Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2023/894 de la Comisi髇, de 4 de abril de 2023, por el que se establecen normas t閏nicas de ejecuci髇 para la aplicaci髇 de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a las plantillas para la presentaci髇 por parte de las empresas de seguros y de reaseguros a sus autoridades de supervisi髇 de la informaci髇 necesaria a efectos de su supervisi髇, y por el que se deroga el Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2450

Indica si las cifras consignadas en el informe se refieren a un fondo de disponi� bilidad limitada (RFF), una cartera sujeta a ajuste por casamiento (MAP), o a la parte restante. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — RFF/MAP

2� — Parte restante

S.01.02 �— 營nformaci髇 燽醩ica

— Generalidades

Esta plantilla 爏iempre 爏e incluir� 爀n� la informaci髇 爌resentada. 燣a 鷑ica 爋pci髇 posible es:

1 — Consignado

S.01.03 �— 營nformaci髇 燽醩ica

— RFF y carteras sujetas a ajuste 爌or 燾asamiento

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se trata de un RFF ni una MAP

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

6 — No consignado con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a �8

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No consignado 爌orque 爊o se trata de partidas 爁uera del balance

3牋牋牋牋牋牋� — No consignado por ser el valor de la garant韆/la garant韆 real/los pasivos contingentes inferior al umbral y por no haberse proporcionado 爋 爎ecibido 爂a� rant韆 ilimitada con arreglo a las instrucciones� de la plantilla

0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se realizan actividades fuera del pa韘 de origen en relaci髇 con el ramo espec韋ico

18 — No consignado 爌orque 爊o se trata de [operaciones 燿e] 爏eguro 燿irecto 0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

S.04.03 �— 營nformaci髇 燽醩ica

— Lista de entidades suscrip� toras

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — 燦o 燾onsignado 爌orque 爊o 爏e 爎ealizan 燼ctividades 爁uera 燿el 爌a韘 燿e 爋rigen 0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

S.04.04 �— Actividad 爌or pa韘

— Ubicaci髇 de la suscripci髇

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — 燦o 燾onsignado 爌orque 爊o 爏e 爎ealizan 燼ctividades 爁uera 燿el 爌a韘 燿e 爋rigen 0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

S.04.05 �— Actividad 爌or pa韘

— Ubicaci髇 del riesgo

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — 燦o 燾onsignado 爌orque 爊o 爏e 爎ealizan 燼ctividades 爁uera 燿el 爌a韘 燿e 爋rigen 3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

6 — Exento con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a �8

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

6牋牋牋牋牋牋� — Exento con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a �8

7牋牋牋牋牋牋� — 燦o 爀xigido 燼nualmente, 爌ues 爏e 燾onsigna 爀n 爀l �4.� 爐rimestre �(esta 爋pci髇 solo es aplicable a las presentaciones 燼nuales de informaci髇)

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No consignado al no tratarse de organismos de inversi髇 colectiva (solo para empresas no exentas con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a 8)

3牋牋牋牋牋� — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla 6 — Exento� con arreglo al art韈ulo� �35, apartados �6 a� �8

7 �— 燦o 爀xigido 燼nualmente, 爌ues 爏e 燾onsigna 爀n 爀l �4.� 爐rimestre �(esta 爋pci髇 solo es aplicable a las presentaciones 燼nuales de informaci髇)

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No consignado al no tratarse de productos estructurados (solo para empresas no exentas con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a 8)

3牋牋牋牋牋� — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla 6 — Exento� con arreglo al art韈ulo� �35, apartados �6 a� �8

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 �— 燦o 燾onsignado 燼l 爊o 爐ratarse 燿e 爋peraciones 燿e 燿erivados �(solo 爌ara 爀m� presas� no exentas� con arreglo 燼l art韈ulo� �35, apartados �6 a 8)

6牋牋牋牋牋牋� — Exento con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a �8

7牋牋牋牋牋牋� — 燦o 爀xigido 燼nualmente, 爌ues 爏e 燾onsigna 爀n 爀l �4.� 爐rimestre �(esta 爋pci髇 solo es aplicable a las presentaciones 燼nuales de informaci髇)

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No consignado al no tratarse de pr閟tamos de valores y pactos de recompra (solo para empresas no exentas con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a 8)

3牋牋牋牋牋� — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla 6 — Exento� con arreglo al art韈ulo� �35, apartados �6 a� �8

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No consignado 燼l no mantenerse 燼ctivos como garant韆 real (solo para empresas no exentas con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a 8)

3牋牋牋牋牋� — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla 6 — Exento� con arreglo al art韈ulo� �35, apartados �6 a� �8

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado al no tratarse de seguros de vida y enfermedad SLT (solo para empresas 爊o exentas 燾on� arreglo 燼l art韈ulo� �35, apartados �6 a 8)

6 — Exento con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a �8

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — 燦o 燾onsignado 爌orque 爊o 爏e 爐rata 燿e 爌rovisiones 爐閏nicas 爌ara 爒ida 爕 enfermedad SLT

3牋牋牋牋牋牋� — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 �— 燦o 燾onsignado 爌orque 爊o 爏e 爐rata 燿e 爌rovisiones 爐閏nicas 爌ara 爒ida 爕 enfermedad SLT

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 �— 燦o 燾onsignado 爌orque 爊o 爏e 爐rata 燿e 爌rovisiones 爐閏nicas 爌ara 爒ida 爕 enfermedad SLT

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

S.14.02 — Seguros de no vida

— Informaci髇 爏obre las p髄i� zas y los clientes

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 —� No� consignado 爌orque 爊o� se� trata 燿e� operaciones 燾on 爏eguros 燿e no� vida

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No� consignado 爌orque 爊o se trata 燿e coberturas 燾ibern閠icas 3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se trata de rentas derivadas de contratos de seguro distinto del de vida

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado 燼l no tratarse 燿e operaciones 燾on seguros 燿e no vida (solo para empresas 爊o exentas 燾on arreglo 燼l art韈ulo� �35, apartados �6 a 8)

6 — Exento con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a �8

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 —� No� consignado 爌orque 爊o� se� trata 燿e� operaciones 燾on 爏eguros 燿e no� vida 3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 —� No� consignado 爌orque 爊o� se� trata 燿e� operaciones 燾on 爏eguros 燿e no� vida 3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 —� No� consignado 爌orque 爊o� se� trata 燿e� operaciones 燾on 爏eguros 燿e no� vida

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 —� No� consignado 爌orque 爊o� se� trata 燿e� operaciones 燾on 爏eguros 燿e no� vida 3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

18 — No consignado 爌orque 爊o se trata de [operaciones 燿e] 爏eguro 燿irecto

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 —� No� consignado 爌orque 爊o� se� trata 燿e� operaciones 燾on 爏eguros 燿e no� vida 3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

18 — No consignado 爌orque 爊o se trata de [operaciones 燿e] 爏eguro 燿irecto

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 —� No� consignado 爌orque 爊o� se� trata 燿e� operaciones 燾on 爏eguros 燿e no� vida 3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

18 — No consignado 爌orque 爊o se trata de [operaciones 燿e] 爏eguro 燿irecto

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 —� No� consignado 爌orque 爊o� se� trata 燿e� operaciones 燾on 爏eguros 燿e no� vida 3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

18 — No consignado 爌orque 爊o se trata de [operaciones 燿e] 爏eguro 燿irecto

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se aplican medidas de garant韆 a largo plazo ni medidas transitorias

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se aplica tal medida transitoria

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se aplica tal medida transitoria

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado 爌orque� no se aplica� el ajuste por volatilidad牋 0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

6 — Exento con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 a �8

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

3 — No exigido con arreglo a las instrucciones de la plantilla

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado, 爕a que no se poseen 爌articipaciones

0 — No consignado (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — Consignado 爌orque 爏e� utiliza� la f髍mula 爀st醤dar

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo

16� �—� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:� 4 — Consignado 燿ebido 燼l uso de un� modelo 爄nterno 爌arcial

5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo 10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque se consign� a nivel de RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque se ha consignado a nivel de RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque se consign� a nivel de RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque se consign� a nivel de RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque se consign� a nivel de RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque se consign� a nivel de RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No� consignado 爌orque 爊o se utilizaron 燾醠culos 爏implificados 8 — No consignado 燿ebido 燼l uso� de un modelo 爄nterno 爌arcial

9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque se consign� a nivel de RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:� 4 — Consignado 燿ebido 燼l uso de un� modelo 爄nterno 爌arcial

5 �— 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto 10 — No consignado 燿ebido 燼l uso� de una f髍mula 爀st醤dar� 11 — No consignado porque se consign� a nivel de RFF/MAP

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

4牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 爌arcial 爍ue 燾ubre 爀sos riesgos

5牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto

10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar o un modelo interno parcial que cubre esos riesgos

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

4牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 爌arcial 爍ue 燾ubre 爀sos riesgos

5牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto

10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar o un modelo interno parcial que cubre esos riesgos

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

4牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 爌arcial 爍ue 燾ubre 爀sos riesgos

5牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto

10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar o un modelo interno parcial que cubre esos riesgos

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

4牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 爌arcial 爍ue 燾ubre 爀sos riesgos

5牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto

10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar o un modelo interno parcial que cubre esos riesgos

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

4牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 爌arcial 爍ue 燾ubre 爀sos riesgos

5牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto

10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar o un modelo interno parcial que cubre esos riesgos

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

4牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 爌arcial 爍ue 燾ubre 爀sos riesgos

5牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto

10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar o un modelo interno parcial que cubre esos riesgos

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

4牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 爌arcial 爍ue 燾ubre 爀sos riesgos

5牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto

10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar o un modelo interno parcial que cubre esos riesgos

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

4牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 爌arcial 爍ue 燾ubre 爀sos riesgos

5牋牋牋牋牋牋� — 燙onsignado 燿ebido 燼l 爑so 燿e 爑n 爉odelo 爄nterno 燾ompleto

10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar o un modelo interno parcial que cubre esos riesgos

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque se consign� a nivel de RFF/MAP

17 — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l� uso de un� modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado al tratarse de actividades de seguro tanto de vida como de no vida

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque se desarrollan actividades de seguro o reaseguro solo de vida o solo de no vida, o 鷑icamente 燼ctividades de reaseguro

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

S.29.02 — Excedente de los activos respecto a los pasivos

— Debido a inversiones y pa� sivos financieros

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

S.29.03 — Excedente de los activos respecto a los pasivos

— Debido a provisiones 爐閏� nicas

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No 燾onsignado 爌orque 爊o existen 燾oberturas 爁acultativas

3牋牋牋牋牋牋� — No consignado 爌or tratarse de importes recuperados 燿e reaseguro� inferiores al umbral especificado en las instrucciones� de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No 燾onsignado 爌orque 爊o existen 燾oberturas 爁acultativas

3牋牋牋牋牋牋� — No consignado 爌or tratarse de importes recuperados 燿e reaseguro� inferiores al umbral especificado en las instrucciones� de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No consignado porque no se trata de reaseguros

3牋牋牋牋牋牋� — No consignado 爌or tratarse de importes recuperados 燿e reaseguro� inferiores al umbral especificado en las instrucciones� de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2牋牋牋牋牋牋� — No consignado porque no se trata de reaseguros

3牋牋牋牋牋牋� — No consignado 爌or tratarse de importes recuperados 燿e reaseguro� inferiores al umbral especificado en las instrucciones� de la plantilla

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se trata de reaseguros

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se trata de entidades de seguros con cometido especial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existen operaciones intragrupo que consistan en operaciones asimiladas a operaciones con acciones ni transferencia de deudas y activos

12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz� que sea una sociedad mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se define en el art韈ulo �213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva Solvencia II

0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no hay operaciones intragrupo con derivados

12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz� que sea una sociedad mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se define en el art韈ulo �213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva Solvencia II

0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se trata de operaciones intragrupo con pasivos fuera de balance y contingentes

12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz� que sea una sociedad mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se define en el art韈ulo �213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva Solvencia II

0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no hay operaciones intragrupo de seguro y reaseguro

12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz� que sea una sociedad mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se define en el art韈ulo �213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva Solvencia II

0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se trata de operaciones intragrupo

12 — No consignado, ya que no hay una empresa matriz� que sea una sociedad mixta de cartera de seguros y la empresa no forma parte de un grupo conforme se define en el art韈ulo 213, apartado 2, letras a), b) y c), de la Directiva 2009/138/CE

0 — No consignado por otro motivo (en este caso, se requiere justificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no hay RFF/MAP

14 — No consignado 爌orque se refiere a una MAP

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 �— 燦o 燾onsignado 爌orque 爊o 爏e 爐rata 燿e 爋peraciones 燾on 燫FF/MAP 爊i 燾on seguros de no vida o enfermedad SLT

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 �— 燦o 燾onsignado 爌orque 爊o 爏e 爐rata 燿e 爋peraciones 燾on 燫FF/MAP 爋 燾on seguros de no vida

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se aplica ning鷑 ajuste por casamiento 15 — No consignado porque se refiere a un RFF o la parte restante

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no se aplica ning鷑 ajuste por casamiento 15 — No consignado porque se refiere a un RFF o la parte restante

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — Consignado 爌orque 爏e� utiliza� la f髍mula 爀st醤dar

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo

16� �—� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:� 4 — Consignado 燿ebido 燼l uso de un� modelo 爄nterno 爌arcial

5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo 10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque no hay RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque no hay RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque no hay RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque no hay RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque no hay RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque no hay RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No� consignado 爌orque 爊o se utilizaron 燾醠culos 爏implificados 8 — No consignado 燿ebido 燼l uso� de un modelo 爄nterno 爌arcial

9 — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque no hay RFF/MAP

16牋牋牋牋牋� —� 燙onsignado� 燿ebido� 燼l� 爎equisito� 燿el� �art韈ulo牋 �112� 燿e� 爈a� 燚irectiva 2009/138/CE

17牋牋牋牋牋� — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l uso de un modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:� 4 — Consignado 燿ebido 燼l uso de un� modelo 爄nterno 爌arcial

5 — Consignado debido al uso de un modelo interno completo 10 — No consignado debido al uso de una f髍mula est醤dar

17 — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l� uso de un� modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙onsignado

2 — No consignado porque no existe riesgo

8牋牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno parcial

9牋牋牋牋牋� — No consignado debido al uso de un modelo interno completo 11 — No consignado porque no hay RFF/MAP

17 — Consignado 爀n parte 燿ebido 燼l� uso de un� modelo 爄nterno 爌arcial

0 �— 燦o 燾onsignado 爌or 爋tro 爉otivo �(en 爀ste 燾aso, 爏e 爎equiere 爅ustificaci髇 especial)

Ind韖uese el tipo de empresa declarante. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones para identificar la actividad de la empresa:

2牋牋牋牋牋牋� — Empresas de seguros de vida

3牋牋牋牋牋牋� — Empresas de seguros de no 爒ida

4牋牋牋牋牋牋� — Empresas de seguros que realizan actividades de seguros de vida y de no vida para los riesgos incluidos en los ramos 1 y 2 de la parte 燗 燿el 燼nexo 營 �— Art韈ulo� �73, 燼partado� �2

5牋牋牋牋牋� — Empresas de seguros que realizan actividades de seguros de vida y de no vida

— Art韈ulo �73, apartado �5

6 — Empresas de reaseguros

Ind韖uese 爏i se trata de una presentaci髇 燿e informaci髇 爌eri骴ica 爋 ad hoc. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones:

1 �— 營nformaci髇 爌eri骴ica 2 — Informaci髇 ad hoc

3牋牋牋牋牋牋� — 燦ueva 爌resentaci髇 燿e 爈as 爌lantillas 燬.30 燿e 燾onformidad 燾on 爈as 爄nstruc� ciones de la plantilla

4� —� Presentaci髇 爏in 燾ontenido

Identificaci髇 de las normas contables utilizadas respecto a las partidas de los informes en S.02.01, valoraci髇 de los estados financieros. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones:

1牋牋牋牋牋牋� — La empresa utiliza las Normas Internacionales de Informaci髇 Financiera (NIIF)

2 — La empresa utiliza principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) locales (no NIIF)

Ind韖uese el m閠odo utilizado para calcular el SCR. Se utilizar� la siguiente lista cerrada 燿e opciones:

1牋牋牋牋牋牋� — F髍mula 爀st醤dar

2牋牋牋牋牋牋� — Modelo 爄nterno� parcial

3� — 燤odelo 爄nterno 燾ompleto

Ind韖uese si la empresa comunica las cifras con arreglo a par醡etros espec韋icos propios. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones:

1牋牋牋牋牋牋� — Uso de par醡etros� espec韋icos� de la empresa

2� — No se utilizan par醡etros 爀spec韋icos� de la empresa

Ind韖uese si la empresa comunica las actividades realizadas por fondos de dispo� nibilidad limitada. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones:

1牋牋牋牋牋牋� — Se refieren las actividades de los RFF

2� — No se refieren las actividades de los RFF

Ind韖uese si la empresa comunica las cifras utilizando el ajuste por casamiento. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones:

1牋牋牋牋牋牋� — Se utiliza el ajuste por casamiento

2� — No se utiliza el ajuste por casamiento

Ind韖uese si la empresa comunica las cifras utilizando el ajuste de volatilidad. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones:

1牋牋牋牋牋牋� — Se utiliza el ajuste de volatilidad

2� — No se utiliza el ajuste de volatilidad

Ind韖uese si la empresa comunica las cifras utilizando el ajuste transitorio en la estructura temporal pertinente del tipo de inter閟 sin riesgo. Se utilizar� 爈a 爏i� guiente lista cerrada de opciones:

1牋牋牋牋牋牋� — Se utiliza la medida transitoria sobre el tipo de inter閟 sin riesgo

2� — No se utiliza la medida transitoria sobre el tipo de inter閟 sin riesgo

Ind韖uese 爏i 爈a 爀mpresa 燾omunica 爈as 燾ifras 爑tilizando 爈a 燿educci髇 爐ransitoria sobre provisiones t閏nicas. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones:

1牋牋牋牋牋牋� — Se utiliza la medida transitoria sobre provisiones 爐閏nicas

2� — No se utiliza la medida transitoria� sobre provisiones 爐閏nicas

Ind韖uese si se trata de una presentaci髇 inicial de informaci髇 o de una nueva presentaci髇 de informaci髇 relacionada con una fecha de referencia de una presentaci髇 previa. Se utilizar� la siguiente lista cerrada de opciones:

1 — Presentaci髇 inicial 2 — Nueva presentaci髇

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Exento en el caso de los activos (con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 y 7) 2 — Exento en el caso de los activos (por externalizaci髇)

3牋牋牋牋牋牋� — Exento en el caso de los derivados (con arreglo al art韈ulo �35, apartados 6 y 7)

4牋牋牋牋牋牋� — Exento en el caso de los derivados (por externalizaci髇)

5牋牋牋牋牋牋� —� Exento 爀n 爀l� caso 燿e 爈os 燼ctivos 爕� derivados �(con 燼rreglo 燼l 燼rt韈ulo� �35, apartados �6 y 7)

6牋牋牋牋牋牋 — Exento en el caso de los activos y derivados (por externalizaci髇)

7� 0 — No exento

Incluir� el URL de descarga del informe sobre la situaci髇 financiera y de solven� cia (SFCR) correspondiente a la fecha de referencia de la informaci髇 introducida en C0010/R0081 獵ierre de ejercicio�.

El URL enlazar� directamente con el archivo del SFCR y no con una p醙ina web. Facultativamente, si el archivo del SFCR ya est� disponible en la fecha de presen�

taci髇 o si el SFCR no se ha publicado en una p醙ina web, el archivo se incluir�

en la presentaci髇 anual de informaci髇, y en esta celda se escoger� una de las opciones 爏iguientes:

獳rchivo del SFCR proporcionado�

獳rchivo del SFCR no proporcionado�

Si se escoge la opci髇 獳rchivo del SFCR no proporcionado�, debe darse una explicaci髇 燼� la autoridad 爊acional 燾ompetente.

Ind韖uese si la empresa desempe馻 una actividad cautiva seg鷑 la definici髇 del art韈ulo �13 de la Directiva 2009/138/CE.

1牋牋牋牋牋牋� — Actividad cautiva

2� — Actividad no cautiva

Esta partida no se 燼plica 燼 爈as 爀mpresas 燼 爈as 爍ue 爏e 爃aya 爎etirado 爈a 爈icencia. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Empresas que gestionan en run-off una cartera de contratos, pero no todo el negocio (empresa con gesti髇 en run-off parcial o con cartera en run-off)

2牋牋牋牋牋牋� — Empresas que gestionan en run-off todo su negocio (anterior) (empresas con gesti髇 en run-off total)

3牋牋牋牋牋牋� — Empresas con un modelo de gesti髇� run-off (empresas� especializadas en el agotamiento de negocio): empresas o grupos de seguro cuyo modelo negocio sea adquirir 燼ctivamente 燾arteras 爃eredadas 爋 a aseguradores 爀n situaci髇 燿e� run-off

4� — Negocio no en �run-off

Ind韖uese si se han producido, en el per韔do de referencia, fusiones o adquisicio� nes o enajenaciones 燿e actividades� que afecten a la informaci髇� consignada.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — S�

2 — No

Ind韖uese la denominaci髇 del fondo de disponibilidad limitada y la cartera sujeta a ajuste 爌or 燾asamiento.

Cuando sea posible (si existe vinculaci髇 a un producto comercial), deber� utili� zarse la denominaci髇 comercial. Si no resulta posible (p. ej., si 爀l 爁ondo 爏e vincula 燼 varios 爌roductos 燾omerciales), 爏e utilizar� 爑na denominaci髇 燿iferente.

La denominaci髇� ser� 鷑ica y se mantendr� constante a lo largo del tiempo.

Ind韖uese si se trata de un fondo de disponibilidad limitada o una cartera sujeta a ajuste por casamiento. En los casos en que un fondo incorpore otros fondos, en esta celda se indicar� el tipo de cada fondo o subfondo. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Fondo de disponibilidad 爈imitada

2� — Cartera sujeta a ajuste por casamiento 3 — Parte restante 燿e un fondo

Ind韖uese si el fondo identificado consta de otros fondos incorporados. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Fondo con otros fondos incorporados

2� — No es un fondo con otros fondos incorporados 趎icamente el fondo 玬atriz� se identificar� con la opci髇 �1.

Ind韖uese si el fondo de disponibilidad limitada o la cartera sujeta a ajuste por casamiento son significativos a efectos de la 爌resentaci髇 燿etallada 燿e 爄nforma� ci髇. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Significativo

2牋牋牋牋牋牋� — No significativo

En el caso de un fondo con otros fondos incorporados, esta partida s髄o se consignar� por lo que ata馿 al fondo 玬atriz�.

Ind韖uese si el RFF se encuentra sujeto al art韈ulo �304 de la Directiva Solvencia II. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista:

1牋牋牋牋牋牋� — RFF sujeto al art韈ulo �304, con la opci髇 del subm骴ulo de riesgo de acciones

2牋牋牋牋牋牋� — RFF sujeto al art韈ulo �304, sin la opci髇� del subm骴ulo 燿e riesgo de acciones

3� — RFF no sujeto al art韈ulo �304

Lista de RFF/MAP con sub RFF/MAP

�

En el caso de los fondos con otros fondos incorporados (opci髇 1 consignada en la partida C0070), ind韖uese el n鷐ero definido en la partida C0040.

El fondo se repetir� en tantas filas como sea necesario para consignar los fondos incorporados.

Ind韖uese la naturaleza del fondo incorporado en otros fondos. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Fondo de disponibilidad 爈imitada

2� — Cartera sujeta a ajuste por casamiento

Ind韖uese si las cifras comunicadas se refieren a un RFF o a la parte restante. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — RFF

2� — Parte restante

Cuando la partida Z0020 = 1, se trata del n鷐ero o c骴igo 鷑ico del fondo, atribuido por la empresa. Se mantendr� invariable en el tiempo. No se reutilizar� para 爊ing鷑 爋tro 爁ondo.

Cuando la partida Z0020 = 2, se consignar� �0�.

Son 爈os 爄mportes 燿e 爄mpuestos 爏obre 爈a 爎enta 爎ecuperables 爀n 爀jercicios 爁uturos respecto 燼:

a)牋牋牋牋牋牋 diferencias temporales deducibles,

b)牋牋牋牋牋牋 el traslado a ejercicios posteriores de p閞didas fiscales no utilizadas; y/o

c)牋 el traslado a ejercicios posteriores de cr閐itos fiscales no utilizados.

Participaciones definidas en los art韈ulos 13, apartado 20, y 212, apartado 2, y participaciones en empresas vinculadas, a tenor del art韈ulo �212, apartado 1, letra

b) de la Directiva �2009/138/CE.

Cuando parte de los activos relativos a participaciones y a empresas vinculadas se refiera a contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇, tal parte se con� signar� en 獳ctivos mantenidos a efectos de contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇� en C0010-C0020/R0220.

Es el importe total de las acciones, cotizadas y no cotizadas.牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋 En� lo� que 爏e 爎efiere 燼 爈a� columna 牜Valor 爀n� las 燾uentas 爋bligatorias� �(C0020),

cuando el desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponi� ble, en esta partida se consignar� la suma de ambas.

Acciones representativas del capital de la empresa, como las que representan la propiedad de una sociedad, negociadas en un mercado regulado 爋 en un sistema de 爊egociaci髇 爉ultilateral, 燾onforme 爏e 爀specifica 爀n 爈a �Directiva �2004/39/CE.

Se excluir醤 las participaciones 爀n empresas vinculadas.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponi� ble, esta partida� no se consignar�.

Acciones representativas del capital de la empresa, como las que representan la propiedad de una sociedad, no negociadas en un mercado regulado o en 爑n sistema de negociaci髇 multilateral, conforme se especifica en la Directiva 2004/39/CE.

Se excluir醤 las participaciones 爀n empresas vinculadas.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose de acciones cotizadas y no cotizadas no se encuentre disponi� ble, esta partida� no se consignar�.

Es el importe total de los bonos p鷅licos, bonos de empresa, bonos estructurados y valores con garant韆 real.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose de bonos no se encuentre disponible, en esta partida se consignar釥 la suma de todos ellos.

Bonos emitidos por autoridades� p鷅licas, ya sean administraciones centrales, ins� tituciones p鷅licas supranacionales, administraciones regionales o autoridades lo� cales, y bonos garantizados de manera plena, incondicional e irrevocable 爌or 爀l Banco Central Europeo, las 燼dministraciones 燾entrales 爕 los bancos 燾entrales 燿e los Estados miembros, los bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el art韈ulo 117, apartado 2, del Reglamento �(UE) n.� �575/2013, o las organizacio� nes internacionales a que se refiere el art韈ulo 118 de dicho Reglamento, las administraciones regionales y las autoridades locales contempladas en el art韈ulo 1 del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2011, cuando la garant韆 cumpla los requisitos establecidos en el art韈ulo �215 del Reglamento Delegado (UE) 2015/35.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre bonos, productos 爀structurados 爕 爒alores 燾on 爂arant韆 real no se encuentre 燿isponible, 爀sta partida 爊o se consignar�.

Bonos 爀mitidos 爌or 爀mpresas.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre bonos, productos 爀structurados 爕 爒alores 燾on 爂arant韆 real no se encuentre 燿isponible, 爀sta partida 爊o se consignar�.

Valores h韇ridos, que combinan un instrumento de renta fija �(rendimiento 爀n forma de pagos fijos) con una 爏erie 燿e 燾omponentes 燿erivados. 燬e 爀xcluyen 燿e esta categor韆 los valores de renta fija emitidos por Estados soberanos. Se trata de valores que incorporan cualesquiera categor韆s de derivados, incluidas las permu� tas de cobertura por impago (CDS), las permutas de vencimiento constante (CMS) y las opciones 燿e cobertura 爌or impago� (CDOp).

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre bonos, productos 爀structurados 爕 爒alores 燾on 爂arant韆 real no se encuentre 燿isponible, 爀sta partida 爊o se consignar�.

Valores cuyo valor y pagos se derivan de una cartera de activos subyacentes. Se incluyen aqu� los bonos de titulizaci髇 de activos (ABS), los bonos de titulizaci髇 hipotecaria (MBS), los bonos de titulizaci髇 hipotecaria sobre inmuebles comer� ciales (CMBS), las obligaciones garantizadas por deuda (CDO), las obligaciones garantizadas por pr閟tamos (CLO) y las obligaciones garantizadas por hipotecas (CMO).

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre bonos, productos 爀structurados 爕 爒alores 燾on 爂arant韆 real no se encuentre 燿isponible, 爀sta partida 爊o se consignar�.

a)牋牋牋牋牋牋 su valor cambia en respuesta a los cambios en un determinado tipo de inter閟, precio de un instrumento financiero, precio de una materia prima, tipo de cambio, 韓dice de precios o de tipos de inter閟, calificaci髇 crediticia o 韓dice de cr閐ito, u otra variable, siempre que, en el caso de una variable no finan� ciera, esta no sea espec韋ica de una de las partes del contrato (a veces deno� minada 玸ubyacente�);

b)牋牋牋牋牋牋 no requiere una inversi髇 neta inicial, 爋 爎equiere 爑na 爄nversi髇 爊eta 爄nicial inferior a la que� se requerir韆 para otros� tipos de� contrato de los� que� cabr韆 esperar 爑na 爎espuesta 爏imilar 燼 爈os 燾ambios 爀n 爈as 燾ondiciones 燿e 爉ercado;

c)牋牋牋牋牋牋 se va a liquidar en una fecha futura.

El valor de Solvencia II del derivado en la fecha de referencia, 鷑icamente si es positivo, 爏e consigna 燼qu� (en caso de que el valor sea negativo, 爒閍se R0790).

Se consigna aqu� el importe total de pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, es decir, los activos financieros creados cuando la empresa presta fondos, con o sin garant韆 real, incluidas las cuentas de centralizaci髇 燿e tesorer韆.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose de pr閟tamos con y sin� garant韆 hipotecaria no se encuentre disponible, en esta partida se consignar� la suma de todos ellos.

Pr閟tamos a tomadores de seguros, garantizados sobre la base de las p髄izas (provisiones t閏nicas subyacentes).

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre pr閟tamos sobre p髄izas, pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria a personas f韘icas y otros pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria no se encuentre 燿isponible, 爀sta partida 爊o se consignar�.

Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores (personas f韘icas), con garant韆 real o sin ella, incluidas las cuentas de centraliza� ci髇 de tesorer韆.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre pr閟tamos sobre p髄izas, pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria a personas f韘icas y otros pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria no se encuentre 燿isponible, 爀sta partida 爊o se consignar�.

Activos financieros creados cuando los acreedores prestan fondos a los deudores (otros, no clasificables en� las partidas R0240 o� R0250), 燾on 爂arant韆 爎eal 爋� sin ella, incluidas las cuentas de centralizaci髇� de tesorer韆.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre pr閟tamos sobre p髄izas, pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria a personas f韘icas y otros pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria no se encuentre 燿isponible, 爀sta partida 爊o se consignar�.

Se trata del total de los importes recuperables de reaseguros. Corresponde al importe de la cuota del reasegurador de las provisiones t閏nicas (incluidos los reaseguros� limitados 爕 entidades� con cometido� especial).

A efectos de la columna 玽alor de Solvencia II� (C0010), esta celda incluir�, en particular, todos los pagos previstos de los reaseguradores a la empresa (o vice� versa) que corresponden a pagos a鷑 no realizados por la empresa a los toma� dores de seguros (o por los tomadores de seguros a la empresa). Todos los pagos previstos de los reaseguradores a la empresa (o viceversa) correspondientes a pagos ya efectuados por la empresa a los tomadores de seguros (o por los tomadores de seguros a� la empresa) se incluir醤 en las cuentas a cobrar de reaseguros (o cuentas a pagar de reaseguros).

Importes recuperables de reaseguros respecto a provisiones t閏nicas para 燼ctivi� dades de no vida y enfermedad similar a no vida.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre no vida, excluida enfermedad, y enfermedad similar a no vida no se encuentre disponible, en esta partida se consignar� la suma de ambos.

Importe recuperable de reaseguros respecto a provisiones t閏nicas para vida y enfermedad similar 燼 vida, 燾on 爀xclusi髇 燿e 爀nfermedad 爕� vinculados 燼 犿ndices y fondos de inversi髇.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre vida, excluida enfermedad, y vinculados a 韓dices 爕 fondos de inversi髇 y enfermedad similar a vida� no se encuentre disponible, 爀n esta partida se consignar� 爈a suma de ambos.

Importes 燼 爌agar 爌or 爐omadores 燿e 爏eguros, 燼seguradores 爕 爋tros 爒inculados 燼 actividades de seguros que no se incluyen en las provisiones t閏nicas.

Se incluir醤 las cuentas a cobrar de los reaseguros aceptados.

A efectos de la columna 玽alor de Solvencia II� (C0010), esta celda incluir� todos los pagos previstos (adeudados y vencidos) de los reaseguradores a la empresa, vinculados a operaciones de reaseguros, que no se incluyan en los importes recuperables 燿e reaseguros.

Estos pagos previstos no deben incluirse en la partida 玂tros activos, no consig� nados en otras partidas�.

Se deben tener en cuenta, en particular, todos los pagos previstos de los rease� guradores a la empresa que correspondan a pagos realizados por la empresa a los tomadores de seguros.

Tambi閚 se incluir醤 todos los pagos previstos (adeudados y vencidos) de los reaseguradores en relaci髇 con sucesos distintos de los seguros 爋 燼quellos 爍ue hayan sido acordados entre el cedente y el reasegurador, y cuyo 爄mporte 爏ea seguro.

Billetes y monedas en circulaci髇 utilizados com鷑mente para efectuar pagos, y dep髎itos intercambiables por efectivo a la vista y por el nominal y que pueden utilizarse directamente para efectuar pagos mediante cheque, efecto 燾omercial, orden de giro, adeudo/abono directo, u otro mecanismo de pago directo, sin penalizaci髇 爊i 爎estricci髇.

Las cuentas bancarias no se compensar醤; as�, 鷑icamente los saldos positivos se reconocer醤 en esta partida y los descubiertos bancarios se consignar醤 en 爀l pasivo, salvo en el caso en que exista tanto el derecho� legal a compensar como la 爄ntenci髇 燿emostrable 燿e 爈iquidar 爌or 爀l 爄mporte 爊eto 燼mbas 爌osiciones.

Suma de las provisiones� t閏nicas para no vida.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del capital m韓imo obligatorio (MCR).

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose de las provisiones t閏nicas para no vida entre no vida (excluida enfermedad) y enfermedad (similar a no vida) no sea posible, en esta partida se consignar� 爈a suma de ambas.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas para actividades no vida (excluida enfermedad).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas calculadas como un 爐odo (cartera reproducible/susceptible de cobertura) para actividades no vida (excluida enfermedad).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de la mejor estimaci髇 de las provisiones t閏nicas para actividades no vida (excluida enfermedad).

La mejor estimaci髇 爏e consignar釥 con inclusi髇 de los reaseguros.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total del margen de� riesgo de las provisiones t閏nicas para actividades de no vida (excluida enfermedad).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas para enfermedad (similar a no vida).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas calculadas como un 爐odo (cartera reproducible/susceptible de cobertura) para enfermedad (similar a no vida).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de la mejor estimaci髇 de las provisiones t閏nicas para actividades de enfermedad (similar a no vida).

La mejor estimaci髇 爏e consignar釥 con inclusi髇 de los reaseguros.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total del margen de� riesgo de las provisiones t閏nicas para actividades de enfermedad (similar a no vida).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Suma de las provisiones t閏nicas para vida (excluidos vinculados a 韓dices 爕 fondos de inversi髇).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose de las provisiones t閏nicas para vida (excluidos los vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇) entre enfermedad (similar a vida) y vida (excluida enfermedad y los vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇) no sea posible, en esta partida se consignar� 爈a suma de ambas.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas para actividades de enferme� dad (similar a vida).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas calculadas como un 爐odo (cartera reproducible/susceptible de cobertura) para actividades de enfermedad (similar a vida).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de la mejor estimaci髇 de las provisiones t閏nicas para actividades de enfermedad (similar a vida).

La mejor estimaci髇 爏e consignar釥 con inclusi髇 de los reaseguros.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total del margen de� riesgo de las provisiones t閏nicas para actividades de enfermedad (similar a vida).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas para actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas calculadas como un 爐odo (cartera reproducible/susceptible de cobertura) para actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de la mejor estimaci髇 de las provisiones t閏nicas para actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇).

La mejor estimaci髇 爏e consignar釥 con inclusi髇 de los reaseguros.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total del margen de riesgo de las provisiones t閏nicas para actividades de vida (excluidos enfermedad y vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇).

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas para operaciones vinculadas a 韓dices y fondos de inversi髇.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de las provisiones t閏nicas calculadas como un 爐odo (cartera reproducible/susceptible de cobertura) para operaciones vinculadas a 犿n� dices y fondos de inversi髇.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total de la mejor estimaci髇 de las provisiones t閏nicas para operaciones� vinculadas a 韓dices y fondos de inversi髇.

La mejor estimaci髇 爏e consignar釥 con inclusi髇 de los reaseguros.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Se trata del importe total del margen de� riesgo de las provisiones t閏nicas para operaciones� vinculadas a 韓dices y fondos de inversi髇.

Este importe incluir� la distribuci髇 de la deducci髇 transitoria aplicada a las provisiones t閏nicas con arreglo a la metodolog韆 contributiva utilizada a efectos del c醠culo del MCR.

Un pasivo contingente 爏e define como:

a)牋牋牋牋牋牋 una posible obligaci髇 que surge a ra韟 de sucesos pasados y cuya existencia ser� confirmada solo por el acaecimiento, o en su caso por el no acaecimiento, de uno o varios sucesos futuros inciertos que no est醤 enteramente 燽ajo 爀l control 燿e la entidad, 爋

b)牋牋牋牋牋牋 una obligaci髇 爌resente 爍ue surge a ra韟 de sucesos� pasados, 燼un cuando:

i.牋� no sea probable 爍ue requiera 爑na� salida de recursos 爍ue incorporen 燽ene� ficios econ髆icos para satisfacerla, o

ii.牋牋牋牋牋� el importe de la obligaci髇 no pueda valorarse con la suficiente fiabilidad. El importe de los pasivos contingentes reconocidos en el balance deber� atenerse a

los 燾riterios� 爀stablecidos� 爀n 爀l 燼rt韈ulo牋 �11 燿el 燫eglamento� 燚elegado� �(UE)

2015/35.

Pasivos de cuant韆 o vencimiento inciertos, excluidos los consignados en� 玂bli� gaciones por prestaciones 燿e pensi髇�.

Las provisiones se reconocen como pasivos (suponiendo que pueda efectuarse una estimaci髇 fiable) cuando representen obligaciones y sea probable que se requiera una 爏alida 燿e 爎ecursos 爍ue 爄ncorporen 燽eneficios 爀con髆icos 爌ara 爏atisfacerlas.

Un instrumento financiero u otro contrato que presenta las tres caracter韘ticas que siguen:

a)牋牋牋牋牋牋 su valor cambia en respuesta a los cambios en un determinado tipo de inter閟, precio de un instrumento financiero, precio de una materia prima, tipo de cambio, 韓dice de precios o de tipos de inter閟, calificaci髇 crediticia o 韓dice de 燾r閐ito, u otra variable, siempre que, en el caso de una variable no finan� ciera, 爀sta no sea espec韋ica de una de las partes del contrato (a veces deno� minada 牜subyacente�);

b)牋牋牋牋牋牋 no requiere una inversi髇 neta inicial, 爋 爎equiere 爑na 爄nversi髇 爊eta 爄nicial inferior a la que� se requerir韆 para otros� tipos de� contrato de los� que� cabr韆 esperar 爑na 爎espuesta 爏imilar 燼 爈os 燾ambios 爀n 爈as 燾ondiciones 燿e 爉ercado;

c)牋牋牋牋牋牋 se va a liquidar en una fecha futura.

趎icamente los derivados que constituyan partidas del pasivo 爏e consignar醤 爀n esta fila (es decir, los derivados con valores negativos en la fecha de informaci髇). Los derivados que formen parte del activo se consignar醤� en C0010C0020/R0190.

Los grupos que no valoren los derivados con arreglo a sus PCGA locales no est醤 obligados 燼 consignar 爑n valor seg鷑 las cuentas 爋bligatorias.

Pasivos financieros entre los que figuran los bonos emitidos por la empresa (mantenidos o no por entidades 燿e 燾r閐ito), 爈os 燽onos 爀structurados 爀mitidos por la propia empresa 爕 los pr閟tamos 燾on� y sin garant韆 爃ipotecaria 燼deudados a otras entidades distintas de las entidades de cr閐ito.

Los pasivos� subordinados 爊o deber醤 爄ncluirse 燼qu�.

Importes a pagar a tomadores de seguros, aseguradores y otros vinculados a actividades de seguros que no se incluyen en las provisiones t閏nicas.

Incluye los importes a pagar a intermediarios de (rea)seguros (p. ej., comisiones adeudadas 燼 intermediarios, 燼鷑 爊o abonadas 爌or� la� empresa).

Se excluyen los pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria adeudados a otras empresas de seguros, si solo ata馿n a la financiaci髇 y no est醤 vinculados a actividades de seguros (tales pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria se consig� nar醤 燾omo 爌asivos 爁inancieros).

Se incluir醤 las cuentas a pagar de los reaseguros aceptados.

Importes a pagar a reaseguradores (en particular, cuentas� corrientes) 燿istintos 燿e los dep髎itos vinculados a operaciones de reaseguros que no se consignan como importes recuperables de reaseguros, incluidas las cuentas a pagar de la empresa a reaseguradores 爀n relaci髇� con sucesos� distintos de los seguros.

Se incluyen las cuentas 燼 pagar� a reaseguradores 爎elativas 燼 las� primas 燾edidas. A efectos de la columna 玽alor de Solvencia II� (C0010), se incluir醤 todos los

pagos previstos (adeudados y vencidos) de la empresa a reaseguradores que no se

incluyen en los importes recuperables de reaseguros. Estos pagos 爌revistos 爊o deben 爄ncluirse 爀n la partida 牜Otros 爌asivos, 爊o� consignados 爀n� otras 爌artidas�.

Se deben tener en cuenta, en particular, todos los pagos previstos de la empresa a los reaseguradores que correspondan a pagos realizados por los tomadores de seguros a la empresa.

Tambi閚 se incluyen todos los pagos previstos (adeudados y vencidos) a los reaseguradores en relaci髇 con sucesos distintos de los seguros 爋 燼quellos 爍ue hayan sido acordados entre el cedente y el reasegurador, y cuyo 爄mporte 爏ea seguro.

Son deudas con menor prelaci髇 que otras deudas especificadas en caso de liquidaci髇 de la empresa. Es el total de 爈os 爌asivos 爏ubordinados 燾lasificados como fondos propios b醩icos y de los que no se incluyen en tales fondos propios b醩icos.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre los pasivos subordinados que no forman 爌arte 燿e 爈os fondos propios b醩icos y los que forman parte de estos no se encuentre disponi� ble, en esta partida se consignar釥 la suma de ambos.

Son deudas con menor prelaci髇 que otras deudas especificadas en caso de liquidaci髇 de la empresa. Pueden existir deudas con un grado de subordinaci髇 a鷑 mayor. Solo se consignar醤 aqu� los pasivos subordinados que no se clasifi� quen 爀n� los 爁ondos 爌ropios 燽醩icos.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre los pasivos subordinados que no forman 爌arte 燿e 爈os fondos propios b醩icos y los que forman parte de estos no se encuentre disponi� ble, esta partida� no se consignar�.

Pasivos subordinados 燾lasificados 爀n los fondos propios b醩icos.

En lo� que se refiere a la columna 玍alor en� las cuentas obligatorias� (C0020), cuando el desglose entre los pasivos subordinados que no forman 爌arte 燿e 爈os fondos propios b醩icos y los que forman parte de estos no se encuentre disponi� ble, esta partida� no se consignar�.

Excedente de los activos res� pecto a los pasivos

(valor en las cuentas obligato� rias)

Valor de las monedas restantes

— Provisiones t閏nicas (ex� cluidos 爈os 燾ontratos 爒incula� dos a 韓dices y fondos de in� versi髇)

Se consignar� el valor total de las provisiones t閏nicas (excluidos los contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇) correspondiente a 爈as 爉onedas 爎es� tantes 爍ue 爊o 爏e 燾onsignan 爌or 爉oneda.

Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de referencia (C0030/R0110) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/ R0110).

Valor total de todas las mo� nedas — Provisiones t閏nicas

— Contratos 爒inculados 燼 韓� dices y fondos de inversi髇

Valor de la moneda de refe� rencia — Provisiones t閏nicas

— Contratos 爒inculados 燼 韓� dices y fondos de inversi髇

Valor de las monedas restantes

— Provisiones t閏nicas — Contratos 爒inculados 燼 韓dices y fondos� de inversi髇

Se consignar� el valor de las provisiones t閏nicas (contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇) correspondiente a las monedas restantes que no se consignan por 爉oneda.

Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de referencia (C0030/R0120) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/ R0120).

Valor de las monedas signifi� cativas — Provisiones t閏nicas

— Contratos 爒inculados 燼 韓� dices y fondos de inversi髇

Valor de las monedas restantes

— Dep髎itos de reasegurado� res, y cuentas a pagar de se� guros, intermediarios 爕 rease�

guros

Se consignar� el valor de los dep髎itos de reaseguradores y las cuentas a pagar de seguros, intermediarios y reaseguros� correspondiente a las monedas restantes que no 爏e 燾onsignan 爌or 爉oneda.

Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de referencia (C0030/R0130) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/ R0130).

Valor de las monedas restantes

— Derivados

Se consignar� el valor total de los derivados correspondiente a las monedas restantes 爍ue 爊o 爏e 燾onsignan 爌or 爉oneda.

Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de referencia (C0030/R0140) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/ R0140).

Valor de las monedas restantes

— Pasivos financieros

Se consignar� el valor total de los pasivos financieros correspondiente a las monedas 爎estantes 爍ue 爊o 爏e 燾onsignan 爌or 爉oneda.

Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de referencia (C0030/R0150) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/ R0150).

Valor de las monedas restantes

— Pasivos contingentes

Se consignar� el valor total de los pasivos contingentes correspondiente a las monedas 爎estantes 爍ue 爊o 爏e 燾onsignan 爌or 爉oneda.

Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de referencia (C0030/R0160) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/ R0160).

Valor de las monedas restantes

— 燨tros 爌asivos

Se consignar� el valor total de otros pasivos correspondiente a las monedas restantes 爍ue 爊o 爏e 燾onsignan 爌or 爉oneda.

Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de referencia (C0030/R0170) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/ R0170).

Valor de las monedas restantes

— Total de pasivos

Se consignar� el valor total del total de los pasivos correspondiente a las monedas restantes 爍ue 爊o 爏e 燾onsignan 爌or 爉oneda.

Esto significa que en esta celda se excluye el importe consignado en la moneda de referencia (C0030/R0200) y en las monedas consignadas por moneda (C0050/ R0200).

Suma de todas las posibles salidas de caja relacionadas con garant韆s si se pro� dujeran todos los eventos que las desencadenan en relaci髇 con las garant韆s proporcionadas por� la empresa a un� tercero. Se incluyen los flujos de caja vin� culados a las cartas de cr閐ito.

En el caso de que una garant韆 se consigne asimismo como pasivo contingente en R0310, el importe m醲imo 燿eber� incluirse 燼simismo 爀n esta fila.

Valor m醲imo posible, con independencia de su probabilidad (es decir, 爁uturas salidas de caja necesarias para liquidar el pasivo contingente a lo largo 燿e 爏u per韔do de vida, descontadas con arreglo a la estructura temporal 燿e 爐ipos 燿e inter閟 sin riesgo pertinente), de los pasivos contingentes no incluidos entre los valorados� en el balance de Solvencia� II (partida C0010/R0740 燿e S.02.01).

Esto ata馿 a los pasivos contingentes 爍ue no son significativos.

Este importe incluir� las garant韆s consignadas en R0010 si se consideran pasivos contingentes.

Valor de Solvencia II de los pasivos contingentes incluidos en el balance de Solvencia II. Este valor solo se consignar� en relaci髇 con los pasivos contingentes para los que se haya consignado un valor en la partida C0010/R0330 en S.03.01.

Si este valor es inferior al de C0010/R0740 en S.02.01, se incluir� una explicaci髇 en la informaci髇 爌resentada 爀n forma 燿e texto.

Indicaci髇 de si la empresa ha recibido alguna garant韆 ilimitada. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

0 — No se han recibido garant韆s ilimitadas

1牋牋牋牋牋牋� — Solo se han recibido garant韆s ilimitadas� de entidades� del mismo grupo

2牋牋牋牋牋牋� — Solo se han recibido garant韆s ilimitadas de entidades que no pertenecen al mismo 爂rupo

3� — 燬e 爃an 爎ecibido 爂arant韆s 爄limitadas 燿e 爀ntidades 燿el 爉ismo 爂rupo 爕 燿e entidades 爍ue 爊o 爌ertenecen 燼l 爉ismo 爂rupo

Indicaci髇� de si la empresa� ha proporcionado 燼lguna garant韆� ilimitada. Se utili� zar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

0 — No se han proporcionado garant韆s ilimitadas

1 — Solo se han proporcionado garant韆s ilimitadas a entidades del mismo grupo

2牋牋牋牋牋牋� — Solo se han proporcionado garant韆s ilimitadas a entidades que no pertene� cen al mismo grupo

3� — Se han proporcionado garant韆s ilimitadas a entidades del mismo grupo y a entidades que no pertenecen al mismo grupo

R0010

…

C0020/R0030

…

Sucursal — Coste medio de los

siniestros respecto al seguro de

responsabilidad civil de veh憝

culos autom髒iles �(excepto la

responsabilidad 燿el 爐ranspor�

tista)

Promedio 燿e 爄mportes 爌or 爏iniestralidad, 爌or 燾ada 爏ucursal 爀n 爎elaci髇 燾on 爈as

operaciones 爎ealizadas en el pa韘 de su establecimiento, 燾on respecto al ramo 10

del anexo I, parte A, de la Directiva 2009/138/CE (excepto la responsabilidad del

transportista), 燾alculado 燾omo 爀l 爄mporte 燿e 爈a 爏iniestralidad 燿ividido 爌or 爀l

n鷐ero 燿e 爐ales 爏iniestros. 燣os 爏iniestros 爀n 爈os 爍ue 爊o 爏e 爃aya 爄ncurrido 爀n

ning鷑 importe no se tendr醤 en cuenta.

C0030/R0030

…

LPS — Coste medio de los si�

niestros 爎especto 燼l seguro� de

responsabilidad civil de veh憝

culos autom髒iles �(excepto la

responsabilidad 燿el 爐ranspor�

tista)

Promedio 燿e 爄mportes 爌or 爏iniestralidad, 爌or 燾ada 爏ucursal 爀n 爎elaci髇 燾on 爈as

operaciones realizadas en r間imen de libre prestaci髇 de servicios, con respecto al

ramo 10 del anexo I, parte A, de la Directiva 2009/138/CE (excepto la respon�

sabilidad del transportista), calculado como el importe de la siniestralidad dividido

por el n鷐ero de tales siniestros. Los siniestros en los que no se haya incurrido en

ning鷑 importe no se tendr醤 en cuenta.

Lista de entidades suscriptoras

�

El c骴igo de identificaci髇 de la entidad suscriptora ser� el 燣EI 燿el 燿omicilio social. Cuando una sucursal no 爌erteneciente 燼l 燛EE 爐enga 爑n 燣EI 燿iferente 燼l del domicilio social, se utilizar� este LEI como n鷐ero de la entidad suscriptora.

En el caso de las sucursales en el EEE y de las sucursales no pertenecientes al EEE que no tengan un LEI diferenciado, la empresa les asignar� un c骴igo espec韋ico. Dicho c骴igo ser� 鷑ico para la entidad suscriptora de que se trate y 爊o 爏e solapar� 燾on 爊ing鷑 爋tro 燾骴igo 燼tribuido 爌or� la empresa 爋 con 爀l c骴igo 燣EI.

Identificaci髇 del c骴igo utilizado en la partida 獵骴igo de la entidad suscriptora�: 1 — LEI

2 — C骴igo espec韋ico

Identificaci髇 del tipo de entidad. Se utilizar� la siguiente lista cerrada: 1 — Domicilio social

2 — Sucursal

Identificaci髇 del tipo de sucursal. Se utilizar� la siguiente lista cerrada: 1 — Sucursal del EEE

2 — Sucursal no perteneciente al EEE

Cuando el 玹ipo de entidad� se haya identificado en C0020 como domicilio social, este campo se dejar� en blanco.

Ind韖uese 爀l 燾骴igo 營SO �3166-1 燼lpha-2 燿el 爌a韘 燿e 爀stablecimiento 燿e 燾ada sucursal.

Este 燾ampo 爊o 爀s 燼plicable �(en 爀sta 爌lantilla) 燾uando 爀n 燙0020 爏e 爏eleccione

玠omicilio social�, ya que, en tal caso, el c骴igo de pa韘 se define como el 玃a韘 de autorizaci髇� 燾onsignado 爀n la plantilla 燬.01.02.

Identificaci髇 de la l韓ea de negocio consignada, seg鷑 se define en el anexo I del

Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizar� la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋� — Seguro de gastos m閐icos

3� — Seguro de protecci髇� de ingresos

4� 3 — Seguro de accidentes laborales

5� — Seguro de responsabilidad� civil de veh韈ulos autom髒iles

6牋牋牋牋牋� 5 — Otro� seguro� de veh韈ulos� autom髒iles

6牋牋牋牋牋� — Seguro� mar韙imo,� de aviaci髇� y transporte

7� — Seguro de incendio y otros da駉s a los bienes

8� 8 — Seguro de responsabilidad� civil general

9� — Seguro de cr閐ito y cauci髇

10牋牋牋牋牋牋� 10 — Seguro de defensa jur韉ica

11牋牋牋牋� 11 — Seguro de asistencia

12牋牋牋牋� — P閞didas pecuniarias diversas

13牋牋牋牋� —� Reaseguro� proporcional� de� gastos� m閐icos

�

14牋牋牋牋� — Reaseguro proporcional de protecci髇 de ingresos

15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales

16� —� Reaseguro� proporcional� de� responsabilidad� civil� de� veh韈ulos� autom髒iles

17� —� Otro� reaseguro� proporcional� de� autom髒iles

18牋牋牋牋� —� Reaseguro 爌roporcional� mar韙imo,� de� aviaci髇� y� transporte

18牋� — Reaseguro� proporcional� de incendio� y otros� da駉s� a los bienes

19牋� 20 — Reaseguro� proporcional� de responsabilidad� civil general

20牋� — Reaseguro proporcional de cr閐ito y cauci髇

21牋� 22 — Reaseguro proporcional de defensa jur韉ica

22牋牋牋牋� 23 — Reaseguro proporcional de asistencia

24 — Reaseguro proporcional de p閞didas pecuniarias diversas 25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad

26 — Reaseguro� no� proporcional� de� responsabilidad� civil� por� da駉s 27 — Reaseguro no� proporcional� mar韙imo,� de� aviaci髇� y� transporte 28 — Reaseguro� no proporcional� de da駉s� a los bienes

29牋牋牋牋� — Seguro de enfermedad

30牋牋牋牋� — Seguro con participaci髇 en los� beneficios

31� — Seguro vinculado a 韓dices y a fondos de inversi髇 32 — Otro� seguro� de vida

33牋牋牋牋� — Rentas� derivadas� de contratos� de seguro� de no vida� y correspondientes� a obligaciones� de seguro� de enfermedad

34牋牋牋牋� — Rentas� derivadas� de contratos 燿e seguro� de no vida� y correspondientes� a obligaciones� de seguro distintas de las obligaciones� de seguro de enfermedad

35� — Reaseguro� de enfermedad 36 — Reaseguro de vida

�

Z0020

�

C骴igo de la entidad suscrip� tora

�

El c骴igo de identificaci髇 燿e cada una de las entidades suscriptoras consignado en la plantilla 燬.04.03.

�

C0010/R0020

�

Operaciones 爏uscritas en el pa韘 de establecimiento �— Primas emitidas (brutas)

�

Primas emitidas por la entidad suscriptora individual en el pa韘 de establecimiento. Las 爌rimas 爀mitidas 燽rutas 燾omprender醤 爐odos 爈os 爄mportes 燿ebidos 燿urante 爀l

ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor� tes 爌uedan 爀star 爎elacionados, 爀n 爐odo 爋 爀n 爌arte, 燾on 爑n 爀jercicio 爌osterior.

El importe de los impuestos o grav醡enes aplicados con las primas se excluir� de las primas emitidas.

�

C0010/R0030

�

Operaciones 爏uscritas en el pa韘 de establecimiento� — Si� niestralidad

�

Siniestralidad por la entidad suscriptora individual en el pa韘 de establecimiento. Siniestralidad 爀n 爀l 爌er韔do 燿e 爎eferencia, 爐al 燾omo 爏e 燿efine 爀n 爈a 燚irectiva

91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el ejercicio finan� ciero en relaci髇 燾on los contratos 燿e seguro.

El importe por siniestralidad excluir� los gastos de gesti髇 de siniestros y la variaci髇 de las provisiones� en cuanto a tales gastos.

Gastos de adquisici髇� por la entidad suscriptora individual en el pa韘 de estable� cimiento.

Se consignan aqu� los gastos que pueden identificarse a nivel 燿el 燾ontrato 燿e seguro individual y que se hayan generado porque la entidad haya emitido el contrato en cuesti髇. Esta partida se consignar� incluyendo los gastos de renova� ci髇.

Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripci髇 e iniciaci髇 de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos, en su caso.

Comisiones 燼bonadas 爌or la entidad 爏uscriptora 爄ndividual 爀n el pa韘 de estable� cimiento.

La 爌arte 燿el 爐otal 燿e 爈os 爂astos 燿e 燼dquisici髇 �(consignados 爀n 燫0040) 爍ue 爏e refiere a los costes de comisiones.

Primas emitidas en r間imen de LPS en un pa韘 distinto del pa韘 de establecimiento de la entidad� suscriptora 爄ndividual.

Las primas emitidas brutas comprender醤 todos los importes debidos durante el ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor� tes 爌uedan 爀star 爎elacionados, 爀n 爐odo 爋 爀n 爌arte, 燾on 爑n 爀jercicio 爌osterior.

El importe de los impuestos o grav醡enes aplicados con las primas se excluir� de las primas emitidas.

Siniestralidad en r間imen de LPS en un pa韘 distinto del pa韘 de establecimiento de la entidad 爏uscriptora 爄ndividual.

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el ejercicio finan� ciero en relaci髇 燾on los contratos 燿e seguro.

El importe por siniestralidad excluir� los gastos de gesti髇 de siniestros y la variaci髇 de las provisiones� en cuanto a tales gastos.

Gastos de adquisici髇 en r間imen de LPS en un pa韘 distinto del pa韘 de esta� blecimiento 燿e la entidad 爏uscriptora 爄ndividual.

Se consignan aqu� los gastos que pueden identificarse a nivel 燿el 燾ontrato 燿e seguro individual y que se hayan generado porque la entidad haya emitido el contrato en cuesti髇. Esta partida se consignar� incluyendo los gastos de renova� ci髇.

Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripci髇 e iniciaci髇 de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos, en su caso.

Comisiones en r間imen de LPS en un pa韘 distinto del pa韘 de establecimiento de la entidad 爏uscriptora 爄ndividual.

La 爌arte 燿el 爐otal 燿e 爈os 爂astos 燿e 燼dquisici髇 �(consignados 爀n 燫0040) 爍ue 爏e refiere a los costes de comisiones.

Primas emitidas por la entidad suscriptora individual en r間imen de LPS en el pa韘 del EEE consignado en R0010.

Las primas emitidas brutas comprender醤 todos los importes debidos durante el ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor� tes 爌uedan 爀star 爎elacionados, 爀n 爐odo 爋 爀n 爌arte, 燾on 爑n 爀jercicio 爌osterior.

El importe de los impuestos o grav醡enes aplicados con las primas se excluir� de las primas emitidas.

Siniestralidad por la entidad suscriptora individual en r間imen de LPS en el pa韘 del EEE consignado en R0010.

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el ejercicio finan� ciero en relaci髇 燾on los contratos 燿e seguro.

El importe por siniestralidad excluir� los gastos de gesti髇 de siniestros y la variaci髇 de las provisiones� en cuanto a tales gastos.

Gastos de adquisici髇 por la entidad suscriptora individual en r間imen de LPS en el pa韘 del EEE consignado en R0010.

Se consignan aqu� los gastos que pueden identificarse a nivel 燿el 燾ontrato 燿e seguro individual y que se hayan generado porque la entidad haya emitido el contrato en cuesti髇. Esta partida se consignar� incluyendo los gastos de renova� ci髇.

Se trata de los gastos por comisiones y los de venta, suscripci髇 e iniciaci髇 de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos, en su caso.

Comisiones por la entidad suscriptora individual en r間imen de LPS en el pa韘 del EEE consignado en R0010.

La 爌arte 燿el 爐otal 燿e 爈os 爂astos 燿e 燼dquisici髇 �(consignados 爀n 燫0040) 爍ue 爏e refiere a los costes de comisiones.

Actividad 爐otal 燿e la entidad 爏uscriptora

�

Identificaci髇 de la l韓ea de negocio consignada, seg鷑 se define en el anexo I del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizar� la siguiente lista cerrada:

1 — Seguro de gastos m閐icos

3� — Seguro de protecci髇 de ingresos

4� 3 — Seguro de accidentes laborales

5� 4 — Seguro de responsabilidad civil de veh韈ulos autom髒iles

6� 5 — Otro seguro de veh韈ulos autom髒iles

7� 6 — Seguro mar韙imo, de aviaci髇 y transporte

8� 7 — Seguro de incendio y otros da駉s a los bienes

9牋牋牋牋牋牋� 8 — Seguro de responsabilidad civil general

9 — Seguro de cr閐ito y cauci髇

10 — Seguro de defensa jur韉ica

11 — Seguro de asistencia

12 — P閞didas pecuniarias diversas

13 — Reaseguro proporcional de gastos m閐icos

14 — Reaseguro proporcional de protecci髇 de ingresos

15 — Reaseguro proporcional de accidentes laborales

16 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil de veh韈ulos autom髒iles

18牋� — Otro reaseguro proporcional de autom髒iles

19牋� 18 — Reaseguro proporcional mar韙imo, de aviaci髇 y transporte

20牋� 19 — Reaseguro proporcional de incendio y otros da駉s a los bienes

21牋� 20 — Reaseguro proporcional de responsabilidad civil general

22牋� 21 — Reaseguro proporcional de cr閐ito y cauci髇

23牋� 22 — Reaseguro proporcional de defensa jur韉ica

24牋� 23 — Reaseguro proporcional de asistencia

25牋� 24 — Reaseguro proporcional de p閞didas pecuniarias diversas

26牋� 25 — Reaseguro no proporcional de enfermedad

27牋� 26 — Reaseguro no proporcional de responsabilidad civil por da駉s

28牋� 27 — Reaseguro no proporcional mar韙imo, de aviaci髇 y transporte

29牋� 28 — Reaseguro no proporcional de da駉s a los bienes

30牋� 29 — Seguro de enfermedad

31牋� 30 — Seguro con participaci髇 en los beneficios

32牋� 31 — Seguro vinculado a 韓dices y a fondos de inversi髇

33牋� 32 — Otro seguro de vida

34牋� 33 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obligaciones de seguro de enfermedad 34 — Rentas derivadas de contratos de seguro de no vida y correspondientes a obligaciones de seguro distintas de las obligaciones de seguro de enfermedad

35牋� 35 — Reaseguro de enfermedad

36牋� 36 — Reaseguro de vida

Las primas emitidas brutas comprender醤 todos los importes debidos durante el ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor� tes 爌uedan 爀star 爎elacionados, 爀n 爐odo 爋 爀n 爌arte, 燾on 爑n 爀jercicio 爌osterior.

El importe de los impuestos o grav醡enes aplicados con las primas se excluir� de las primas emitidas.

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el ejercicio finan� ciero en relaci髇 燾on los contratos 燿e seguro.

El importe por siniestralidad excluir� los gastos de gesti髇 de siniestros y la variaci髇 de las provisiones� en cuanto a tales gastos.

Actividad por pa韘 — Ubicaci髇 del riesgo

�

Primas emitidas brutas para la actividad en la que el riesgo se ubica� en el pa韘 consignado 爀n 燫0010.

Las primas emitidas brutas comprender醤 todos los importes debidos durante el ejercicio respecto a contratos de seguro, con independencia de que dichos impor� tes 爌uedan 爀star 爎elacionados, 爀n 爐odo 爋 爀n 爌arte, 燾on 爑n 爀jercicio 爌osterior.

El importe de los impuestos o grav醡enes aplicados con las primas se excluir� de las primas emitidas.

Primas imputadas brutas para la actividad en la que el riesgo se ubica en el pa韘 consignado 爀n 燫0010.

Es la suma de las primas emitidas brutas menos la variaci髇 en la provisi髇 bruta para 爌rimas 爊o 燾onsumidas.

Siniestralidad bruta para la actividad en la que el riesgo se ubica en el pa韘 consignado 爀n 燫0010.

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: se entiende por siniestralidad la suma de los siniestros abonados y la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el ejercicio finan� ciero en relaci髇 燾on los contratos 燿e seguro.

El importe por siniestralidad excluir� los gastos de gesti髇 de siniestros y la variaci髇 de las provisiones� en cuanto a tales gastos.

Gastos realizados brutos para la actividad en la que el riesgo se ubica en el pa韘 consignado 爀n 燫0010.

Todos 爈os 爂astos 爐閏nicos 爎ealizados 爌or� la 爀mpresa 燿urante 爀l� per韔do 燿e 爎efe� rencia, con arreglo al principio de devengo.

Obligaciones de seguro y reaseguro de no vida

�

Siniestralidad — Importe bruto

— Operaciones 燿irectas

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: por siniestralidad se entiende la suma de los siniestros abonados y la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el per韔do de referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relaci髇� con los contratos 燿e seguro� derivados 燿e las operaciones 燿irectas.

Se excluyen� aqu� los gastos de gesti髇 de siniestros� y la variaci髇� de las provi� siones en cuanto a tales gastos.

Siniestralidad — Importe bruto

— 燫easeguro 爌roporcional aceptado

Siniestralidad — Importe bruto

— Reaseguro no proporcional aceptado

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE, en su caso: la cuota de los reaseguradores en la suma de los sinies� tros abonados y la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el per韔do de referencia �(con 燼rreglo 燼 爈os 燩CGA 爈ocales 爋� las 燦IIF 爍ue 爏e 爃ayan 爑tilizado).

Se excluyen� aqu� los gastos de gesti髇 de siniestros� y la variaci髇� de las provi� siones en cuanto a tales gastos.

Los gastos administrativos de la empresa durante el per韔do de referencia, 燾on arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis� traci髇 de p髄izas, incluidos los 燼sociados 燼 燾ontratos 燿e 爎easeguro 爕 爀ntidades con cometido especial. Algunos gastos administrativos est醤 relacionados directa� mente con actividades relativas a un contrato de seguro espec韋ico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la facturaci髇 de primas, el coste del env韔 peri骴ico de informaci髇 a los tomadores de seguros y el coste de gesti髇 de las modificaciones de las p髄izas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos ata馿n directamente a la actividad de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan m醩 de una p髄iza, como los sueldos del personal 爀ncargado 燿e la administraci髇 燿e p髄izas.

El importe se refiere a las operaciones directas brutas.

Los gastos administrativos de la empresa durante el per韔do de referencia, 燾on arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis� traci髇 de p髄izas, incluidos los 燼sociados 燼 燾ontratos 燿e 爎easeguro 爕 爀ntidades con cometido especial. Algunos gastos administrativos est醤 relacionados directa� mente con actividades relativas a un contrato de seguro espec韋ico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la facturaci髇 de primas, el coste del env韔 peri骴ico de informaci髇 a los tomadores de seguros y el coste de gesti髇 de las modificaciones de las p髄izas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos ata馿n directamente a la actividad de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan m醩 de una p髄iza, como los sueldos del personal 爀ncargado 燿e la administraci髇 燿e p髄izas.

El importe 爏e refiere 燼l� reaseguro 爌roporcional 燼ceptado 爀n t閞minos 燽rutos.

Los gastos administrativos de la empresa durante el per韔do de referencia, 燾on arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis� traci髇 de p髄izas, incluidos los 燼sociados 燼 燾ontratos 燿e 爎easeguro 爕 爀ntidades con cometido especial. Algunos gastos administrativos est醤 relacionados directa� mente con actividades relativas a un contrato de seguro espec韋ico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la facturaci髇 de primas, el coste del env韔 peri骴ico de informaci髇 a los tomadores de seguros y el coste de gesti髇 de las modificaciones de las p髄izas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos ata馿n directamente a la actividad de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan m醩 de una p髄iza, como los sueldos del personal 爀ncargado 燿e la administraci髇 燿e p髄izas.

El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en t閞minos brutos.

Los gastos administrativos de la empresa durante el per韔do de referencia, 燾on arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis� traci髇 de p髄izas, incluidos los 燼sociados 燼 燾ontratos 燿e 爎easeguro 爕 爀ntidades con cometido especial. Algunos gastos administrativos est醤 relacionados directa� mente con actividades relativas a un contrato de seguro espec韋ico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la facturaci髇 de primas, el coste del env韔 peri骴ico de informaci髇 a los tomadores de seguros y el coste de gesti髇 de las modificaciones de las p髄izas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos ata馿n directamente a la actividad de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan m醩 de una p髄iza, como los sueldos del personal 爀ncargado 燿e la administraci髇 燿e p髄izas.

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

La cuota de los reaseguradores se distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

Los gastos administrativos de la empresa durante el per韔do de referencia, 燾on arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis� traci髇 de p髄izas, incluidos los 燼sociados 燼 燾ontratos 燿e 爎easeguro 爕 爀ntidades con cometido especial. Algunos gastos administrativos est醤 relacionados directa� mente con actividades relativas a un contrato de seguro espec韋ico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la facturaci髇 de primas, el coste del env韔 peri骴ico de informaci髇 a los tomadores de seguros y el coste de gesti髇 de las modificaciones de las p髄izas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos ata馿n directamente a la actividad de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan m醩 de una p髄iza, como los sueldos del personal 爀ncargado 燿e la administraci髇 燿e p髄izas.

Los gastos administrativos netos representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas� de reaseguro.

Los gastos de gesti髇 de inversiones no suelen distribuirse por p髄izas individua� les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gesti髇 de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relaci髇 燾on 爈a cartera de inversiones, los sueldos� del personal� encargado� de las inversiones, las remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociaci髇 �(es 燿ecir, 爈a 燾ompraventa 燿e 爈os 爒alores 燿e� la 燾artera) y, en algunos� casos, tambi閚� la remuneraci髇 燿e servicios 燿e custodia.

El importe se refiere a las operaciones directas brutas.

Los gastos de gesti髇 de inversiones no suelen distribuirse por p髄izas individua� les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gesti髇 de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relaci髇 燾on 爈a cartera de inversiones, los sueldos� del personal� encargado� de las inversiones, las remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociaci髇 �(es 燿ecir, 爈a 燾ompraventa 燿e 爈os 爒alores 燿e� la 燾artera) y, en algunos� casos, tambi閚� la remuneraci髇 燿e servicios 燿e custodia.

El importe 爏e refiere 燼l� reaseguro 爌roporcional 燼ceptado 爀n t閞minos 燽rutos.

�

C0130 a C0160/R0730

�

Gastos de gesti髇 de inversio� nes — Importe bruto — Re� aseguro no proporcional aceptado

�

Los gastos de gesti髇 de inversiones no suelen distribuirse por p髄izas individua� les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gesti髇 de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relaci髇 燾on 爈a cartera de inversiones, los sueldos� del personal� encargado� de las inversiones, las remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociaci髇 �(es 燿ecir, 爈a 燾ompraventa 燿e 爈os 爒alores 燿e� la 燾artera) y, en algunos� casos, tambi閚� la remuneraci髇 燿e servicios 燿e custodia.

El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en t閞minos brutos.

�

C0010 a C0160/R0740

�

Gastos de gesti髇 de inversio� nes — Cuota de los reasegu� radores

�

Los gastos de gesti髇 de inversiones no suelen distribuirse por p髄izas individua� les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gesti髇 de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relaci髇 燾on 爈a cartera de inversiones, los sueldos� del personal� encargado� de las inversiones, las remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociaci髇 �(es 燿ecir, 爈a 燾ompraventa 燿e 爈os 爒alores 燿e� la 燾artera) y, en algunos� casos, tambi閚� la remuneraci髇 燿e servicios 燿e custodia.

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

La cuota de los reaseguradores se distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

�

C0010 a C0160/R0800

�

Gastos de gesti髇 de inversio� nes �— 營mporte 爊eto

�

Los gastos de gesti髇 de inversiones no suelen distribuirse por p髄izas individua� les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gesti髇 de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relaci髇 燾on 爈a cartera de inversiones, los sueldos� del personal� encargado� de las inversiones, las remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociaci髇 �(es 燿ecir, 爈a 燾ompraventa 燿e 爈os 爒alores 燿e� la 燾artera) y, en algunos� casos, tambi閚� la remuneraci髇 燿e servicios 燿e custodia.

El importe se refiere a los gastos de gesti髇 de inversiones netos.

Los gastos de gesti髇 de inversiones netos representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguro.

�

C0010 a C0120/R0810

�

Gastos de gesti髇 de siniestros

— 營mporte 燽ruto �— 燨pera� ciones directas

�

Los gastos de gesti髇 de siniestros son aquellos que se generan al tramitar 爕 resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jur韉ica, los honorarios de tasadores y los gastos internos de tramitaci髇 de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos 爌odr韆n 燼signarse 燼 爈os 爏iniestros 爄ndividuales �(p. 爀j., los gastos de defensa jur韉ica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban m醩 de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento 燿e gesti髇 燿e siniestros).

El importe se refiere a las operaciones directas brutas.

Se incluir� aqu� la variaci髇 de las provisiones para gastos de gesti髇 de siniestros.

Gastos de gesti髇 de siniestros

— Importe bruto — Rease� guro proporcional aceptado

Los gastos de gesti髇 de siniestros son aquellos que se generan al tramitar 爕 resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jur韉ica, los honorarios de tasadores y los gastos internos de tramitaci髇 de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos 爌odr韆n 燼signarse 燼 爈os 爏iniestros 爄ndividuales �(p. 爀j., los gastos de defensa jur韉ica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban m醩 de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento 燿e gesti髇 燿e siniestros).

El importe 爏e refiere 燼l� reaseguro 爌roporcional 燼ceptado 爀n t閞minos 燽rutos.

Se incluir� aqu� la variaci髇 de las provisiones para gastos de gesti髇 de siniestros.

Gastos de gesti髇 de siniestros

— Importe bruto — Rease� guro no proporcional aceptado

Los gastos de gesti髇 de siniestros son aquellos que se generan al tramitar 爕 resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jur韉ica, los honorarios de tasadores y los gastos internos de tramitaci髇 de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos 爌odr韆n 燼signarse 燼 爈os 爏iniestros 爄ndividuales �(p. 爀j., los gastos de defensa jur韉ica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban m醩 de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento 燿e gesti髇 燿e siniestros).

El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en t閞minos brutos. Se incluir� aqu� la variaci髇 de las provisiones para gastos de gesti髇 de siniestros.

Gastos de gesti髇 de siniestros

— Cuota de los reaseguradores

Los gastos de gesti髇 de siniestros son aquellos que se generan al tramitar 爕 resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jur韉ica, los honorarios de tasadores y los gastos internos de tramitaci髇 de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos 爌odr韆n 燼signarse 燼 爈os 爏iniestros 爄ndividuales �(p. 爀j., los gastos de defensa jur韉ica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban m醩 de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento 燿e gesti髇 燿e siniestros).

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

Se incluir� aqu� la variaci髇 de las provisiones para gastos de gesti髇 de siniestros. La cuota de los reaseguradores 爏e distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si

no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

Gastos de gesti髇 de siniestros

— Importe neto

Los gastos de gesti髇 de siniestros son aquellos que se generan al tramitar 爕 resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jur韉ica, los honorarios de tasadores y los gastos internos de tramitaci髇 de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos 爌odr韆n 燼signarse 燼 爈os 爏iniestros 爄ndividuales �(p. 爀j., los gastos de defensa jur韉ica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban m醩 de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento 燿e gesti髇 燿e siniestros).

Los gastos de gesti髇 de siniestros netos representan� la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguro.

Se incluir� aqu� la variaci髇 de las provisiones para gastos de gesti髇 de siniestros.

Se consignan aqu� los gastos, incluidos los de renovaci髇, que pueden identificarse al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la empresa haya emitido el contrato en cuesti髇. Se trata de 爈os 爂astos 爌or 燾omi� siones y� los� de� venta, suscripci髇 e iniciaci髇 de un� contrato de� seguro 爍ue 爏e haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicar� la definici髇 mutatis mutandis.

El importe se refiere a las operaciones directas brutas.

Se consignan aqu� los gastos, incluidos los de renovaci髇, que pueden identificarse al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la empresa haya emitido el contrato en cuesti髇. Se trata de 爈os 爂astos 爌or 燾omi� siones y� los� de� venta, suscripci髇 e iniciaci髇 de un� contrato de� seguro 爍ue 爏e haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicar� la definici髇 mutatis mutandis.

El importe 爏e refiere 燼l� reaseguro 爌roporcional 燼ceptado 爀n t閞minos 燽rutos.

Se consignan aqu� los gastos, incluidos los de renovaci髇, que pueden identificarse al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la empresa haya emitido el contrato en cuesti髇. Se trata de 爈os 爂astos 爌or 燾omi� siones y� los� de� venta, suscripci髇 e iniciaci髇 de un� contrato de� seguro 爍ue 爏e haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicar� la definici髇 mutatis mutandis.

El importe 爏e refiere� al reaseguro 爊o proporcional 燼ceptado.

Se consignan aqu� los gastos, incluidos los de renovaci髇, que pueden identificarse al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la empresa haya emitido el contrato en cuesti髇. Se trata de 爈os 爂astos 爌or 燾omi� siones y� los� de� venta, suscripci髇 e iniciaci髇 de un� contrato de� seguro 爍ue 爏e haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicar� la definici髇 mutatis mutandis.

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

La cuota de los reaseguradores se distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

Se consignan aqu� los gastos, incluidos los de renovaci髇, que pueden identificarse al nivel del contrato de seguro individual y los que se hayan generado porque la empresa haya emitido el contrato en cuesti髇. Se trata de 爈os 爂astos 爌or 燾omi� siones y� los� de� venta, suscripci髇 e iniciaci髇 de un� contrato de� seguro 爍ue 爏e haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicar� la definici髇 mutatis mutandis.

Los gastos de adquisici髇 netos representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas� de reaseguro.

Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de auditor韆 y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de locales o los costes inform醫icos. Incluyen adem醩 los gastos relacionados con el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de seguro y la� mejora de procesos internos como la inversi髇 en los sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisici髇 de nuevos sistemas inform醫icos y desarrollo de nuevos programas inform醫icos).

El importe se refiere a las operaciones directas brutas.

Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de auditor韆 y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de locales o los costes inform醫icos. Incluyen adem醩 los gastos relacionados con el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de seguro y la� mejora de procesos internos como la inversi髇 en los sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisici髇 de nuevos sistemas inform醫icos y desarrollo de nuevos programas inform醫icos).

El importe 爏e refiere 燼l� reaseguro 爌roporcional 燼ceptado 爀n t閞minos 燽rutos.

Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de auditor韆 y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de locales o los costes inform醫icos. Incluyen adem醩 los gastos relacionados con el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de seguro y la� mejora de procesos internos como la inversi髇 en los sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisici髇 de nuevos sistemas inform醫icos y desarrollo de nuevos programas inform醫icos).

El importe se refiere al reaseguro no proporcional aceptado en t閞minos brutos.

Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de auditor韆 y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de locales o los costes inform醫icos. Incluyen adem醩 los gastos relacionados con el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de seguro y la� mejora de procesos internos como la inversi髇 en los sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisici髇 de nuevos sistemas inform醫icos y desarrollo de nuevos programas inform醫icos).

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

La cuota de los reaseguradores se distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

Gastos/ingresos t閏nicos netos no cubiertos por los gastos/ingresos mencionados anteriormente y de los que se deduce el importe cedido a las empresas de re� aseguros. Los otros gastos/ingresos t閏nicos no se desglosan por l韓eas de negocio.

No se incluir醤 la variaci髇 de otras provisiones t閏nicas ni los gastos/ingresos no t閏nicos, como impuestos, gastos por intereses, p閞didas por la enajenaci髇 o disposici髇 爌or otra v韆,� etc.

El importe de gastos/ingresos t閏nicos netos se consignar� como un importe negativo si los ingresos t閏nicos son mayores que los gastos t閏nicos.

Obligaciones de seguro y reaseguro de vida

�

Las primas 爀mitidas 燽rutas 燾omprender醤 爐odos 爈os 爄mportes 燼deudados 燿urante el per韔do de referencia respecto a contratos de seguro, derivados de operaciones brutas, con independencia de� que� dichos importes puedan estar 爎elacionados, 爀n todo o en parte, con un per韔do de referencia posterior. El importe de los impuestos o grav醡enes aplicados con las primas se excluir� de las primas emi� tidas.

Comprende 爐anto� las operaciones 燿irectas 燾omo 爈as de reaseguro.

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE: por siniestralidad 爏e entiende 爈a suma� de los siniestros 燼bonados 爕 la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el per韔do de referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relaci髇 con los contratos de seguro derivados de las operaciones 燿irectas y de reaseguro.

Se excluyen� aqu� los gastos de gesti髇 de siniestros� y la variaci髇� de las provi� siones en cuanto a tales gastos.

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE: se trata de la cuota de los reaseguradores en la suma de los siniestros abonados y la variaci髇 de la provisi髇 para siniestros durante el per韔do de referencia.

Se excluyen� aqu� los gastos de gesti髇 de siniestros� y la variaci髇� de las provi� siones en cuanto a tales gastos.

Siniestralidad en el per韔do de referencia, tal como se define en la Directiva 91/674/CEE: por siniestralidad 爏e entiende 爈a suma� de los siniestros 燼bonados 爕 la variaci髇 en la provisi髇 para siniestros durante el per韔do de referencia (con arreglo a los PCGA locales o las NIIF que se hayan utilizado) en relaci髇 con la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguros.

Se excluyen� aqu� los gastos de gesti髇 de siniestros� y la variaci髇� de las provi� siones en cuanto a tales gastos.

Los gastos administrativos de la empresa durante el per韔do de referencia, 燾on arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis� traci髇 de p髄izas, incluidos los 燼sociados 燼 燾ontratos 燿e 爎easeguro 爕 爀ntidades con cometido especial. Algunos gastos administrativos est醤 relacionados directa� mente con actividades relativas a un contrato de seguro espec韋ico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la facturaci髇 de primas, el coste del env韔 peri骴ico de informaci髇 a los tomadores de seguros y el coste de gesti髇 de las modificaciones de las p髄izas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos ata馿n directamente a la actividad de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan m醩 de una p髄iza, como los sueldos del personal 爀ncargado 燿e la administraci髇 燿e p髄izas.

El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.

�

C0210 a C0280/R1920

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Gastos 燼dministrativos �— Cuota de los reaseguradores

�

Los gastos administrativos de la empresa durante el per韔do de referencia, 燾on arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis� traci髇 de p髄izas, incluidos los 燼sociados 燼 燾ontratos 燿e 爎easeguro 爕 爀ntidades con cometido especial. Algunos gastos administrativos est醤 relacionados directa� mente con actividades relativas a un contrato de seguro espec韋ico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la facturaci髇 de primas, el coste del env韔 peri骴ico de informaci髇 a los tomadores de seguros y el coste de gesti髇 de las modificaciones de las p髄izas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos ata馿n directamente a la actividad de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan m醩 de una p髄iza, como los sueldos del personal 爀ncargado 燿e la administraci髇 燿e p髄izas.

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

La cuota de los reaseguradores se distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

�

C0210 a C0280/R2000

�

Gastos� administrativos �— Im� porte 爊eto

�

Los gastos administrativos de la empresa durante el per韔do de referencia, 燾on arreglo al principio de devengo, son aquellos gastos relacionados con la adminis� traci髇 de p髄izas, incluidos los 燼sociados 燼 燾ontratos 燿e 爎easeguro 爕 爀ntidades con cometido especial. Algunos gastos administrativos est醤 relacionados directa� mente con actividades relativas a un contrato de seguro espec韋ico (p. ej., coste de mantenimiento), como el coste de la facturaci髇 de primas, el coste del env韔 peri骴ico de informaci髇 a los tomadores de seguros y el coste de gesti髇 de las modificaciones de las p髄izas (p. ej., transformaciones y reinstalaciones). Otros gastos administrativos ata馿n directamente a la actividad de seguro, pero son el resultado de actividades que abarcan m醩 de una p髄iza, como los sueldos del personal 爀ncargado 燿e la administraci髇 燿e p髄izas.

El importe se refiere a los gastos administrativos 爊etos.

Los gastos administrativos netos representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas� de reaseguro.

�

C0210 a C0280/R2010

�

Gastos de gesti髇 de inversio� nes �— 營mporte 燽ruto

�

Los gastos de gesti髇 de inversiones no suelen distribuirse por p髄izas individua� les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gesti髇 de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relaci髇 燾on 爈a cartera de inversiones, los sueldos� del personal� encargado� de las inversiones, las remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociaci髇 �(es 燿ecir, 爈a 燾ompraventa 燿e 爈os 爒alores 燿e� la 燾artera) y, en algunos� casos, tambi閚� la remuneraci髇 燿e servicios 燿e custodia.

El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.

Los gastos de gesti髇 de inversiones no suelen distribuirse por p髄izas individua� les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gesti髇 de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relaci髇 燾on 爈a cartera de inversiones, los sueldos� del personal� encargado� de las inversiones, las remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociaci髇 �(es 燿ecir, 爈a 燾ompraventa 燿e 爈os 爒alores 燿e� la 燾artera) y, en algunos� casos, tambi閚� la remuneraci髇 燿e servicios 燿e custodia.

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

La cuota de los reaseguradores se distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

Los gastos de gesti髇 de inversiones no suelen distribuirse por p髄izas individua� les, sino a escala de una cartera de contratos de seguro. Entre los gastos de gesti髇 de inversiones pueden figurar los de llevanza de registros en relaci髇 燾on 爈a cartera de inversiones, los sueldos� del personal� encargado� de las inversiones, las remuneraciones de asesores externos, los gastos relacionados con la actividad inversora de negociaci髇 �(es 燿ecir, 爈a 燾ompraventa 燿e 爈os 爒alores 燿e� la 燾artera) y, en algunos� casos, tambi閚� la remuneraci髇 燿e servicios 燿e custodia.

El importe se refiere a los gastos de gesti髇 de inversiones netos.

Los gastos de gesti髇 de inversiones netos representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguro.

Gastos de gesti髇 de siniestros

— Importe bruto

Los gastos de gesti髇 de siniestros son aquellos que se generan al tramitar 爕 resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jur韉ica, los honorarios de tasadores y los gastos internos de tramitaci髇 de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos 爌odr韆n 燼signarse 燼 爈os 爏iniestros 爄ndividuales �(p. 爀j., los gastos de defensa jur韉ica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban m醩 de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento 燿e gesti髇 燿e siniestros).

El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.

Se incluir� aqu� la variaci髇 de las provisiones para gastos de gesti髇 de siniestros.

Gastos de gesti髇 de siniestros

— Cuota de los reaseguradores

Los gastos de gesti髇 de siniestros son aquellos que se generan al tramitar 爕 resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jur韉ica, los honorarios de tasadores y los gastos internos de tramitaci髇 de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos 爌odr韆n 燼signarse 燼 爈os 爏iniestros 爄ndividuales �(p. 爀j., los gastos de defensa jur韉ica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban m醩 de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento 燿e gesti髇 燿e siniestros).

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

Se incluir� aqu� la variaci髇 de las provisiones para gastos de gesti髇 de siniestros. La cuota de los reaseguradores 爏e distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si

no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

Gastos de gesti髇 de siniestros

— Importe neto

Los gastos de gesti髇 de siniestros son aquellos que se generan al tramitar 爕 resolver los siniestros, incluidos los gastos de defensa jur韉ica, los honorarios de tasadores y los gastos internos de tramitaci髇 de los pagos de los siniestros. Algunos de estos gastos 爌odr韆n 燼signarse 燼 爈os 爏iniestros 爄ndividuales �(p. 爀j., los gastos de defensa jur韉ica y los honorarios de tasadores), otros son el resultado de actividades que engloban m醩 de un siniestro (p. ej., los sueldos del personal del departamento 燿e gesti髇 燿e siniestros).

Los gastos de gesti髇 de siniestros netos representan� la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas de reaseguro.

Se incluir� aqu� la variaci髇 de las provisiones para gastos de gesti髇 de siniestros.

Se consignan aqu� los gastos que pueden identificarse al nivel 燿el 燾ontrato 燿e seguro individual y que se hayan generado porque la empresa haya emitido el contrato en� cuesti髇. Se trata de� los gastos por� comisiones y los de� venta, sus� cripci髇 e iniciaci髇 de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicar� la definici髇 mutatis mutandis.

El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.

Se consignan aqu� los gastos que pueden identificarse al nivel 燿el 燾ontrato 燿e seguro individual y que se hayan generado porque la empresa haya emitido el contrato en� cuesti髇. Se trata de� los gastos por� comisiones y los de� venta, sus� cripci髇 e iniciaci髇 de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicar� la definici髇 mutatis mutandis.

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

La cuota de los reaseguradores se distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

Se consignan aqu� los gastos que pueden identificarse al nivel 燿el 燾ontrato 燿e seguro individual y que se hayan generado porque la empresa haya emitido el contrato en� cuesti髇. Se trata de� los gastos por� comisiones y los de� venta, sus� cripci髇 e iniciaci髇 de un contrato de seguro que se haya emitido. Incluyen las variaciones de los costes de adquisici髇 diferidos. En el caso de las empresas de reaseguros, se aplicar� la definici髇 mutatis mutandis.

Los gastos de adquisici髇 netos representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas� de reaseguro.

Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de auditor韆 y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de locales o los costes inform醫icos. Incluyen adem醩 los gastos relacionados con el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de seguro y la� mejora de procesos internos como la inversi髇 en los sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisici髇 de nuevos sistemas inform醫icos y desarrollo de nuevos programas inform醫icos).

El importe se refiere a las operaciones directas y de reaseguro brutas.

Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de auditor韆 y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de locales o los costes inform醫icos. Incluyen adem醩 los gastos relacionados con el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de seguro y la� mejora de procesos internos como la inversi髇 en los sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisici髇 de nuevos sistemas inform醫icos y desarrollo de nuevos programas inform醫icos).

El importe se refiere a la cuota de los reaseguradores.

La cuota de los reaseguradores se distribuir� por defecto por tipo de gastos y, si no es posible,� se consignar� 燾omo gastos de adquisici髇.

Los gastos generales comprenden los sueldos de directivos generales, los costes de auditor韆 y los gastos diarios ordinarios como la factura de electricidad, el alquiler de locales o los costes inform醫icos. Incluyen adem醩 los gastos relacionados con el desarrollo de nuevas actividades de seguros y reaseguros, la publicidad de productos de seguro y la� mejora de procesos internos como la inversi髇 en los sistemas necesarios de apoyo a las actividades de seguros y reaseguros (p. ej., adquisici髇 de nuevos sistemas inform醫icos y desarrollo de nuevos programas inform醫icos).

Los gastos generales netos representan la suma de las operaciones directas y las operaciones de reaseguro aceptadas, de la que se deduce el importe cedido a las empresas 燿e reaseguro.

Gastos/ingresos t閏nicos netos no cubiertos por los gastos/ingresos mencionados anteriormente y de los que se deduce el importe cedido a las empresas de re� aseguros. Los otros gastos/ingresos t閏nicos no se desglosan por l韓eas de negocio.

No se incluir醤 la variaci髇 de otras provisiones t閏nicas ni los gastos/ingresos no t閏nicos, como impuestos, gastos por intereses, p閞didas por la enajenaci髇 o disposici髇 爌or otra v韆,� etc.

El importe de gastos/ingresos t閏nicos netos se consignar� como un importe negativo si los ingresos t閏nicos son mayores que los gastos t閏nicos.

Informaci髇 爏obre 爈as posiciones 爉antenidas

�

C骴igo 燿e 爄dentificaci髇 燿el 燼ctivo 燾on 燼rreglo 燼l 爏iguiente 爋rden 燿e 爌rioridad:

—牋牋牋牋牋� C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� Otros c骴igos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)

—牋牋牋牋牋� C骴igo atribuido por la empresa, cuando no se disponga 燿e 爈as 爋pciones anteriores. Este c骴igo ser� 鷑ico 爕 爏e 爉antendr� 燾onstante 燼 爈o 爈argo 燿el tiempo.

Cuando deba consignarse el mismo c骴igo de identificaci髇 para un activo que se emite en dos o m醩 monedas distintas, es necesario especificar el c骴igo de identificaci髇 del activo 爕 爀l 燾骴igo 燼lfab閠ico 營SO �4217 燿e 爈a 爉oneda, 燾omo en el ejemplo siguiente: 玞骴igo+EUR�.

�

C0050

�

Tipo de c骴igo de identifica� ci髇 del activo

�

Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida 獵骴igo de identificaci髇 del activo�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — C骴igo ISO 6166 del ISIN

2牋牋牋牋牋牋� — CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de 燛stados Unidos y Canad�)

3牋牋牋牋牋牋� — SEDOL �(Stock Exchange 燚aily Official 燣ist de la Bolsa de 燣ondres)

4牋牋牋牋牋牋� — WKN (Wertpapier� Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanu� m閞ico)

5牋牋牋牋牋牋� — Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una 爀mpresa)

6牋牋牋牋牋牋� — BBGID (The Bloomberg Global 營D)

7牋牋牋牋牋� — RIC de Reuters (Reuters instrument code)� 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies

99 — C骴igo atribuido por la empresa

Cuando deba consignarse el mismo c骴igo de identificaci髇 para un activo que se emite en dos o m醩 monedas distintas y el c骴igo en 燙0040 爏e 燿efina 爌or 爀l c骴igo de identificaci髇 del activo y el c骴igo alfab閠ico ISO 4217 de la moneda, el tipo de c骴igo de identificaci髇 del activo remitir� a la opci髇 99 y a la opci髇 del c骴igo de identificaci髇 del activo original, como en el siguiente ejemplo en el que el c骴igo indicado es el c骴igo ISIN+moneda: �99/1�.

�

C0060

�

Cartera

�

Distinci髇 entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, otros fondos internos, fondos de los accionistas y categor韆 general (sin desglose).

Los activos subyacentes de las provisiones t閏nicas para vida se imputar醤 a la cartera de vida, y los activos subyacentes de las provisiones t閏nicas para no vida se imputar醤 a la cartera de no vida (aplicando el desglose m醩 preciso disponi� ble). Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

— Vida

— No 爒ida

1牋牋牋牋牋� — Fondos de disponibilidad 爈imitada 4 �— 燨tros 爁ondos 爄nternos

5 — Fondos de los accionistas 6 — General

El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisi髇 disponga otra cosa, excepto para la identificaci髇 de los fondos de disponibilidad limitada, pero deber� hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la empresa no aplique un desglose, deber� utilizar la categor韆 獹eneral�.

Aplicable a los activos mantenidos en� fondos de disponibilidad limitada u otros fondos internos definidos a nivel nacional, en particular respecto de fondos (car� teras de activos) que respalden� productos� de vida.

N鷐ero o c骴igo que atribuye la empresa, correspondiente al n鷐ero o c骴igo 鷑ico asignado a cada fondo. Dicho n鷐ero o c骴igo ha de mantenerse constante a lo largo del tiempo y deber� utilizarse para identificar los mismos fondos en otras plantillas (p. ej., en S.08.01 y S.14.01). No se reutilizar� para ning鷑 otro fondo.

El n鷐ero de fondo no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de super� visi髇 燿isponga 爋tra 燾osa.

Ind韖uense� los activos mantenidos� en contratos� vinculados� a 韓dices y fondos de inversi髇. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Vinculados a 韓dices o fondos de inversi髇

2� — No vinculados� a 韓dices o fondos de inversi髇

Ind韖uense los activos mantenidos en el balance de la empresa que se hayan pignorado como garant韆 real. En el caso de los activos pignorados parcialmente, se cumplimentar醤 dos filas por cada activo: una relativa al importe pignorado y otra para la parte restante. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada para el activo:

1 — Activos en el balance pignorados como garant韆 real 2 — Garant韆 real para reaseguro aceptado

3 — Garant韆 real para valores tomados en pr閟tamo 4 — Pactos de recompra

9 — No es una garant韆 real

C骴igo ISO 3166-1 alpha-2 del pa韘 en el que se mantienen 爀n 燾ustodia 爈os activos de la empresa. Para determinar a los custodios internacionales, como Euroclear, el pa韘 de custodia ser� aquel en el que se haya definido contractual� mente el servicio de custodia.

En el caso de que un mismo activo se mantenga en custodia en m醩 de un pa韘, cada activo se consignar� por separado en tantas filas como sea necesario para identificar 燿ebidamente 爐odos los pa韘es de custodia.

Esta partida no es aplicable a las categor韆s CIC 8 — Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 71, CIC 75 y CIC 95 — Instalaciones y equipo.

En cuanto a la categor韆 CIC 9, excluida la CIC 95 — Instalaciones y equipos (para uso propio), el pa韘 de custodia es el pa韘 del emisor, que se determina con arreglo a la direcci髇 del inmueble.

Nombre牋牋 燿e牋牋 爈a牋牋 爀ntidad牋牋 爁inanciera牋牋 爍ue牋牋 爀jerce牋牋 燾omo牋牋 燾ustodio.牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋 En 爀l 燾aso 燿e 爍ue 爑n 爉ismo 燼ctivo 爀st� 燼 燾argo 燿e 爉醩 燿e 爑n 燾ustodio, 燾ada

activo se� consignar� por separado en� tantas filas como sea necesario 爌ara 爄den� tificar debidamente 燼 todos 爈os custodios.

Respecto de los activos almacenados en 爈ocales 爌ropios, 爈a 爀mpresa 燿e 爏eguros ser� 燾onsignada 燾omo 燾ustodio.

Cuando est� disponible, esta partida corresponde al 爊ombre 燿e 爈a 爀ntidad 爀n 爈a base de datos LEI. Cuando no est� disponible, corresponde a la raz髇 social.

Esta partida no es aplicable a las categor韆s CIC 8 — Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 71, CIC 75, CIC 09 y CIC 9 — Inmuebles y a los dem醩 activos que 爊o 爏e mantengan 爀n 燾ustodia 爌or 爏u� naturaleza.

Respecto de los activos sin custodio o cuando esta partida no sea aplicable, se consignar� 玈in custodio�.

Identificaci髇 del tipo de c骴igo utilizado en la partida 獵骴igo del custodio�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — LEI

9 — Ninguno

N鷐ero 燿e 燼ctivos 爌ertinentes.

Esta partida no se consignar� si se consigna la partida 獻mporte a la par� (C0140). Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 09 ni a la categor韆 CIC 9 — Inmue�

bles.

Se aplica 鷑icamente a las categor韆s CIC 3 — Acciones y 4 — Organismos de inversi髇 colectiva.

Ind韖uese si las acciones o los organismos de inversi髇 colectiva se clasifican con arreglo a lo dispuesto en el art韈ulo 171 bis del Reglamento Delegado (UE) 2015/35. Se utilizar� una de las opciones 燿e la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — S�

2牋牋牋牋牋牋� — No

9 — No aplicable

Ind韖uese el m閠odo de valoraci髇 de los activos. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Precio de cotizaci髇� en mercados� activos de los mismos activos 2 — Precio de cotizaci髇 en mercados activos de activos similares

3牋牋牋牋牋牋� — M閠odos 燿e valoraci髇 燼lternativos

4 — M閠odo de la participaci髇 燼justada� (aplicable a la valoraci髇 燿e participa� ciones)

5牋牋牋牋牋� — M閠odo de la participaci髇 NIIF (aplicable a la valoraci髇 de participaciones); 6 — Valoraci髇 de mercado con arreglo al art韈ulo �9, apartado 4, del Reglamento

Delegado (UE) 2015/35� de la Comisi髇

Valor calculado con arreglo al art韈ulo �75 de la Directiva 2009/138/CE,� que corresponde a:

—牋牋牋牋牋� la multiplicaci髇 del 獻mporte a la par� (importe vivo del principal medido por su valor a la par o importe nominal) por el 玃orcentaje unitario del importe a la par 燿el precio Solvencia II� m醩 los 獻ntereses devengados� para los activos respecto a 爈os cuales son pertinentes 爈as primeras 燿os partidas;

—牋� la multiplicaci髇 de la 獵antidad� por el 玃recio unitario Solvencia II�, para los activos 爎especto 燼 爈os 燾uales 爏on 爌ertinentes 爀stas 燿os 爌artidas �(m醩 爈os

獻ntereses 燿evengados� 爏i 爌rocede);

—牋 el valor de Solvencia II del activo en el caso de activos clasificables en las categor韆s CIC 71 y CIC 9 — Inmuebles.

Informaci髇 sobre los activos

�

C骴igo 燿e 爄dentificaci髇 燿el 燼ctivo 燾on 燼rreglo 燼l 爏iguiente 爋rden 燿e 爌rioridad:

—牋牋牋牋牋� C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� Otros c骴igos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)

—牋牋牋牋牋� C骴igo atribuido por la empresa, cuando no se disponga 燿e 爈as 爋pciones anteriores. Este c骴igo ser� 鷑ico 爕 爏e 爉antendr� 燾onstante 燼 爈o 爈argo 燿el tiempo.

Cuando deba consignarse el mismo c骴igo de identificaci髇 para un activo que se emite en dos o m醩 monedas distintas, es necesario especificar el c骴igo de identificaci髇 del activo 爕 爀l 燾骴igo 燼lfab閠ico 營SO �4217 燿e 爈a 爉oneda, 燾omo en el ejemplo siguiente: 玞骴igo+EUR�.

�

C0050

�

Tipo de c骴igo de identifica� ci髇 del activo

�

Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida 獵骴igo de identificaci髇 del activo�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — C骴igo ISO 6166 del ISIN

2牋牋牋牋牋牋� — CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de 燛stados Unidos y Canad�)

3牋牋牋牋牋牋� — SEDOL �(Stock Exchange 燚aily Official 燣ist de la Bolsa de 燣ondres)

4牋牋牋牋牋牋� — WKN (Wertpapier� Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanu� m閞ico)

5牋牋牋牋牋牋� — Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una 爀mpresa)

6牋牋牋牋牋牋� — BBGID (The Bloomberg Global 營D)

7牋牋牋牋牋� — RIC de Reuters (Reuters instrument code)� 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies

99 — C骴igo atribuido por la empresa

Cuando deba consignarse el mismo c骴igo de identificaci髇 para un activo que se emite en dos o m醩 monedas distintas y el c骴igo en 燙0040 爏e 燿efina 爌or 爀l c骴igo de identificaci髇 del activo y el c骴igo alfab閠ico ISO 4217 de la moneda, el tipo de c骴igo de identificaci髇 del activo remitir� a la opci髇 99 y a la opci髇 del c骴igo de identificaci髇 del activo original, como en el siguiente ejemplo en el que el c骴igo indicado es el c骴igo ISIN+moneda: 牜99/1�.

�

C0190

�

Designaci髇 燿e la partida

�

Ind韖uese la partida sobre la que se informa mediante la consignaci髇 del nombre del activo (o la direcci髇 en el caso de un inmueble), con el detalle que fije la empresa.

Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� En lo que se refiere a las categor韆s CIC 87 y CIC 88, esta partida contendr� los 牜Pr閟tamos a miembros� del 髍gano de administraci髇, 燿irecci髇 o super� visi髇� 爋 los 玃r閟tamos a otras personas f韘icas�, con arreglo a su naturaleza, ya que no 爏e exige 爈a 爄ndividualizaci髇 燿e 爐ales 燼ctivos. 燣os 爌r閟tamos 燼 personas 燿istintas de las personas f韘icas se consignar醤 desglosados por fila.

—牋牋牋牋牋� Esta partida no es aplicable a las categor韆s CIC 95 — Instalaciones y equipos (para uso propio), ya que no se exige la individualizaci髇 de tales activos, CIC 71 爕 燙IC �75 爏alvo 爍ue 爈a 燼utoridad 爊acional 燿e 爏upervisi髇 燿isponga 爋tra cosa.

—牋 Respecto de los inmuebles, se consignar� el pa韘 (c骴igo ISO alpha-2 + c骴igo postal + ciudad + nombre de la calle + n鷐ero de 爈a 燾alle) 燿el 爄nmueble mantenido, la latitud y longitud o la regi髇 CRESTA/NUTS de las inversiones inmuebles: divisiones administrativas (p. ej., l韒ites entre provincias o conda� dos 爋 nivel NUTS 3) o c骴igos de 醨eas postales unificadas (p. ej., primeros dos 燿韌itos del c骴igo postal, de modo similar a las zonas de baja resoluci髇 del 燙RESTA 2019[2]).

Nombre del emisor, definido como la entidad que emite los activos destinados 燼 los inversores.

Cuando 爀st� 燿isponible, 爀sta 爌artida 燾orresponde 燼l 爊ombre 燿e 爈a 爀ntidad 爀n 爈a base de datos LEI. Cuando no est� disponible, corresponde a la raz髇 social.

Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 4 — Organismos de inversi髇 colectiva, el 爊ombre 燿el 爀misor 爀s 爀l 燿el 爂estor 燿el 爁ondo �(entidad); 爈a 爏ociedad 燿e gesti髇 燼utorizada 爍ue 爌uede 爏er 爕 爀s 爎esponsable 燿e 爈a 爂esti髇 燿el 爁ondo es 爈a que debe consignarse, con 爄ndependencia 燿e 爍ue 燼lgunas 燼ctividades hayan 爏ido externalizadas, incluida la 爌ropia 爂esti髇 燿e 爈a 燾artera, 爀s 燿ecir, la decisi髇 燿e 燾omprar/vender;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 7 — Efectivo y dep髎itos (excluidas CIC 71 爕 CIC 75), el nombre del emisor es el de la entidad depositaria;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a las categor韆s CIC 87 y CIC 88, esta partida contendr� los 牜Pr閟tamos a miembros� del 髍gano de administraci髇, 燿irecci髇 o super� visi髇� 爋 los 玃r閟tamos a otras personas f韘icas�, con arreglo a su naturaleza, ya que no 爏e exige la individualizaci髇 de tales activos;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 8 — Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la informaci髇 corresponder釥 al prestatario;

—牋 esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni 燼 爈a 燾ategor韆 燙IC �9 �— Inmuebles.

Identificaci髇 del c骴igo del emisor conforme al identificador de entidad jur韉ica (LEI), si se dispone de este.

Si no se dispone� de ninguno, 爀sta partida 爊o se consignar�. Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 4 — Organismos de inversi髇 colectiva, el c骴igo del emisor es el del gestor del fondo (entidad); la sociedad de gesti髇 autorizada� que puede ser y es responsable 燿e la gesti髇 del fondo es la que debe consignarse, con independencia de que algunas actividades hayan sido externalizadas, incluida la propia gesti髇 de la cartera, es decir, la decisi髇 de comprar/vender;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 7 — Efectivo y dep髎itos (excluidas CIC 71 爕 CIC 75), el c骴igo del emisor es el de la entidad depositaria;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 8 — Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la informaci髇 corresponder釥 al prestatario;

—牋牋牋牋牋� esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni 燼 爈a 燾ategor韆 燙IC �9 �— Inmuebles;

—牋 esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC �88.

Identificaci髇 燿el tipo de c骴igo utilizado en la partida 獵骴igo del emisor�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — LEI

9 — Ninguno

Esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC �88.

Esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75 ni a la categor韆 CIC 9 — Inmue� bles.

Ind韖uese el sector econ髆ico del emisor, con arreglo 燼 la versi髇 爉醩 reciente del c骴igo de la nomenclatura estad韘tica de actividades econ髆icas de la Comu� nidad Europea (NACE), publicado en un Reglamento de la CE. Respecto de las secciones A a N de la NACE, es obligatorio consignar 爀l 燾骴igo 燾ompleto 燿e cuatro d韌itos, es decir, la letra que corresponde a la secci髇 seguida de los cuatro d韌itos de la clase (p. ej., 獽6411�). Respecto de las dem醩 secciones, se utilizar�, como m韓imo, la letra de referencia del c骴igo de la NACE correspondiente a la secci髇 para identificar los sectores (p. ej., 玃� o 玃8501� ser韆 aceptable).

Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 4 — Organismos de inversi髇 colectiva, el 爏ector del emisor es el del gestor del fondo;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 7 — Efectivo y dep髎itos (excluidas CIC 71 爕 CIC 75), el sector del emisor es el de la entidad depositaria;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 8 — Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la informaci髇 corresponder釥 al prestatario;

—牋� esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categor韆 CIC 9

— Inmuebles;

—牋 esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC �88.

Nombre 燿e la� entidad 爉atriz 狕ltima 燿el 爀misor. 燫especto 燿e� los 爋rganismos 燿e inversi髇 colectiva, se consignar� la matriz 鷏tima del gestor (entidad) del fondo.

Cuando 爀st� 燿isponible, 爀sta 爌artida 燾orresponde 燼l 爊ombre 燿e 爈a 爀ntidad 爀n 爈a base de datos LEI. Cuando no est� disponible, corresponde a la raz髇 social.

Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 4 — Organismos de inversi髇 colectiva, se 燾onsignar釥 la matriz 鷏tima del gestor (entidad)� del fondo;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 7 — Efectivo y dep髎itos (excluidas CIC 71 爕 CIC 75), la relaci髇 en el grupo ata馿 a la entidad depositaria;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 8 — Pr閟tamos 燾on 爕 爏in 爂arant韆 hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la relaci髇 en 爀l 爂rupo 燼ta馿 燼l prestatario;

—牋牋牋牋牋� esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC �88;

—� esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categor韆 CIC 9

—牋牋牋牋牋� Inmuebles;

—牋牋牋牋牋� esta partida� no es aplicable� a los bonos emitidos por:

—牋牋牋牋牋� una administraci髇 central,

—牋牋牋牋牋� una 燼dministraci髇 爈ocal,

—牋牋牋牋牋� un organismo p鷅lico,

—牋牋牋牋牋� un banco central nacional,

—牋牋牋牋牋� el 爌ropio 爂rupo/entidad,

—� una organizaci髇 supranacional (siempre que no haya un grupo emisor).

C骴igo de identificaci髇 del grupo del emisor conforme al LEI, si se dispone de este.

Si no se dispone� del mismo,� esta partida no deber� consignarse. Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 4 — Organismos de inversi髇 colectiva, se 燾onsignar釥 la matriz 鷏tima del gestor (entidad)� del fondo;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 7 — Efectivo y dep髎itos (excluidas CIC 71 爕 CIC 75), la relaci髇 en el grupo ata馿 a la entidad depositaria;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 8 — Pr閟tamos 燾on 爕 爏in 爂arant韆 hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la relaci髇 en 爀l 爂rupo 燼ta馿 燼l prestatario;

—牋牋牋牋牋� esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC �88;

—� esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categor韆 CIC 9

—牋牋牋牋牋� Inmuebles;

—牋牋牋牋牋� esta partida� no es aplicable� a los bonos emitidos por:

—牋牋牋牋牋� una administraci髇 central,

—牋牋牋牋牋� una 燼dministraci髇 爈ocal,

—牋牋牋牋牋� un organismo p鷅lico,

—牋牋牋牋牋� un banco central nacional,

—牋牋牋牋牋� el 爌ropio 爂rupo/entidad,

—� una organizaci髇 supranacional (siempre que no haya un grupo emisor).

Identificaci髇 del c骴igo utilizado en la partida 獵骴igo del grupo del emisor�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — LEI

9 — Ninguno

C骴igo� ISO 3166-1� alpha-2� del pa韘 de ubicaci髇 燿el emisor.牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋牋 La ubicaci髇 燿el emisor� se eval鷄� en funci髇 燿e la direcci髇 燿e la entidad 爍ue

emite el activo.

Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 4 — Organismos de inversi髇 colectiva, el 爌a韘 del emisor es el del gestor del fondo (entidad);

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 7 — Efectivo y dep髎itos (excluidas CIC 71 爕 CIC 75), el pa韘 del emisor es el de la entidad depositaria;

—牋牋牋牋牋� en lo que se refiere a la categor韆 CIC 8 — Pr閟tamos con y sin garant韆 hipotecaria, distintas de las CIC 87 y 88, la informaci髇 corresponder釥 al prestatario;

—牋牋牋牋牋� esta partida no es aplicable a CIC 87 ni a CIC �88;

—牋� esta partida no es aplicable a CIC 71, CIC 75, CIC 09 ni a la categor韆 CIC 9

— Inmuebles.

Se utilizar� una de las siguientes opciones:

—牋牋牋牋牋� c骴igo 營SO �3166-1 燼lpha-2;

—牋牋牋牋牋� XA: emisores supranacionales (instituciones p鷅licas establecidas con arreglo a un 燾ompromiso 爀ntre 燛stados 爊acionales, 燾omo 爀n 爀l 燾aso 燿e 爈os 爏eguros emitidos por los bancos multilaterales de desarrollo a que se refiere el art韈u� lo� �117, 燼partado �2, 燿el �Reglamento �(UE)� n.� 牋�575/2013 爋� los 爏eguros 爀mi� tidos 爌or las organizaciones internacionales a que se refiere� el art韈ulo 118 del 燫eglamento (UE) n.� 575/2013, con excepci髇 de las Instituciones de la Uni髇 燛uropea);

—牋 UE: instituciones de la Uni髇 Europea (seg鷑 se definen en el art韈ulo 13 del Tratado de la Uni髇 Europea).

Ind韖uese el c骴igo alfab閠ico ISO 4217 de la moneda de la emisi髇. Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� esta partida no es aplicable a las categor韆s CIC 87 y CIC 88, ya que no se exige la individualizaci髇 de tales activos, CIC 75, CIC 09 y CIC 95 — Ins� talaciones 爕 equipos �(para 爑so propio), 爌or el mismo 爉otivo;

—牋 en cuanto a la categor韆 CIC 9 — Inmuebles, excluida CIC 95 — Instalaciones y 爀quipos (para uso propio), la moneda corresponde a aquella en la que se haya 爀fectuado la inversi髇.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — OIC para los que se ha aplicado un enfoque de 爐ransparencia 燾ompleto 燼 efectos del c醠culo del SCR de conformidad con el art韈ulo 84, apartado 1, del Reglamento 燚elegado �(UE) 2015/35;

2牋牋牋牋牋牋� — OIC para los que se ha aplicado el enfoque de transparencia 玸implificado� a partir del objetivo de asignaci髇 de los activos subyacentes o de la 鷏tima asig� naci髇 de activos notificada y� para los� que se utilizan datos agrupados de con� formidad con el art韈ulo �84, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

3牋牋牋牋牋牋� — OIC para los que se ha aplicado el enfoque de transparencia 玸implificado� a partir del objetivo de asignaci髇 de los activos subyacentes o de la 鷏tima asig� naci髇 de activos notificada y� para los� que se utilizan datos agrupados de con� formidad con el art韈ulo �84, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

4牋牋牋牋牋牋� — OIC para los que se ha aplicado el 玶iesgo de acciones de tipo 2� de conformidad con el art韈ulo 168, apartado 3, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35;

9 — No procede.

Las opciones de transparencia de esta partida reflejar醤 el enfoque adoptado para el c醠culo del SCR. A efectos de la comunicaci髇 de la informaci髇 sobre la transparencia exigida en la plantilla S.06.03, los datos correspondientes se habr醤 de presentar teniendo en cuenta los umbrales definidos en las observaciones generales de dicha plantilla.

Esta partida solo es� aplicable a la� categor韆 CIC 4� — Organismos de inversi髇 colectiva.

Ind韖uese si el activo� est� sujeto� a reglas� de recapitalizaci髇 interna, de confor� midad con los art韈ulos 43 y 44 de la Directiva 2014/59/UE (Directiva sobre reestructuraci髇 爕 resoluci髇 bancarias o DRRB).

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — S�

2 — No

9 — No aplicable

Ind韖uense los activos emitidos o garantizados por� administraciones regionales y autoridades locales contempladas y no contempladas en el Reglamento de Ejecu� ci髇 (UE) 2015/2011, respecto de los activos clasificables en las categor韆s CIC 13 y� �14.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Contemplados 爀n el Reglamento 燿e Ejecuci髇� (UE) 2015/2011;

2� — No contemplados en el Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2015/2011; 9 — No aplicable

Ind韖uense 爈os activos vinculados 燼 criptoactivos.

Por criptoactivo se entiende la representaci髇 digital de valor 爋 燿erechos 爍ue puede transferirse y almacenarse electr髇icamente 爑tilizando 爐ecnolog韆 燿e regis� tro 燿escentralizado 爑� otra 爐ecnolog韆 爏imilar.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Ficha de dinero electr髇ico: un tipo de criptoactivo cuya principal finalidad es la de ser usado como medio de intercambio y que, a fin de mantener un valor estable, se referencia al valor de una moneda fiat de curso legal

2牋牋牋牋牋牋� — Ficha referenciada a activos: un tipo de criptoactivo que, a fin de mantener un valor estable, se referencia al valor de varias monedas fiat de curso legal, una o varias materias primas, uno o varios criptoactivos, o una combinaci髇 de dichos activos

3牋牋牋牋牋牋� — Ficha de servicio: un tipo de criptoactivo usado para dar acceso digital a un bien o un servicio, disponible mediante TRD, y aceptado 鷑icamente por 爀l emisor de la ficha en cuesti髇

4� — 燨tros 燾riptoactivos 5 — No

Ind韖uese el tipo de inmuebles, de conformidad con la Recomendaci髇 de la JERS, de 21 de marzo de 2019, por la que se modifica 爈a 燫ecomendaci髇 JERS/2016/14, 爌ara poner fin a la falta de datos inmobiliarios.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — Residencial (p. ej., fincas con m鷏tiples viviendas)

2牋牋牋牋牋牋� — Minorista (p. ej., hoteles, restaurantes, centros comerciales)

3牋牋牋牋牋牋� — Oficinas (p. ej., inmuebles usados principalmente como oficinas para activi� dades profesionales o comerciales)

4� — Industrial (p. ej., inmuebles usados para producci髇, distribuci髇 y log韘tica)

5 — Otros 爐ipos� de inmuebles 燾omerciales 9 — No aplicable

Si un inmueble tiene m醩 de un uso, se considerar� que son varios inmuebles (bas醤dose, por ejemplo, en la� superficie dedicada a cada uso) siempre que� sea posible hacer esta partici髇; de lo contrario, el inmueble se podr釥 clasificar con arreglo 燼l 爑so 燿ominante.

Esta partida solo es aplicable a la categor韆 CIC 9 — Inmuebles.

�

C0297

�

Ubicaci髇 de los inmuebles

�

Ind韖uese la ubicaci髇 de los inmuebles, 燿e conformidad 燾on la Recomendaci髇 de la JERS, de 21 de marzo de 2019, por la que se modifica la Recomendaci髇 JERS/2016/14, 爌ara poner fin a la falta de datos inmobiliarios.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — Ideal

2 — No ideal

9 — No aplicable

Esta partida solo es aplicable a la categor韆 CIC 9 — Inmuebles.

�

C0300

�

Inversi髇 爀n 爄nfraestructuras

�

Ind韖uese si el activo es una inversi髇 en infraestructuras seg鷑 se define en el art韈ulo� �1, 燼partados �55 �bis �y �55 �ter, 燿el 燫eglamento 燚elegado �(UE) �2015/35.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — No se trata de una inversi髇 爀n infraestructuras

2牋牋牋牋牋牋� — Infraestructuras no admisibles: Garant韆 p鷅lica (administraci髇 central, banco 燾entral, 燼dministraci髇 爎egional 爋 燼utoridad 爈ocal)

3牋牋牋牋牋牋� — Infraestructuras no admisibles: Apoyo del Estado, incluidas iniciativas de financiaci髇 p鷅lica (administraci髇 central, banco 燾entral, 燼dministraci髇 爎egio� nal o autoridad 爈ocal)

4牋牋牋牋牋牋� — Infraestructuras no admisibles: Garant韆/apoyo supranacionales (BCE, banco multilateral 燿e 燿esarrollo, 爋rganizaci髇 爄nternacional)

9 — Infraestructuras no admisibles: Otros pr閟tamos o inversiones en infraes� tructuras no admisibles, 爊o clasificados 爀n las categor韆s anteriores

12牋牋牋牋牋� — Infraestructuras admisibles: Garant韆 p鷅lica (administraci髇 central, banco central, 燼dministraci髇 爎egional 爋� autoridad 爈ocal)

13牋牋牋牋牋� — Infraestructuras admisibles: Apoyo del Estado, incluidas iniciativas de fi� nanciaci髇 p鷅lica (administraci髇 燾entral, banco central,� administraci髇 爎egional o autoridad 爈ocal)

14牋牋牋牋牋� — Infraestructuras admisibles: Garant韆/apoyo supranacionales (BCE, banco multilateral 燿e 燿esarrollo, 爋rganizaci髇 爄nternacional)

19牋牋牋牋牋� — Infraestructuras admisibles: Otras inversiones en infraestructuras admisibles, no clasificadas en las categor韆s anteriores

20� — Fondo de inversi髇 a largo plazo europeo (FILPE que invierte en activos de infraestructura 爕 en otros activos,� distintos� de las infraestructuras)

Se aplica 鷑icamente a las categor韆s CIC 3 — Acciones y 4 — Organismos de inversi髇 colectiva.

Ind韖uese si una acci髇 u otra tenencia en el capital constituye una participaci髇. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — No es una participaci髇;

2牋牋牋牋牋牋� — 燛s 爑na 爌articipaci髇 爀n 爈a 爍ue 爏e 燼plica 爀l 爀nfoque 燿e 爐ransparencia 燿e conformidad 燾on el art韈ulo� �84 del Reglamento 燚elegado �(UE) 2015/35;

3� — Es una participaci髇 爀n la que no se aplica el enfoque de transparencia 燿e conformidad 燾on el art韈ulo� �84 del Reglamento 燚elegado �(UE) 2015/35.

Aplicable al menos a las categor韆s CIC 1 — Bonos p鷅licos, 2 — Bonos de empresa, 5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garant韆 real, 87 y 88, si est醤 disponibles.

Se trata de la calificaci髇 de emisi髇 del activo� en la fecha� de referencia de la informaci髇 proporcionada por la agencia de calificaci髇 crediticia designada (ECAI).

Si 爊o 爏e 燿ispone 燿e 爈a 燾alificaci髇 燿e 爀misi髇, 爈a 爌artida 爏e 燿ejar� 爀n 燽lanco.

Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0320, utilizando el nombre 燿e 爈a 燛CAI 爌ublicado 爀n 爈a 爌醙ina web de la AEVM. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz� [por referencia a la lista de la AEVM de agencias de calificaci髇 crediticia registradas o certificadas de conformidad con el Reglamento (CE) n.� 牋1060/2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia].

Aplicable al menos a las categor韆s CIC 1 — Bonos p鷅licos, 2 — Bonos 燿e empresa, 5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garant韆 real y 8 — Pr閟� tamos con y sin garant韆 hipotecaria (distintas de CIC 87 y 88), si est醤 disponi� bles.

Esta partida se consignar� en la informaci髇 si se incluye en esta la calificaci髇 externa (C0320). Cuando se indique que 玁o se ha designado ninguna ECAI y se est� utilizando una simplificaci髇 para calcular el SCR�, la calificaci髇 externa (C0320) se dejar� en blanco, y, en relaci髇 con el grado de calidad crediticia (C0340), se utilizar� una de las opciones siguientes: 2 bis; 3 bis o 3 ter.

Aplicable a cualquier activo para el que deba atribuirse un grado de calidad crediticia a efectos del c醠culo del SCR.

Ind韖uese el grado de calidad crediticia atribuido al activo, seg鷑 se define en el art韈ulo 109 bis, apartado 1, de la Directiva 2009/138/CE, utilizando el cuadro prescrito� en el Reglamento 燿e Ejecuci髇 �(UE) 2016/1800.

El grado de calidad crediticia reflejar� en particular todo reajuste de la calidad crediticia efectuado internamente por las empresas que utilicen la f髍mula est醤� dar.

Esta partida no es aplicable a los activos respecto de los que las� empresas 爍ue aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignar� esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones 爄nternas.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 0 — Grado de calidad crediticia� �0

1 — Grado de calidad crediticia� �1

2 — Grado de calidad crediticia� �2

2牋牋牋牋牋� bis — Grado de calidad crediticia 2 debido a la aplicaci髇 del art韈ulo �176 bis

del� Reglamento 燚elegado �(UE)� 2015/35 燼 los 燽onos 爕 pr閟tamos 爊o� calificados

3牋牋牋牋牋牋� — Grado de calidad crediticia �3

3 bis — Grado de calidad crediticia 3 debido a la aplicaci髇 del c醠culo simpli� ficado conforme 燼l art韈ulo� �105 bis del Reglamento 燚elegado� (UE) 2015/35

3牋牋牋牋牋� ter — Grado de calidad crediticia 3 debido a la aplicaci髇 del art韈ulo �176 bis

del� Reglamento 燚elegado �(UE)� 2015/35 燼 los 燽onos 爕 pr閟tamos 爊o� calificados

4� — Grado de calidad crediticia 4 5 — Grado de calidad crediticia� 5 6 — Grado de calidad crediticia� 6 9 — Sin calificaci髇 disponible.

Aplicable al menos a las categor韆s CIC 1 — Bonos p鷅licos, 2 — Bonos 燿e empresa, 5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garant韆 real y 8 — Pr閟� tamos con y sin garant韆 hipotecaria (distintas de CIC 87 y 88), si est醤 disponi� bles.

Calificaci髇 interna de los activos para las empresas que aplican calificaciones internas.

En el caso de empresas que apliquen un ajuste por casamiento, la partida se consignar� en la medida 爀n que se empleen 燾alificaciones 爄nternas 爌ara� calcular el diferencial fundamental a que se refiere el art韈ulo 77 quater, apartado 2, de la Directiva �2009/138/CE.

Se aplica 鷑icamente a las categor韆s CIC 1 — Bonos p鷅licos, 2 — Bonos de empresa, 4 — Organismos de inversi髇 colectiva (si procede, por ejemplo, para organismos de inversi髇 colectiva que inviertan fundamentalmente en bonos), 5

— Bonos estructurados 爕 6 — Valores con garant韆 real.

Duraci髇 de los activos, definida como la 玠uraci髇 modificada residual� (duraci髇 modificada calculada sobre la base del plazo restante hasta 爀l 爒encimiento 燿el valor, contado desde la fecha de referencia de la informaci髇). En el caso de los activos sin vencimiento fijo, se utilizar� la primera fecha de rescate, pero se tendr� en cuenta la probabilidad de que se ejercite la opci髇 de compra. La duraci髇 se calcular� sobre la base del valor econ髆ico.

Cuando 爌roceda, 爄mporte 爀n la moneda 燿e referencia 燿el activo.

Esta partida se consignar� si se ha indicado una 獵antidad� (C0130) en la primera parte de la plantilla (獻nformaci髇 sobre las posiciones mantenidas�).

Esta 爌artida� 爊o 爏e 燾onsignar釥 爏i 爏e 爄ncluye� 爈a 爌artida� 牜Porcentaje� 爑nitario牋 del importe 燼 爈a 爌ar 燿el 爌recio 燬olvencia 營I� �(C0380).

Cuando proceda, importe en porcentaje del precio a la par del activo, deducidos los intereses devengados.

Esta partida se consignar� si se ha indicado un 獻mporte a la par� (C0140) en la primera parte de la plantilla (獻nformaci髇 sobre las posiciones mantenidas�), salvo en el caso de las categor韆s CIC 71 y CIC 9 — Inmuebles.

Esta partida no se consignar� si se incluye la partida 玃recio unitario de Solvencia II� (C0370).

Se aplica 鷑icamente a las categor韆s CIC 1 — Bonos p鷅licos, 2 — Bonos de empresa, 5 — Bonos estructurados, 6 — Valores con garant韆 real y 8 — Pr閟� tamos con y sin garant韆 hipotecaria, CIC 74 y CIC �79.

Ind韖uese el c骴igo ISO 8601 (aaaa-mm-dd)� de la fecha de vencimiento. Corresponde en todos los casos a la fecha de vencimiento, incluso en el caso de

los valores rescatables.

Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� Para los valores perpetuos,� se utilizar� �9999-12-31�.

—牋 en el caso de las categor韆s CIC 87 y CIC 88, deber� indicarse el vencimiento restante 爌onderado �(basado 爀n 爀l 爄mporte 燿el 爌r閟tamo).

C骴igo 燿e 爄dentificaci髇 燿el 燼ctivo 燾on 燼rreglo 燼l 爏iguiente 爋rden 燿e 爌rioridad:

—牋牋牋牋牋� C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� Otros c骴igos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)

—牋 C骴igo 燼tribuido 爌or 爈a 爀mpresa, 燾uando 爊o 爏e 燿isponga 燿e 爈as 爋pciones anteriores 爕 que ha de ser constante 燼 lo largo del tiempo.

Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida 獵骴igo de identificaci髇 del activo�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — C骴igo ISO 6166 de ISIN

2牋牋牋牋牋牋� — CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de 燛stados Unidos y Canad�)

3牋牋牋牋牋牋� — SEDOL �(Stock Exchange 燚aily Official 燣ist de la Bolsa de 燣ondres)

4牋牋牋牋牋牋� — WKN (Wertpapier� Kenn-Nummer; 爊鷐ero de identificaci髇 燼lem醤 alfanu� m閞ico)

5牋牋牋牋牋牋� — Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una 爀mpresa)

6牋牋牋牋牋牋� — BBGID (The Bloomberg Global 營D)

7牋牋牋牋牋� — RIC de Reuters (Reuters instrument code)� 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 �— 燨tro 燾骴igo 燼tribuido 爌or 爈os 爉iembros 燿e 爈a 燗ssociation 爋f 燦ational Numbering Agencies

99 — C骴igo atribuido por la empresa

�

C0030

�

Categor韆 del activo subyacen� te

�

Ind韖uense las categor韆s de activos, cuentas a cobrar y derivados en el organismo de inversi髇 colectiva. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Bonos p鷅licos

2牋牋牋牋牋� — Bonos de empresa 3L — Acciones cotizadas

3X — Acciones no cotizadas

4 — Organismos de inversi髇 colectiva 5 — Bonos estructurados

6 — Valores con garant韆 real 7 — Efectivo y dep髎itos

8 — Pr閟tamos 燾on y sin garant韆 爃ipotecaria 9 — Inmuebles

0 — Otras inversiones �(incluidas cuentas a cobrar) A — Futuros

B — Opciones� de compra C — Opciones de venta D — Permutas financieras E — Contratos 燼 plazo

F — Derivados de cr閐ito L — Pasivos

La categor韆 �4 — Organismos de inversi髇 colectiva� se utilizar� 鷑icamente para los valores residuales no significativos tanto� para los 獸ondos de fondos� como para 燾ualquier 爋tro 爁ondo.

Desglose de cada categor韆 de activo identificada� en C0030 por pa韘 del emisor. Ind韖uese el pa韘 de ubicaci髇 del emisor.

La ubicaci髇 燿el emisor� se eval鷄� en funci髇 燿e la direcci髇 燿e la entidad 爍ue emite el activo.

Se utilizar� una de las siguientes opciones:

—牋牋牋牋牋� c骴igo ISO 3166-1 alpha-2

—牋牋牋牋牋� XA: emisores supranacionales

—牋牋牋牋牋� UE: instituciones de la Uni髇 Europea

—牋牋牋牋牋� AA: pa韘es agregados debido a la aplicaci髇 del umbral

Esta 爌artida 爊o 爀s 燼plicable 燼 爈as 燾ategor韆s �7, �8 爕 �9 燾onsignadas 爀n 燙0030.

Ind韖uese si la moneda de la categor韆 del activo es la moneda de referencia o una moneda extranjera. Todas las monedas que no sean la moneda de referencia se consideran monedas extranjeras. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Moneda de referencia 2 — Moneda 爀xtranjera

3 — Monedas agregadas debido a la aplicaci髇� del umbral

Importe 爐otal 爄nvertido, 爌or 燾ategor韆 燿e 燼ctivo, 爌a韘 爕 爉oneda, 燼 爐rav閟 燿e organismos 燿e inversi髇 燾olectiva.

En el caso de los pasivos, se consignar� un importe positivo, salvo que la partida sea un pasivo derivado.

En el de los derivados, el importe total puede ser positivo (si se trata de un activo) o negativo (si se trata de un pasivo).

El c骴igo de identificaci髇 del producto 爀structurado, 爏eg鷑� se haya consignado en S.06.02., 燾on arreglo 燼l siguiente 爋rden de prioridad:

—牋牋牋牋牋� C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� Otros c骴igos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)

—牋牋牋牋牋� C骴igo atribuido por la empresa, cuando no se disponga 燿e 爈as 爋pciones anteriores. 燛l� c骴igo 爑tilizado 爏e� mantendr� 燾onstante 燼 lo 爈argo 燿el� tiempo y 爊o 爏e 爎eutilizar� 爌ara 爋tro 爌roducto.

Cuando deba consignarse el mismo c骴igo de identificaci髇 para un activo que se emite en dos o m醩 monedas distintas, es necesario especificar el c骴igo de identificaci髇 del activo 爕 爀l 燾骴igo 燼lfab閠ico 營SO �4217 燿e 爈a 爉oneda, 燾omo en el ejemplo siguiente: 玞骴igo+EUR�.

Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida 獵骴igo de identificaci髇 del activo�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — C骴igo ISO 6166 de ISIN

2牋牋牋牋牋牋� — CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de 燛stados Unidos y Canad�)

3� — SEDOL �(Stock Exchange 燚aily Official 燣ist de la Bolsa de 燣ondres)

4牋牋牋牋牋牋� — WKN (Wertpapier� Kenn-Nummer; 爊鷐ero de identificaci髇 燼lem醤 alfanu� m閞ico)

5牋牋牋牋牋牋� — Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una 爀mpresa)

6牋牋牋牋牋牋� — BBGID (The Bloomberg Global 營D)

7牋牋牋牋牋� — RIC de Reuters (Reuters instrument code)� 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 �— 燨tro 燾骴igo 燼tribuido 爌or 爈os 爉iembros 燿e 爈a 燗ssociation 爋f 燦ational Numbering Agencies

99 — C骴igo atribuido por la empresa

Cuando deba consignarse el mismo c骴igo de identificaci髇 para un activo que se emite en dos o m醩 monedas distintas y el c骴igo en 燙0040 爏e 燿efina 爌or 爀l c骴igo de identificaci髇 del activo y el c骴igo alfab閠ico ISO 4217 de la moneda, el tipo de c骴igo de identificaci髇 del activo remitir� a la opci髇 99 y a la opci髇 del c骴igo de identificaci髇 del activo original, como en el siguiente ejemplo en el que el c骴igo indicado es el c骴igo ISIN+moneda: �99/1�.

Ind韖uese el tipo de garant韆 real, utilizando las categor韆s de activos definidas en el anexo IV — Categor韆s de activos. Se utilizar� una de las opciones de 爈a siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Bonos p鷅licos

2牋牋牋牋牋� — Bonos de empresa 3 — Acciones

4 — Organismos de inversi髇 colectiva 5 — Bonos estructurados

6 — Valores con garant韆 real 7 — Efectivo y dep髎itos

8 — Pr閟tamos 燾on y sin garant韆 爃ipotecaria 9 — Inmuebles

0 — Otras 爄nversiones 10 — Sin garant韆 real

Cuando 爀xista 爉醩 燿e 爑na 燾ategor韆 燿e 爂arant韆 爎eal 爌ara 爑n 狕nico 爌roducto estructurado, 爏e� consignar� 爈a m醩 爎epresentativa.

Ind韖uese el tipo de estructura del producto. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Bonos vinculados a cr閐ito

Valor o dep髎ito con un derivado de cr閐ito impl韈ito (p. ej., permutas de cober� tura 爌or 爄mpago 爕 爋pciones 燿e 燾obertura 爌or 爄mpago)

2牋牋牋牋牋牋� —� Permutas 燿e 爒encimiento 燾onstante

(valor con permuta de tipos de inter閟 impl韈ita, en la que la 爌arte 燿el 爄nter閟 variable se revisa peri骴icamente con arreglo a un tipo de mercado 燿e 爒enci� miento fijo)

3 — Bonos de titulizaci髇� de activos (valores con un activo como garant韆 real) 4 — Bonos de titulizaci髇 爃ipotecaria

(valores con un bien inmueble 燾omo garant韆 real)

5牋牋牋牋牋牋� — Bonos de titulizaci髇 爃ipotecaria 爏obre inmuebles 燾omerciales

(valores cuya garant韆 real son bienes inmuebles como locales comerciales, ofici� nas, instalaciones industriales, fincas con m鷏tiples viviendas y hoteles)

6牋牋牋牋牋牋� —� Obligaciones 爂arantizadas 爌or 燿euda

(valores de deuda estructurados respaldados por una cartera compuesta por bonos garantizados o no garantizados emitidos por empresas o emisores soberanos, o pr閟tamos garantizados o no garantizados otorgados a clientes empresariales co� merciales e industriales de los bancos prestamistas)

7牋牋牋牋牋牋� — 燨bligaciones 爂arantizadas 爌or 爌r閟tamos

(valores 爍ue 燾uentan 燾omo 燼ctivo 爏ubyacente 爑na 燾artera 燿e 爌r閟tamos 爕 燾uyos flujos de caja se derivan de la cartera)

8牋牋牋牋牋牋� — 燨bligaciones 爂arantizadas 爌or 爃ipotecas

(valores de grado de inversi髇 respaldados por un conjunto de bonos, pr閟tamos y otros� activos)

9牋牋牋牋牋牋� — Bonos y dep髎itos� vinculados a tipos de inter閟

10� — Bonos y dep髎itos vinculados a acciones e 韓dices de acciones 11 — Bonos y dep髎itos vinculados 燼 divisas y materias primas

12� — Bonos� y dep髎itos 爒inculados 爃韇ridos (se incluyen inmuebles y acciones)

13牋牋牋牋牋� — Bonos y dep髎itos� vinculados 燼l mercado

14牋牋牋牋牋� — Bonos y dep髎itos vinculados a seguros, incluidos los bonos que cubren el riesgo de cat醩trofes y meteorol骻ico 爕 el riesgo de mortalidad

99 — Otros no contemplados en las anteriores opciones

Ind韖uese si el producto cuenta con protecci髇 del capital. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Protecci髇 燿el capital plena 2 — Protecci髇 del capital parcial 3 — Sin protecci髇 燿el capital

Descr韇ase el tipo de subyacente. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Acciones y fondos (un grupo seleccionado 爋 una cesta de acciones) 2 — Moneda �(un grupo seleccionado 爋 una cesta de monedas)

3 — Tipos de inter閟 y rendimientos (韓dices de bonos, curvas de rendimiento, diferencias en los tipos de inter閟 vigentes respecto a vencimientos a m醩 corto y a m醩 largo plazo, diferenciales de cr閐ito, tasas de inflaci髇 y otros par醡etros de referencia� de tipos de inter閟 o rendimientos)

4牋牋牋牋牋牋� — Materias primas (un producto b醩ico seleccionado 爋 un grupo de productos seleccionado)

5牋牋牋牋牋牋� — 蚽dice (evoluci髇 de un 韓dice seleccionado)

6牋牋牋牋牋牋� — M鷏tiple (puede consistir en una combinaci髇 燿e los tipos posibles enume� rados 燼nteriormente)

9 — Otros no contemplados en las opciones anteriores (p. ej., otros indicadores econ髆icos)

Ind韖uese si el producto comprende opciones de venta y/o de compra, en su caso. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Opci髇 de compra ejercida por el comprador 2 — Opci髇 de compra ejercida por el vendedor� 3 — Opci髇 de venta ejercida por el comprador牋 4 — Opci髇 de venta ejercida por el vendedor

5 — Cualquier combinaci髇 de las opciones anteriores 6 — No aplicable

Ind韖uese si se trata de un producto estructurado sin transferencia de activos (p. ej., productos que no dar醤 lugar a ninguna entrega de activos, excepto efectivo, si se produce un suceso adverso/favorable). Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Producto 爀structurado 爏in� transferencia 燿e� activos 2� —� Producto 爀structurado 燾on 爐ransferencia 燿e 燼ctivos

Ind韖uese si se trata de productos estructurados con la posibilidad de prepago, definido como una devoluci髇 anticipada y no programada del principal. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — 燩roducto 爀structurado 燿e 爌repago

2� — No es un producto estructurado de prepago

Importe 爐otal� de la garant韆 爎eal vinculada 燼l producto 爀structurado 爄ndependien� temente de la naturaleza 燿e la garant韆.

Cuando 爈a 爂arant韆 爎eal 爏e 燾onstituya 爏obre 爈a 燽ase 燿e 爑na 燾artera, 燿eber� 燾on� signarse 鷑icamente 爀l valor referido al contrato� individual, 爕 no el total.

Con esta partida se informa de si la garant韆 real del producto estructurado cubre 鷑icamente un producto estructurado, o m醩 de uno, que posea la empresa. Las posiciones netas corresponden� a las posiciones mantenidas respecto a los produc� tos 爀structurados. 燬e 爑tilizar� 爑na 燿e 爈as 爋pciones 燿e 爈a 爏iguiente 爈ista 燾errada:

1牋牋牋牋牋牋� — Garant韆 real calculada sobre la base de las posiciones netas resultantes de un conjunto 燿e 燾ontratos

2� — Garant韆 爎eal calculada� sobre la base de un solo contrato 10 — Sin garant韆 real

Ind韖uese la tasa de rendimiento variable, en su caso, para las categor韆s CIC 5 (bonos estructurados) y 6 (valores con garant韆 real). Habitualmente se identifica como un tipo de mercado de referencia m醩 un diferencial, 爋 como� dependiente de la evoluci髇 de una cartera o un 韓dice �(dependiente 燿e 爑n 爏ubyacente), 爋 como rendimientos m醩 complejos� determinados por la trayectoria� del precio del activo subyacente (path dependent), entre otros.

Cuando sea necesario, esta partida podr� consignarse como una secuencia (string), para reflejar el modo en que se calcula el rendimiento.

El porcentaje (consignado como decimal) del importe invertido que no 爏e 爎ecu� perar� en caso de impago, si procede, para las categor韆s CIC 5 (bonos estructu� rados) y 6 (valores con garant韆 real).

Si la informaci髇 no se define en el contrato, esta partida no se consignar�. Esta partida 爊o es aplicable 燼 los productos 爀structurados 爊o crediticios.

C骴igo de identificaci髇 del derivado con arreglo al siguiente orden de prioridad:

—牋牋牋牋牋� C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� Otros c骴igos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)

—牋 C骴igo 燼tribuido 爌or 爈a 爀mpresa, 燾uando 爊o 爏e 燿isponga 燿e 爈as 爋pciones anteriores 爕 que ha de ser constante 燼 lo largo del tiempo.

Ind韖uense los identificadores de operaci髇 utilizados en los informes para los registros de operaciones de conformidad con el Reglamento (UE) n.� 648/2012, relativo a los derivados extraburs醫iles, las entidades de contrapartida central y los registros 燿e 爋peraciones.

Deben consignarse en esta partida tantos identificadores de operaci髇 como hagan falta para reflejar la posici髇. Los identificadores de operaci髇 se consignar醤 separados 爌or 燾omas.

Se consignar� 玈in identificador� en esta partida cuando el derivado no est� comprendido 爀n el 醡bito 燿e aplicaci髇 燿el Reglamento �(UE) n.� 牋�648/2012.

Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida 獵骴igo de identificaci髇 del derivado�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — C骴igo ISO 6166 de ISIN

2牋牋牋牋牋牋� — CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de 燛stados Unidos y Canad�)

3� — SEDOL �(Stock Exchange 燚aily Official 燣ist de la Bolsa de 燣ondres)

4牋牋牋牋牋牋� — WKN (Wertpapier� Kenn-Nummer; 爊鷐ero de identificaci髇 燼lem醤 alfanu� m閞ico)

5牋牋牋牋牋牋� — Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una 爀mpresa)

6牋牋牋牋牋牋� — BBGID (The Bloomberg Global ID)

7牋牋牋牋牋� — RIC de Reuters (Reuters instrument code)� 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 �— 燨tro 燾骴igo 燼tribuido 爌or 爈os 爉iembros 燿e 爈a 燗ssociation 爋f 燦ational Numbering Agencies

99 — C骴igo atribuido por la empresa

Distinci髇 entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, fondos de los accionistas y categor韆 general (sin desglose).

Los derivados subyacentes de las provisiones t閏nicas para vida se imputar醤 a la cartera de vida, y los derivados subyacentes de las� provisiones t閏nicas para no vida se imputar醤 a la cartera de no vida (aplicando el desglose m醩 preciso disponible).

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — Vida

2牋牋牋牋牋牋� — No vida

3牋牋牋牋牋� — Fondos de disponibilidad 爈imitada 4 �— 燨tros 爁ondos 爄nternos

5 — Fondos de los accionistas 6 — General

El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisi髇 disponga otra cosa, excepto para la identificaci髇 de los fondos de disponibilidad limitada, pero deber� hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la empresa no aplique un desglose, deber� utilizar la categor韆 獹eneral�.

Aplicable a los derivados mantenidos en fondos de disponibilidad limitada u otros fondos internos definidos a nivel nacional, en particular respecto de fondos (car� teras de activos) que respalden� productos� de vida.

N鷐ero o c骴igo que atribuye la empresa, correspondiente al n鷐ero o c骴igo 鷑ico asignado a cada fondo. Dicho n鷐ero o c骴igo ha de mantenerse constante a lo largo del tiempo y deber� utilizarse para identificar los mismos fondos en otras plantillas (p. ej., en S.06.02 y S.14.01). No se reutilizar� para ning鷑 otro fondo.

Ind韖uese los derivados mantenidos en contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Vinculados a 韓dices o fondos de inversi髇

2� — No vinculados� a 韓dices o fondos de inversi髇

C骴igo de identificaci髇 del instrumento (activo o pasivo) subyacente al contrato de derivados. Esta partida deber� consignarse 鷑icamente en el caso de los deri� vados con un 鷑ico o varios instrumentos subyacentes en la 燾artera 燿e� las 爀m� presas. Un 韓dice se considera un instrumento 鷑ico y se consignar�. C骴igo de identificaci髇 del instrumento subyacente al derivado, con arreglo 燼l 爏iguiente orden 燿e 爌rioridad:

—牋牋牋牋牋� C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� Otros c骴igos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)

—牋牋牋牋牋� C骴igo atribuido por la empresa al instrumento 爏ubyacente, 燾uando 爊o 爏e disponga 燿e las opciones� anteriores, 爕 que ha de ser 鷑ico y constante 燼 lo largo 燿el 爐iempo 爌ara 燿icho 爄nstrumento

—牋牋牋牋牋� 玀鷏tiples activos/pasivos�, si hay m醩 de un activo o pasivo subyacente.

Si 爀l 爄nstrumento 爏ubyacente 爀s 爑n 犿ndice, 爏e 燾onsignar� 爀l 燾骴igo 燿el 犿ndice.

Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida 獻nstrumento subyacente al derivado�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — C骴igo ISO 6166 de ISIN

2牋牋牋牋牋牋� — CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de 燛stados Unidos y Canad�).

3牋牋牋牋牋牋� — SEDOL �(Stock Exchange 燚aily Official 燣ist de la Bolsa de 燣ondres)

4牋牋牋牋牋牋� — WKN (Wertpapier� Kenn-Nummer; n鷐ero de identificaci髇 alem醤 alfanu� m閞ico)

5牋牋牋牋牋牋� — Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una 爀mpresa)

6牋牋牋牋牋牋� — BBGID (The Bloomberg Global 營D)

7牋牋牋牋牋� — RIC de Reuters (Reuters instrument code)� 8 — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9 — Otro c骴igo atribuido por los miembros de la Association of National Numbering Agencies

99 — C骴igo atribuido por la empresa cuando no se disponga de las opciones anteriores. Esta opci髇 se utilizar� tambi閚 para los casos de 玀鷏tiples activos/ pasivos� e 韓dices;

Descr韇ase la utilizaci髇 del derivado (cobertura micro/macro, gesti髇 eficaz de la cartera).

La cobertura 玬icro� alude a los derivados que cubren un 鷑ico instrumento financiero (activo o pasivo), una 鷑ica operaci髇 prevista o un 鷑ico pasivo de otro tipo.

La cobertura 玬acro� alude a los derivados que cubren un conjunto 燿e 爄nstru� mentos 爁inancieros �(activos 爋 pasivos), 燿e operaciones 爌revistas 爑 otros pasivos.

Una gesti髇 eficaz de la cartera alude habitualmente a operaciones en las que el gestor desea mejorar los ingresos de una cartera mediante la 爏ustituci髇 燿e 爑n patr髇 de flujo de caja (inferior) por otro con un 爒alor 爏uperior, 爑tilizando 燼l efecto un derivado o un conjunto de derivados, sin modificar la composici髇 de la cartera de activos, dando lugar a un menor importe de inversi髇 y menos costes de 爋peraci髇.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 �— 燙obertura 爉icro

2牋牋牋牋牋牋� — 燙obertura 爉acro

3牋牋牋牋牋牋� — Casamiento de los flujos de caja de activos y pasivos utilizados en 爀l contexto� de las carteras 爏ujetas a ajuste por casamiento

4� — Gesti髇 eficaz de cartera, distinta de la 獵asamiento de los flujos de caja de activos y pasivos utilizados en el contexto de las carteras sujetas a ajuste por casamiento�

Importe cubierto por el derivado o expuesto al mismo, consignado en la moneda original.

En el caso de los futuros y las opciones, corresponde al tama駉 del contrato multiplicado por el valor desencadenante y por el n鷐ero 燿e 燾ontratos 燾onsig� nados en la fila. En el caso de las permutas y contratos a plazo, corresponde al importe de los contratos consignados en la fila. Cuando el valor desencadenante corresponda 燼 un intervalo, se utilizar� el valor medio de este.

El importe nocional es aquel que se cubre o se invierte (cuando no 爏e 燾ubren riesgos). Si se producen varias operaciones, ser� el importe neto en� la fecha de informaci髇.

趎icamente para futuros y opciones, permutas y� contratos 燿e 燿erivados 燿e 燾r榄 dito.

Ind韖uese si el contrato de derivados se adquiri� o se vendi�.

La posici髇 de comprador y vendedor en el caso de las permutas se define en relaci髇 con el valor o el importe nocional y los flujos de las permutas.

El vendedor de una permuta es due駉 del valor o el importe nocional al inicio del contrato y conviene en entregar tal valor o importe nocional durante la vigencia del contrato, incluida cualquier otra salida de caja relacionada con el contrato, en su caso.

El comprador de una permuta ser� due駉 del valor o el importe nocional al final del contrato de derivados y recibir� tal valor o importe nocional durante la vigencia del contrato, incluida cualquier otra entrada de caja relacionada con el contrato, 爀n 爏u 燾aso.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada, con la excepci髇 de las permutas 燿e tipos de inter閟:

1牋牋牋牋牋牋� — 燙omprador

2牋牋牋牋牋牋� — 燰endedor

En el caso de las permutas de tipos de inter閟, se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

3� — Entrega de fijo por variable 4 — Entrega de fijo por fijo

5牋牋牋牋牋牋� — Entrega de variable por fijo

6� — Entrega de variable por variable

N鷐ero de contratos de derivados similares consignados en la fila. Ser� el n鷐ero de contratos celebrados. En el caso de los derivados extraburs醫iles, si se trata, por ejemplo, de un contrato de permuta, se indicar� �1�; si se realizan diez permutas con las mismas caracter韘ticas, se indicar� �10�.

El n鷐ero de contratos puede ser un n鷐ero no entero si es necesario dividir contratos.

El n鷐ero de contratos ser� el correspondiente a aquellos que se encuentren pendientes 爀n la fecha� de informaci髇.

N鷐ero de activos subyacentes al contrato �(p. 爀j., 爌ara 爁uturos 爏obre 燼cciones, ser� el n鷐ero de acciones que han de entregarse por contrato de derivados al vencimiento; para futuros sobre bonos, el importe de referencia subyacente a cada contrato).

El modo en que se define el tama駉 del contrato var韆 con arreglo al tipo de instrumento. En el caso de futuros sobre acciones, es habitual que el tama駉 del contrato se defina como una funci髇 del n鷐ero de acciones subyacentes al mismo.

En el caso de futuros sobre bonos, se trata del importe nominal del 燽ono 爍ue subyace 燼l 燾ontrato.

趎icamente 燼plicable 燼 futuros� y opciones.

Importe m醲imo de la p閞dida si se produce un evento de resoluci髇. Aplicable a la categor韆 CIC F.

Cuando 爑n 燿erivado 燾rediticio 燿ispone 燿e 爂arant韆 爎eal 燿el �100 %, 爈a 爌閞dida m醲ima en caso de evento de resoluci髇 es igual a cero.

Importe entregado con arreglo al contrato de permuta (distinto de las primas), durante el per韔do de referencia. Corresponde a los intereses abonados por per� mutas de tipos de inter閟 y a los importes entregados por permutas de divisas, de cr閐ito, de rendimiento total y de otra 韓dole.

En los casos en los que la liquidaci髇 se realiza sobre una base neta, solo se consignar� 爑na 燿e 爈as� partidas 燙0200 爕 C0210.

Importe recibido con arreglo al contrato de permuta (distinto de las primas), durante el per韔do de referencia. Corresponde a los intereses recibidos por per� mutas de tipos de inter閟 y a los importes recibidos por permutas de divisas, de cr閐ito, de rendimiento total y de otra 韓dole.

En los casos en los que la liquidaci髇 se realiza sobre una base neta, solo se consignar� 爑na 燿e 爈as� partidas 燙0200 爕 C0210.

Ind韖uese el c骴igo ISO 8601 (aaaa-mm-dd) de la fecha de efecto de las obliga� ciones establecidas 爀n el contrato.

Cuando existan varias fechas respecto del mismo derivado, se consignar� 鷑ica� mente la relativa a la primera operaci髇 de este, y solo una fila por cada derivado (no una fila diferente para cada operaci髇), reflejando el importe total invertido en dicho 燿erivado 燾onsiderando 爈as distintas 爁echas 燿e operaci髇.

En caso de novaci髇, la fecha de esta pasa a ser la fecha de operaci髇 燿el derivado.

Duraci髇 del derivado, definida como la 玠uraci髇 modificada residual�, en el caso de los derivados a los que sea aplicable una medida de su duraci髇.

Calculada como la duraci髇 neta entre las entradas de caja y las salidas de caja del derivado, en su caso.

Ind韖uese 爀l m閠odo 燿e valoraci髇 燿e los derivados. 燬e utilizar� 爑na 燿e las op� ciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Precio de cotizaci髇 en mercados activos de los mismos activos o pasivos 2 — Precio de cotizaci髇 en mercados activos de activos o pasivos similares

3 — M閠odos 燿e valoraci髇 燼lternativos

6 — Valoraci髇 de mercado con arreglo al art韈ulo �9, apartado 4, del Reglamento Delegado (UE) 2015/35� de la Comisi髇

Informaci髇 sobre los derivados

�

C骴igo de identificaci髇 del derivado con arreglo al siguiente orden de prioridad:

—牋牋牋牋牋� C骴igo ISO 6166 de ISIN cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� Otros c骴igos reconocidos (p. ej., CUSIP, Bloomberg Ticker, RIC de Reuters)

—牋 C骴igo 燼tribuido 爌or 爈a 爀mpresa, 燾uando 爊o 爏e 燿isponga 燿e 爈as 爋pciones anteriores 爕 que ha de ser constante 燼 lo largo del tiempo.

Tipo de c骴igo de identificaci髇 utilizado en la partida 獵骴igo de identificaci髇 del derivado�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — C骴igo ISO 6166 de ISIN

2牋牋牋牋牋牋� — CUSIP (n鷐ero de The Committee on Uniform Securities Identification Procedures asignado por el CUSIP Service Bureau a las empresas de 燛stados Unidos y Canad�)

3牋牋牋牋牋牋� — SEDOL �(Stock Exchange 燚aily Official 燣ist de la Bolsa de 燣ondres)

4牋牋牋牋牋牋� — WKN (Wertpapier� Kenn-Nummer; 爊鷐ero de identificaci髇 燼lem醤 alfanu� m閞ico)

5牋牋牋牋牋牋� — Bloomberg Ticker (c骴igo de letras Bloomberg que identifica los valores de una 爀mpresa)

6牋牋牋牋牋牋� — BBGID (The Bloomberg Global 營D)

7� — RIC de Reuters (Reuters instrument 燾ode)

8牋牋牋牋牋牋� — FIGI (Financial Instrument Global Identifier)

9牋牋牋牋牋牋� — 燨tro 燾骴igo 燼tribuido 爌or 爈os 爉iembros 燿e 爈a 燗ssociation 爋f 燦ational Numbering Agencies

99 — C骴igo atribuido por la empresa

Nombre de la contraparte del derivado. Cuando est� disponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de datos LEI. Cuando no est� disponible, 燾orresponde 燼 la raz髇 爏ocial.

Se considerar� lo siguiente:

—牋牋牋牋牋� nombre del mercado burs醫il, en el caso de los derivados negociados en bolsa;

—牋牋牋牋牋� nombre de la entidad de contrapartida 燾entral (ECC), en el caso de los deri� vados extraburs醫iles, 燾uando estos se compensen a trav閟 de una ECC; o

—牋 nombre 燿e 爈a 燾ontraparte 燾ontractual, 爀n 爀l 燾aso 燿e 爈os 燿em醩 燿erivados extraburs醫iles.

C骴igo de identificaci髇 de la contraparte, con arreglo al siguiente orden de prioridad:

—牋牋牋牋牋� LEI, cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� C骴igo atribuido por la empresa, cuando no se disponga de LEI, que ha de ser constante a lo largo del tiempo

Esta partida ser� aplicable a todas las entidades de contrapartida, incluso para los derivados compensados a trav閟 de una entidad de contrapartida� central, en cuyo caso el c骴igo de la entidad de contrapartida se refiere a esa entidad de con� trapartida 燾entral.

Identificaci髇 燿el 燾骴igo 爑tilizado 爀n 爈a 爌artida 牜C骴igo 燿e 爈a 燾ontraparte�. 燬e utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — LEI

2� — C骴igo espec韋ico

趎icamente 燼plicable a los derivados extraburs醫iles.

La calificaci髇 de la contraparte del derivado en la fecha de referencia de la informaci髇 proporcionada por la agencia de calificaci髇 crediticia designada (ECAI).

Esta partida no es aplicable a los derivados respecto a los que las empresas que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignar� esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones 爄nternas.

Si 爊o 爏e 燿ispone 燿e 爈a 燾alificaci髇 燿el 爀misor, 爈a 爌artida 爏e 燿ejar� 爀n 燽lanco.

Ind韖uese la agencia de calificaci髇 crediticia (ECAI) que otorga la calificaci髇 externa en C0290, utilizando el nombre 燿e 爈a 燛CAI 爌ublicado 爀n 爈a 爌醙ina web de la AEVM. En el caso de calificaciones emitidas por filiales de la ECAI, ind韖uese la ECAI matriz [por referencia a la lista AEVM de agencias de califica� ci髇 燾rediticia� registradas 爋 燾ertificadas 燿e� 燾onformidad� 燾on� 爀l� 燫egla� mento (CE) n.� 1060/2009 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre las agencias de calificaci髇 crediticia].

— 燛sta partida se consignar� en la informaci髇 si se incluye en esta la califica� ci髇 爀xterna �(C0290).

Esta partida no es aplicable a los derivados respecto a los que las empresas que aplican modelos internos utilizan calificaciones internas. Se consignar� esta partida si las empresas que emplean modelos internos no utilizan calificaciones 爄nternas.

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 0 — Grado de calidad crediticia� �0

1 — Grado de calidad crediticia� 1 2 — Grado de calidad crediticia� 2 3 — Grado de calidad crediticia� 3 4 — Grado de calidad crediticia� 4 5 — Grado de calidad crediticia� 5 6 — Grado de calidad crediticia� 6 9 — Sin calificaci髇 disponible

Calificaci髇 interna de los derivados para las empresas que aplican calificaciones internas.

En el caso de empresas que apliquen un ajuste por casamiento, 爈a 燾alificaci髇 interna se consignar� en la medida en que se empleen calificaciones internas para calcular el diferencial fundamental a que se refiere el art韈ulo 77 quater, apartado 2, de 爈a Directiva �2009/138/CE.

趎icamente aplicable a los derivados del mercado extraburs醫il, respecto a las contrapartes contractuales distintas de un mercado burs醫il o una entidad de contrapartida central (ECC).

Nombre de la entidad matriz 鷏tima 燿e 爈a 燾ontraparte. 燙uando 爀st� 燿isponible, esta partida corresponde al nombre de la entidad en la base de datos LEI. Cuando no est� disponible, 燾orresponde 燼 la raz髇� social.

趎icamente aplicable a los derivados del mercado extraburs醫il, respecto a las contrapartes contractuales distintas de un mercado burs醫il o una entidad de contrapartida central (ECC).

C骴igo de identificaci髇 de la contraparte, con arreglo al siguiente orden de prioridad:

—牋牋牋牋牋� LEI, cuando est� disponible

—牋牋牋牋牋� C骴igo atribuido por la empresa, cuando no se disponga de LEI, que ha de ser constante a lo largo del tiempo

Cuando no sea aplicable, 爀sta partida no se consignar釥 en el informe.

Identificaci髇 燿el c骴igo utilizado� en la partida 獵骴igo del grupo de la contra� parte�. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — LEI

2� — C骴igo espec韋ico

Precio de referencia para los futuros, precio de ejercicio para las opciones (en el caso de los bonos, el precio ser� un porcentaje del precio a la par), tipo de cambio o de inter閟� para los contratos 燼 plazo, etc.

No aplicable a CIC D3 — Permutas de divisas y tipos de inter閟. En el caso de CIC F1 — Permutas de cobertura por impago, no deber� cumplimentarse si no resulta posible.

En el� caso de que existan varios valores desencadenantes en el tiempo, se con� signar� el siguiente que se produzca.

Cuando el derivado comprenda una serie de desencadenantes, si la serie no es continua, se consignar� el conjunto de desencadenantes separados por� una coma (�,�), y si es continua, por un �-�.

Identif韖uese el evento que� da lugar a la resoluci髇 del contrato, distinto de las condiciones ordinarias de expiraci髇 o vencimiento. Se utilizar� una de 爈as 爋p� ciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Quiebra de la entidad subyacente� o de referencia

2牋牋牋牋牋牋� — Ca韉a adversa del valor del activo de referencia 爏ubyacente

3牋牋牋牋牋牋� — Variaci髇 adversa de la calificaci髇 crediticia de los activos o la entidad subyacentes

4牋牋牋牋牋牋� — Novaci髇, es decir, el acto de sustituir una obligaci髇 originada por el derivado por otra nueva, o de reemplazar una parte en el contrato de derivados por otra

5牋牋牋牋牋牋� — M鷏tiples eventos o una combinaci髇 de los 爉ismos

6� — 燨tros 爀ventos 爊o 燾ontemplados 爀n 爈as 燼nteriores 爋pciones 9 — No existe desencadenante 燿e la resoluci髇

Ind韖uese 爈o 爍ue 爈a 爀mpresa 爀ntrega 爀n 爀l 燾ontrato 燿e 爌ermuta �(p. 爀j., 燛uribor

+0,5 %; 2,3 %; EUR).

Ind韖uese 爈o 爍ue 爈a 爀mpresa 爎ecibe 爀n 爀l 燾ontrato 燿e 爌ermuta �(p. 爀j., 燛uribor

+0,5 %; 2,3 %; EUR).

Ind韖uese las categor韆s de activos presentes en la cartera.

Util韈ense las categor韆s definidas en el anexo IV — Categor韆s de activos.

Distinci髇 entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, otros fondos internos, fondos de los accionistas y categor韆 general (sin desglose). Los ingresos/ p閞didas y ganancias de los activos subyacentes de las provisiones t閏nicas para vida se imputar醤 a la cartera de vida, y los ingresos/p閞didas y ganancias de los activos subyacentes de las provisiones t閏nicas para no vida se imputar醤 燼 爈a cartera de no vida (aplicando el desglose m醩 preciso disponible).

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — Vida

2牋牋牋牋牋牋� — No vida

3牋牋牋牋牋� — Fondos de disponibilidad 爈imitada 4 �— 燨tros 爁ondos 爄nternos

5 — Fondos de los accionistas 6 — General

El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisi髇 disponga otra cosa, excepto para la identificaci髇 de los fondos de disponibilidad limitada, pero deber� hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la empresa no aplique un desglose, deber� utilizar la categor韆 獹eneral�.

Ind韖uense� los activos mantenidos� en contratos� vinculados� a 韓dices y fondos de inversi髇. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Vinculados a 韓dices o fondos de inversi髇

2� — No vinculados� a 韓dices o fondos de inversi髇

Importe de los dividendos imputados al per韔do de referencia; es decir, los divi� dendos recibidos menos el derecho a percibir un dividendo ya reconocido al inicio del per韔do de referencia, m醩 el derecho a percibir un dividendo reconocido al final de dicho per韔do. Aplicable a los activos que generan dividendos� como las acciones, los valores preferentes y los organismos de inversi髇 colectiva.

Se incluyen asimismo los dividendos recibidos de activos 爍ue se han vendido 爋 han 爒encido.

Importe de los intereses obtenidos, es decir, los intereses recibidos, menos los intereses devengados al inicio del per韔do de referencia, m醩 los intereses deven� gados al final de dicho per韔do.

Se incluyen los intereses recibidos cuando el activo se vende o vence, o cuando se cobra 爀l 燾up髇.

Aplicable a los activos que generan cupones e intereses, tales como bonos, pr閟� tamos 爕 燿ep髎itos.

Importe de los alquileres obtenidos, es decir, los alquileres recibidos, menos los alquileres devengados al inicio del per韔do de referencia, m醩 los alquileres de� vengados al final de dicho per韔do. Se incluyen asimismo los alquileres recibidos cuando el activo se vende o vence.

趎icamente 燼plicable� a inmuebles, 燾on independencia 燿e la funci髇.

P閞didas y ganancias netas derivadas de los activos vendidos o vencidos durante el per韔do de referencia.

Las p閞didas y ganancias se calculan como la diferencia entre el valor de venta o de vencimiento y el valor determinado con arreglo al art韈ulo 75 de la Directiva 2009/138/CE al final del a駉 de referencia anterior (o, en el caso de los activos adquiridos durante el per韔do de referencia, el valor de adquisici髇).

El valor neto puede ser positivo, negativo o cero. Este c醠culo se realizar� sin intereses devengados.

P閞didas y ganancias no realizadas derivadas de los activos ni vendidos ni vencidos durante el per韔do de referencia.

Las p閞didas y ganancias no realizadas se calculan 燾omo 爈a 燿iferencia 爀ntre 爀l valor determinado con arreglo al art韈ulo 75 de la Directiva 2009/138/CE al final del a駉 de referencia y el valor determinado con arreglo al art韈ulo 75 de 爈a Directiva 2009/138/CE al final del a駉 de referencia anterior (o, en el caso de los activos adquiridos durante el per韔do de referencia, el valor de adquisici髇).

El valor neto puede ser positivo, negativo o cero. Este c醠culo se realizar� sin intereses devengados.

Distinci髇 entre vida, no vida, fondos de disponibilidad limitada, fondos de los accionistas y categor韆 general (sin desglose). Los activos subyacentes de las pro� visiones t閏nicas para vida se imputar醤 a la cartera de vida, y los activos sub� yacentes de las provisiones t閏nicas para no vida se imputar醤 a la cartera de no vida (aplicando el desglose m醩 preciso disponible).

Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada: 1 — Vida

2牋牋牋牋牋牋� — No vida

3牋牋牋牋牋� — Fondos de disponibilidad 爈imitada 4 �— 燨tros 爁ondos 爄nternos

5 — Fondos de los accionistas 6 — General

El desglose no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de supervisi髇 disponga otra cosa, excepto para la identificaci髇 de los fondos de disponibilidad limitada, pero deber� hacerse si la empresa lo utiliza internamente. Cuando la empresa no aplique un desglose, deber� utilizar la categor韆 獹eneral�.

En el caso de los activos fuera de balance, esta partida no se consignar�.

Aplicable a los activos mantenidos en fondos de disponibilidad limitada u otros fondos internos definidos conforme a los mercados nacionales, en particular respecto de fondos (carteras de activos) que respalden� productos 燿e vida.

N鷐ero o c骴igo que atribuye la empresa, correspondiente al n鷐ero o c骴igo 鷑ico asignado a cada fondo. Dicho n鷐ero o c骴igo ha de mantenerse constante a lo largo del tiempo y deber� utilizarse para identificar los mismos fondos en otras plantillas (p. ej., en S.06.02 y S.14.01). No se reutilizar� para ning鷑 otro fondo.

El n鷐ero de fondo no es obligatorio, salvo que la autoridad nacional de super� visi髇 燿isponga 爋tra 燾osa.

Ind韖uese la categor韆 del activo subyacente prestado o proporcionado como parte de un contrato de pr閟tamo de valores o un pacto de recompra.

Util韈ense 爈as 燾ategor韆s 燿efinidas 爀n 爀l 燼nexo 營V �— 燙ategor韆s 燿e 燼ctivos 燿el presente 燫eglamento.

Nombre 燿e 爈a 燾ontraparte 燿el 燾ontrato.

Cuando 爀st� 燿isponible, 爀sta 爌artida 燾orresponde 燼l 爊ombre 燿e 爈a 爀ntidad 爀n 爈a base de datos LEI. Cuando no est� disponible, corresponde a la raz髇 social.

C骴igo 燿e 爄dentificaci髇 燿e 爈a 燾ontraparte 燾onforme 燼l 爄dentificador 燿e 爀ntidad jur韉ica (LEI), si se dispone de 閟te.

Si no se dispone� del mismo,� esta partida no deber� consignarse.

Identificaci髇 燿el 燾骴igo 爑tilizado 爀n 爈a 爌artida 牜C骴igo 燿e 爈a 燾ontraparte�. 燬e utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — LEI

9 — Ninguno

Ind韖uese la categor韆 m醩 significativa de activo tomado en pr閟tamo o recibido como parte de una operaci髇 de pr閟tamo de valores o de un pacto de recompra.

Se 爑tilizan 爈as 燾ategor韆s 燿e 燼ctivos 燿efinidas 爀n 爀l 燼nexo 營V �— 燙ategor韆s 燿e activos del presente 燫eglamento.

Ind韖uese si el activo subyacente identificado en C0060 se mantiene en contratos vinculados a 韓dices y fondos de inversi髇. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1牋牋牋牋牋牋� — Vinculados a 韓dices o fondos de inversi髇

2� — No vinculados� a 韓dices o fondos de inversi髇

Ind韖uese si la empresa es comprador o vendedor en el pacto de recompra, o prestamista o prestatario en el contrato de pr閟tamo de valores. Se utilizar� una de las opciones de la siguiente lista cerrada:

1 — Comprador en un pacto de recompra 2 — Vendedor en un pacto de recompra

3 — Prestamista 爀n un pr閟tamo 燿e valores 4 — Prestatario 爀n un pr閟tamo 燿e valores

Representa 爈os siguientes 爄mportes:

—牋 comprador en un pacto de recompra: importe recibido al comienzo del con� trato

—牋牋牋牋牋� vendedor en un pacto de recompra: importe cedido al comienzo del contrato

—牋牋牋牋牋� prestamista en un pr閟tamo de valores: importe recibido como garant韆 al comienzo del contrato

—牋 prestatario 爀n 爑n 爌r閟tamo 燿e 爒alores: 爄mporte 爋 爒alor 燿e 爉ercado 燿e 爈os valores 爎ecibidos 燼l� comienzo 燿el� contrato.