siniestros liquidados, por ejemplo, comisiones.

Respecto a la columna de Solvencia II (C0010), en esta celda 鷑icamente se incluir醤 los importes vencidos.�;

� Importes a pagar a tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a actividades de seguros que no se incluyen en las provisiones t閏nicas.

Incluye los importes a pagar a intermediarios de (rea)seguros (por ejemplo, comisiones adeudadas a intermediarios, a鷑 no abonadas por la empresa).

Se excluyen pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria adeudados a otras empresas de seguros, si solo ata馿n a la financiaci髇 y no est醤 vinculados a actividades de seguros (tales pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria se consignar醤 como pasivo financiero).

Se incluir醤 las cuentas a pagar de los reaseguros aceptados.

Respecto a la columna de Solvencia II (C0010), en esta celda 鷑icamente se incluir醤 los importes vencidos.�;

� Importes a pagar a reaseguradores (en particular, cuentas corrientes) distintos de los dep髎itos vinculados a actividades de reaseguros, que no se incluyen en los importes recuperables de reaseguros.

Se incluyen las cuentas a pagar a reaseguradores relativas a las primas cedidas.

Respecto a la columna de Solvencia II (C0010), en esta celda 鷑icamente se incluir醤 los importes vencidos.�;

� Esta partida se consignar� como un importe positivo si la variaci髇 es negativa (reducci髇 de otras provisiones t閏nicas que d� lugar a beneficios) o como un importe negativo si la variaci髇 es positiva (aumento de otras provisiones t閏nicas que d� lugar a p閞didas).�;

� Esta partida se consignar� como un importe positivo si la variaci髇 es negativa o como un importe negativo si la variaci髇 es positiva.�;

� La plantilla no es exigible cuando los umbrales para la presentaci髇 de informaci髇 por pa韘 que se describen a continuaci髇 no son aplicables, es decir, cuando el pa韘 de origen representa el 90 % o m醩 del total de primas brutas devengadas.�;

� la multiplicaci髇 de la “cantidad” por el “precio unitario Solvencia II”, para los activos respecto a los cuales son pertinentes estas dos partidas (m醩 los “intereses devengados” si procede)�;

� Aplicable como m韓imo a las categor韆s CIC 1, 2, 5, 6 y 8 (pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria distintos de los concedidos a personas f韘icas), si est醤 disponibles.

Se trata de la calificaci髇 de emisi髇 del activo en la fecha de referencia de la informaci髇 proporcionada por la agencia de calificaci髇 crediticia designada (ECAI).

Si no se dispone de la calificaci髇 de emisi髇, la partida se dejar� en blanco.�;

� Aplicable a cualquier activo para el que deba atribuirse un grado de calidad crediticia a efectos del c醠culo del capital de solvencia obligatorio.�;

� Aplicable como m韓imo a las categor韆s CIC 1, 2, 5, 6 y 8 (pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria distintos de los concedidos a personas f韘icas), si est醤 disponibles.�;

� Teniendo en cuenta el principio de proporcionalidad y las instrucciones concretas de la plantilla, el examen por transparencia se efectuar� hasta que se identifiquen las categor韆s de activos, los pa韘es y las monedas. En el caso de los fondos de fondos, el examen se atendr� al mismo enfoque.�;

� En el caso de los pasivos se consignar� un importe positivo, salvo que el elemento sea un pasivo derivado.�;

� Cuando sea necesario, esta partida podr� consignarse como una secuencia (string), para reflejar el modo en que se calcula el rendimiento.�;

� “c骴igo atribuido por la empresa/m鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente.�

� (permutas de divisas, de cr閐ito y de valores)�;

� El pago efectuado (en caso de compra) por opciones, as� como los importes iniciales y peri骴icos de las primas pagadas por permutas, desde el momento en que la empresa celebr� el contrato de derivados.�;

� El pago recibido (en caso de venta) por opciones, as� como los importes iniciales y peri骴icos de las primas recibidas por permutas, desde el momento en que la empresa celebr� el contrato de derivados.�;

� La calificaci髇 de la contraparte del derivado en la fecha de referencia de la informaci髇 proporcionada por la agencia de calificaci髇 crediticia designada (ECAI).�;

� Si no se dispone de la calificaci髇 del emisor, la partida se dejar� en blanco.�;

� Se consideran pasivos si su valor de Solvencia II es negativo.�;

� “c骴igo atribuido por la empresa/m鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente�;

� El pago efectuado (en caso de compra) por opciones, as� como los importes iniciales y peri骴icos de las primas pagadas por permutas, desde el momento en que la empresa celebr� el contrato de derivados.�;

� El pago recibido (en caso de venta) por opciones, as� como los importes iniciales y peri骴icos de las primas recibidas por permutas, desde el momento en que la empresa celebr� el contrato de derivados.�;

� Importe de los beneficios y las p閞didas resultantes del derivado desde el momento en que la empresa celebr� el contrato de derivados, realizados en la fecha de cierre/vencimiento. Corresponde a la diferencia entre el valor (precio) en la fecha de venta, y el valor (precio) en la fecha de adquisici髇.�;

� Este c醠culo se realizar� sin intereses devengados.�;

� Si la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas no es aplicable, se consignar� el mismo importe que en C0010.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios b醩icos calculados considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios b醩icos calculados con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a esas provisiones y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a dichas provisiones y el capital de solvencia obligatorio calculado con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Si el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo no es aplicable se consignar� el mismo importe que en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios b醩icos calculados considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y los fondos propios b醩icos calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y el capital de solvencia obligatorio calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignar� el mismo importe que en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios b醩icos calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios b醩icos calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el capital de solvencia obligatorio calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignar� el mismo importe que en C0060.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios b醩icos calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y los fondos propios b醩icos calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y el capital de solvencia obligatorio calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Corresponde a la suma de los importes consignados en C0120, C0130 y C0140.�;

� Si no se dispone de la calificaci髇, la partida se dejar� en blanco y en la columna C0230 (Grado de calidad crediticia) se indicar� “9 - Sin calificaci髇 disponible” para identificar al reasegurador.

Esta partida no es aplicable a los reaseguradores respecto a los que las empresas que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignar� esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.�;

� Calificaci髇 de la entidad con cometido especial (en su caso) tomada en consideraci髇 por la empresa y proporcionada por una agencia de calificaci髇 externa.

Si no se dispone de la calificaci髇, la partida se dejar� en blanco y en la columna C0290 (Grado de calidad crediticia) se indicar� “9 - Sin calificaci髇 disponible” para identificar a la entidad con cometido especial.

Esta partida no es aplicable a las entidades con cometido especial respecto a las que las empresas que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignar� esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.�;

� “C骴igo atribuido por la empresa/m鷏tiples activos/pasivos”, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente�;

� Esta partida no se consigna en el caso de derivados que tengan como subyacente m醩 de un activo o pasivo.�.

� Total de las operaciones suscritas en r間imen de LPS por la empresa y todas las sucursales del EEE en pa韘es del EEE en los que no se encuentran establecidas, excepto operaciones suscritas en r間imen de LPS por sucursales en el pa韘 de origen de la empresa.

Consistir� en la suma de C0100 para todas las sucursales.�;

� Mejor estimaci髇 bruta de los flujos de caja, los flujos de salidas de caja, y las prestaciones garantizadas futuras�;

� Importe de los flujos de salida de caja descontados (pagos a tomadores y beneficiarios) para futuras prestaciones garantizadas y discrecionales. Respecto a C0020/R0240, se consignar� la l韓ea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento (UE) 2015/35, “Seguro con participaci髇 en los beneficios”. Por lo que respecta a C0100/R0240, se consignar醤 todas las prestaciones garantizadas futuras en relaci髇 con reaseguros aceptados, independientemente de la l韓ea de negocio.�;

� Provisiones t閏nicas sin medida transitoria sobre el tipo de inter閟 - Total (seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversi髇)�;

� Provisiones t閏nicas sin medida transitoria sobre el tipo de inter閟 - Total (seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversi髇)�;

� Esta secci髇 ata馿 a la presentaci髇 anual de informaci髇 correspondiente a entidades individuales. La plantilla no es exigible cuando los umbrales para la presentaci髇 de informaci髇 por pa韘 que se describen a continuaci髇 no son aplicables, es decir, cuando el pa韘 de origen representa el 100 % de la suma de las provisiones t閏nicas calculadas como un todo y la mejor estimaci髇 bruta. Cuando ese importe sea superior al 90 %, pero inferior al 100 %, 鷑icamente se consignar醤 R0010, R0020 y R0030.�;

� En los casos en los que deba consignarse el mismo producto en m醩 de una fila el contenido de C0010 (y C0090) se ajustar� al modelo espec韋ico siguiente:

{c骴igo de identificaci髇 del producto}/+/{n鷐ero de la versi髇}. Por ejemplo, “AB222/+/3”.�;

� En el caso de los productos desagregados en m醩 de una fila, ind韖uese el n鷐ero de contrato en todas las filas consignadas.�;

• � b) cantidades de cualquier moneda que represente m醩 del 25 % de la mejor estimaci髇 de las provisiones para siniestros de seguro de renta descontadas de la l韓ea de negocio correspondiente a operaciones de seguro distinto del de vida; o
• c) cantidades de cualquier moneda que represente menos del 25 % de la mejor estimaci髇 de las provisiones para siniestros de seguro de renta (descontadas) de la l韓ea de negocio correspondiente a operaciones de seguro distinto del de vida pero m醩 del 5 % de la mejor estimaci髇 del total de provisiones para siniestros de seguro de renta.�;

� Es una parte de las provisiones t閏nicas constituidas durante el a駉 N (movimientos netos entre las nuevas reservas durante N/emisi髇 de reservas durante N).�;

� Esta secci髇 ata馿 a la presentaci髇 anual de informaci髇 correspondiente a entidades individuales. La plantilla no es exigible cuando los umbrales para la presentaci髇 de informaci髇 por pa韘 que se describen a continuaci髇 no son aplicables, es decir, cuando el pa韘 de origen representa el 100 % de la suma de las provisiones t閏nicas calculadas como un todo y la mejor estimaci髇 bruta. Cuando ese importe sea superior al 90 %, pero inferior al 100 %, 鷑icamente se consignar醤 R0010, R0020 y R0030.�;

• � b) cantidades de cualquier moneda que represente m醩 del 25 % de la mejor estimaci髇 bruta de las provisiones para siniestros de la l韓ea de negocio correspondiente a operaciones de seguro de no vida; o
• c) cantidades de cualquier moneda que represente menos del 25 % de la mejor estimaci髇 bruta de las provisiones para siniestros de la l韓ea de negocio correspondiente a operaciones de seguro de no vida pero m醩 del 5 % de la mejor estimaci髇 total bruta de las provisiones para siniestros.�;

� El total del “final del a駉” refleja la 鷏tima diagonal, pero sobre una base descontada (todos los datos referidos al 鷏timo a駉 de referencia) de R0100 a R0250.�;

� Importes recuperados de reaseguro (no acumulado) - Tri醤gulo�;

� Tri醤gulos para cada uno de los a駉s de accidente/suscripci髇 desde N-14 (y antes) y todos los per韔dos de referencia previos, hasta N (incluido, 鷏timo a駉 de notificaci髇) de los pagos (siniestros abonados por el reasegurador m醩 importes recuperables de reaseguro), consignados en “Siniestros pagados brutos (no acumulado)”, cubiertos por un contrato de reaseguro.

Los importes recuperables de reaseguro se considerar醤 despu閟 del ajuste por impago de la contraparte.�;

� Siniestros declarados pero no liquidados con reaseguro - Final del a駉 (datos descontados)�;

� El total del “final del a駉” refleja la 鷏tima diagonal, pero sobre una base descontada (todos los datos referidos al 鷏timo a駉 de referencia) de R0300 a R0450.�;

� El total del “final del a駉” refleja la 鷏tima diagonal, pero sobre una base descontada (todos los datos referidos al 鷏timo a駉 de referencia) de R0500 a R0650.�;

� Siniestros declarados pero no liquidados netos - Final del a駉 (datos descontados)�;

� El total del “final del a駉” refleja la 鷏tima diagonal, pero sobre una base descontada (todos los datos referidos al 鷏timo a駉 de referencia) de R0500 a R0650.�;

� A tal efecto, deber� adoptarse un enfoque gradual acumulativo, abordando cada medida transitoria y de garant韆 a largo plazo una por una, y sin recalcular la repercusi髇 de las medidas restantes despu閟 de cada paso.�;

� Si la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas no es aplicable, se consignar� el mismo importe que en C0010.�;

� Si el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo no es aplicable se consignar� el mismo importe que en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital m韓imo obligatorio calculados considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital m韓imo obligatorio calculados con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital m韓imo obligatorio calculados considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital m韓imo obligatorio calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital m韓imo obligatorio calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital m韓imo obligatorio calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital m韓imo obligatorio calculados considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital m韓imo obligatorio calculados con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el capital m韓imo obligatorio calculado considerando las provisiones t閏nicas sin la deducci髇 transitoria aplicada a dichas provisiones y el capital m韓imo obligatorio calculado con las provisiones t閏nicas con medidas de garant韆s a largo plazo y medidas transitorias.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el capital m韓imo obligatorio calculado considerando las provisiones t閏nicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de inter閟 sin riesgo y el capital m韓imo obligatorio calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0020.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el capital m韓imo obligatorio calculado considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el capital m韓imo obligatorio calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0040.�;

� Equivaldr� a la diferencia entre el capital m韓imo obligatorio calculado considerando las provisiones t閏nicas sin ajuste por casamiento ni todas las dem醩 medidas transitorias y el capital m韓imo obligatorio calculado con las provisiones t閏nicas consignadas en C0060.�;

� Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignar� el mismo importe que en C0040.�;

� Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignar� el mismo importe que en C0060.�;

� Si se solicita un nuevo c醠culo con arreglo al art韈ulo 308 quinquies, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, en este c醠culo se considerar醤 鷑icamente las obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a la medida transitoria y que sigan vigentes en la fecha de referencia del nuevo c醠culo, valoradas en la fecha de informaci髇 (valor de Solvencia II sin los contratos ya no vigentes)�.

� Si se solicita un nuevo c醠culo con arreglo al art韈ulo 308 quinquies, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, en este c醠culo se considerar醤 鷑icamente las obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a la medida transitoria y que sigan vigentes en la fecha de referencia del nuevo c醠culo, valoradas en la fecha de informaci髇 (valor de Solvencia II sin los contratos ya no vigentes).�;

� Importe de las provisiones t閏nicas, sujeto a la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas, tras la deducci髇 de los importes recuperables de contratos de reaseguro calculados con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas adoptadas conforme al art韈ulo 15 de la Directiva 73/239/CEE, el art韈ulo 20 de la Directiva 2002/83/CE y el art韈ulo 32 de la Directiva 2005/68/CE el d韆 anterior a aquel en que tales Directivas queden derogadas en virtud del art韈ulo 310 de la Directiva 2009/138/CE.

Si se solicita un nuevo c醠culo con arreglo al art韈ulo 308 quinquies, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, en este c醠culo se considerar醤 鷑icamente las obligaciones de seguro y reaseguro vigentes en la fecha de referencia del nuevo c醠culo.�;

� Importe del ajuste de las provisiones t閏nicas despu閟 de cualquier limitaci髇 aplicada con arreglo al art韈ulo 308 quinquies, apartado 4, de la Directiva 2009/138/CE, en su caso.

Si no existe limitaci髇 se consignar� el mismo importe que en R0060.�;

� y el art韈ulo 253 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35�;

� , antes de considerar su art韈ulo 253�;

� Las empresas est醤 obligadas a comunicar los datos sobre la base del a駉 de accidente o del a駉 de suscripci髇, de conformidad con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad supervisora nacional. Si esta no ha determinado por cu醠 debe optarse, la empresa podr� utilizar el a駉 de accidente, o el de suscripci髇 con arreglo al modo en que gestione cada l韓ea de negocio, siempre que emplee el mismo a駉 de manera constante cada a駉.�;

� 37– Vida [incluidas las l韓eas de negocio 30, 31, 32, 34 y 36, como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35]

38– Seguro de enfermedad similar a los de vida (incluidas las l韓eas de negocio 29, 33 y 35)�;

� Variaci髇 de la mejor estimaci髇�;

� si el an醠isis contemplado en S.29.03 se realiza por l韓ea de negocio.�;

� si el an醠isis contemplado en S.29.03 se realiza por l韓ea de negocio.�;

� Este c骴igo, una vez atribuido, no podr� volver a utilizarse para ning鷑 otro riesgo, incluso cuando haya dejado de existir el riesgo al que inicialmente hubiera sido atribuido.

Cuando un riesgo afecte a m醩 de una l韓ea de negocio podr� utilizarse el mismo c骴igo para todas ellas.�;

� En el caso de una suma asegurada ilimitada, la “Suma asegurada” ser� una estimaci髇 de la p閞dida posible esperada (calculada utilizando la misma metodolog韆 que la utilizada para el c醠culo de la prima, que deber� tener en cuenta la exposici髇 al riesgo efectiva).�;

� En caso de que la cobertura facultativa seg鷑 lo consignado en la plantilla S.30.01 est� relacionada con m醩 de una empresa de reaseguros, esta plantilla deber� cumplimentarse con un n鷐ero de filas igual al de empresas de reaseguros para la cobertura facultativa en cuesti髇.�;

� En el caso de que la empresa atribuya un c骴igo espec韋ico, este ser� 鷑ico para el reasegurador o corredor de que se trata y no se solapar� con ning鷑 otro c骴igo atribuido por la empresa o c骴igo LEI.

Cuando ya exista un c骴igo (por ejemplo, un identificador nacional), se utilizar� ese c骴igo como identificador y se mantendr� constante a lo largo del tiempo, hasta que exista un c骴igo LEI.�;

� Calificaci髇 del reasegurador en la fecha de referencia proporcionada por una agencia de calificaci髇 crediticia designada (ECAI).

Si no se dispone de la calificaci髇, la partida se dejar� en blanco.�;

� , si procede,�;

� Calificaci髇 del reasegurador en la fecha de referencia proporcionada por una agencia de calificaci髇 crediticia designada (ECAI).�;

� Si no se dispone de la calificaci髇, la partida se dejar� en blanco.�;

� 6 – Exento con arreglo al art韈ulo 254 apartado 2�;

� Como es posible que dentro de un grupo se apliquen ambos tipos de medidas transitorias, la plantilla sigue un enfoque gradual acumulativo.�;

� Incluir� todos los componentes del capital de solvencia obligatorio consolidado (R0200 + R0210), incluidos el capital obligatorio de empresas de otros sectores financieros (R0500), el capital obligatorio para participaciones no de control (R0540) y el capital obligatorio para las restantes empresas (R0550).�;

� Cabe esperar que R0500 sea igual a la suma de R0510, R0520 y R0530.�

� Cabe esperar que el total del capital de solvencia obligatorio sea igual a la suma de R0220 y R0560.�;