Atención norma derogada, ver regulación posterior

Reglamento de Ejecución (UE) 2017/2189 de la Comisión, de 24 de noviembre de 2017, que modifica y corrige el Reglamento de Ejecución (UE) 2015/2450, por el que se establecen normas técnicas de ejecución en relación con las plantillas para la presentación de información a las autoridades de supervisión con arreglo a la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo

« , salvo para la clasificación entre contratos de inversión y contratos de seguro cuando sea aplicable en los estados financieros. En esta plantilla se consignarán todas las operaciones de seguro, independientemente de la posible clasificación diferenciada entre contratos de inversión y contratos de seguro aplicable en los estados financieros.»;

« Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa en C0320, utilizando la lista cerrada que figura a continuación. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.º 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificación crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualización de la lista cerrada, se consignará “Otra ECAI designada”.

Aplicable como mínimo a las categorías CIC 1, 2, 5, 6 y 8 (Préstamos con y sin garantía hipotecaria distintos de los concedidos a personas físicas), si están disponibles.

• - Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (código LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (código LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (código LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (código LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (código LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (código LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (código LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (código LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (código LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (código LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (código LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (código LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service España SA (código LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (código LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (código LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (código LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (código LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (código LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (código LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (código LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (código LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (código LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (código LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada

Esta partida se consignará en la información si se incluye en esta la calificación externa (C0290).»;

« La categoría “4 - Organismos de inversión colectiva” se utilizará únicamente para los valores residuales no significativos tanto para los “fondos de fondos” como para cualquier otro fondo.»;

« Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa en C0290, utilizando la lista cerrada que figura a continuación. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.º 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificación crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualización de la lista cerrada, se consignará “Otra ECAI designada”.

Aplicable como mínimo a las categorías CIC 1, 2, 5, 6 y 8 (Préstamos con y sin garantía hipotecaria distintos de los concedidos a personas físicas), si están disponibles.

• - Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (código LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (código LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (código LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (código LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (código LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (código LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (código LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (código LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (código LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (código LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (código LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (código LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service España SA (código LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (código LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (código LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (código LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (código LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (código LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (código LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (código LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (código LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (código LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (código LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada

Esta partida se consignará en la información si se incluye en esta la calificación externa (C0290).»;

« Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa en C0210, utilizando la lista cerrada que figura a continuación. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.º 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificación crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualización de la lista cerrada, se consignará “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (código LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (código LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (código LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (código LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (código LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (código LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (código LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (código LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (código LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (código LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (código LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (código LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service España SA (código LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (código LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (código LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (código LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (código LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (código LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (código LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (código LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (código LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (código LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (código LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada»;

LE0000565763_20191230

« Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa en C0270, utilizando la lista cerrada que figura a continuación. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.º 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificación crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualización de la lista cerrada, se consignará “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (código LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (código LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (código LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (código LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (código LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (código LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (código LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (código LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (código LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (código LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (código LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (código LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service España SA (código LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (código LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (código LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (código LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (código LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (código LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (código LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (código LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (código LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (código LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (código LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada».

« Indíquese el tipo de empresa declarante. Se utilizará la siguiente lista cerrada de opciones para identificar la actividad de la empresa:

• 2 - Empresas de seguros de vida
• 3 - Empresas de seguros de no vida
• 4 - Empresas que realizan actividades de seguros de vida y de no vida, artículo 73, apartado 2
• 5 - Empresas que realizan actividades de seguros de vida y de no vida, artículo 73, apartado 5
• 6 - Empresas de reaseguros»;

« La información se consignará en esta plantilla desde una perspectiva contable, en concreto: con arreglo a los PCGA a escala local o las NIIF si se aceptan como aquellos. No obstante, se cumplimentará utilizando las líneas de negocio definidas en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Las empresas emplearán los criterios de reconocimiento y valoración correspondientes a los estados financieros publicados, y no se requieren nuevas tareas de reconocimiento ni una revaloración, excepto para la clasificación entre contratos de inversión y contratos de seguro cuando sea aplicable en los estados financieros. En esta plantilla se consignarán todas las operaciones de seguro, independientemente de la posible clasificación diferenciada entre contratos de inversión y contratos de seguro aplicable en los estados financieros.»;

« Para la identificación de los países, deberá llevarse a cabo dicho examen con el fin de determinar la exposición por país del 90 % del valor de los fondos. Las empresas tendrán un grado razonable de seguridad de que el 10 % restante no identificado por país está diversificado entre distintas zonas geográficas, por ejemplo que un solo y único país no representa más del 5 %. El enfoque de transparencia será aplicable teniendo en cuenta el importe invertido, comenzando desde el mayor fondo concreto hasta el menor, y habrá de ser constante a lo largo del tiempo.»;

« cuando se ha aplicado el ajuste transitorio de la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo»;

« cuando se ha aplicado el ajuste por volatilidad»;

« cuando se ha aplicado el ajuste por casamiento»;

« cuando se ha aplicado el ajuste transitorio de la estructura temporal de tipos de interés sin riesgo»;

« El perfil de distribución de pérdidas de seguros de no vida muestra la distribución, en categorías (predefinidas), de la siniestralidad acumulada al final del año de notificación.

Por siniestralidad acumulada se entiende la suma de siniestros brutos abonados y siniestros declarados pero no liquidados brutos en cada caso y para cada siniestro concreto, pendientes o cerrados, que pertenezca a un determinado año de accidente/suscripción. La siniestralidad incluye todos los elementos que componen el siniestro en sí, pero excluye todo gasto, a excepción de los gastos atribuibles a siniestros específicos. Los datos relativos a siniestros se consignarán una vez deducidos salvamentos y subrogaciones. Se requieren los datos históricos, comenzando por la primera aplicación de Solvencia II.»;

« En el caso de que la moneda de referencia sea el euro, puede utilizarse una de las cinco opciones básicas siguientes, basadas en la distribución normal de pérdidas:

• categorías 1 - 20 de 5 000 más 1 categoría abierta adicional para pérdidas incurridas acumuladas > 100 000;
• categorías 2 - 20 de 50 000 más 1 categoría abierta adicional para pérdidas incurridas acumuladas > 1 millón;
• categorías 3 - 20 de 250 000 más 1 categoría abierta adicional para pérdidas incurridas acumuladas > 5 millones;
• categorías 4 - 20 de 1 millón más 1 categoría abierta adicional para pérdidas incurridas acumuladas > 20 millones;
• categorías 5 - 20 de 5 millones más 1 categoría abierta adicional para pérdidas incurridas acumuladas > 100 millones.

No obstante, una empresa utilizará categorías específicas propias, en particular cuando las pérdidas incurridas acumuladas sean < 100 000, con el fin de garantizar que el nivel de detalle sea suficiente para ofrecer una visión adecuada de la distribución de los siniestros acumulados producidos, salvo que las categorías hayan sido especificadas previamente por la autoridad supervisora.»;

« Número de siniestros atribuidos a cada uno de los años de accidente/suscripción N a N-14, cuando los siniestros acumulados acaecidos al final del año de notificación se sitúan entre el importe de inicio y el importe de cierre de la categoría correspondiente.»;

« Importe acumulado y agregado del conjunto de siniestros individuales atribuidos a cada uno de los años de accidente/suscripción N a N-14, cuando los siniestros acumulados acaecidos al final del año de notificación se sitúan entre el importe de inicio y el importe de cierre de la categoría correspondiente.

La siniestralidad acumulada equivale a la suma de siniestros brutos abonados y siniestros declarados pero no liquidados brutos en cada caso y para cada siniestro concreto, pendiente y cerrado, que pertenezca a un determinado año de accidente/suscripción.»;

« Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa en C0330, utilizando la lista cerrada que figura a continuación. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.º 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificación crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualización de la lista cerrada, se consignará “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (código LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (código LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (código LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (código LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (código LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (código LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (código LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (código LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (código LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (código LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (código LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (código LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service España SA (código LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (código LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (código LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (código LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (código LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (código LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (código LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (código LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (código LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (código LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (código LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada;

Esta partida se consignará en la información si se incluye en esta la calificación externa (C0330).»;

« Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa en C0230, utilizando la lista cerrada que figura a continuación. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.º 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificación crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualización de la lista cerrada, se consignará “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (código LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (código LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (código LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd (AMBERS) (código LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (código LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (código LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (código LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (código LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (código LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (código LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (código LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (código LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (código LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service España SA (código LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (código LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (código LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (código LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (código LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (código LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (código LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (código LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (código LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (código LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (código LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada»;

« Para la identificación de los países, deberá llevarse a cabo dicho examen con el fin de determinar la exposición por país del 90 % del valor de los fondos. Los grupos tendrán un grado razonable de seguridad en que la exposición del 10 % restante está diversificada entre distintas zonas geográficas, por ejemplo que no más de un 5 % está expuesto a un único país. El enfoque de transparencia será aplicable teniendo en cuenta el importe invertido, comenzando desde el mayor fondo concreto hasta el menor, y habrá de ser constante a lo largo del tiempo.»;

« Indíquese la agencia de calificación crediticia (ECAI) que otorga la calificación externa en C0080, utilizando la lista cerrada que figura a continuación. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, indíquese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de calificación crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.º 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificación crediticia]. Si se trata de una nueva agencia de calificación crediticia registrada o certificada por la AEVM, y a la espera de la actualización de la lista cerrada, se consignará “Otra ECAI designada”.

• - Euler Hermes Rating GmbH (código LEI: 391200QXGLWHK9VK6V27)
• - Japan Credit Rating Agency Ltd (código LEI: 35380002378CEGMRVW86)
• - BCRA-Credit Rating Agency AD (código LEI: 747800Z0IC3P66HTQ142)
• - Creditreform Rating AG (código LEI: 391200PHL11KDUTTST66)
• - Scope Ratings AG (anteriormente PSR Rating GmbH) (código LEI: 391200WU1EZUQFHDWE91)
• - ICAP Group SA (código LEI: 2138008U6LKT8VG2UK85)
• - GBB-Rating Gesellschaft für Bonitätsbeurteilung GmbH (código LEI: 391200OLWXCTKPADVV72)
• - ASSEKURATA Assekuranz Rating-Agentur GmbH (código LEI: 529900977LETWLJF3295)
• - ARC Ratings, SA (anteriormente Companhia Portuguesa de Rating, S.A) (código LEI: 213800OZNJQMV6UA7D79)
• - AM Best Europe-Rating Services Ltd. (AMBERS) (código LEI: 549300VO8J8E5IQV1T26)
• - DBRS Ratings Limited (código LEI: 5493008CGCDQLGT3EH93)
• - Fitch France S.A.S. (código LEI: 2138009Y4TCZT6QOJO69)
• - Fitch Deutschland GmbH (código LEI: 213800JEMOT1H45VN340)
• - Fitch Italia S.p.A. (código LEI: 213800POJ9QSCHL3KR31)
• - Fitch Polska SA (código LEI: 213800RYJTJPW2WD5704)
• - Fitch Ratings España S.A.U. (código LEI: 213800RENFIIODKETE60)
• - Fitch Ratings Limited (código LEI: 2138009F8YAHVC8W3Q52)
• - Fitch Ratings CIS Limited (código LEI: 213800B7528Q4DIF2G76)
• - Moody's Investors Service Cyprus Ltd (código LEI: 549300V4LCOYCMNUVR81)
• - Moody's France S.A.S. (código LEI: 549300EB2XQYRSE54F02)
• - Moody's Deutschland GmbH (código LEI 549300M5JMGHVTWYZH47)
• - Moody's Italia S.r.l. (código LEI: 549300GMXJ4QK70UOU68)
• - Moody's Investors Service España SA (código LEI: 5493005X59ILY4BGJK90)
• - Moody's Investors Service Ltd (código LEI: 549300SM89WABHDNJ349)
• - S&P Global Ratings France SAS (código LEI: 54930035REY2YCDSBH09)
• - S&P Global Ratings Italy S.R.L. (código LEI: 54930000NMOJ7ZBUQ063)
• - Standard & Poor's Credit Market Services Europe Limited (código LEI: 549300363WVTTH0TW460)
• - CRIF Ratings S.r.l. (anteriormente CRIF S.p.A.) (código LEI: 8156001AB6A1D740F237)
• - Capital Intelligence Ratings Ltd (código LEI: 549300RE88OJP9J24Z18)
• - European Rating Agency, a.s. (código LEI: 097900BFME0000038276)
• - Axesor conocer para decidir SA (código LEI: 95980020140005900000)
• - Cerved Rating Agency S.p.A. (anteriormente CERVED Group S.p.A.) (código LEI: 8156004AB6C992A99368)
• - Kroll Bond Rating Agency (código LEI: 549300QYZ5CZYXTNZ676)
• - The Economist Intelligence Unit Ltd (código LEI: 213800Q7GRZWF95EWN10)
• - Dagong Europe Credit Rating Srl (Dagong Europe) (código LEI: 815600BF4FF53B7C6311)
• - Spread Research (código LEI: 969500HB6BVM2UJDOC52)
• - EuroRating Sp. z o.o. (código LEI: 25940027QWS5GMO74O03)
• - HR Ratings de México, SA de C.V. (HR Ratings) (código LEI: 549300IFL3XJKTRHZ480)
• - Moody's Investors Service EMEA Ltd (código LEI: 54930009NU3JYS1HTT72)
• - Egan-Jones Ratings Co. (EJR) (código LEI: 54930016113PD33V1H31)
• - modeFinance S.r.l. (código LEI: 815600B85A94A0122614)
• - INC Rating Sp. z o.o. (código LEI: 259400SUBF5EPOGK0983)
• - Rating-Agentur Expert RA GmbH (código LEI: 213800P3OOBSGWN2UE81)
• - Otra ECAI designada».

« Final del año (datos descontados)»;

« Se utilizará una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

• 1 - Consignado
• 4 - No exigido ya que S.06.02 y S.08.01 se presentan trimestralmente
• 5 - No exigido ya que S.06.02 y S.08.01 se presentan anualmente
• 0 - No consignado (en este caso, se requiere justificación especial).»;

« 7- No exigido anualmente, pues se consigna para el 4.º trimestre (esta opción solo es aplicable a las presentaciones anuales).»;

« Importes a pagar por tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a actividades de seguros, que no se incluyen en las provisiones técnicas.

Se incluirán las cuentas a cobrar de los reaseguros aceptados.

Respecto a la columna de Solvencia II (C0010), en esta celda únicamente se incluirán los importes vencidos.»;

« Importes a pagar por reaseguradores y vinculados a actividades de reaseguros, que no se incluyen en los importes recuperables de reaseguros.

Puede incluir: los importes de cuentas a cobrar de reaseguradores relacionadas con siniestros liquidados de tomadores o beneficiarios de seguros; las cuentas a cobrar de reaseguradores asociadas a sucesos distintos de los seguros o siniestros liquidados, por ejemplo, comisiones.

Respecto a la columna de Solvencia II (C0010), en esta celda únicamente se incluirán los importes vencidos.»;

« Importes a pagar a tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a actividades de seguros que no se incluyen en las provisiones técnicas.

Incluye los importes a pagar a intermediarios de (rea)seguros (por ejemplo, comisiones adeudadas a intermediarios, aún no abonadas por la empresa).

Se excluyen préstamos con y sin garantía hipotecaria adeudados a otras empresas de seguros, si solo atañen a la financiación y no están vinculados a actividades de seguros (tales préstamos con y sin garantía hipotecaria se consignarán como pasivo financiero).

Se incluirán las cuentas a pagar de los reaseguros aceptados.

Respecto a la columna de Solvencia II (C0010), en esta celda únicamente se incluirán los importes vencidos.»;

« Importes a pagar a reaseguradores (en particular, cuentas corrientes) distintos de los depósitos vinculados a actividades de reaseguros, que no se incluyen en los importes recuperables de reaseguros.

Se incluyen las cuentas a pagar a reaseguradores relativas a las primas cedidas.

Respecto a la columna de Solvencia II (C0010), en esta celda únicamente se incluirán los importes vencidos.»;

« Esta partida se consignará como un importe positivo si la variación es negativa (reducción de otras provisiones técnicas que dé lugar a beneficios) o como un importe negativo si la variación es positiva (aumento de otras provisiones técnicas que dé lugar a pérdidas).»;

« Esta partida se consignará como un importe positivo si la variación es negativa o como un importe negativo si la variación es positiva.»;

« La plantilla no es exigible cuando los umbrales para la presentación de información por país que se describen a continuación no son aplicables, es decir, cuando el país de origen representa el 90 % o más del total de primas brutas devengadas.»;

« la multiplicación de la “cantidad” por el “precio unitario Solvencia II”, para los activos respecto a los cuales son pertinentes estas dos partidas (más los “intereses devengados” si procede)»;

« Aplicable como mínimo a las categorías CIC 1, 2, 5, 6 y 8 (préstamos con y sin garantía hipotecaria distintos de los concedidos a personas físicas), si están disponibles.

Se trata de la calificación de emisión del activo en la fecha de referencia de la información proporcionada por la agencia de calificación crediticia designada (ECAI).

Si no se dispone de la calificación de emisión, la partida se dejará en blanco.»;

« Aplicable a cualquier activo para el que deba atribuirse un grado de calidad crediticia a efectos del cálculo del capital de solvencia obligatorio.»;

« Aplicable como mínimo a las categorías CIC 1, 2, 5, 6 y 8 (préstamos con y sin garantía hipotecaria distintos de los concedidos a personas físicas), si están disponibles.»;

« Teniendo en cuenta el principio de proporcionalidad y las instrucciones concretas de la plantilla, el examen por transparencia se efectuará hasta que se identifiquen las categorías de activos, los países y las monedas. En el caso de los fondos de fondos, el examen se atendrá al mismo enfoque.»;

« En el caso de los pasivos se consignará un importe positivo, salvo que el elemento sea un pasivo derivado.»;

« Cuando sea necesario, esta partida podrá consignarse como una secuencia (string), para reflejar el modo en que se calcula el rendimiento.»;

« “código atribuido por la empresa/múltiples activos/pasivos”, si hay más de un activo o pasivo subyacente.»

« (permutas de divisas, de crédito y de valores)»;

« El pago efectuado (en caso de compra) por opciones, así como los importes iniciales y periódicos de las primas pagadas por permutas, desde el momento en que la empresa celebró el contrato de derivados.»;

« El pago recibido (en caso de venta) por opciones, así como los importes iniciales y periódicos de las primas recibidas por permutas, desde el momento en que la empresa celebró el contrato de derivados.»;

« La calificación de la contraparte del derivado en la fecha de referencia de la información proporcionada por la agencia de calificación crediticia designada (ECAI).»;

« Si no se dispone de la calificación del emisor, la partida se dejará en blanco.»;

« Se consideran pasivos si su valor de Solvencia II es negativo.»;

« “código atribuido por la empresa/múltiples activos/pasivos”, si hay más de un activo o pasivo subyacente»;

« El pago efectuado (en caso de compra) por opciones, así como los importes iniciales y periódicos de las primas pagadas por permutas, desde el momento en que la empresa celebró el contrato de derivados.»;

« El pago recibido (en caso de venta) por opciones, así como los importes iniciales y periódicos de las primas recibidas por permutas, desde el momento en que la empresa celebró el contrato de derivados.»;

« Importe de los beneficios y las pérdidas resultantes del derivado desde el momento en que la empresa celebró el contrato de derivados, realizados en la fecha de cierre/vencimiento. Corresponde a la diferencia entre el valor (precio) en la fecha de venta, y el valor (precio) en la fecha de adquisición.»;

« Este cálculo se realizará sin intereses devengados.»;

« Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0010.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a dichas provisiones y el capital de solvencia obligatorio calculado con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Si el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo no es aplicable se consignará el mismo importe que en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0020»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el capital de solvencia obligatorio calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0040»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el capital de solvencia obligatorio calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0060.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios básicos calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios básicos calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y el excedente de los activos respecto a los pasivos calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0060»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios restringidos debido a fondos de disponibilidad limitada calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 1 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 2 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital de solvencia obligatorio de nivel 3 calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el capital de solvencia obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y el capital de solvencia obligatorio calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Corresponde a la suma de los importes consignados en C0120, C0130 y C0140.»;

« Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco y en la columna C0230 (Grado de calidad crediticia) se indicará “9 - Sin calificación disponible” para identificar al reasegurador.

Esta partida no es aplicable a los reaseguradores respecto a los que las empresas que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.»;

« Calificación de la entidad con cometido especial (en su caso) tomada en consideración por la empresa y proporcionada por una agencia de calificación externa.

Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco y en la columna C0290 (Grado de calidad crediticia) se indicará “9 - Sin calificación disponible” para identificar a la entidad con cometido especial.

Esta partida no es aplicable a las entidades con cometido especial respecto a las que las empresas que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignará esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones internas.»;

« “Código atribuido por la empresa/múltiples activos/pasivos”, si hay más de un activo o pasivo subyacente»;

« Esta partida no se consigna en el caso de derivados que tengan como subyacente más de un activo o pasivo.».

« Total de las operaciones suscritas en régimen de LPS por la empresa y todas las sucursales del EEE en países del EEE en los que no se encuentran establecidas, excepto operaciones suscritas en régimen de LPS por sucursales en el país de origen de la empresa.

Consistirá en la suma de C0100 para todas las sucursales.»;

« Mejor estimación bruta de los flujos de caja, los flujos de salidas de caja, y las prestaciones garantizadas futuras»;

« Importe de los flujos de salida de caja descontados (pagos a tomadores y beneficiarios) para futuras prestaciones garantizadas y discrecionales. Respecto a C0020/R0240, se consignará la línea de negocio, como se define en el anexo I del Reglamento (UE) 2015/35, “Seguro con participación en los beneficios”. Por lo que respecta a C0100/R0240, se consignarán todas las prestaciones garantizadas futuras en relación con reaseguros aceptados, independientemente de la línea de negocio.»;

« Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de interés - Total (seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)»;

« Provisiones técnicas sin medida transitoria sobre el tipo de interés - Total (seguros de vida distintos de los de enfermedad, incluidos los vinculados a fondos de inversión)»;

« Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales. La plantilla no es exigible cuando los umbrales para la presentación de información por país que se describen a continuación no son aplicables, es decir, cuando el país de origen representa el 100 % de la suma de las provisiones técnicas calculadas como un todo y la mejor estimación bruta. Cuando ese importe sea superior al 90 %, pero inferior al 100 %, únicamente se consignarán R0010, R0020 y R0030.»;

« En los casos en los que deba consignarse el mismo producto en más de una fila el contenido de C0010 (y C0090) se ajustará al modelo específico siguiente:

{código de identificación del producto}/+/{número de la versión}. Por ejemplo, “AB222/+/3”.»;

« En el caso de los productos desagregados en más de una fila, indíquese el número de contrato en todas las filas consignadas.»;

• « b) cantidades de cualquier moneda que represente más del 25 % de la mejor estimación de las provisiones para siniestros de seguro de renta descontadas de la línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro distinto del de vida; o
• c) cantidades de cualquier moneda que represente menos del 25 % de la mejor estimación de las provisiones para siniestros de seguro de renta (descontadas) de la línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro distinto del de vida pero más del 5 % de la mejor estimación del total de provisiones para siniestros de seguro de renta.»;

« Es una parte de las provisiones técnicas constituidas durante el año N (movimientos netos entre las nuevas reservas durante N/emisión de reservas durante N).»;

« Esta sección atañe a la presentación anual de información correspondiente a entidades individuales. La plantilla no es exigible cuando los umbrales para la presentación de información por país que se describen a continuación no son aplicables, es decir, cuando el país de origen representa el 100 % de la suma de las provisiones técnicas calculadas como un todo y la mejor estimación bruta. Cuando ese importe sea superior al 90 %, pero inferior al 100 %, únicamente se consignarán R0010, R0020 y R0030.»;

• « b) cantidades de cualquier moneda que represente más del 25 % de la mejor estimación bruta de las provisiones para siniestros de la línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro de no vida; o
• c) cantidades de cualquier moneda que represente menos del 25 % de la mejor estimación bruta de las provisiones para siniestros de la línea de negocio correspondiente a operaciones de seguro de no vida pero más del 5 % de la mejor estimación total bruta de las provisiones para siniestros.»;

« El total del “final del año” refleja la última diagonal, pero sobre una base descontada (todos los datos referidos al último año de referencia) de R0100 a R0250.»;

« Importes recuperados de reaseguro (no acumulado) - Triángulo»;

« Triángulos para cada uno de los años de accidente/suscripción desde N-14 (y antes) y todos los períodos de referencia previos, hasta N (incluido, último año de notificación) de los pagos (siniestros abonados por el reasegurador más importes recuperables de reaseguro), consignados en “Siniestros pagados brutos (no acumulado)”, cubiertos por un contrato de reaseguro.

Los importes recuperables de reaseguro se considerarán después del ajuste por impago de la contraparte.»;

« Siniestros declarados pero no liquidados con reaseguro - Final del año (datos descontados)»;

« El total del “final del año” refleja la última diagonal, pero sobre una base descontada (todos los datos referidos al último año de referencia) de R0300 a R0450.»;

« El total del “final del año” refleja la última diagonal, pero sobre una base descontada (todos los datos referidos al último año de referencia) de R0500 a R0650.»;

« Siniestros declarados pero no liquidados netos - Final del año (datos descontados)»;

« El total del “final del año” refleja la última diagonal, pero sobre una base descontada (todos los datos referidos al último año de referencia) de R0500 a R0650.»;

« A tal efecto, deberá adoptarse un enfoque gradual acumulativo, abordando cada medida transitoria y de garantía a largo plazo una por una, y sin recalcular la repercusión de las medidas restantes después de cada paso.»;

« Si la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0010.»;

« Si el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo no es aplicable se consignará el mismo importe que en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a esas provisiones y los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y los fondos propios admisibles para cubrir el capital mínimo obligatorio calculados con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin la deducción transitoria aplicada a dichas provisiones y el capital mínimo obligatorio calculado con las provisiones técnicas con medidas de garantías a largo plazo y medidas transitorias.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin el ajuste transitorio de la estructura temporal pertinente de tipos de interés sin riesgo y el capital mínimo obligatorio calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0020.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin ajuste por volatilidad y sin otras medidas transitorias y el capital mínimo obligatorio calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0040.»;

« Equivaldrá a la diferencia entre el capital mínimo obligatorio calculado considerando las provisiones técnicas sin ajuste por casamiento ni todas las demás medidas transitorias y el capital mínimo obligatorio calculado con las provisiones técnicas consignadas en C0060.»;

« Si el ajuste por volatilidad no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0040.»;

« Si el ajuste por casamiento no es aplicable, se consignará el mismo importe que en C0060.»;

« Si se solicita un nuevo cálculo con arreglo al artículo 308 quinquies, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, en este cálculo se considerarán únicamente las obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a la medida transitoria y que sigan vigentes en la fecha de referencia del nuevo cálculo, valoradas en la fecha de información (valor de Solvencia II sin los contratos ya no vigentes)».

« Si se solicita un nuevo cálculo con arreglo al artículo 308 quinquies, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, en este cálculo se considerarán únicamente las obligaciones de seguro y reaseguro sujetas a la medida transitoria y que sigan vigentes en la fecha de referencia del nuevo cálculo, valoradas en la fecha de información (valor de Solvencia II sin los contratos ya no vigentes).»;

« Importe de las provisiones técnicas, sujeto a la deducción transitoria aplicada a las provisiones técnicas, tras la deducción de los importes recuperables de contratos de reaseguro calculados con arreglo a las disposiciones legales, reglamentarias y administrativas adoptadas conforme al artículo 15 de la Directiva 73/239/CEE, el artículo 20 de la Directiva 2002/83/CE y el artículo 32 de la Directiva 2005/68/CE el día anterior a aquel en que tales Directivas queden derogadas en virtud del artículo 310 de la Directiva 2009/138/CE.

Si se solicita un nuevo cálculo con arreglo al artículo 308 quinquies, apartado 3, de la Directiva 2009/138/CE, en este cálculo se considerarán únicamente las obligaciones de seguro y reaseguro vigentes en la fecha de referencia del nuevo cálculo.»;

« Importe del ajuste de las provisiones técnicas después de cualquier limitación aplicada con arreglo al artículo 308 quinquies, apartado 4, de la Directiva 2009/138/CE, en su caso.

Si no existe limitación se consignará el mismo importe que en R0060.»;

« y el artículo 253 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35»;

« , antes de considerar su artículo 253»;

« Las empresas están obligadas a comunicar los datos sobre la base del año de accidente o del año de suscripción, de conformidad con los requisitos establecidos al respecto por la autoridad supervisora nacional. Si esta no ha determinado por cuál debe optarse, la empresa podrá utilizar el año de accidente, o el de suscripción con arreglo al modo en que gestione cada línea de negocio, siempre que emplee el mismo año de manera constante cada año.»;

« 37– Vida [incluidas las líneas de negocio 30, 31, 32, 34 y 36, como se definen en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35]

38– Seguro de enfermedad similar a los de vida (incluidas las líneas de negocio 29, 33 y 35)»;

« Variación de la mejor estimación»;

« si el análisis contemplado en S.29.03 se realiza por línea de negocio.»;

« si el análisis contemplado en S.29.03 se realiza por línea de negocio.»;

« Este código, una vez atribuido, no podrá volver a utilizarse para ningún otro riesgo, incluso cuando haya dejado de existir el riesgo al que inicialmente hubiera sido atribuido.

Cuando un riesgo afecte a más de una línea de negocio podrá utilizarse el mismo código para todas ellas.»;

« En el caso de una suma asegurada ilimitada, la “Suma asegurada” será una estimación de la pérdida posible esperada (calculada utilizando la misma metodología que la utilizada para el cálculo de la prima, que deberá tener en cuenta la exposición al riesgo efectiva).»;

« En caso de que la cobertura facultativa según lo consignado en la plantilla S.30.01 esté relacionada con más de una empresa de reaseguros, esta plantilla deberá cumplimentarse con un número de filas igual al de empresas de reaseguros para la cobertura facultativa en cuestión.»;

« En el caso de que la empresa atribuya un código específico, este será único para el reasegurador o corredor de que se trata y no se solapará con ningún otro código atribuido por la empresa o código LEI.

Cuando ya exista un código (por ejemplo, un identificador nacional), se utilizará ese código como identificador y se mantendrá constante a lo largo del tiempo, hasta que exista un código LEI.»;

« Calificación del reasegurador en la fecha de referencia proporcionada por una agencia de calificación crediticia designada (ECAI).

Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco.»;

« , si procede,»;

« Calificación del reasegurador en la fecha de referencia proporcionada por una agencia de calificación crediticia designada (ECAI).»;

« Si no se dispone de la calificación, la partida se dejará en blanco.»;

« 6 – Exento con arreglo al artículo 254 apartado 2»;

« Como es posible que dentro de un grupo se apliquen ambos tipos de medidas transitorias, la plantilla sigue un enfoque gradual acumulativo.»;

« Incluirá todos los componentes del capital de solvencia obligatorio consolidado (R0200 + R0210), incluidos el capital obligatorio de empresas de otros sectores financieros (R0500), el capital obligatorio para participaciones no de control (R0540) y el capital obligatorio para las restantes empresas (R0550).»;

« Cabe esperar que R0500 sea igual a la suma de R0510, R0520 y R0530.»

« Cabe esperar que el total del capital de solvencia obligatorio sea igual a la suma de R0220 y R0560.»;