Reglamento de Ejecución (UE) 2021/453 de la Comisión, de 15 de marzo de 2021, por el que se establecen normas técnicas de ejecución orientadas a la aplicación del Reglamento (UE) n.º 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo en lo que respecta a los requisitos específicos de presentación de información por riesgo de mercado

Mes 3

Datos correspondientes al final del tercer mes del trimestre al que se refiere el informe

Mes 2

Datos correspondientes al final del segundo mes del trimestre al que se refiere el informe

Mes 1

Datos correspondientes al final del primer mes del trimestre al que se refiere el informe

Operaciones de balance y de fuera de balance sujetas a riesgo de mercado

Artículo 325 bis, apartado 2, del RRC

Las entidades comunicarán el valor absoluto de las operaciones de balance y de fuera de balance de su cartera de negociación, calculado de conformidad con el artículo 325 bis, apartado 2, del RRC.

Desglose por cartera de negociación

Las operaciones de balance y de fuera de balance sujetas a riesgo de mercado se desglosarán por cartera de negociación y de inversión.

Cartera de negociación

Artículo 325 bis, apartado 2, letras a), c) y f), del RRC.

dentro de la cual: Operaciones de la cartera de negociación a efectos del artículo 94 del RRC

Artículo 94, apartado 3, del RRC

Como se requiere en el artículo 94, apartado 3, letra b), del RRC, las entidades comunicarán los valores de mercado del último día del mes; en el caso de que los valores de mercado no estén disponibles, se comunicarán los valores razonables en la fecha prevista; si para esa misma fecha no estuviesen disponibles ni los valores de mercado ni los valores razonables, se comunicará el valor de mercado o razonable más reciente.

Total

Artículo 94, apartado 3, del RRC

El valor absoluto de las posiciones largas y cortas se resumirá de conformidad con el artículo 94, apartado 3, letra c), del RRC.

en % de los activos totales

Artículo 94, apartado 1, letra a), del RRC

El volumen de las operaciones de la cartera de negociación a efectos de lo dispuesto en el artículo 94 del RRC se expresará como porcentaje de los activos totales..

Cartera de inversión

Artículo 325 bis, apartado 2, letras d), e) y f), del RRC

Las posiciones de la cartera de inversión sujetas a riesgo de mercado se comunicarán desglosadas en posiciones sujetas a riesgo de tipo de cambio y a riesgo de materias primas.

Los importes correspondientes se determinarán con arreglo al artículo 325 bis, apartado 2, letras d) y e), del RRC.

en % de los activos totales

Artículo 325 bis, apartado 1, letra a), del RRC

Las operaciones de balance y de fuera de balance sujetas a riesgo de mercado se expresarán como porcentaje de los activos totales.

Activos totales

Artículo 94, apartado 1, letra a), del RRC

Artículo 325 bis, apartado 1, letra a), del RRC

Posiciones sujetas al método basado en sensibilidades

Los requisitos de fondos propios calculados con arreglo al método basado en sensibilidades para los riesgos delta, vega y de curvatura de los instrumentos con o sin opcionalidad, según proceda, se presentarán en la plantilla individualmente y en forma de suma.

Para calcular los requisitos de fondos propios por clase específica de riesgo, se considerarán tres supuestos diferentes por clase de riesgo, que se indicarán en secciones separadas de la plantilla:

—-un supuesto de correlaciones bajas entre las columnas 0040 y 0070;

—-un supuesto de correlaciones medias entre las columnas 0080 y 0110;

—-un supuesto de correlaciones altas entre las columnas 0120 y 0150;

Sensibilidades delta sin ponderar-Positivas

Artículo 325 septies, apartado 3, y artículo 325 novodecies del RRC.

Las entidades calcularán la sensibilidad de su cartera para cada factor de riesgo de una clase de riesgo de conformidad con el artículo 325 septies, apartado 3, del RRC. También comunicarán el resultado de la suma de todas las sensibilidades positivas a los factores de riesgo delta de las clases de riesgo.

Sensibilidades delta sin ponderar-Negativas

Artículo 325 septies, apartado 3, y artículo 325 novodecies del RRC.

Las entidades calcularán la sensibilidad de su cartera para cada factor de riesgo de una clase de riesgo de conformidad con el artículo 325 septies, apartado 3, del RRC. También comunicarán el resultado de la suma de todas las sensibilidades negativas a los factores de riesgo delta de las clases de riesgo.

Sensibilidades delta sin ponderar-Sensibilidades netas por clase de riesgo

Las entidades comunicarán el resultado neto de la suma de todas las sensibilidades positivas y negativas a los factores de riesgo delta de las clases de riesgo.

Riesgo delta

Artículo 325 quinquies, apartado 1, letra a), y artículo 325 septies del RRC.

Las entidades comunicarán los requisitos de fondos propios por clase específica de riesgo del riesgo delta, de conformidad con el artículo 325 septies, apartado 8, del RRC, en función del supuesto aplicable.

Riesgo vega

Artículo 325 quinquies, apartado 1, letra b), y artículo 325 septies del RRC.

Las entidades comunicarán los requisitos de fondos propios por clase específica de riesgo del riesgo vega, de conformidad con el artículo 325 septies, apartado 8, del RRC, en función del supuesto aplicable.

Riesgo de curvatura

Artículo 325quinquies, apartado 1, letra c), y artículo 325octies del RRC.

Total

Artículo 325 nonies, apartado 3, del RRC.

Las entidades comunicarán el resultado de la suma de los requisitos de fondos propios de las clases de riesgo específicas delta, vega y de curvatura para cada supuesto.

Posiciones sujetas a riesgo de impago-Importes brutos de impago súbito

Las entidades comunicarán los importes brutos de impago súbito para sus exposiciones a instrumentos distintos de titulizaciones, calculados en virtud del artículo 325 quatervicies del RRC; para las titulizaciones no incluidas en la cartera de negociación de correlación alternativa, determinadas en virtud del artículo 325 septvicies del mismo RRC; y para las exposiciones de titulación y las distintas de titulizaciones que estén incluidas en la cartera de negociación de correlación alternativa y determinadas en virtud del artículo 325 bis ter del RRC, mediante un desglose en el que se especifiquen las exposiciones largas y cortas.

Posiciones sujetas a riesgos residuales-Valor nocional bruto

Artículo 325 duovicies del RRC.

Las entidades comunicarán los importes nocionales brutos, de conformidad con el artículo 325 duovicies, apartado 3, del RRC, que estén sujetos a los requisitos de fondos propios por riesgos residuales a los que se refiere el artículo 325 duovicies, apartados 1 y 4, del RRC.

Requisitos de fondos propios

Artículos 325 nonies, apartado 4, del 325 quatervicies al 325bis quinquies, y 325duovicies, del RRC.

La variación de capital está determinada con arreglo a la parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, del RRC, para las posiciones incluidas en el ámbito de aplicación del método estándar alternativo.

Total de la exposición al riesgo

Artículo 92, apartado 3, letra b), y apartado 4, del RRC

Método basado en sensibilidades

Parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 2, del RRC

Riesgo general de tipo de interés

Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso i), del RRC

Riesgo de diferencial de crédito de los instrumentos distintos de titulizaciones

Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso ii), del RRC

Riesgo de diferencial de crédito para titulizaciones distintas de cartera de negociación con correlación alternativa

Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso iii), del RRC

Riesgo de diferencial de crédito para titulizaciones de cartera de negociación con correlación alternativa

Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso iv), del RRC

Riesgo de venta variable

Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso v), del RRC

Riesgo de materias primas

Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso vi), del RRC

Riesgo de tipo de cambio

Artículo 325 quinquies, apartado 1, inciso vii), del RRC

Riesgo de impago

Parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 5, del RRC

Instrumentos distintos de titulizaciones

Parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 5, subsección 1, del RRC

Titulizaciones distintas de cartera de negociación con correlación alternativa

Parte tercera, título IV, capítulo 2 bis, sección 5, subsección 1, del RRC

Titulizaciones de cartera de negociación con correlación alternativa

Parte tercera, título IV, capítulo 3 bis, sección 5, subsección 1, del RRC

Riesgo residual

Parte tercera, título IV, capítulo 1 bis, sección 4, del RRC

Subyacentes exóticos

Artículo artículo 325 duovicies, apartado 2, letra a), del RRC

Otros riesgos residuales

Artículo artículo 325 duovicies, apartado 2, letra b), del RRC