• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• Art韈ulo 鷑ico. 燤odificaciones del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales
• DISPOSICIONES TRANSITORIAS
  • Disposici髇 transitoria 鷑ica 燰igencia provisional de la lista de para韘os fiscales
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera 燤odificaci髇 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creaci髇 de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al r間imen jur韉ico de las entidades de cr閐ito
  • Disposici髇 final segunda 燤odificaci髇 del Decreto 1838/1975, de 3 de julio, sobre creaci髇 de cajas de ahorro y distribuci髇 de los beneficios l韖uidos de estas entidades
  • Disposici髇 final tercera 燤odificaci髇 del Reglamento de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de cooperativas de cr閐ito, aprobado por el Real Decreto 84/1993, de 22 de enero
  • Disposici髇 final cuarta 燤odificaci髇 del Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico distintos de las entidades de cr閐ito
  • Disposici髇 final quinta 燤odificaci髇 del Real Decreto 692/1996, de 26 de abril, de r間imen jur韉ico de los establecimientos financieros de cr閐ito
  • Disposici髇 final sexta 燤odificaci髇 del Real Decreto 867/2001, de 20 de julio, sobre r間imen jur韉ico de las empresas de servicios de inversi髇
  • Disposici髇 final s閜tima 燤odificaci髇 del Reglamento de la Ley 46/1984, de 26 de diciembre, reguladora de las instituciones de inversi髇 colectiva, aprobado por Real Decreto 1393/1990, de 2 de noviembre
  • Disposici髇 final octava 燤odificaci髇 del Reglamento de ordenaci髇 y supervisi髇 de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre
  • Disposici髇 final novena 燛ntrada en vigor

Art韈ulo 鷑ico Modificaciones del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales

El Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, se modifica en los siguientes t閞minos:

• Uno. El apartado 1 del art韈ulo 1 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Este reglamento regula, en desarrollo de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, las obligaciones, actuaciones y procedimientos dirigidos a prevenir e impedir la utilizaci髇 del sistema financiero y de otros sectores de actividad econ髆ica para el blanqueo de capitales procedentes de cualquier tipo de participaci髇 delictiva en la comisi髇 de un delito castigado con pena de prisi髇 superior a tres a駉s.�

  
• Dos. El art韈ulo 2 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 2 Sujetos obligados

  1. Quedan sujetas a las obligaciones establecidas en este reglamento:

  • a) Las entidades de cr閐ito.
  • b) Las entidades aseguradoras autorizadas para operar en el ramo de vida.
  • c) Las sociedades y agencias de valores.
  • d) Las sociedades de inversi髇. Se except鷄n las sociedades de inversi髇 cuya gesti髇, administraci髇 y representaci髇 est閚 encomendadas a una sociedad gestora de instituciones de inversi髇 colectiva.
  • e) Las sociedades gestoras de instituciones de inversi髇 colectiva y de fondos de pensiones.
  • f) Las sociedades gestoras de cartera.
  • g) Las sociedades emisoras de tarjetas de cr閐ito.
  • h) Las personas f韘icas o jur韉icas que ejerzan actividad de cambio de moneda o gesti髇 de transferencias, sea o no como actividad principal, respecto a las operaciones relacionadas con esa actividad.

  Se entender醤 incluidas entre las anteriores los establecimientos financieros de cr閐ito a que se refiere la disposici髇 adicional primera de la Ley 3/1994, de 14 de abril, por la que se adapta la legislaci髇 espa駉la en materia de entidades de cr閐ito a la Segunda Directiva de Coordinaci髇 Bancaria y se introducen otras modificaciones relativas al sistema financiero, as� como las personas o entidades extranjeras que, a trav閟 de sucursales o mediante prestaci髇 de servicios sin establecimiento permanente, desarrollen en Espa馻 actividades de igual naturaleza a las de las entidades anteriormente citadas.

  Los sujetos obligados quedar醤, asimismo, sometidos a las obligaciones establecidas en este reglamento respecto de las operaciones realizadas a trav閟 de agentes y otras personas f韘icas o jur韉icas que act鷈n como mediadores o intermediarios de aquellos.

  2. Las personas f韘icas o jur韉icas que ejerzan las siguientes actividades profesionales o empresariales quedar醤 sujetas a las obligaciones establecidas en el art韈ulo 16:

  • a) Los casinos de juego.
  • b) Las actividades de promoci髇 inmobiliaria, agencia, comisi髇 o intermediaci髇 en la compraventa de inmuebles.
  • c) Las personas f韘icas o jur韉icas que act鷈n en el ejercicio de su profesi髇 como auditores, contables externos o asesores fiscales.
  • d) Los notarios, abogados y procuradores quedar醤 igualmente sujetos cuando:
    • 1.� Participen en la concepci髇, realizaci髇 o asesoramiento de transacciones por cuenta de clientes relativas a la compraventa de bienes inmuebles o entidades comerciales; la gesti髇 de fondos, valores u otros activos; la apertura o gesti髇 de cuentas bancarias, cuentas de ahorros o cuentas de valores; la organizaci髇 de las aportaciones necesarias para la creaci髇, el funcionamiento o la gesti髇 de empresas o la creaci髇, el funcionamiento o la gesti髇 de fiducias ("trusts"), sociedades o estructuras an醠ogas, o
    • 2.� Act鷈n en nombre y por cuenta de clientes, en cualquier transacci髇 financiera o inmobiliaria.
  • e) Las actividades relacionadas con el comercio de joyas, piedras y metales preciosos.
  • f) Las actividades relacionadas con el comercio de objetos de arte y antig黣dades.
  • g) Las actividades de inversi髇 filat閘ica y numism醫ica.
  • h) Las actividades de transporte profesional de fondos o medios de pago.
  • i) Las actividades de giro o transferencia internacional realizadas por los servicios postales.
  • j) La comercializaci髇 de loter韆s u otros juegos de azar respecto de las operaciones de pago de premios.

  Cuando las personas f韘icas mencionadas en este apartado ejerzan su profesi髇 en calidad de empleados de una persona jur韉ica o le presten servicios permanentes o espor醖icos, las obligaciones impuestas recaer醤 sobre dicha persona jur韉ica respecto de los servicios prestados.

  3. Estar醤 sujetas a la obligaci髇 de presentar declaraci髇 previa sobre el origen, destino y tenencia de los fondos las personas f韘icas y jur韉icas que, actuando por cuenta propia o de tercero, realicen los siguientes movimientos de medios de pago:

  • a) Salida o entrada en territorio nacional de moneda met醠ica, billetes de banco y cheques bancarios al portador denominados en moneda nacional o en cualquier otra moneda o cualquier medio f韘ico, incluidos los electr髇icos, concebido para ser utilizado como medio de pago, por importe superior a 6.000 euros por persona y viaje.
  • b) Movimientos por territorio nacional de medios de pago consistentes en moneda met醠ica, billetes de banco y cheques bancarios al portador, denominados en moneda nacional o en cualquier otra moneda o cualquier medio f韘ico, incluidos los electr髇icos, concebido para ser utilizado como medio de pago, por importe superior a 80.500 euros.

  A estos efectos, se entender� por origen el t韙ulo o negocio jur韉ico que determine la leg韙ima tenencia de los fondos, y por destino, la finalidad econ髆ico-jur韉ica a que se hayan de aplicar los fondos.

  La referencia a medios de pago electr髇icos no comprende las tarjetas nominativas de cr閐ito o d閎ito.

  Mediante orden del Ministro de Econom韆 y Hacienda se regular� el lugar, forma, modelos y plazos de declaraci髇 y podr醤 modificarse las cuant韆s recogidas en los p醨rafos a) y b) de este apartado.

  La obligaci髇 establecida en este apartado no ser� aplicable a los sujetos obligados que acrediten debidamente su condici髇.�

  
• Tres. El apartado 4 del art韈ulo 3 queda redactado del siguiente modo:

  �4. Cuando existan indicios o certeza de que los clientes no act鷄n por cuenta propia, los sujetos obligados recabar醤 la informaci髇 precisa a fin de conocer la identidad de las personas por cuenta de las cuales act鷄n.

  En el caso de personas jur韉icas, los sujetos obligados adoptar醤 medidas razonables al efecto de determinar su estructura accionarial o de control.�

  
• Cuatro. Se adiciona un nuevo apartado 5 al art韈ulo 3, con la siguiente redacci髇:

  �5. En el momento de establecer relaciones de negocio, los sujetos obligados recabar醤 de sus clientes informaci髇 a fin de conocer la naturaleza de su actividad profesional o empresarial. Asimismo, adoptar醤 medidas dirigidas a comprobar razonablemente la veracidad de dicha informaci髇.

  Tales medidas consistir醤 en el establecimiento y aplicaci髇 de procedimientos de verificaci髇 de las actividades declaradas por los clientes. Dichos procedimientos tendr醤 en cuenta el diferente nivel de riesgo y se basar醤 en la obtenci髇 de los clientes de documentos que guarden relaci髇 con la actividad declarada o en la obtenci髇 de informaci髇 sobre ella ajena al propio cliente.

  Asimismo, los sujetos obligados deber醤 aplicar medidas adicionales de identificaci髇 y conocimiento del cliente para controlar el riesgo de blanqueo de capitales en las 醨eas de negocio y actividades m醩 sensibles, en particular, banca privada, banca de corresponsales, banca a distancia, cambio de moneda, transferencia de fondos con el exterior o cualesquiera otras que determine la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias. Mediante orden del Ministro de Econom韆 y Hacienda podr醤 aprobarse orientaciones para las distintas 醨eas de negocio y actividades.�

  
• Cinco. Se adiciona un nuevo apartado 6 al art韈ulo 3, con la siguiente redacci髇:

  �6. En el caso de transferencias de fondos dentro del territorio nacional, la entidad de origen de la transferencia tendr� los datos de identificaci髇 del ordenante y, en su caso, de la persona por cuya cuenta aquel act鷈, a disposici髇 de la entidad de destino, a la que le ser醤 facilitados de modo inmediato si lo solicita.

  Si se trata de transferencias internacionales, las entidades deber醤 incluir y, en su caso, mantener los datos de identificaci髇 del ordenante en la transferencia y en los mensajes relacionados con ella a trav閟 de la cadena de pago.

  Se considerar� ordenante al titular o a los titulares de la cuenta o, cuando no exista cuenta, a la persona f韘ica o jur韉ica que ordene la transferencia.

  A los efectos de este apartado, son datos de identificaci髇 del ordenante el nombre y los apellidos de la persona f韘ica o la denominaci髇 de la persona jur韉ica; el n鷐ero del documento nacional de identidad, tarjeta de residencia, pasaporte, NIF o NIE; y el n鷐ero de la cuenta origen de la transferencia.

  El r間imen establecido en el p醨rafo primero de este apartado para las transferencias de fondos dentro del territorio nacional podr� extenderse a las transferencias de fondos en el 醡bito de la Uni髇 Europea mediante orden del Ministro de Econom韆 y Hacienda o norma de derecho comunitario.�

  
• Seis. Se adiciona un nuevo apartado 7 al art韈ulo 3, con la siguiente redacci髇:

  �7. No obstante lo dispuesto en los apartados 1, 2 y 3 de este art韈ulo, los sujetos obligados podr醤 establecer relaciones de negocio o ejecutar cualesquiera operaciones a trav閟 de medios telef髇icos, electr髇icos o telem醫icos con clientes que no se encuentren f韘icamente presentes para su identificaci髇, siempre que:

  • a) La identidad del cliente quede acreditada de conformidad con lo dispuesto en la normativa aplicable sobre firma electr髇ica, o
  • b) El primer ingreso proceda de una cuenta a nombre del mismo cliente abierta en Espa馻 o en pa韘es o territorios distintos de los se馻lados en el art韈ulo 7.2.b), o
  • c) Se verifiquen los requisitos que a tal efecto establezca el Ministro de Econom韆 y Hacienda.

  En todo caso, en el plazo de un mes desde el establecimiento de la relaci髇 de negocio, los sujetos obligados deber醤 obtener de estos clientes una copia de los documentos expresados en los apartados 2 y 3 de este art韈ulo.

  Cuando los sujetos obligados aprecien discrepancias entre los datos facilitados por el cliente y otra informaci髇 accesible o en poder de la entidad, ser� preceptivo proceder a la identificaci髇 en la forma establecida en los apartados 1, 2 y 3 de este art韈ulo.

  Los sujetos obligados adoptar醤 medidas adicionales de verificaci髇 de la identidad del cliente cuando en el curso de la relaci髇 de negocio aprecien riesgos superiores al riesgo promedio.�

  
• Siete. El art韈ulo 4 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 4 Excepciones a la obligaci髇 de identificar

  1. La obligaci髇 de identificaci髇 quedar� exceptuada cuando el cliente sea una instituci髇 financiera domiciliada en el 醡bito de la Uni髇 Europea o en aquellos terceros Estados que, por establecer requisitos equivalentes a los de la legislaci髇 espa駉la, determine la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias.

  2. Asimismo, la obligaci髇 de identificaci髇 de los clientes quedar� exceptuada en los siguientes casos:

  • a) Cuando se trate de operaciones con clientes no habituales cuyo importe no supere los 3.000 euros o su contravalor en divisas, salvo las transferencias en las que la identificaci髇 del ordenante ser� en todo caso preceptiva conforme a lo dispuesto en los apartados 1, 2 y 3 del art韈ulo 3.

    Cuando se aprecie que los clientes fraccionan la operaci髇 en varias para eludir el deber de identificaci髇, se sumar� el importe de todas ellas y se proceder� a exigir su identificaci髇.

    Igualmente, existir� el deber de identificaci髇 en aquellas operaciones que, tras su examen por los sujetos obligados conforme a lo establecido en el art韈ulo 5.1, presenten indicios o certeza de que est醤 relacionadas con el blanqueo de capitales procedentes de las actividades se馻ladas en el art韈ulo 1, incluso cuando su importe sea inferior al umbral antes mencionado.

  • b) Cuando se trate de planes de pensiones o contratos de seguro de vida suscritos en virtud de una relaci髇 de trabajo o de la actividad profesional del asegurado, siempre que dichos contratos no contengan cl醬sula de rescate ni puedan servir de garant韆 para un pr閟tamo.
  • c) Cuando se trate de contratos de seguros de vida y complementarios realizados por empresas debidamente autorizadas, cuando el importe de la prima o de las primas peri骴icas que se deben pagar durante un a駉 no exceda de 1.000 euros o, si se trata del pago de una prima 鷑ica, cuando el importe sea inferior a 2.500 euros, y cuando se trate de planes de pensiones individuales siempre que la aportaci髇 o las aportaciones al a駉 no superen los 1.000 euros.
  • d) Cuando se haya establecido que el importe de las contraprestaciones de los seguros de vida, complementarios y planes de pensiones deba ser adeudado en una cuenta abierta a nombre del cliente en una entidad de cr閐ito sujeta a la obligaci髇 enunciada en el art韈ulo 3.

  Las excepciones establecidas en este art韈ulo se entender醤 sin perjuicio de la preceptiva identificaci髇 del beneficiario, en los t閞minos establecidos en el art韈ulo 3, con car醕ter previo a la entrega de la prestaci髇 por el asegurador u otro sujeto obligado.�

  
• Ocho. El apartado 1 del art韈ulo 5 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Los sujetos obligados examinar醤 con cuidadosa atenci髇, siguiendo el procedimiento interno que establezcan, cualquier operaci髇, con independencia de su cuant韆, que, por su naturaleza, pueda estar aparentemente vinculada al blanqueo de capitales procedentes de las actividades se馻ladas en el art韈ulo 1. En particular, los sujetos obligados examinar醤 con especial atenci髇 toda operaci髇 compleja, inusual o que no tenga un prop髎ito econ髆ico o l韈ito aparente, rese馻ndo por escrito los resultados del examen. A tal fin, el procedimiento interno de cada sujeto obligado determinar� expresamente qu� operaciones deben reputarse complejas, inusuales o sin prop髎ito econ髆ico o l韈ito.�

  
• Nueve. El apartado 2 del art韈ulo 5 queda redactado del siguiente modo:

  �2. Al establecer los procedimientos y medidas de control interno a que se refiere el art韈ulo 11, los sujetos obligados concretar醤 el modo en que se dar� cumplimiento a este deber de examen especial que incluir� la elaboraci髇 y difusi髇 entre sus directivos y empleados de una relaci髇 de operaciones susceptibles de estar particularmente vinculadas con el blanqueo de capitales, la peri骴ica revisi髇 de tal relaci髇 y la utilizaci髇 de aplicaciones inform醫icas apropiadas para realizar el an醠isis, teniendo en cuenta el tipo de operaciones, sector de negocio, 醡bito geogr醘ico y volumen de la informaci髇; en todo caso, se observar� lo dispuesto en los art韈ulos 9 y 10 de la Ley Org醤ica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protecci髇 de Datos de Car醕ter Personal.

  En la relaci髇 de operaciones susceptibles de estar particularmente vinculadas con el blanqueo de capitales, se incluir醤, en todo caso, entre otros, los siguientes supuestos:

  • a) Cuando la naturaleza o el volumen de las operaciones activas o pasivas de los clientes no se corresponda con su actividad o antecedentes operativos.
  • b) Cuando una misma cuenta, sin causa que lo justifique, venga siendo abonada mediante ingresos en efectivo por un n鷐ero elevado de personas o reciba m鷏tiples ingresos en efectivo de la misma persona.
  • c) Los movimientos con origen o destino en cuentas ubicadas en territorios o pa韘es a que se refiere el art韈ulo 7.2.b).
  • d) Las transferencias que reciban o en las que intervengan en las que no se contenga la identidad del ordenante o el n鷐ero de la cuenta origen de la transferencia.
  • e) Los tipos de operaciones complejas, inusuales o que no tengan un prop髎ito econ髆ico o l韈ito aparente que establezca la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias. Estas operaciones ser醤 objeto de publicaci髇 o comunicaci髇 a los sujetos obligados, directamente o por intermedio de sus asociaciones profesionales.�
  
• Diez. El apartado 1 del art韈ulo 7 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Los sujetos obligados colaborar醤 con el Servicio Ejecutivo y a tal fin comunicar醤 inmediatamente cualquier hecho u operaci髇 respecto al que exista indicio o certeza de que est� relacionado con el blanqueo de capitales procedentes de las actividades se馻ladas en el art韈ulo 1, as� como cualquier circunstancia relacionada con dichos hechos u operaciones que se produzca con posterioridad.

  Tambi閚 se comunicar醤 las operaciones que muestren una falta de correspondencia ostensible con la naturaleza, volumen de actividad o antecedentes operativos de los clientes, siempre que en el examen especial previsto en el art韈ulo 5 no se aprecie justificaci髇 econ髆ica, profesional o de negocio para la realizaci髇 de las operaciones, en relaci髇 con las actividades se馻ladas en el art韈ulo 1.�

  
• Once. El apartado 2 del art韈ulo 7 queda redactado del siguiente modo:

  �2. En todo caso, los sujetos obligados comunicar醤 mensualmente al Servicio Ejecutivo:

  • a) Las operaciones que lleven aparejado movimiento f韘ico de moneda met醠ica, billetes de banco, cheques de viaje, cheques u otros documentos al portador librados por entidades de cr閐ito, con excepci髇 de las que sean objeto de abono o cargo en la cuenta de un cliente, por importe superior a 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera. Los sujetos obligados a los que se refiere el art韈ulo 2.1.h) comunicar醤 al Servicio Ejecutivo las operaciones que lleven aparejado movimiento f韘ico de moneda met醠ica, billetes de banco, cheques de viaje, cheques u otros documentos al portador por importe superior a 3.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.
  • b) Las operaciones con o de personas f韘icas o jur韉icas que sean residentes, o act鷈n por cuenta de estas, en territorios o pa韘es designados a estos efectos mediante orden del Ministro de Econom韆 y Hacienda, as� como las operaciones que impliquen transferencias de fondos a o desde dichos territorios o pa韘es, cualquiera que sea la residencia de las personas intervinientes, siempre que el importe de las referidas operaciones sea superior a 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.
  • c) Cualesquiera otras operaciones que, a propuesta de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias, se recojan en las disposiciones de aplicaci髇 de este reglamento.

  Cuando los clientes fraccionen una operaci髇 en varias para eludir lo dispuesto en este apartado, se sumar� el importe de todas ellas y se proceder� por los sujetos obligados a la comunicaci髇 de aquellas.

  En los casos en que cualquiera de las operaciones incluidas en este apartado presente indicios o certeza de estar relacionada con el blanqueo de capitales, se estar� a lo dispuesto en el apartado anterior.

  En todo caso, de no existir operaciones susceptibles de comunicaci髇, los sujetos obligados comunicar醤 semestralmente esta circunstancia al Servicio Ejecutivo.

  Para facilitar el tratamiento y la explotaci髇 de la informaci髇, la declaraci髇 de las operaciones que se se馻lan en este apartado se efectuar� en el soporte y con el formato que determine el Servicio Ejecutivo, y se adoptar醤 las medidas necesarias que garanticen la seguridad de los datos de car醕ter personal, de conformidad con lo prevenido en el art韈ulo 9 de la Ley Org醤ica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protecci髇 de Datos de Car醕ter Personal.�

  
• Doce. El apartado 3 del art韈ulo 7 queda redactado del siguiente modo:

  �3. Excepcionalmente, la obligaci髇 de comunicaci髇 a que se refiere el apartado anterior no ser� de aplicaci髇 cuando, por tratarse de operaciones relativas a clientes habituales y respecto de los que los sujetos obligados conozcan suficientemente la licitud de sus actividades, no concurran las circunstancias previstas en el apartado 1 anterior. En estos casos, el 髍gano de control interno aprobar� previamente la relaci髇 de clientes objeto de excepci髇, y rese馻r� por escrito los motivos que la justifiquen.

  Asimismo, la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias podr� acordar, de oficio o a instancia de uno o varios sujetos obligados, la no inclusi髇 de determinados clientes o grupos de clientes dentro de las comunicaciones se馻ladas en el apartado 2, en las condiciones que establezca la Comisi髇 en cada caso.�

  
• Trece. El apartado 4 del art韈ulo 7 queda redactado del siguiente modo:

  �4. Las comunicaciones a que se refiere el apartado 1 de este art韈ulo se efectuar醤 a trav閟 de los 髍ganos de control interno y por los procedimientos que se establezcan de acuerdo con el art韈ulo 13, y contendr醤, en todo caso, la siguiente informaci髇:

  • a) Relaci髇 e identificaci髇 de las personas f韘icas o jur韉icas que participan en la operaci髇 y el concepto de su participaci髇 en ella.
  • b) La actividad conocida de las personas f韘icas o jur韉icas que participan en las operaciones y la correspondencia entre la actividad y las operaciones realizadas.
  • c) Relaci髇 de las operaciones y fechas a que se refieren con indicaci髇 de su naturaleza, moneda en que se realizan, cuant韆, lugar o lugares de ejecuci髇, finalidad e instrumentos de pago o cobro utilizados.
  • d) Las gestiones realizadas por los sujetos obligados comunicantes para investigar las operaciones comunicadas.
  • e) Exposici髇 de las circunstancias de toda 韓dole de las que pueda inferirse el indicio o certeza de vinculaci髇 al blanqueo de capitales o que pongan de manifiesto la falta de justificaci髇 econ髆ica, profesional o de negocio para la realizaci髇 de las actividades.
  • f) Cualesquiera otros datos relevantes para la prevenci髇 del blanqueo de capitales que el Servicio Ejecutivo determine en el ejercicio de sus competencias.

  Las comunicaciones a que se refiere este apartado podr醤 cursarse en forma electr髇ica. Con tal finalidad, el Servicio Ejecutivo podr� establecer procedimientos t閏nicos de comunicaci髇 que garanticen la celeridad en la transmisi髇 de la informaci髇 y su confidencialidad.�

  
• Catorce. Se adiciona un nuevo apartado 4 al art韈ulo 8 con la siguiente redacci髇:

  �4. Los requerimientos de informaci髇 a que se refieren los apartados precedentes podr醤 cursarse en forma electr髇ica. Con tal finalidad, podr醤 establecerse entre el Servicio Ejecutivo y los sujetos obligados comprendidos en el art韈ulo 2.1 procedimientos t閏nicos de comunicaci髇 que garanticen la celeridad en la transmisi髇 de la informaci髇 y su confidencialidad. A tal efecto, los 髍ganos de control interno de los sujetos obligados verificar醤 diariamente la existencia o inexistencia de requerimientos, y remitir醤 en forma electr髇ica la informaci髇 requerida en el plazo indicado por el Servicio Ejecutivo.�

  
• Quince. El apartado 1 del art韈ulo 11 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Los sujetos obligados que sean bien personas jur韉icas, bien establecimientos o empresarios individuales cuyo n鷐ero de empleados sea superior a 25, establecer醤 procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para conocer, prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales. Dichos procedimientos y 髍ganos podr醤 estructurarse a nivel de grupo y prever醤, en su caso, las comunicaciones precisas a tal fin con entidades filiales, incluso extranjeras, o entidades del mismo grupo.

  Se entiende que los referidos procedimientos y 髍ganos son adecuados cuando su articulaci髇 responda a los principios de rapidez, seguridad, eficacia y coordinaci髇 tanto en la transmisi髇 interna como en el an醠isis y comunicaci髇 al Servicio Ejecutivo de la informaci髇 relevante a los efectos de la normativa sobre prevenci髇 de blanqueo de capitales. Mediante orden del Ministro de Econom韆 y Hacienda podr醤 aprobarse orientaciones para las distintas categor韆s de sujetos obligados.

  Los sujetos obligados establecer醤 una pol韙ica expresa de admisi髇 de clientes. Dicha pol韙ica incluir� una descripci髇 de aquellos tipos de clientes que podr韆n presentar un riesgo superior al riesgo promedio en funci髇 de los factores que determine el sujeto obligado de acuerdo con los est醤dares internacionales aplicables en cada caso. La pol韙ica de admisi髇 de clientes ser� gradual, adopt醤dose precauciones reforzadas respecto de aquellos clientes que presenten un riesgo superior al riesgo promedio.�

  
• Diecis閕s. El apartado 6 del art韈ulo 11 queda redactado del siguiente modo:

  �6. Los sujetos obligados remitir醤 al Servicio Ejecutivo informaci髇 completa sobre la estructura y funcionamiento del 髍gano de control y comunicaci髇 y de los procedimientos a que se refieren los apartados anteriores para su supervisi髇. El Servicio Ejecutivo supervisar� la idoneidad de dichos 髍ganos y procedimientos, y podr� proponer las medidas correctoras oportunas, as� como dirigir instrucciones a los sujetos obligados encaminadas a la mejora y adecuaci髇 de los procedimientos y 髍ganos.

  Cualquier modificaci髇 de la estructura y funcionamiento de dicho 髍gano o de los indicados procedimientos ser�, igualmente, objeto de supervisi髇 por el Servicio Ejecutivo conforme a lo indicado en este apartado.

  El 髍gano de control interno y de comunicaci髇 operar�, en todo caso, con separaci髇 org醤ica y funcional del departamento o unidad de auditor韆 interna de la entidad.�

  
• Diecisiete. Se adiciona un nuevo apartado 7 al art韈ulo 11, con la siguiente redacci髇:

  �7. Los procedimientos y 髍ganos de control interno y de comunicaci髇 a que se refiere el apartado 1 ser醤 objeto de examen anual por un experto externo. Los resultados del examen ser醤 consignados en un informe escrito de car醕ter reservado que describir� detalladamente las medidas de control interno existentes, valorar� su eficacia operativa y propondr�, en su caso, eventuales rectificaciones o mejoras. El referido informe, que incluir� como anexo una descripci髇 detallada de la trayectoria profesional del experto que lo redacta, estar� en todo caso a disposici髇 del Servicio Ejecutivo durante los seis a駉s siguientes a su realizaci髇.

  Los sujetos obligados a los que se refiere el art韈ulo 2.2 podr醤 optar por realizar el examen externo regulado en el p醨rafo anterior cada tres a駉s, siempre que anualmente eval鷈n internamente por escrito la efectividad operativa de sus procedimientos y 髍ganos de control interno y de comunicaci髇. Ambos informes, externo e interno, estar醤 en todo caso a disposici髇 del Servicio Ejecutivo durante los seis a駉s siguientes a su realizaci髇.

  Los sujetos obligados deber醤 encomendar la pr醕tica del examen externo a personas que re鷑an las condiciones acad閙icas y de experiencia profesional que las hagan id髇eas para el desempe駉 de la funci髇. Los sujetos obligados no podr醤 encomendar la pr醕tica del examen externo a aquellas personas f韘icas que les hayan prestado o presten cualquier otra clase de servicios retribuidos durante los tres a駉s anteriores o posteriores a la emisi髇 del informe.�

  
• Dieciocho. Se adiciona un nuevo apartado 8 al art韈ulo 11, con la siguiente redacci髇:

  �8. En los expedientes de creaci髇 de entidades financieras, la autoridad competente para conceder la autorizaci髇 recabar� con car醕ter preceptivo el informe del Servicio Ejecutivo sobre la adecuaci髇 o inadecuaci髇 de los procedimientos y 髍ganos de control interno y de comunicaci髇 previstos en el programa de actividades, a fin de prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales.�

  
• Diecinueve. El apartado 2 del art韈ulo 12 queda redactado del siguiente modo:

  �2. Al frente de cada uno de dichos 髍ganos existir� un representante del sujeto obligado ante el Servicio Ejecutivo, que ser� el encargado de transmitir a este la informaci髇 a que se refieren los art韈ulos 7 y 8 y de recibir las solicitudes y requerimientos de aquel.

  El representante del sujeto obligado ser� la persona que comparecer� en toda clase de procedimientos administrativos o judiciales en relaci髇 con los datos recogidos en las comunicaciones al Servicio Ejecutivo o cualquier otra informaci髇 complementaria que pueda referirse a aquellas cuando se estime imprescindible obtener la aclaraci髇, complemento o confirmaci髇 del propio sujeto obligado y no s髄o del Servicio Ejecutivo o de otras instancias.�

  
• Veinte. El art韈ulo 16 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 16 羗bito y contenido

  1. Las personas que realicen las actividades a que se refiere el art韈ulo 2.2 estar醤 sujetas a las obligaciones siguientes:

  • a) Exigir醤 los documentos referidos en los apartados 2 y 3 del art韈ulo 3, acreditativos de la identificaci髇 de los clientes que efect鷈n operaciones por importes superiores a 8.000 euros o su contravalor en moneda extranjera. Este umbral no ser� aplicable a los sujetos obligados a que se refieren los p醨rafos c) y d) del art韈ulo 2.2, que exigir醤, en todo caso, la identificaci髇 de sus clientes. En relaci髇 con los notarios, esta obligaci髇 de identificaci髇 se entender� sin perjuicio de otros requisitos adicionales establecidos en la legislaci髇 notarial.

    Si se apreciase que los clientes fraccionan la operaci髇 en varias para eludir el deber de identificaci髇, se sumar� el importe de todas ellas y se proceder� a exigir su identificaci髇.

    En el caso de los casinos de juego, la obligaci髇 de identificaci髇 a que se refiere este apartado se aplicar� a las siguientes operaciones:

    • 1.� La entrega a los clientes de cheques como consecuencia de operaciones de canje de fichas.
    • 2.� Las transferencias de fondos realizadas por los casinos a petici髇 de los clientes.
    • 3.� La expedici髇 por los casinos de certificaciones acreditativas de ganancias obtenidas por los jugadores.
    • 4.� La compra o venta de fichas de juego por un valor igual o superior a 1.000 euros, salvo cuando se proceda a registrar e identificar a los clientes, con independencia del n鷐ero de fichas que compren, en el momento en que accedan al casino.
  • b) Examinar醤 con especial atenci髇 cualquier operaci髇, con independencia de su cuant韆, que pueda estar particularmente vinculada al blanqueo de capitales procedentes de las actividades se馻ladas en el art韈ulo 1, y comunicar醤 directamente al Servicio Ejecutivo aquellas respecto de las que, tras dicho examen, existan indicios o certeza de que est醤 relacionadas con dicho blanqueo.

    Sin perjuicio de lo anterior, los casinos de juego comunicar醤 en todo caso al Servicio Ejecutivo aquellas operaciones que presenten indicios o certeza de estar vinculadas al blanqueo de capitales y se concreten en alguna de las modalidades previstas en el p醨rafo a) anterior.

    Las comunicaciones a que se refiere este apartado deber醤 reunir los requisitos establecidos en el art韈ulo 7.4.

    Mediante orden del Ministro de Econom韆 y Hacienda podr� acordarse que determinadas categor韆s de personas que realicen las actividades a que se refiere el art韈ulo 2.2 comuniquen obligatoriamente las operaciones comprendidas en el art韈ulo 7.2.

  • c) Conservar醤 durante seis a駉s los documentos acreditativos de las operaciones que superen los 30.000 euros o su contravalor en moneda extranjera, as� como las copias de los documentos identificativos de las personas a que se refiere el p醨rafo a) anterior. Este umbral no ser� aplicable a los sujetos obligados a que se refieren los p醨rafos c) y d) del art韈ulo 2.2, que conservar醤, en todo caso, durante seis a駉s los referidos documentos.

    El plazo indicado se contar� a partir de la ejecuci髇 de la operaci髇 correspondiente.

    En relaci髇 con los notarios, esta obligaci髇 de conservaci髇 se entender� sin perjuicio de lo establecido en la legislaci髇 notarial.

  • d) En todo lo dem醩, les ser� de aplicaci髇 la regulaci髇 de los art韈ulos 8 a 15, ambos inclusive.

  2. No estar醤 sujetos a las obligaciones establecidas en el art韈ulo 3.4 de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, los auditores, contables externos, asesores fiscales, notarios, abogados y procuradores con respecto a la informaci髇 que reciban de uno de sus clientes u obtengan sobre 閘 al determinar la posici髇 jur韉ica en favor de su cliente, o desempe馻r su misi髇 de defender o representar a dicho cliente en procedimientos administrativos o judiciales o en relaci髇 con ellos, incluido el asesoramiento sobre la incoaci髇 o la forma de evitar un proceso, independientemente de si han recibido u obtenido dicha informaci髇 antes, durante o despu閟 de tales procedimientos.

  Los abogados y procuradores guardar醤 el deber de secreto profesional de conformidad con la legislaci髇 vigente.�

  
• Veintiuno. Se adiciona un nuevo apartado 4 al art韈ulo 17, con la siguiente redacci髇:

  �4. El procedimiento sancionador aplicable al incumplimiento de las obligaciones previstas en el art韈ulo 3.9 de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, ser� el previsto, con car醕ter general, para el ejercicio de la potestad sancionadora por las Administraciones p鷅licas.

  La omisi髇 de la declaraci髇, cuando esta sea preceptiva, o la falta de veracidad de los datos declarados, siempre que pueda estimarse como especialmente relevante, determinar� la intervenci髇 por las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado o por el Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de todos los medios de pago hallados, salvo el m韓imo de supervivencia que pueda determinarse mediante orden del Ministro de Econom韆 y Hacienda. El acta de intervenci髇, de la que se dar� traslado inmediato al Servicio Ejecutivo, para su investigaci髇, y a la Secretar韆 de la Comisi髇, para la instrucci髇 del correspondiente expediente, deber� reflejar claramente si los medios de pago fueron hallados en lugar o situaci髇 que mostrase una clara intenci髇 de ocultarlos. Los medios de pago intervenidos deber醤 remitirse en todo caso al Banco de Espa馻 o ponerse a disposici髇 en la misma moneda o divisa intervenida en las cuentas abiertas, en la citada entidad, a nombre de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias.

  La competencia para la instrucci髇 de los procedimientos sancionadores corresponder� a la Secretar韆 de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias. Durante la instrucci髇 del procedimiento sancionador podr� acordarse la constituci髇 de garant韆 suficiente para hacer frente a las responsabilidades a que hubiera lugar, devolvi閚dose, en su caso, el resto de la cantidad inicialmente intervenida.

  La competencia para resolver el procedimiento sancionador corresponder� al Presidente del Comit� Permanente de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias, cuyas resoluciones pondr醤 fin a la v韆 administrativa. Para la resoluci髇 del procedimiento ser� preceptivo el informe del Servicio Ejecutivo, en el que se establecer� si resulta acreditado el origen de los fondos.

  El plazo para dictar la resoluci髇 y notificarla ser� de seis meses. Excepcionalmente, podr� prorrogarse dicho plazo hasta 12 meses mediante acuerdo motivado de la Secretar韆, cuando concurran circunstancias que obliguen a ello y se hayan agotado todos los medios a disposici髇 posibles.�

  
• Veintid髎. Se adiciona un nuevo apartado 3 al art韈ulo 18, con la siguiente redacci髇:

  �3. La sanci髇 de amonestaci髇 p鷅lica, una vez sea firme en v韆 administrativa, ser� ejecutada en la forma que se establezca en la resoluci髇. En todo caso, ser� publicada en el "Bolet韓 Oficial del Estado"�

  
• Veintitr閟. El apartado 1 del art韈ulo 20 queda redactado del siguiente modo:

  �1. La Comisi髇, que depende de la Secretar韆 de Estado de Econom韆, estar� presidida por el titular de esta 鷏tima y formar醤 parte de ella:

  • a) El Fiscal Jefe de la Fiscal韆 Especial para la Prevenci髇 y Represi髇 del Tr醘ico Ilegal de Drogas.
  • b) El Fiscal Jefe de la Fiscal韆 Especial para la Represi髇 de los Delitos Econ髆icos relacionados con la Corrupci髇.
  • c) El Director General de la Polic韆.
  • d) El Director General de la Guardia Civil.
  • e) El Director General del Tesoro y Pol韙ica Financiera.
  • f) El Director del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria.
  • g) El Director del Departamento de Inspecci髇 Financiera y Tributaria de la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria.
  • h) El Director General de Seguros y Fondos de Pensiones.
  • i) Un Director General de la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores.
  • j) Un Director General del Banco de Espa馻.
  • k) El Director General de Comercio e Inversiones.
  • l) El Director Ejecutivo de Inteligencia del Centro Nacional de Inteligencia.
  • m) El Director de la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos.
  • n) El Director de Gabinete del Secretario de Estado de Seguridad.
  • �) El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇.
  • o) El Subdirector General de Inspecci髇 y Control de Movimientos de Capitales de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera, que desempe馻r� las funciones de secretario de la Comisi髇.
  • p) Un representante de cada una de las comunidades aut髇omas que dispongan de polic韆 propia para la protecci髇 de personas y bienes y para el mantenimiento de la seguridad ciudadana. Estas comunidades aut髇omas comunicar醤 al Presidente el cargo sobre el que recaiga en cada una de ellas la representaci髇 en la Comisi髇.

  Los miembros de la Comisi髇 han de asistir personalmente a sus reuniones. S髄o cabe la delegaci髇 de asistencia por motivos excepcionales, previa comunicaci髇 a la Secretar韆 dentro de los 10 d韆s siguientes a la notificaci髇 de la convocatoria.�

  
• Veinticuatro. El art韈ulo 21 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 21 Comit� Permanente

  La Comisi髇 podr� actuar en Pleno y a trav閟 de un Comit� Permanente, cuyas funciones ser醤, adem醩 de las que establezca la propia Comisi髇, la propuesta al Pleno de la adopci髇 de los pertinentes acuerdos para el cumplimiento de las competencias de la Comisi髇. Su composici髇 ser� la siguiente:

  • a) El Presidente, que ser� el Director General del Tesoro y Pol韙ica Financiera.
  • b) El Director General de la Polic韆.
  • c) El Director General de la Guardia Civil.
  • d) El Director del Departamento de Aduanas e Impuestos Especiales de la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria.
  • e) El Director del Departamento de Inspecci髇 Financiera y Tributaria de la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria.
  • f) El Director General del Banco de Espa馻 miembro de la Comisi髇.
  • g) El Director Ejecutivo de Inteligencia del Centro Nacional de Inteligencia.
  • h) Un representante de la Secretar韆 de Estado de Seguridad.
  • i) Un representante del Ministerio Fiscal.
  • j) El Director del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇.
  • k) El Subdirector General de Inspecci髇 y Control de Movimientos de Capitales de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera, que actuar� como secretario del Comit� Permanente.
  • l) Un representante de las comunidades aut髇omas que dispongan de polic韆 propia para la protecci髇 de personas y bienes y para el mantenimiento de la seguridad ciudadana. Estas comunidades aut髇omas comunicar醤 anualmente al Presidente cu醠 de ellas participar� en las reuniones del Comit� Permanente. En defecto de designaci髇, asistir醤 a las reuniones del Comit� Permanente por orden alfab閠ico y rotaci髇 anual. No obstante, las comunidades aut髇omas citadas podr醤 sustituirse entre s� en la asistencia a las reuniones del Comit� Permanente previa deliberaci髇 entre ellas y lo comunicar醤 al Presidente del Comit� con 24 horas de anticipaci髇 al menos.�
  
• Veinticinco. El art韈ulo 23 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 23 Secretar韆 de la Comisi髇

  La Subdirecci髇 General de Inspecci髇 y Control de Movimientos de Capitales de la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera ejercer�, adem醩 de las competencias que le corresponden en materia de r間imen jur韉ico de los movimientos de capitales y de las transacciones econ髆icas con el exterior, las funciones de Secretar韆 de la Comisi髇 a que se refiere el art韈ulo 15.1 de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre. Le corresponder� concretamente:

  • a) La elaboraci髇 de los proyectos de normas en materia de prevenci髇 del blanqueo de capitales, que ser醤 elevados en todo caso para informe de la Comisi髇 o para su aprobaci髇, cuando proceda.
  • b) Previa deliberaci髇 del Comit� Permanente, la incoaci髇 de los procedimientos sancionadores por la comisi髇 de las infracciones previstas en la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, y la designaci髇 de instructores en tales procedimientos, los cuales formular醤 la correspondiente propuesta de resoluci髇 que ser� elevada a la Comisi髇 para que esta proceda seg鷑 lo dispuesto en el art韈ulo 12.1 de la citada ley, en relaci髇 con el 髍gano competente para la imposici髇 de sanciones.�
  
• Veintis閕s. El apartado 2 del art韈ulo 24 queda redactado del siguiente modo:

  �2. El Servicio Ejecutivo desempe馻r� las actuaciones tendentes a la prevenci髇 e impedimento de la utilizaci髇 del sistema financiero o de empresas o profesionales de otra naturaleza para el blanqueo de capitales, as� como las funciones de investigaci髇 y prevenci髇 de las infracciones administrativas del r間imen jur韉ico de los movimientos de capitales y de las transacciones econ髆icas con el exterior, para lo cual ejercer� las competencias a que se refieren el art韈ulo 15.2 de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, y la Ley 19/2003, de 4 de julio.�

  
• Veintisiete. El apartado 3 del art韈ulo 24 queda redactado del siguiente modo:

  �3. A propuesta de la Comisi髇, el Ministerio de Econom韆 y Hacienda y el Banco de Espa馻 podr醤 determinar el personal a su servicio que ha de ejercer sus funciones para el Servicio Ejecutivo y asignarlo con los puestos de trabajo y niveles administrativos que se requieran. Este personal realizar� sus funciones manteniendo su puesto de trabajo en el departamento u organismo de procedencia.

  Este personal depender� org醤icamente del departamento u organismo de procedencia y funcionalmente del Servicio Ejecutivo, y se regir� por la normativa que regule el r間imen de personal del departamento u organismo de procedencia.

  Asimismo, la Comisi髇 podr� solicitar de cualquiera de los organismos con representaci髇 en ella la colaboraci髇 con el Servicio Ejecutivo de los expertos que se estimen necesarios para el ejercicio de las competencias de este.

  El personal que preste servicios en el Servicio Ejecutivo, cualquiera que sea su procedencia, mantendr� incompatibilidad absoluta para el ejercicio de otras actividades profesionales p鷅licas o privadas.�

  
• Veintiocho. El art韈ulo 25 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 25 Unidades policiales adscritas al Servicio Ejecutivo

  1. Al Servicio Ejecutivo quedar醤 adscritas las siguientes unidades policiales:

  • a) La actual Brigada de Investigaci髇 de Delitos Monetarios, perteneciente a la Direcci髇 General de la Polic韆.
  • b) La Unidad de Investigaci髇 de la Guardia Civil.

  2. Sin perjuicio de las funciones y facultades que les correspondan como Polic韆 Judicial, ser醤 funciones espec韋icas de las dos unidades antes mencionadas, a cuyo fin gozar醤 de las facultades previstas en las leyes, la colaboraci髇, como unidades policiales adscritas al Servicio Ejecutivo, en el ejercicio por este de las funciones que le corresponden con arreglo al art韈ulo 15.2 de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, bien por denuncia, por mandato judicial o por decisi髇 de la Comisi髇 o del Servicio Ejecutivo.

  3. El Ministerio del Interior, a propuesta de la Comisi髇, podr� destinar a las unidades policiales adscritas al Servicio Ejecutivo a los funcionarios del Cuerpo Nacional de Polic韆 o de la Guardia Civil que se consideren necesarios para la ejecuci髇 de las funciones encomendadas al mismo.

  Asimismo, los 髍ganos competentes de las comunidades aut髇omas a que se refiere el art韈ulo 20, a propuesta de la Comisi髇, podr醤 destinar al Servicio Ejecutivo a los funcionarios de sus cuerpos policiales que se consideren necesarios para la ejecuci髇 de las funciones encomendadas al mismo.�

  
• Veintinueve. El apartado 2 del art韈ulo 26 queda redactado del siguiente modo:

  �2. Se except鷄n de la obligaci髇 establecida en el apartado anterior los siguientes supuestos:

  • a) La difusi髇, publicaci髇 o comunicaci髇 de los datos cuando el implicado lo consienta expresamente.
  • b) La publicaci髇 de datos agregados a fines estad韘ticos, o las comunicaciones en forma sumaria o agregada, de manera que las entidades individuales no puedan ser identificadas ni siquiera indirectamente.
  • c) La aportaci髇 de informaci髇 a requerimiento de las comisiones parlamentarias de investigaci髇 y de las autoridades judiciales o administrativas que, en virtud de lo establecido en normas con rango de ley, est閚 facultadas a tales efectos.

  El intercambio de informaci髇 entre el Servicio Ejecutivo y la Administraci髇 tributaria establecido en la Ley General Tributaria se realizar� en la forma que se determine mediante convenio suscrito entre el Servicio Ejecutivo y la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria.�

  
• Treinta. El apartado 1 del art韈ulo 27 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Las autoridades que descubran hechos que puedan constituir indicio o prueba de blanqueo de capitales procedentes de las actividades se馻ladas en el art韈ulo 1 informar醤 de ello por escrito al Servicio Ejecutivo. Asimismo, facilitar醤 al Servicio Ejecutivo la informaci髇 que este requiera en el ejercicio de sus competencias.

  Los 髍ganos judiciales, de oficio o a instancia del Ministerio Fiscal, remitir醤 testimonio al Servicio Ejecutivo cuando en el curso del proceso aprecien indicios de incumplimiento de la normativa de prevenci髇 del blanqueo de capitales.�

  
• Treinta y uno. El apartado 3 del art韈ulo 27 queda redactado del siguiente modo:

  �3. Como funcionarios especialmente obligados a este deber de colaboraci髇 se considerar� a los registradores de la propiedad y mercantiles, quienes deber醤 informar por escrito al Servicio Ejecutivo de los actos y contratos de que tengan conocimiento en el ejercicio de sus funciones, a los efectos de lo dispuesto en el apartado 1 anterior.�

  
• Treinta y dos. El art韈ulo 28 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 28 Colaboraci髇 de determinados 髍ganos de supervisi髇

  De acuerdo con lo indicado en el art韈ulo 16.2 de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, cuando el Servicio Ejecutivo ejerza sus funciones en relaci髇 con entidades financieras sometidas a legislaci髇 especial, el Banco de Espa馻, la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores, la Direcci髇 General de Seguros y Fondos de Pensiones u otro 髍gano de supervisi髇, as� como el 髍gano auton髆ico correspondiente, seg鷑 los casos, facilitar醤 toda la informaci髇 y colaboraci髇 precisas para llevarlas a cabo.

  En todo caso, el Banco de Espa馻, la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores, la Direcci髇 General de Seguros y Fondos de Pensiones, la Direcci髇 General de los Registros y del Notariado, el Instituto de Contabilidad y Auditor韆 de Cuentas, los colegios profesionales y los 髍ganos estatales o auton髆icos competentes, seg鷑 corresponda, informar醤 razonadamente al Servicio Ejecutivo cuando en el ejercicio de su labor inspectora o supervisora aprecien posibles infracciones de las obligaciones establecidas en la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales.�

  

Disposici髇 transitoria 鷑ica Vigencia provisional de la lista de para韘os fiscales

Hasta tanto se establezca por el Ministro de Econom韆 y Hacienda la enumeraci髇 de pa韘es o territorios a que se refieren los art韈ulos 5 y 7 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, se continuar� aplicando, a los efectos previstos en tales preceptos, la relaci髇 establecida en el Real Decreto 1080/1991, de 5 de julio, completada mediante Orden del Ministro de Econom韆, de 24 de octubre de 2002, o normas que las sustituyan.

Disposici髇 final primera Modificaci髇 del Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creaci髇 de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al r間imen jur韉ico de las entidades de cr閐ito

El Real Decreto 1245/1995, de 14 de julio, sobre creaci髇 de bancos, actividad transfronteriza y otras cuestiones relativas al r間imen jur韉ico de las entidades de cr閐ito, se modifica en los siguientes t閞minos:

• Uno. El apartado 1 del art韈ulo 1 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Corresponder� al Ministro de Econom韆 y Hacienda, previo informe del Banco de Espa馻 y del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias en los aspectos de su competencia, autorizar la creaci髇 de bancos.�

  
• Dos. Se adiciona un nuevo p醨rafo i) al apartado 1 del art韈ulo 2, con la siguiente redacci髇:
  • 玦) Contar con procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales en las condiciones establecidas en los art韈ulos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio.�
  
• Tres. El p醨rafo b) del art韈ulo 3 queda redactado del siguiente modo:
  • 玝) Programa de actividades, en el que de modo espec韋ico deber� constar el g閚ero de operaciones que se pretenden realizar, la organizaci髇 administrativa y contable, los procedimientos de control interno, as� como los procedimientos y 髍ganos de control interno y de comunicaci髇 que se establezcan para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales.�
  

Disposici髇 final segunda Modificaci髇 del Decreto 1838/1975, de 3 de julio, sobre creaci髇 de cajas de ahorro y distribuci髇 de los beneficios l韖uidos de estas entidades

El Decreto 1838/1975, de 3 de julio, sobre creaci髇 de cajas de ahorro y distribuci髇 de los beneficios l韖uidos de estas entidades, se modifica en los siguientes t閞minos:

• Uno. El art韈ulo 1 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 1

  El Ministro de Econom韆 y Hacienda, previo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias en los aspectos de su competencia, y a propuesta del Banco de Espa馻 podr� autorizar la creaci髇 de nuevas cajas de ahorros espa駉las y de filiales y sucursales de cajas de ahorros extranjeras que cumplan las condiciones establecidas en los art韈ulos siguientes.�

• Dos. El p醨rafo b) del apartado 1 del art韈ulo 2 queda redactado del siguiente modo:
  • 玝) Programa de actividades, en el que se indicar醤, en especial, el g閚ero de operaciones que se propongan realizar y la estructura de la organizaci髇 de la caja, que deber� contar con personas con la honorabilidad necesaria y la experiencia adecuada para desempe馻r sus funciones, as� como los procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 que se establezcan para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales.�
• Tres. Se adiciona un nuevo p醨rafo tercero al art韈ulo 4, con la siguiente redacci髇:

  獳simismo, deber醤 contar con procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los art韈ulos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio.�

Disposici髇 final tercera Modificaci髇 del Reglamento de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de cooperativas de cr閐ito, aprobado por el Real Decreto 84/1993, de 22 de enero

El Reglamento de la Ley 13/1989, de 26 de mayo, de cooperativas de cr閐ito, aprobado por el Real Decreto 84/1993, de 22 de enero, se modifica en los siguientes t閞minos:

• Uno. El apartado 1 del art韈ulo 1 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Corresponde al Ministro de Econom韆 y Hacienda, siempre previo informe del Banco de Espa馻 y del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias en los aspectos de su competencia, resolver sobre la autorizaci髇 de las cooperativas de cr閐ito, poniendo fin a la v韆 administrativa. La autorizaci髇 podr� ser denegada por incumplimiento de los requisitos establecidos en los art韈ulos 2, 3 y 4 o por las causas mencionadas en el art韈ulo 5.�

  
• Dos. Se adiciona un nuevo p醨rafo h) al apartado 1 del art韈ulo 2, con la siguiente redacci髇:
  • 玥) Contar con procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los art韈ulos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio.�
  
• Tres. El p醨rafo b) del apartado 1 del art韈ulo 4 queda redactado del siguiente modo:
  • 玝) Programa de actividades, en el que de modo espec韋ico deber� constar el g閚ero de operaciones que se pretenden realizar, la estructura de la organizaci髇 de la entidad y la vinculaci髇 de aquellas operaciones a las necesidades financieras de los socios, as� como los procedimientos y 髍ganos de control interno y de comunicaci髇 que se establezcan para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales.�
  

Disposici髇 final cuarta Modificaci髇 del Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico distintos de las entidades de cr閐ito

El Real Decreto 2660/1998, de 14 de diciembre, sobre el cambio de moneda extranjera en establecimientos abiertos al p鷅lico distintos de las entidades de cr閐ito, se modifica en los siguientes t閞minos:

• Uno. El apartado 1 del art韈ulo 3 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Corresponde al Banco de Espa馻, previo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias en los aspectos de su competencia, autorizar el ejercicio de la actividad de cambio de moneda en los establecimientos de cambio previstos en este real decreto. Dicha autorizaci髇 se otorgar� con sometimiento al procedimiento establecido en el t韙ulo VI de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R間imen Jur韉ico de las Administraciones P鷅licas y del Procedimiento Administrativo Com鷑. En la autorizaci髇 se especificar醤 las actividades que podr醤 realizar los mencionados establecimientos de cambio de moneda.

  El Banco de Espa馻 denegar�, mediante resoluci髇 motivada, la autorizaci髇 de un establecimiento de cambio de moneda cuando no se cumplan los requisitos establecidos en los art韈ulos 4 y 5 de este real decreto. Contra la denegaci髇 de la solicitud podr� interponerse recurso de alzada ante el Ministro de Econom韆 y Hacienda.�

  
• Dos. Se adiciona un nuevo p醨rafo e) al apartado 2 del art韈ulo 4, con la siguiente redacci髇:
  • 玡) Contar con procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los art韈ulos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio.�
  
• Tres. El p醨rafo c) del apartado 3 del art韈ulo 5 queda redactado del siguiente modo:
  • 玞) Programa espec韋ico de actividades, en el que expresamente deber� constar el g閚ero de operaciones que se pretenden realizar, los datos m醩 relevantes sobre los medios personales y t閏nicos con que cuente la sociedad, la estructura de su organizaci髇, as� como los procedimientos y 髍ganos de control interno y de comunicaci髇 que hayan de establecerse para prevenir e impedir el blanqueo de capitales.�
  

Disposici髇 final quinta Modificaci髇 del Real Decreto 692/1996, de 26 de abril, de r間imen jur韉ico de los establecimientos financieros de cr閐ito

El Real Decreto 692/1996, de 26 de abril, de r間imen jur韉ico de los establecimientos financieros de cr閐ito, se modifica en los siguientes t閞minos:

• Uno. El apartado 1 del art韈ulo 3 queda redactado del siguiente modo:

  �1. Corresponder� al Ministro de Econom韆 y Hacienda, previo informe del Banco de Espa馻 y del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de prevenci髇 del blanqueo de capitales e infracciones monetarias en los aspectos de su competencia, autorizar la creaci髇 de los establecimientos financieros de cr閐ito. En la autorizaci髇 se especificar醤 las actividades que podr� realizar el establecimiento financiero de cr閐ito, de acuerdo con el programa presentado por aquel.�

  
• Dos. Se introduce un nuevo p醨rafo h) en el apartado 1 del art韈ulo 5, con la siguiente redacci髇:
  • 玥) Contar con procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los art韈ulos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio.�
  
• Tres. El p醨rafo b) del apartado 1 del art韈ulo 6 queda redactado del siguiente modo:
  • 玝) Programa de actividades, en el que de modo espec韋ico deber� constar el g閚ero de operaciones que se pretenden realizar, la organizaci髇 administrativa y contable, los procedimientos de control interno, as� como los procedimientos y 髍ganos de control interno y de comunicaci髇 que se establezcan para prevenir e impedir el blanqueo de capitales.�
  

Disposici髇 final sexta Modificaci髇 del Real Decreto 867/2001, de 20 de julio, sobre r間imen jur韉ico de las empresas de servicios de inversi髇

Se adiciona un nuevo p醨rafo al apartado 1.f) del art韈ulo 14 del Real Decreto 867/2001, de 20 de julio, sobre r間imen jur韉ico de las empresas de servicios de inversi髇, con la siguiente redacci髇:

獷n todo caso, la entidad deber� contar con procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los art韈ulos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio.�

Disposici髇 final s閜tima Modificaci髇 del Reglamento de la Ley 46/1984, de 26 de diciembre, reguladora de las instituciones de inversi髇 colectiva, aprobado por Real Decreto 1393/1990, de 2 de noviembre

Se introduce un nuevo p醨rafo d) en el apartado 2 del art韈ulo 9 del Reglamento de la Ley 46/1984, de 26 de diciembre, reguladora de las instituciones de inversi髇 colectiva, aprobado por el Real Decreto 1393/1990, de 2 de noviembre, con la siguiente redacci髇:

• 玠) Contar con procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los art韈ulos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio.�

Disposici髇 final octava Modificaci髇 del Reglamento de ordenaci髇 y supervisi髇 de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre

Se adiciona un nuevo p醨rafo 9.� al apartado 1 del art韈ulo 24 del Reglamento de ordenaci髇 y supervisi髇 de los seguros privados, aprobado por el Real Decreto 2486/1998, de 20 de noviembre, con la siguiente redacci髇:

�9.� Los procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en los art韈ulos 11 y 12 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio. En el caso de actuar a trav閟 de mediadores en seguros privados, se establecer醤 procedimientos y criterios espec韋icos para garantizar el cumplimiento de las obligaciones exigidas en el reglamento citado.�

Disposici髇 final novena Entrada en vigor

El presente real decreto entrar� en vigor a los tres meses de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�.

No obstante lo dispuesto en el p醨rafo anterior, los p醨rafos h), i) y j) del apartado 2 del art韈ulo 2, el apartado 6 del art韈ulo 3 y los p醨rafos c), d) y e) del apartado 2 del art韈ulo 5 del Reglamento de la Ley 19/1993, de 28 de diciembre, sobre determinadas medidas de prevenci髇 del blanqueo de capitales, aprobado por el Real Decreto 925/1995, de 9 de junio, entrar醤 en vigor a los 12 meses de la publicaci髇 de este real decreto. Respecto a las operaciones comprendidas por primera vez en el 醡bito del art韈ulo 7.2 del reglamento, los sujetos obligados deber醤 incluirlas a partir de la primera comunicaci髇 mensual que deba tener lugar una vez que hayan transcurrido 12 meses naturales completos desde la publicaci髇 de este real decreto.