Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de Espa馻, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos y por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a las entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros

• 

  Los recursos civiles y penales tras la reforma de eficiencia procesal

  Libros
  Desde 42,48 €
  
  (IVA Inc.)
  Más info.
• 

  La tributación en el Impuesto sobre Sociedades

  Libros
  Desde 126,46 €
  
  (IVA Inc.)
  Más info.
• 

  TODO Renta (Suscripción)

  Obras Actualizables
  Desde 152,15 €
  
  (IVA Inc.)
  Más info.
• 

  TODO Fiscal (Suscripción)

  Obras Actualizables
  Desde 240,08 €
  
  (IVA Inc.)
  Más info.

Sumario

Circular 1/2013, 24 mayo, rectificada por Correcci髇 de errores y erratas (獴.O.E.� 7 junio). LE0000506985_20131231

El actual marco jur韉ico de la Central de Informaci髇 de Riesgos (CIR) fue introducido por la Ley 44/2002, de 2 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero (en adelante, Ley 44/2002), cap韙ulo VI, que confiere a la CIR la naturaleza de 玸ervicio p鷅lico� y le atribuye dos finalidades claramente diferenciadas. Por un lado, permitir que el Banco de Espa馻 pueda usar los datos declarados en el ejercicio de sus funciones de supervisi髇 e inspecci髇 y contribuir al correcto desarrollo de las dem醩 funciones que tiene legalmente atribuidas. Por otro, facilitar a las entidades declarantes los datos necesarios para el ejercicio de su actividad.

La Ley 44/2002 establece los criterios b醩icos de la CIR en cuanto al contenido de los datos que se han de declarar, su uso por el Banco de Espa馻 y las entidades declarantes, as� como respecto al derecho de acceso, rectificaci髇 y cancelaci髇 de los datos declarados, y faculta al Banco de Espa馻 para que, directamente o previa habilitaci髇 del ministro de Econom韆 y Competitividad, pueda desarrollar sus normas de funcionamiento. La ley ha sido desarrollada por la Orden ECO/697/2004, de 11 de marzo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos. Los cambios introducidos por ambas normas fueron incorporados en la Circular del Banco de Espa馻 n.^o 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (en adelante, Circular 3/1995), por la Circular n.^o 1/2004, de 29 de junio.

El papel de las centrales de riesgos en el mercado de cr閐ito, que no es ajeno a diferentes estudios acad閙icos y de organismos internacionales, contribuye a limitar la selecci髇 adversa, a acotar el nivel de riesgo agregado y, por estos canales, a favorecer la estabilidad financiera. Asimismo, las centrales de riesgos tienen una importante utilidad, no ya en la supervisi髇 tradicional de las entidades de cr閐ito, sino para el adecuado desarrollo de la supervisi髇 macroprudencial, de forma que contribuyan a la preservaci髇 de la estabilidad del sistema financiero en su conjunto. La crisis financiera que a escala internacional se inici� en 2007, y que ha afectado tambi閚 al sector bancario espa駉l, ha enfatizado la utilidad y la relevancia de la CIR desde la 髉tica de la supervisi髇 macroprudencial y del an醠isis de la estabilidad financiera, actividades que, por la naturaleza amplia y cambiante de los riesgos sist閙icos, son muy intensivas en datos. Por ello, en 2011 el Banco de Espa馻 inici� un proceso de reflexi髇 con objeto de mejorar la informaci髇 que se declara a la CIR, para que en el futuro pueda contribuir de una forma m醩 eficaz al mantenimiento de la estabilidad financiera del sistema crediticio espa駉l.

En este contexto, Espa馻 adquiri� el compromiso de mejorar la cantidad y la calidad de los datos que se declaran a la CIR en el marco del Memorando de Entendimiento sobre Condiciones de Pol韙ica Sectorial Financiera, de 23 julio de 2012, como consecuencia de la solicitud de asistencia financiera europea formulada por el Gobierno espa駉l.

Para dar cumplimiento a lo anterior, se han modificado la Ley 44/2002 y la Orden ECO/697/2004, con el objeto de habilitar al Banco de Espa馻 para fijar contenidos y umbrales de declaraci髇 distintos en funci髇 de las diferentes finalidades de la CIR, y para establecer que los datos se declaren en unidades de euro, lo que facilita que se puedan incrementar sustancialmente los datos necesarios para mejorar la contribuci髇 de la CIR a la estabilidad financiera del sistema crediticio espa駉l.

Al amparo de las habilitaciones contenidas tanto en la propia Ley 44/2002 como en la Orden ECO/697/2004, el Banco de Espa馻, considerando los cambios tan importantes que se van a introducir con la presente reforma, ha optado por dictar una nueva circular sobre la CIR y derogar la vigente Circular 3/1995.

Las principales novedades que se introducen en el funcionamiento de la CIR con respecto a la regulaci髇 anterior se concretan, b醩icamente, en los siguientes aspectos:

• – Se establece la obligaci髇 de declarar los riesgos, operaci髇 a operaci髇, en unidades de euro, y sin que se fije, con car醕ter general, un umbral m韓imo de declaraci髇, en lugar de declararlos como se ven韆 haciendo hasta ahora, de forma agregada por tipo de operaci髇, en miles de euros y con un umbral de 6.000 euros para los titulares residentes y de 300.000 euros para los no residentes. Adem醩, se tendr醤 que identificar para cada una de las operaciones todas las personas que intervienen en ellas, indicando la naturaleza en la que intervienen (titular de riesgo directo, garante, persona que subvenciona el principal o intereses, etc.), as� como el importe del riesgo que, en su caso, les corresponde.
• – Se contempla un mayor desglose de los grandes tipos de producto que se declaran actualmente (cr閐ito comercial, cr閐ito financiero, etc.), para poder identificar mejor las caracter韘ticas y riesgos de las diferentes operaciones. Asimismo, se solicitan nuevos datos, tales como los relativos a los tipos de inter閟 y a las fechas de formalizaci髇, vencimiento, incumplimiento y liquidaci髇 de principal e intereses.
• – La informaci髇 y el detalle de las garant韆s reales recibidas se incrementan considerablemente, pues se pasa de declarar simplemente el tipo de garant韆 personal o real recibida a facilitar una informaci髇 detallada de cada uno de los activos recibidos en garant韆. Estos datos son especialmente exhaustivos para las hipotecas inmobiliarias.
• – Se exige a las entidades de cr閐ito que indiquen mensualmente, adem醩 del riesgo de las operaciones existente al final de cada mes –desglosado seg鷑 se trate de principal, intereses ordinarios, intereses de demora o gastos exigibles–, el motivo o motivos por los que se reduce el riesgo de los pr閟tamos (tales como pago en efectivo, refinanciaci髇, adjudicaci髇 de activos, etc.) y, en su caso, el importe de la reducci髇 debida a cada motivo.
• – Las operaciones reestructuradas, refinanciadas, renegociadas, subrogadas y segregadas tendr醤 que ser objeto de identificaci髇 y, adem醩, de vinculaci髇 con los datos de las operaciones previamente declaradas a la CIR de las que, en su caso, procedan.
• – Las operaciones garantizadas por otras entidades declarantes a la CIR se vincular醤 con las operaciones declaradas por las entidades garantes. Adem醩, la entidad beneficiaria de la garant韆 deber� facilitar a la entidad garante, a trav閟 de la CIR, datos de las operaciones garantizadas.
• – En las cesiones de pr閟tamos a terceros en las que se conserve su gesti髇, las entidades cedentes seguir醤 declarando los riesgos cedidos como hasta ahora, pero adem醩 identificar醤 a los cesionarios, as� como el riesgo que contin鷄n asumiendo ellas y el que han pasado a asumir los cesionarios.
• – Para cada operaci髇 en la que contin鷈n asumiendo riesgo las entidades, se facilitar� informaci髇 contable y de recursos propios, tales como la calificaci髇 crediticia, las provisiones espec韋icas constituidas, la exposici髇 ponderada por riesgo, la probabilidad de incumplimiento, etc.

Con objeto de minimizar el coste administrativo que supone el importante incremento de informaci髇 que se ha de declarar a la CIR, los datos se han dividido en b醩icos y din醡icos. Los datos b醩icos son aquellos que por su estabilidad en el tiempo solo se tienen que declarar una vez, salvo que se modifiquen con posterioridad, mientras que los datos din醡icos se deben declarar peri骴icamente: mensual, trimestral o semestralmente, seg鷑 su naturaleza.

Por otra parte, en aplicaci髇 del principio de proporcionalidad, se ha establecido un r間imen por el que las entidades declarantes a la CIR que no est醤 supervisadas por el Banco de Espa馻 solo tienen que declarar los datos necesarios exclusivamente con la finalidad de facilitarlos al sistema crediticio. Por otra parte, las entidades supervisadas solo tendr醤 que declarar los datos relativos a las garant韆s recibidas cuando el importe acumulado de las operaciones con garant韆 hipotecaria sea igual o superior a 10 millones de euros, aunque deber醤 mantener dicha informaci髇 en sus bases de datos a disposici髇 del Banco de Espa馻. Adem醩, para los titulares pertenecientes a los sectores 玥ogares�, 玸ociedades no financieras� e 玦nstituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares�, se establece que se declarar醤 trimestralmente solo datos agregados cuando se cumplan determinados requisitos, entre los que se encuentra que su riesgo acumulado sea inferior a 6.000 euros.

Por lo que se refiere al umbral para que los datos tambi閚 se declaren con la finalidad de facilitarlos a las entidades declarantes, la presente circular lo eleva a 9.000 euros, actualizando en t閞minos monetarios el umbral de 6.000 euros que se fij� en 1995. Asimismo, y en relaci髇 con la informaci髇 que se retorna a las entidades declarantes, adem醩 del informe mensual con la informaci髇 consolidada de todo el sistema para los titulares con los que la entidad mantenga un riesgo acumulado igual o superior a 9.000 euros, se establece que el Banco de Espa馻 entregar� a las entidades declarantes dos informes cuando le soliciten datos de un cliente potencial: Los correspondientes a la 鷏tima declaraci髇 mensual cerrada y a la declaraci髇 cerrada seis meses antes. En consecuencia, los datos de los titulares cuyo riesgo acumulado en una entidad sea inferior a 9.000 euros no se facilitar醤 a las entidades declarantes, habida cuenta de que se declaran exclusivamente en cumplimiento de las obligaciones de informaci髇 establecidas por el Banco de Espa馻 en el ejercicio de sus funciones de supervisi髇 e inspecci髇 y dem醩 funciones que tiene legalmente atribuidas.

La actividad de facilitar datos a las entidades de cr閐ito para analizar la capacidad de cumplimiento de las obligaciones de sus clientes actuales y potenciales, que constituye una funci髇 muy relevante de la CIR desde su creaci髇 en 1962, tambi閚 se realiza por los ficheros de solvencia patrimonial y cr閐ito. La actividad de la CIR en esta materia es complementaria a la de dichos ficheros para garantizar la concurrencia de entidades de naturaleza privada que regula el art韈ulo 69 de la Ley 44/2002. Por ello, las entidades de cr閐ito, para cumplir con lo dispuesto en el art韈ulo 18 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protecci髇 del cliente de servicios bancarios, sobre acceso al 玥istorial crediticio del cliente�, antes de conceder un cr閐ito deben tener en cuenta que los ficheros de solvencia patrimonial y cr閐ito facilitan informaci髇 adicional a la de CIR. A fin de que esta informaci髇 sea realmente 鷗il para el an醠isis de la capacidad de pago de una persona, adem醩 de facilitar datos de los incumplimientos del cliente (ficheros negativos), deber韆 contener datos de su endeudamiento (ficheros positivos).

Ante los cambios tan relevantes que se introducen en el funcionamiento de la CIR, la presente circular prev� una entrada en vigor escalonada de las obligaciones de declaraci髇 y fija un r間imen transitorio para los nuevos datos que sean de dif韈il obtenci髇 y afecten a las operaciones formalizadas con anterioridad a determinadas fechas.

Ante la necesidad de que las entidades env韊n al Banco de Espa馻 datos, operaci髇 a operaci髇, de elementos que, suponiendo riesgo de cr閐ito desde el punto de vista prudencial, no tienen cabida dentro del concepto de riesgo de cr閐ito que regula la Ley 44/2002, resulta necesario modificar la Circular del Banco de Espa馻 n.^o 4/2004, de 22 de noviembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros (en adelante, Circular 4/2004), para incluir nuevos estados con los que obtener datos individualizados de los instrumentos derivados, instrumentos de patrimonio y activos adjudicados o recibidos en pago de deudas, as� como algunos datos de los valores representativos de deuda complementarios de los que se declaran a la CIR. Estos estados, en aplicaci髇 del principio de proporcionalidad, tambi閚 se contempla que no los tengan que enviar las entidades cuyo importe acumulado en cada una de dichas actividades sea inferior a 10 millones de euros.

Por 鷏timo, tambi閚 se aprovecha esta circular para modificar determinados estados de la Circular 4/2004, con objeto de solicitar informaci髇 necesaria para la confecci髇 de las estad韘ticas de la balanza de pagos, para incluir un nuevo estado reservado con datos sobre el coste de la financiaci髇 captada en el mes correspondiente a negocios en Espa馻 y otro con informaci髇 sobre la entrega de viviendas adjudicadas o recibidas en pago de deudas procedentes de operaciones de cr閐ito a los hogares para adquisici髇 de vivienda, as� como para armonizar el contenido del esquema de sectorizaci髇 m韓imo en la base de datos y del registro contable especial de operaciones hipotecarias con lo establecido en la nueva circular sobre la CIR.

En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Consejo de Gobierno del Banco de Espa馻, a propuesta de la Comisi髇 Ejecutiva, previo informe de la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos y de acuerdo con el Consejo de Estado, ha aprobado la presente circular, que contiene las siguientes normas:

CAP蚑ULO PRIMERO
Entidades declarantes y riesgos y personas declarables

Norma primera. Entidades declarantes.

1. La obligaci髇 de declarar al servicio p鷅lico de la CIR alcanza a las siguientes entidades y a los prestamistas inmobiliarios (en adelante, 玡ntidades declarantes�):

• a) Entidades de cr閐ito (Instituto de Cr閐ito Oficial, bancos, cajas de ahorros y cooperativas de cr閐ito), incluidas las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras y las que operen en Espa馻 en r間imen de libre prestaci髇 de servicios.
• b) Establecimientos financieros de cr閐ito.
• c) Entidades de pago, incluidas las que operen en Espa馻, en el ejercicio del derecho de libertad de establecimiento y en r間imen de libre prestaci髇 de servicios, que realicen la actividad de cr閐ito se馻lada en el art韈ulo 20.3 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera.
• d) Entidades de dinero electr髇ico, incluidas las que operen en Espa馻, en el ejercicio del derecho de libertad de establecimiento y en r間imen de libre prestaci髇 de servicios, que realicen la actividad de cr閐ito se馻lada en el art韈ulo 8.1.b) de la Ley 21/2011, de 26 de julio, de dinero electr髇ico.
• e) Sociedades de garant韆 rec韕roca y sociedades de reafianzamiento.
• f) Sociedad de Gesti髇 de Activos Procedentes de la Reestructuraci髇 Bancaria, SA (Sareb).
• g) Banco de Espa馻.
• h) Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito.
• i) Sociedad An髇ima Estatal de Cauci髇 Agraria (Saeca).
• j) Los prestamistas inmobiliarios a los que se refiere la Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los contratos de cr閐ito inmobiliario, no incluidos en categor韆s anteriores.

LE0000687664_20210131 N鷐ero 1 de la Norma primera redactado por la letra a) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

2. La obligaci髇 recogida en el apartado 1 alcanza, en el caso de las entidades espa駉las, a la totalidad de su negocio, incluido el realizado por sus sucursales en el extranjero, y al de las sociedades instrumentales integradas en su grupo consolidable cuando sean residentes en Espa馻, y su negocio, prolongaci髇 de la actividad de dicho grupo.

Las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras, as� como las entidades de pago y las de dinero electr髇ico que operen en Espa馻 en ejercicio del derecho de libertad de establecimiento, solo declarar醤 a la CIR la operativa de sus oficinas en Espa馻.

Las entidades de cr閐ito, las entidades de pago y las entidades de dinero electr髇ico que operen en Espa馻 en r間imen de libre prestaci髇 de servicios solo declarar醤 a la CIR la operativa realizada con residentes en Espa馻.

A efectos de esta circular, y con objeto de determinar las obligaciones de remisi髇 de la informaci髇, se entender� como entidades sujetas a declaraci髇 reducida las siguientes entidades declarantes: las entidades de cr閐ito que operen en Espa馻 en r間imen de libre prestaci髇 de servicios incluidas en la letra a) del apartado 1, las entidades de pago a las que se refiere la letra c) del apartado 1, las entidades de dinero electr髇ico a las que se refiere la letra d) del apartado 1 y los prestamistas inmobiliarios a los que se refiere la letra j) del apartado 1.

Cuando las entidades declarantes no puedan facilitar de forma individualizada todos o parte de los datos que se han de declarar de las operaciones registradas en una sucursal en el extranjero por estar radicada en un pa韘 cuya legislaci髇 lo impida, deber醤 enviar al Banco de Espa馻 una declaraci髇 jurada en la que se justifique suficientemente esta circunstancia, detallando de manera espec韋ica a qu� datos afecta la imposibilidad legal de remisi髇 a la CIR y la normativa en que se basa, de la que se enviar� una copia junto con la referida declaraci髇 jurada. La declaraci髇 jurada se deber� actualizar al menos cada dos a駉s si se mantiene el impedimento legal para facilitar los datos de forma individualizada. Si cesara la causa que imped韆 el env韔 de datos, las entidades declarantes deber醤 comunicarlo al Banco de Espa馻 y, a partir de ese momento, comenzar a declararlos de forma individualizada.

LE0000687664_20210131 N鷐ero 2 de la Norma primera redactado por la letra a) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

3. A efectos de esta circular, la definici髇 de agente observado ser� la establecida en el art韈ulo 1.9 del Reglamento (UE) n.^o 867/2016 del Banco Central Europeo, de 18 de mayo, sobre la recopilaci髇 de datos granulares de cr閐ito y de riesgo crediticio (BCE/2016/13) [en adelante, el Reglamento (UE) 867/2016]. A tal efecto, se entender� por agente observado:

• a) La parte dom閟tica de la entidad de cr閐ito residente en un Estado miembro informador (negocios en el pa韘 de residencia de su sede central) y, en su caso, cada una de sus sucursales en el extranjero.
• b) Las sucursales en un Estado miembro informador de una entidad de cr閐ito que sea no residente en uno de esos Estados.

  Se entiende por Estado miembro informador aquel que informe al Banco Central Europeo conforme a lo dispuesto en el Reglamento (UE) 867/2016.

LE0000601254_20170728N鷐ero�3 de la norma primera introducido por el apartado 1 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

Norma segunda. Riesgos declarables.

1. Los riesgos declarables a la CIR son las operaciones instrumentadas en forma de pr閟tamos, valores representativos de deuda, garant韆s financieras, compromisos de pr閟tamo, otros compromisos con riesgo de cr閐ito y pr閟tamos de valores.

La declaraci髇 de estas operaciones se realizar� con las precisiones que se indican en los siguientes apartados y con el detalle que se regula en el anejo 2 de la presente circular.

A efectos de esta circular, se consideran:

• a) Pr閟tamos: Las financiaciones otorgadas por la entidad, cualquiera que sea la forma en la que est閚 instrumentadas, excepto los valores representativos de deuda, aunque los importes no se hayan dispuesto.

  Los pr閟tamos se clasifican, en funci髇 de sus caracter韘ticas, en:

  • i) Cr閐ito comercial: Los pr閟tamos concedidos sobre la base de derechos de cobro (efectos u otros documentos) que surgen al aplazar el cobro de operaciones de compraventa de bienes o prestaci髇 de servicios. El cr閐ito comercial incluye:
    • 1) Operaciones con recurso: Cuando el cedente de los derechos de cobro retiene sustancialmente todos los riesgos y beneficios, con independencia de c髆o se denomine la operaci髇 en el contrato, o cuando, sin transferirlos ni retenerlos sustancialmente, la entidad declarante no adquiere el control de sus flujos de efectivo.
    • 2) Operaciones sin recurso: Cuando el cedente transfiere sustancialmente todos los riesgos y beneficios de los derechos de cobro, o cuando, sin transferirlos ni retenerlos sustancialmente, la entidad declarante adquiere el control de sus flujos de efectivo.
  • ii) Cr閐ito financiero: Las operaciones que, siendo pr閟tamos declarables a la CIR, no est醤 instrumentadas como cr閐ito comercial, arrendamiento financiero o pr閟tamo de recompra inversa.LE0000542099_20150813 Apartado 1.a).ii) de la norma segunda redactado por la letra a) del apartado 1 de la norma tercera de la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 23 diciembre).Vigencia: 1 abril 2015
  • iii) Arrendamientos financieros: las operaciones de arrendamiento que la entidad declarante debe registrar contablemente como pr閟tamos porque ha transferido sustancialmente todos los riesgos y beneficios inherentes a la propiedad del activo objeto del contrato, aunque tengan la consideraci髇 de arrendamiento operativo para el arrendatario. Este concepto recoge las cuotas que ha de pagar el arrendatario.LE0000634586_20190101 Numeral iii) de la letra a) del n鷐ero 1 de la norma segunda redactado por la letra a) del n鷐ero norma 2 de la Circular 2/2018, de 21 de diciembre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2017, de 27 de noviembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 28 diciembre).Vigencia: 1 enero 2019
  • iv) Pr閟tamos de recompra inversa: Los pr閟tamos concedidos a cambio de valores u oro transferidos temporalmente mediante una compra con retrocesi髇 no opcional, as� como los importes entregados como garant韆 en efectivo de valores recibidos en pr閟tamo.LE0000542099_20150813 Apartado 1.a).iv) de la norma segunda redactado por la letra a) del apartado 1 de la norma tercera de la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 23 diciembre).Vigencia: 1 abril 2015

  Las operaciones que se han de declarar como pr閟tamos a la CIR no incluyen, aunque sean derechos de cobro a favor de la entidad, los importes pendientes de cobro por cheques, los saldos frente a c醡aras y organismos liquidadores por operaciones en bolsa y mercados organizados, las fianzas dadas en efectivo, los dividendos pasivos exigidos, las comisiones por garant韆s financieras y dem醩 saldos deudores que no tengan la naturaleza de pr閟tamo a efectos de los requerimientos estad韘ticos de la Uni髇 Econ髆ica y Monetaria.

• b) Valores representativos de deuda: las obligaciones y dem醩 valores que creen o reconozcan una deuda para su emisor, incluso los efectos negociables emitidos para su negociaci髇 entre un colectivo abierto de inversionistas, que devenguen una remuneraci髇 consistente en un inter閟, impl韈ito o expl韈ito, cuyo tipo, fijo o definido por referencia a otros, se establezca contractualmente, o incorporen un derivado impl韈ito con caracter韘ticas y riesgos econ髆icos distintos a los del contrato principal, y se instrumenten en t韙ulos o en anotaciones en cuenta, cualquiera que sea el sujeto emisor, excepto los hogares.
• c) Garant韆s financieras: Los contratos que exigen que el emisor efect鷈 pagos espec韋icos para reembolsar al acreedor por la p閞dida en la que incurre cuando un deudor espec韋ico incumpla su obligaci髇 de pago de acuerdo con las condiciones, originales o modificadas, de un instrumento de deuda, con independencia de su forma jur韉ica.
• d) Compromisos de pr閟tamo: Los compromisos firmes de conceder pr閟tamos con unas condiciones y t閞minos preestablecidos, excepto los disponibles en operaciones que cumplen la definici髇 de pr閟tamo.
• e) Otros compromisos con riesgo de cr閐ito: Los compromisos que cumplen la definici髇 de riesgo de cr閐ito declarable a la CIR no incluidos en los apartados anteriores. En concreto, en esta categor韆 se incluyen los avales y cauciones prestados que no cumplan la definici髇 de garant韆 financiera, los cr閐itos documentarios irrevocables y los disponibles en otros compromisos (p髄izas de riesgo global-multiuso y l韓eas de avales, cr閐itos documentarios y cr閐itos por disposiciones).
• f) Pr閟tamos de valores: Las operaciones en las que la entidad declarante cede al prestatario la plena titularidad de unos valores con el compromiso de devolver otros de la misma clase que los recibidos sin efectuar ning鷑 desembolso, salvo el pago de comisiones. Cuando en una operaci髇 de pr閟tamo de valores ambas entidades intercambien valores, se considerar� entidad prestamista la que cobre las comisiones.

1 bis) Las entidades de cr閐ito y las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras tambi閚 declarar醤 a la CIR:

• a) Los pr閟tamos concedidos por la sede central a sus sucursales en el extranjero, as� como los que estas tengan con la sede central u otras sucursales de la entidad.
• b) Los pr閟tamos no originados por la entidad que sean administrados por alguno de sus agentes observados residente en un Estado miembro informador, siempre que: i) un deudor, al menos, sea una persona jur韉ica o entidad sin personalidad jur韉ica, y ii) el acreedor sea una persona jur韉ica distinta de un agente observado residente en un Estado miembro informador.
• c) Los pr閟tamos fiduciarios gestionados por los agentes observados, siempre que un deudor, al menos, sea una persona jur韉ica. A estos efectos, pr閟tamos fiduciarios son aquellos en los que el agente observado act鷄 en nombre propio pero por cuenta y riesgo de un tercero distinto de un agente observado residente en un Estado miembro informador.

LE0000601254_20170728N鷐ero 1 bis de la norma segunda introducido por el apartado�2 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

2. Los riesgos declarables se clasificar醤, en funci髇 de la naturaleza en la que intervengan los titulares en la operaci髇, en:

• a) Riesgos directos: Los riesgos contra韉os con los primeros obligados al pago de los pr閟tamos (con las precisiones que se indican en la norma tercera, apartado 4), los emisores de valores representativos de deuda, las personas sobre las que se ha concedido una garant韆 financiera u otro tipo de aval o cauci髇, y las contrapartes de los restantes compromisos y de los pr閟tamos de valores.
• b) Riesgos indirectos: Los riesgos contra韉os con los garantes, vendedores de protecci髇 en titulizaciones sint閠icas o derivados de cr閐ito, aseguradores, afianzadores, personas que no siendo titulares de riesgos directos hayan comprometido su firma en operaciones de cartera comercial o efectos financieros y dem醩 personas que respondan del riesgo en caso de incumplimiento de los titulares de los riesgos directos, as� como los terceros que se hayan comprometido a adquirir el activo cedido en operaciones de arrendamiento financiero si no lo hacen los arrendatarios.

3. Los riesgos declarables se deben declarar de forma individualizada a la CIR, es decir, operaci髇 a operaci髇. Para ello, las entidades declarantes asignar醤 a cada operaci髇 –o a cada parte en la que se tenga que dividir conforme a lo dispuesto en la norma tercera, apartado 3– un c骴igo 鷑ico, que se debe mantener invariable durante su vida. Dicho c骴igo no se podr� reutilizar en el futuro para declarar otras operaciones. Cuando, por motivos de gesti髇 interna, resulte estrictamente necesario, el Banco de Espa馻 podr� permitir un cambio de c骴igo. En este caso, las entidades se atendr醤 a lo dispuesto en la norma und閏ima, letra A).

No obstante lo indicado en el p醨rafo anterior, no se declarar醤 las operaciones cuando se trate de pr閟tamos a plazo (siempre que su finalidad sea el consumo, su importe al inicio de la operaci髇 no supere los 3.000 euros y su plazo original sea igual o inferior a veinticuatro meses), factoring sin recurso, tarjetas de cr閐ito, descubiertos, anticipos de pensiones o n髆inas o resto de pr閟tamos a la vista, y, adem醩, todos los titulares cumplan los siguientes criterios:

• a) Pertenezcan al sector institucional hogares o sean sociedades no financieras, o instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares, en las que no participen, en su capital o v韆 derechos de voto, entidades que tengan la consideraci髇 de sector p鷅lico espa駉l, conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 2 de la Ley Org醤ica 2/2012, de 27 de abril, de estabilidad presupuestaria y sostenibilidad financiera;
• b) no tengan otro tipo de operaciones declarables a la CIR;
• c) su riesgo acumulado, directo e indirecto, en la entidad declarante sea inferior a 3.000 euros, y
• d) no tengan importes calificados como normales en vigilancia especial o dudosos, o el importe total de las operaciones con dichas calificaciones sea inferior a 100 euros.

LE0000749977_20230701 N鷐ero 3 de la norma segunda redactado por el apartado uno de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo). Entrar� en vigor, al d韆 siguiente de su publicaci髇 en el BOE lo establecido en los puntos 1 y 2 de la norma 鷑ica, de acuerdo con lo establecido por la Orden ETD 600/2022, de 29 de junio, y la declaraci髇 de los nuevos requerimientos relativos al C骴igo de Buenas Pr醕ticas (Real decreto-ley 5/2021), as� como la de los correspondientes a los avales del Real Decreto-ley 6/2022, en tanto que resulte aplicable. Vigencia: 26 marzo 2023Efectos / Aplicaci髇: 26 marzo 2023

4. Los riesgos transferidos y los adquiridos a terceros en los que la entidad cedente contin鷈 con su gesti髇 ante los titulares se declarar醤 a la CIR conforme a lo dispuesto en la norma decimocuarta.

5. No obstante lo se馻lado en los apartados anteriores, el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito no declarar� las garant韆s que preste ante entidades declarantes como consecuencia de esquemas de protecci髇 de activos comprendidos en planes de actuaci髇 o reestructuraci髇, o en otras medidas de apoyo a entidades de cr閐ito adoptadas conforme a la normativa que regula su funcionamiento.

Por su parte, las sociedades de reafianzamiento no declarar醤 las operaciones en las que reafiancen las garant韆s financieras y los avales y otras cauciones no financieros prestados por otras entidades declarantes a la CIR.

6. Los pr閟tamos y valores representativos de deuda impagados continuar醤 declar醤dose a la CIR hasta la extinci髇 de todos los derechos de la entidad (por prescripci髇, por condonaci髇 o por otras causas) o hasta su recuperaci髇.

LE0000542099_20150813 N鷐ero 6 de la norma segunda introducido por la letra c) del n鷐ero 1 de la norma tercera de la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 23 diciembre).Vigencia: 1 abril 2015

Norma tercera. Titulares y otras personas declarables.

1. Las personas declarables a la CIR, con las precisiones que se indican en los siguientes apartados, son:

• a) Los titulares de riesgos directos e indirectos, cualesquiera que sean su naturaleza, forma jur韉ica, sector institucional o pa韘 de residencia.
• b) Las personas relacionadas con los titulares o con las operaciones en las que intervengan.

La declaraci髇 de los titulares y dem醩 personas declarables se efectuar� conforme a lo dispuesto en la norma quinta.

2. Los titulares de riesgos, con car醕ter general, son personas f韘icas o jur韉icas. No obstante, tambi閚 pueden ser titulares declarables las entidades sin personalidad jur韉ica que tengan asignado un n鷐ero de identificaci髇 fiscal, tales como los fondos de titulizaci髇, las parroquias y las comunidades de propietarios. Sin embargo, en los casos de las restantes comunidades de bienes, uniones temporales de empresas y sociedades civiles sin personalidad jur韉ica, los titulares declarables ser醤 exclusivamente las personas f韘icas o jur韉icas que las integran, que se declarar醤 como titulares mancomunados o solidarios de acuerdo con el riesgo que asuman en la operaci髇.

Cuando una operaci髇 tenga varios titulares, se tendr醤 que declarar todos a la CIR, indicando la naturaleza de su intervenci髇 y, cuando proceda, si son titulares mancomunados o solidarios.

En los riesgos con sociedades colectivas o comanditarias, agrupaciones de inter閟 econ髆ico (AIE) y agrupaciones europeas de inter閟 econ髆ico (AEIE), adem醩 de las sociedades y agrupaciones, tambi閚 son declarables como titulares colectivos cada uno de los socios colectivos de las sociedades y de los integrantes de las agrupaciones, conforme a lo dispuesto en la norma quinta, letra A), apartado 2.b).

3. Las entidades declarantes deben asignar a cada titular exclusivamente el riesgo, directo o indirecto, que le corresponda de las operaciones en las que intervenga. En consecuencia:

• a) Las operaciones subvencionadas y las que tengan titulares de riesgos directos mancomunados se dividir醤 y declarar醤 a la CIR con tantos c骴igos de operaci髇 diferentes como sean necesarios para poder asignar a cada titular, o grupo de titulares mancomunados que act鷄n solidariamente entre s�, el importe que le corresponda.
• b) Las operaciones que tengan varios titulares de riesgos indirectos se declarar醤 mensualmente, tantas veces como sea necesario, en el m骴ulo C.2, Datos din醡icos de los riesgos indirectos, para poder imputar a cada titular el importe que le corresponda.

Lo dispuesto en este apartado no es de aplicaci髇 a las entidades sujetas a declaraci髇 reducida, cuya declaraci髇 se ajustar� a los criterios establecidos para la declaraci髇 del m骴ulo I, Datos sobre la actividad de las entidades sujetas a declaraci髇 reducida.

LE0000687664_20210131 N鷐ero 3 de la Norma tercera redactado por la letra b) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

4. Los titulares de riesgos directos son:

• a) En el cr閐ito comercial con recurso, el cedente de los derechos de cobro. Las personas que tengan comprometida su firma en los efectos son titulares de riesgo indirecto.
• b) En el cr閐ito comercial sin recurso, los obligados al pago de los derechos de cobro.
• c) En los arrendamientos financieros, los arrendatarios, por los importes que se hayan comprometido a pagar. Las personas diferentes de los arrendatarios que se hayan comprometido a adquirir los activos cedidos, en caso de que no lo haga el arrendatario, ser醤 titulares de riesgo indirecto por los importes que se hayan comprometido a pagar.
• d) En los pr閟tamos de recompra inversa, los cedentes de los activos, sea cual sea el activo cedido.
• e) En los anticipos de pensiones y n髆inas por cuenta de Administraciones P鷅licas, las personas a las que se anticipan los fondos.
• f) En los restantes pr閟tamos, los obligados al pago de las operaciones.
• g) En los valores representativos de deuda, los emisores de los valores.
• h) En las garant韆s financieras, los avales y cauciones no financieros prestados y los cr閐itos documentarios irrevocables, las personas por las que responde la entidad ante los beneficiarios de las operaciones.
• i) En el resto de compromisos, las personas que tengan derecho a efectuar las disposiciones.
• j) En los pr閟tamos de valores, las contrapartes a las que se prestan los valores.
• k) En las operaciones subvencionadas, las personas que subvencionan el principal o el inter閟, por el importe que subvencionan.

5. Los titulares de riesgos, directos e indirectos, se declarar醤 de forma individualizada a la CIR, cualquiera que sea el importe de su riesgo en la entidad declarante, excepto cuando sus operaciones no sean declarables, conforme a lo dispuesto en la norma segunda, apartado 3. Excepcionalmente, se podr醤 excluir de la declaraci髇 del riesgo indirecto a nombre de un titular los efectos en los que haya comprometido su firma, siempre que su importe sea inferior a 3.000 euros y formen parte de una operaci髇 de cr閐ito comercial con recurso. Asimismo, las entidades sujetas a declaraci髇 reducida no declarar醤 a los titulares de riesgo indirecto que intervengan en la operaci髇 en calidad de contraparte de un derivado de cr閐ito comprado, de garante sin conocimiento del titular o de tercero comprometido a pagar importes en una operaci髇 de arrendamiento financiero.

Los datos de los titulares, incluidos los de sus operaciones, cuyo riesgo acumulado en la entidad declarante sea inferior a 1.000 euros se declaran exclusivamente con la finalidad prevista en el art韈ulo 60, apartado cuarto, letra a), de la Ley 44/2002. A estos efectos, el riesgo acumulado es el importe de las operaciones en las que la persona intervenga como titular de riesgo, directo o indirecto, con las siguientes precisiones:

• a) No se incluyen en el c醠culo del riesgo acumulado los importes de las operaciones que se declaren como:
  • 1. Garant韆s financieras instrumentadas como derivados de cr閐ito o compromisos de riesgo de cr閐ito de arrendamientos financieros para el arrendador.
  • 2. Otros compromisos con riesgo de cr閐ito instrumentados como compromisos de riesgo de cr閐ito de arrendamientos operativos para el arrendador.
  • 3. Otros arrendamientos, seg鷑 la definici髇 de otros arrendamientos establecida en la dimensi髇 "Tipo de producto" del m骴ulo B.2 del anejo 2.
• b) El importe del riesgo directo asumido en las operaciones es la suma de los importes dispuestos (principal, intereses y comisiones vencidos, intereses de demora y gastos exigibles) pendientes de cobro m醩 los importes disponibles (con disponibilidad inmediata y condicionada).
• c) El importe del riesgo indirecto que computa como riesgo acumulado es el riesgo m醲imo que garantiza el titular de las operaciones en las que interviene exclusivamente como garante o porque haya comprometido su firma en operaciones de cartera comercial o efectos financieros. Cuando el titular haya comprometido su firma en efectos que forman parte de operaciones de cartera comercial con recurso que no se declaren a la CIR conforme a lo dispuesto en el primer p醨rafo de este apartado, el riesgo no declarado por este motivo no se computar� a estos efectos.
• d) En los pr閟tamos sindicados y dem醩 pr閟tamos en los que varios prestamistas participan de forma mancomunada, cada entidad declarante computar� como riesgo acumulado exclusivamente el importe del riesgo que asuma de las operaciones. En los diferentes m骴ulos se declarar� exclusivamente el importe del riesgo que la entidad asuma en estos pr閟tamos, sin perjuicio del tratamiento espec韋ico para las garant韆s con las que, en su caso, cuenten, que se declarar醤 conforme a lo se馻lado en la norma octava, apartados 3, 8 y 11.
• e) En las garant韆s financieras y avales y cauciones no financieros prestados concedidos solidariamente por varias entidades, cada entidad declarante computar� como riesgo acumulado el importe total de la operaci髇.
• f) En el riesgo acumulado, adem醩 de los importes que asume directamente la entidad declarante con el titular, se incluir醤 los que haya transferido a terceros de las operaciones en las que contin鷄 con su gesti髇 frente al titular, aunque los haya dado de baja del activo, as� como los que tenga registrados en los libros de sus sociedades instrumentales residentes en Espa馻.
• g) En el riesgo acumulado de las entidades que hayan adquirido operaciones que contin鷈 declarando a la CIR otra entidad, tambi閚 se incluyen los importes que hayan asumido en dichas operaciones, aunque, conforme a lo dispuesto en la norma decimocuarta, letra B), no los declaren a la CIR como datos din醡icos de los riesgos directos e indirectos.
• h) En el riesgo acumulado no se incluir醤 los importes de las operaciones a las que se refiere la norma segunda, apartado 1 bis.

LE0000749977_20230701 N鷐ero 5 de la norma tercera por el apartado dos de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo). Entrar� en vigor, al d韆 siguiente de su publicaci髇 en el BOE lo establecido en los puntos 1 y 2 de la norma 鷑ica, de acuerdo con lo establecido por la Orden ETD 600/2022, de 29 de junio, y la declaraci髇 de los nuevos requerimientos relativos al C骴igo de Buenas Pr醕ticas (Real decreto-ley 5/2021), as� como la de los correspondientes a los avales del Real Decreto-ley 6/2022, en tanto que resulte aplicable.Vigencia: 26 marzo 2023Efectos / Aplicaci髇: 26 marzo 2023

6. No obstante lo se馻lado en el apartado anterior, el Banco de Espa馻, el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, la Sociedad An髇ima Estatal de Cauci髇 Agraria (SAECA), las entidades de cr閐ito que operen en r間imen de libre prestaci髇 de servicios y los prestamistas inmobiliarios solo declarar醤 las operaciones cuyos titulares pertenezcan a los sectores institucionales hogares, sociedades no financieras o instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares cuyo riesgo acumulado sea igual o superior a 3.000 euros.

LE0000749977_20230701 N鷐ero 6 de la norma tercera por el apartado dos de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo). Entrar� en vigor, al d韆 siguiente de su publicaci髇 en el BOE lo establecido en los puntos 1 y 2 de la norma 鷑ica, de acuerdo con lo establecido por la Orden ETD 600/2022, de 29 de junio, y la declaraci髇 de los nuevos requerimientos relativos al C骴igo de Buenas Pr醕ticas (Real decreto-ley 5/2021), as� como la de los correspondientes a los avales del Real Decreto-ley 6/2022, en tanto que resulte aplicable. Vigencia: 26 marzo 2023Efectos / Aplicaci髇: 26 marzo 2023

7. Las personas que, no siendo titulares de riesgos directos o indirectos, se deben declarar a la CIR por estar relacionadas con los titulares de los riesgos o con las operaciones en las que intervienen son:

• a) Los acreedores y los administradores de los pr閟tamos.
• b) Los originadores de los pr閟tamos en el caso de titulizaciones y los proveedores de garant韆s reales de los pr閟tamos que sean personas jur韉icas.
• c) Las entidades dominantes, inmediata y 鷏tima de los titulares de riesgos directos o indirectos y de los proveedores de garant韆s reales.
• d) Las cabeceras de los grupos de clientes relacionados a los que, en su caso, pertenezcan los titulares de riesgos directos o indirectos.
• e) Las entidades que, teniendo la consideraci髇 de sector p鷅lico espa駉l, posean derechos de voto o participen en el capital de empresas o instituciones sin fines de lucro al servicio de los hogares que no tengan la consideraci髇 de sector p鷅lico.
• f) Las entidades a las que pertenezcan las sucursales declarables cuya sede social radique en otro pa韘.
• g) Las sociedades instrumentales residentes en Espa馻 integradas en el grupo consolidable de la entidad declarante, en las que est醤 contabilizadas las operaciones declaradas.
• h) Los cesionarios de operaciones transferidas a terceros.
• i) Las entidades que act鷄n como agentes en los pr閟tamos sindicados.
• j) Las entidades declarantes a la CIR con las que se tengan operaciones con c骴igos vinculados.
• k) Las entidades emisoras de instrumentos financieros adquiridos temporalmente, recibidos en garant韆 de operaciones o prestados a terceros.
• l) Las sociedades gestoras de los fondos de inversi髇 que, siendo titulares de riesgos o proveedores de garant韆s reales, residan en un Estado miembro informador.

LE0000601254_20170728Norma tercera redactada por el apartado�3 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

CAP蚑ULO SEGUNDO
Informaci髇 que se debe rendir al Banco de Espa馻

Norma cuarta. M骴ulos de datos y disposiciones generales

1. Las entidades declarantes estar醤 obligadas a remitir al Banco de Espa馻 los siguientes m骴ulos de datos, en tanto les sean aplicables, conforme a lo dispuesto en las normas de este cap韙ulo:

Los m骴ulos de datos se incluyen como anejo 1, y las instrucciones para su elaboraci髇, en el anejo 2. Adicionalmente, el Banco de Espa馻 podr� elaborar aplicaciones t閏nicas para facilitar la confecci髇 de los diferentes m骴ulos. En todo caso, la declaraci髇 de las dimensiones de la CIR que sean coincidentes con las que figuran en el Reglamento de AnaCredit, en lo no contemplado expresamente en esta circular o en las aplicaciones t閏nicas, se har� aplicando los criterios que, en su caso, publique el BCE.

Cuando el d韆 del plazo m醲imo de presentaci髇 de los m骴ulos sea festivo en Madrid, los datos se podr醤 enviar el primer d韆 h醔il en dicha localidad posterior al d韆 m醲imo de presentaci髇.

Los datos din醡icos (es decir, los que tienen frecuencia mensual o trimestral) ser醤 los correspondientes a la situaci髇 del 鷏timo d韆 del mes o trimestre natural al que se refiera la declaraci髇.

Los importes se declarar醤 en unidades de euros. Los importes denominados en monedas diferentes del euro se declarar醤 por su contravalor en euros, utilizando para los datos b醩icos el tipo de cambio aplicable en la fecha de formalizaci髇 de las operaciones y para los datos din醡icos el tipo de cambio de cierre correspondiente a la fecha a la que se refieran los datos, que coincidir� con el tipo que se utilice para la elaboraci髇 de los estados financieros.

LE0000749977_20230701 N鷐ero 1 de la norma cuarta redactado por el apartado tres de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo). Vigencia: 1 julio 2023

2. Las siguientes entidades declarantes no tendr醤 que declarar los m骴ulos que se indican a continuaci髇, aunque tengan datos susceptibles de declarar en ellos:

• a) Las entidades de cr閐ito espa駉las y las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras cuya sede social no est� radicada en otro pa韘 del Espacio Econ髆ico Europeo no declarar醤 el m骴ulo I.
• b) Las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras cuya sede social est� radicada en otro Estado miembro informador no declarar醤 los m骴ulos D, H e I. No obstante, el Banco de Espa馻 podr� requerir el env韔 de los m骴ulos D y H cuando la informaci髇 de estos m骴ulos fuese necesaria para cumplir con las obligaciones establecidas por el Reglamento de AnaCredit. En este caso, la informaci髇 a enviar sobre el m骴ulo D ser� la misma que se requiere para las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras cuya sede social est� radicada en otro pa韘 del Espacio Econ髆ico Europeo que no sea estado miembro informador. El requerimiento se efectuar� por escrito, con una antelaci髇 m韓ima de tres meses antes del primer env韔.
• c) Las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras cuya sede social est� radicada en otro pa韘 del Espacio Econ髆ico Europeo que no sea Estado miembro informador no declarar醤 los m骴ulos D.3, D.5 e I.
• d) Las sociedades de garant韆 rec韕roca no declarar醤 los m骴ulos B.3, C.3, C.4, E, F, H e I.
• e) El Banco de Espa馻, el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, las sociedades de reafianzamiento y la Sociedad An髇ima Estatal de Cauci髇 Agraria (SAECA) no declarar醤 los m骴ulos B.3, C.3, C.4, D, E, F, G, H e I.
• f) La Sociedad de Gesti髇 de Activos Procedentes de la Reestructuraci髇 Bancaria, SA (SAREB) y los establecimientos financieros de cr閐ito, no declarar醤 los m骴ulos B.3, C.3, C.4, H e I.
• g) Las entidades sujetas a declaraci髇 reducida no declarar醤 los m骴ulos B, C, D, E, F, G y H.

LE0000749977_20230701 N鷐ero 2 de la norma cuarta redactado por el apartado tres de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo). Vigencia: 1 julio 2023

3. Sin perjuicio de lo previsto en el apartado 2 anterior, las entidades declarantes distintas de las entidades de cr閐ito y las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras solo enviar醤 los m骴ulos D, Datos sobre garant韆s, que les correspondan de acuerdo con lo establecido en el apartado anterior, cuando al final del mes al que se refieran los datos el importe acumulado (dispuesto m醩 disponible) de sus operaciones con garant韆 real sea igual o superior a 10 millones de euros. No obstante, el Banco de Espa馻 podr� requerir a las entidades que no superen el citado umbral que declaren todos o algunos de los m骴ulos D, con la periodicidad y el plazo m醲imo de presentaci髇 establecidos con car醕ter general. El requerimiento se efectuar� por escrito, con una antelaci髇 m韓ima de tres meses antes del primer env韔, atendiendo a las circunstancias particulares de las entidades, en especial a su perfil de riesgo y al importe que represente la actividad que se ha de reportar en relaci髇 con su tama駉.

Las entidades que vengan declarando a la CIR todos o alguno de los m骴ulos D continuar醤 remiti閚dolos cuando el importe acumulado de sus operaciones descienda por debajo del umbral para su remisi髇, hasta que el Banco de Espa馻 les comunique por escrito que no tienen que enviarlos obligatoriamente.

Las entidades que alcancen por primera vez el umbral para presentar los m骴ulos D con posterioridad al 30 de septiembre de 2015 no los tendr醤 que enviar mientras el Banco de Espa馻 no les comunique por escrito, con una antelaci髇 m韓ima de tres meses, que deben remitirlos.

Las entidades que deban declarar los m骴ulos D conforme a lo dispuesto en los apartados 1 y 2 de esta norma, pero que, seg鷑 lo se馻lado en los p醨rafos anteriores, est閚 exentas de enviarlos por no alcanzar el umbral para su declaraci髇, deber醤 disponer en su base de datos, como m韓imo, de dicha informaci髇.

4. Todas las comunicaciones de datos entre las entidades declarantes y la CIR se realizar醤 por v韆 telem醫ica, de conformidad con las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto.

Los datos se enviar醤 por la propia entidad declarante. No obstante, el Banco de Espa馻 podr� autorizar que los datos sean remitidos por otra entidad declarante, en nombre y por cuenta suya, cuando lo justifiquen razones de organizaci髇 administrativa de la entidad obligada a declarar, si bien ello no descargar� de responsabilidad a las personas y 髍ganos directivos de la entidad a la que se refieran los datos declarados, que tendr� la consideraci髇 de entidad declarante a todos los efectos.

Las declaraciones se realizar醤 de la siguiente forma:

• a) Las declaraciones de los datos no peri骴icos se deber醤 transmitir desde el d韆 en el que se conozcan hasta el d韆 que se corresponda con su plazo m醲imo de presentaci髇.
• b) Las declaraciones complementarias con rectificaciones o cancelaciones de datos previamente declarados se comunicar醤, como m醲imo, cinco d韆s h醔iles despu閟 de que la entidad declarante tenga conocimiento de que no reflejan la situaci髇 actual a la fecha de la declaraci髇.

Las entidades declarantes deber醤 arbitrar la f髍mula que mejor convenga a su organizaci髇 para transmitir los datos, cursando diariamente una o varias declaraciones, pudiendo existir un desfase de varios d韆s entre la fecha en la que se origine o var韊 el dato y la fecha en que se comunique. Cuando el n鷐ero de registros que se deben declarar sea reducido, se podr� diferir su declaraci髇, aunque, en todo caso, se deber� realizar, como m韓imo, una transmisi髇 semanal de datos no peri骴icos, siempre que existan datos declarables.

4 bis) Las entidades declarantes deber醤 continuar declarando a la CIR los pr閟tamos mientras no se comunique la baja de la operaci髇 conforme a lo estipulado en la norma sexta, apartado 7.

5. La CIR no podr� modificar los datos declarados por las entidades declarantes, de los que estas son responsables y a las que corresponde enviar declaraciones complementarias con las rectificaciones o cancelaciones de datos declarados err髇eamente.

6. Los datos que se incluyen en el anejo 3 de la presente circular se declaran con las finalidades previstas en las letras a) y b) del apartado cuarto del art韈ulo 60 de la Ley 44/2002. Los restantes datos de los riesgos solicitados en los diferentes m骴ulos de esta circular se declaran exclusivamente con la finalidad prevista en el art韈ulo 60, apartado cuarto, letra a), de la Ley 44/2002.

LE0000601254_20170728Norma cuarta爎edactada por el apartado�4 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

Norma quinta. Datos de personas y solicitud de c骴igo.

A) Datos que identifican a las personas:

• 1. El m骴ulo A.1, Datos que identifican a las personas, se enviar� para declarar los datos de:
  • a) Los titulares de riesgos directos e indirectos para los que se tengan que declarar sus datos de forma individualizada, conforme a lo dispuesto en la norma tercera, apartado 5.
  • b) Las personas distintas de los titulares de riesgos.
• 2. El m骴ulo A.1 tiene las siguientes partes:
  • a) Parte 1, Datos de la persona: Esta parte se enviar� con los datos que le correspondan a la persona seg鷑 su naturaleza.
  • b) Parte 2, Datos de los titulares colectivos: Esta parte se enviar� para vincular las sociedades colectivas, sociedades comanditarias, agrupaciones de inter閟 econ髆ico (AIE) y agrupaciones europeas de inter閟 econ髆ico (AEIE) con cada uno de sus socios colectivos o componentes.

    Los datos de los socios colectivos y los componentes de las agrupaciones de inter閟 econ髆ico (AIE) y de las agrupaciones europeas de inter閟 econ髆ico (AEIE) tambi閚 se han de declarar en la parte 1 de este m骴ulo.

  • c) Parte 3, Datos que relacionan a los titulares con las entidades que integran el sector p鷅lico espa駉l: Esta parte se enviar� para relacionar a las personas jur韉icas que sean titulares de riesgos, directos o indirectos, con las entidades que tienen la consideraci髇 de sector p鷅lico espa駉l que posean derechos de voto o participen en su capital cuando no figuren sectorizadas en el sitio web de Internet del Banco de Espa馻 en cualquiera de los sectores correspondientes a Administraciones P鷅licas espa駉las o clasificadas como entidades dependientes de Administraciones P鷅licas espa駉las.

    Los datos de las entidades que tienen la consideraci髇 de sector p鷅lico relacionadas con los titulares tambi閚 se han de declarar en la parte 1 de este m骴ulo.

  • d) Parte 4, Datos que vinculan a los titulares con los grupos de clientes relacionados: Esta parte se enviar� para vincular a los titulares de riesgos con las entidades cabecera de los grupos de clientes relacionados a los que, en su caso, pertenezcan, siempre que sean diferentes de la entidad dominante del grupo econ髆ico del que puedan formar parte. A estos efectos, la definici髇 de grupo de clientes relacionados es la misma que se utiliza para el c醠culo de los l韒ites a los grandes riesgos en la normativa europea de solvencia, aunque los importes del grupo no cumplan la definici髇 de grandes riesgos.

  Los datos de las entidades cabecera tambi閚 se han de declarar en la parte 1 de este m骴ulo.

• 3. Cuando la entidad declarante tenga conocimiento de que la persona declarada dispone de otro u otros c骴igos de identificaci髇 personal por los que pueda estar declarada al Banco de Espa馻 deber� utilizar el c骴igo vigente a la fecha de su declaraci髇. Adicionalmente, informar� de los c骴igos anteriores que pueda tener dicha persona de los que tenga constancia documental.
  LE0000659145_20200225Apartado�3 de爈a Norma爍uinta redactado por la letra d) de la Norma 鷑ica de la Circular 1/2020, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de Espa馻, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 5 febrero).Vigencia: 25 febrero 2020
• 4. Las entidades sujetas a declaraci髇 reducida no declarar醤 las partes 3 y 4 de este m骴ulo.LE0000687664_20210131 Apartado 4 de la Norma quinta redactado por la letra d) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

B) Solicitud de c骴igo de identificaci髇 de personas no residentes en Espa馻:

• 5. El m骴ulo A.2, Solicitud de c骴igo de identificaci髇 de personas no residentes en Espa馻, se enviar� para solicitar c骴igos de identificaci髇 para las personas, f韘icas o jur韉icas, y entidades sin personalidad jur韉ica no residentes en Espa馻.
• 6. Cuando las entidades declarantes dispongan del c骴igo de identificaci髇 de una persona, f韘ica o jur韉ica, o de una entidad sin personalidad jur韉ica no residente, deber醤 enviar una actualizaci髇 de los datos previamente comunicados en el m骴ulo A.2, siempre que tengan constancia de su variaci髇, as� como cuando les corresponda declarar datos adicionales en dicho m骴ulo en funci髇 del motivo por el que se declaren dichas personas al Banco de Espa馻.
  LE0000601254_20170728N鷐ero�6 de la norma quinta redactado por el apartado 5 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

Norma sexta. Datos b醩icos de las operaciones y de las relaciones con las personas.

A) Datos b醩icos que relacionan a las personas con las operaciones:

1. El m骴ulo B.1, "Datos b醩icos que relacionan a las personas con las operaciones", se enviar� para vincular las operaciones que se han de declarar de forma individualizada, conforme a lo dispuesto en la norma segunda, apartado 3, con todos sus titulares, por riesgo tanto directo como indirecto, as� como con el resto de las personas que intervengan en ellas, excepto con las contrapartes que vendan protecci髇 crediticia en titulizaciones sint閠icas, que se vincular醤 con las operaciones en el m骴ulo F, "Datos de transferencias y titulizaciones sint閠icas de activos financieros", y con las contrapartes que sean proveedores de garant韆s, que se vincular醤 con las garant韆s en el m骴ulo D.1.1, "Datos b醩icos de las garant韆s recibidas".

LE0000749977_20230701 N鷐ero 1 de la letra A) de la norma sexta redactado por el apartado cuatro de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo). Vigencia: 1 julio 2023

1 bis) El m骴ulo B.1 tiene las siguientes partes:

• a) Parte 1. Datos b醩icos que relacionan a los titulares de riesgos con las operaciones: esta parte se enviar� para vincular las operaciones con todos los titulares de riesgos directos e indirectos.
• b) Parte 2. Datos b醩icos que relacionan a las personas distintas de los titulares de riesgos con las operaciones: esta parte se enviar� para vincular las operaciones con las personas que intervienen en ellas distintas de los titulares de riesgos directos e indirectos.

2. El m骴ulo B.1 se enviar� cada vez que se haya de declarar una nueva operaci髇, o vincular o desvincular a una persona con una operaci髇, o modificar alguno de los datos declarados previamente, pero no cuando se deje de declarar la operaci髇.

3. Los socios colectivos de las sociedades colectivas y comanditarias, as� como los integrantes de las agrupaciones de inter閟 econ髆ico (AIE) y de las agrupaciones europeas de inter閟 econ髆ico (AEIE), no se vincular醤 en el m骴ulo B.1 con las operaciones a nombre de las sociedades o agrupaciones de las que sean socios o integrantes. En este caso, las sociedades y las agrupaciones ser醤 las 鷑icas que se relacionar醤 en dicho m骴ulo con las operaciones.

Si la sociedad o agrupaci髇 es el 鷑ico titular del riesgo directo o garante de la operaci髇, como naturaleza de la intervenci髇 se declarar� 玊itular de riesgo directo 鷑ico� o 獹arante no solidario�, sin perjuicio de la titularidad o garant韆 colectiva de todos los socios colectivos o componentes de la AIE o AEIE, que se comunicar� en el m骴ulo A.1, Datos que identifican a las personas, conforme a lo se馻lado en la norma quinta, letra A, apartado 2.b).

B) Datos b醩icos de las operaciones:

• 4. El m骴ulo B.2, Datos b醩icos de las operaciones, se enviar� en el mes en el que se declaren por primera vez las operaciones y cuando se produzcan variaciones en alguno de los datos declarados previamente.
• 5. El modulo B.2 tiene las siguientes partes:
  • a) Parte 1. Datos que deben declarar todas las entidades declarantes.
  • b) Parte 2. Datos adicionales que deben declarar las entidades de cr閐ito, las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras y los establecimientos financieros de cr閐ito.
• 6. Las operaciones instrumentadas como cr閐ito comercial diferentes a las l韓eas comprometidas, pr閟tamos a plazo que cumplan los criterios del segundo p醨rafo de la norma segunda, apartado 3, tarjetas de cr閐ito, cuentas corrientes o de ahorro, cuentas mutuas, resto de las cuentas de corresponsal韆, descubiertos, anticipos de pensiones o n髆inas, activos procedentes de operaciones fuera de balance, derivados impagados y resto de los pr閟tamos a la vista, son operaciones para las que por su naturaleza puede que no se tengan que declarar importes todos los meses en los m骴ulos din醡icos. Cuando se produzca esta circunstancia, se declarar� la baja de las operaciones en el m骴ulo B.2. Cuando vuelvan a tener importes que declarar, enviar醤 de nuevo los m骴ulos B.1 y B.2, utilizando para identificarlas el mismo c骴igo de operaci髇 empleado anteriormente.
• 7. La baja de las operaciones se declarar� en el m骴ulo B.2 en el mes en el que se cancelen, sin perjuicio del tratamiento espec韋ico de las operaciones cedidas en una combinaci髇 de negocios a otras entidades declarantes regulado en la norma decimoquinta, apartado 2. Una vez efectuada la baja de las operaciones, ya sea por la declaraci髇 de la propia entidad o por parte del Banco de Espa馻 seg鷑 lo establecido en el 鷏timo p醨rafo de este apartado, no se podr� volver a utilizar el c骴igo de la operaci髇, con la excepci髇 de lo establecido en el apartado 6.
  Si, debido a la gesti髇 de cobros, existiera la posibilidad de tener que volver a declarar datos din醡icos de una operaci髇 cancelada, la entidad declarante diferir� la baja de la operaci髇 en la CIR hasta el momento en que, conforme a la normativa de servicios de pago, ya no sea posible dicha circunstancia. Tambi閚 se diferir� la baja de los pr閟tamos con importes fallidos registrados en los que alguno de los titulares sea una persona jur韉ica y que hayan sido transferidos totalmente sin retener la gesti髇 la entidad declarante, o se hayan condonado o se hayan dado de baja por prescripci髇. En estos casos, la baja se diferir� hasta el fin del trimestre en el que se haya producido la transferencia, condonaci髇 o prescripci髇. En cualquier caso, la baja de las operaciones tambi閚 se podr� diferir siempre que la entidad considere que existen motivos operativos que as� lo aconsejen.LE0000659145_20200225P醨rafo segundo del n鷐ero 7 de la Norma爏exta redactado por la letra e) de la Norma 鷑ica de la Circular 1/2020, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de Espa馻, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 5 febrero).Vigencia: 25 febrero 2020

  Durante el per韔do que media entre la cancelaci髇 de las operaciones para la entidad declarante y la comunicaci髇 de su baja, se continuar醤 declarando los m骴ulos din醡icos con los saldos a cero.

  Cuando transcurran al menos seis meses desde la 鷏tima vez que se declararan saldos significativos en los datos din醡icos para cualquier operaci髇, el Banco de Espa馻 podr� darla de baja comunicando esta circunstancia a la entidad declarante.

C) Datos b醩icos complementarios de los pr閟tamos a personas jur韉icas:

8. El m骴ulo B.3, Datos b醩icos complementarios de los pr閟tamos a personas jur韉icas, se declarar� para informar sobre las caracter韘ticas espec韋icas de los pr閟tamos en los que al menos un deudor es una persona jur韉ica o entidad sin personalidad jur韉ica.

Los importes que se han de informar en este m骴ulo se corresponder醤 tanto con el riesgo asumido por la entidad como con el gestionado por cuenta de terceros en los que el acreedor sea una persona jur韉ica distinta de un agente observado residente en un Estado miembro informador.

LE0000601254_20170728Norma爏exta redactada por el apartado�6 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

Norma s閜tima. Datos din醡icos de las operaciones.

A) Datos din醡icos de los riesgos directos:

• 1. El m骴ulo C.1, Datos din醡icos de los riesgos directos, se enviar� para declarar los riesgos directos de todas las operaciones.
• 2. El m骴ulo C.1 tiene las siguientes partes:
  • a) Parte 1. Datos de todos los riesgos directos: esta parte la enviar醤 las entidades declarantes con los datos de todas las operaciones, siempre que tengan su gesti髇 frente a los titulares, aunque se trate de operaciones cuyo importe no est� registrado 韓tegramente en el activo.
  • b) Parte 2. Datos de los riesgos directos asumidos por la entidad declarante: esta parte la declarar醤 las entidades declarantes con datos de los riesgos vivos a fin de mes que asumen ellas; es decir, sin incluir los importes de las operaciones que correspondan a la parte del riesgo que, en su caso, asuman terceros.
  • c) Parte 3. Datos que deben declarar las entidades de cr閐ito, las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras, los establecimientos financieros de cr閐ito y la Sareb para los pr閟tamos: esta parte la declarar醤 exclusivamente estas entidades con datos adicionales para los importes de los pr閟tamos que correspondan a los riesgos asumidos por ellas; es decir, sin tener en cuenta los importes que se hayan dado de baja del activo por corresponder a operaciones transferidas a terceros. No obstante, las dimensiones 玊ipo efectivo de definici髇 restringida (TEDR)�, 玈igno del tipo efectivo de definici髇 restringida (TEDR)� y 獸echa de la pr髕ima revisi髇 del tipo de inter閟� se tienen que declarar para todas las operaciones, incluidas aquellas para las que solo se tengan que declarar datos en la parte 4 de este m骴ulo porque la entidad no contin鷈 asumiendo riesgo.
  • d) Parte 4. Datos de los riesgos directos asumidos por terceros: esta parte la declarar醤 las entidades con los importes de las operaciones que correspondan al riesgo asumido por terceros en las que la entidad tenga la gesti髇 frente a los titulares.
• 3. Las operaciones no se declaran en el m骴ulo C.1 en el mes en el que dejan de tener riesgo declarable, salvo los pr閟tamos, que se continuar醤 declarando hasta que se comunique la baja definitiva conforme a lo se馻lado en la norma sexta, apartado s閜timo. En todo caso, para los pr閟tamos, cuando se cancelen, se tiene que declarar en la parte 3 del m骴ulo el motivo o los motivos por los que se reduce el riesgo. No obstante, en este m骴ulo no se tiene que comunicar la cancelaci髇 de las operaciones a las que se refiere la norma sexta, apartado 6.

B) Datos din醡icos de los riesgos indirectos:

• 4. El m骴ulo C.2, Datos din醡icos de los riesgos indirectos, se enviar� para declarar los importes que hayan garantizado o comprometido cada uno de los titulares de riesgos indirectos de las operaciones, excepto los importes de las operaciones de arrendamiento financiero que se hayan comprometido a pagar terceros para adquirir los activos cedidos cuando no lo hagan los arrendatarios y los garantizados por las partes que venden protecci髇 en las operaciones titulizadas sint閠icamente.
• 5. El m骴ulo C.2 tiene las siguientes partes:
  • a) Parte 1. Datos de los riesgos indirectos asumidos por la entidad declarante: en esta parte se declaran los importes de las operaciones garantizados por cada uno de los titulares de riesgo indirecto que correspondan al riesgo que asume la entidad declarante en las operaciones.
  • b) Parte 2. Datos de los riesgos indirectos asumidos por terceros: en esta parte se declarar醤 los importes de las operaciones garantizados por cada uno de los titulares de riesgo indirecto que correspondan al riesgo asumido por terceros en las que la entidad tenga la gesti髇 frente a los titulares.

C) Datos din醡icos financieros de los pr閟tamos a personas jur韉icas:

6. El m骴ulo C.3, Datos din醡icos financieros de los pr閟tamos a personas jur韉icas, se declarar� con informaci髇 financiera de los pr閟tamos en los que al menos un deudor es una persona jur韉ica o entidad sin personalidad jur韉ica.

Los importes que se han de informar en este m骴ulo se corresponder醤 tanto con el riesgo asumido por la entidad como con el gestionado por cuenta de terceros en los que el acreedor sea una persona jur韉ica distinta de un agente observado residente en un Estado miembro informador.

Este m骴ulo se declarar� aunque la operaci髇 sea considerada 韓tegramente fallida.

D) Datos de los pr閟tamos a personas jur韉icas sobre las responsabilidades conjuntas:

7. El m骴ulo C.4, Datos de los pr閟tamos a personas jur韉icas sobre las responsabilidades conjuntas, se declarar� para los pr閟tamos en los que al menos un deudor es una persona jur韉ica o entidad sin personalidad jur韉ica, para informar del importe de la responsabilidad conjunta que corresponda a cada deudor solidario declarado en el m骴ulo B.1, exclusivamente cuando los deudores respondan de distinto importe.

Los importes que se han de informar en este m骴ulo se corresponder醤 tanto con el riesgo asumido por la entidad como con el gestionado por cuenta de terceros, en los que el acreedor sea una persona distinta de un agente observado residente en un Estado miembro informador.

LE0000601254_20170728Norma s閜tima redactada por el apartado�7 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

Norma octava. Datos sobre garant韆s recibidas.

• A) Datos b醩icos que relacionan las operaciones con las garant韆s recibidas:
  • 1. El m骴ulo D.1, Datos b醩icos que relacionan las operaciones con las garant韆s recibidas, se enviar� para vincular las operaciones declaradas a la CIR con los activos recibidos en garant韆 y con las garant韆s financieras recibidas, siempre que estas 鷏timas garanticen pr閟tamos a personas jur韉icas. Tambi閚 se vincular醤 en este m骴ulo los arrendamientos financieros con los activos cedidos en arrendamiento y los pr閟tamos de recompra inversa con los activos subyacentes recibidos.

    Los datos del m骴ulo D.1 se enviar醤 cada vez que se declare alguna de las operaciones citadas en el p醨rafo anterior -aunque la garant韆 sea parcial-, as� como cuando se modifique cualquiera de los datos declarados previamente.

    Los datos que relacionan las operaciones declaradas a la CIR con las garant韆s financieras recibidas solo los enviar醤 las entidades de cr閐ito espa駉las y las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras cuya sede social no est� radicada en otro Estado miembro informador.

  • 2. Cuando una operaci髇 est� cubierta con varias garant韆s, en el m骴ulo D.1 se declarar醤 de forma separada los datos de cada una de ellas.
• B) Datos b醩icos de las garant韆s recibidas:
  • 3. El m骴ulo D.1.1, Datos b醩icos de las garant韆s recibidas, se enviar� en el mes en el que se declaren por primera vez las garant韆s recibidas a las que se refiere el apartado 1 de esta norma y con el alcance que se expresa en 閘.
  • 4. El m骴ulo D.1.1 tiene las siguientes partes:
    • a) Parte 1: Datos de las garant韆s recibidas.
    • b) Parte 2: Datos adicionales de las garant韆s recibidas para pr閟tamos a personas jur韉icas.
  • 5. Las garant韆s recibidas se declarar醤 en el m骴ulo D.1.1 solo una vez, con independencia de que sirvan de garant韆 de varias operaciones de la entidad declarante.
  • 6. Los establecimientos financieros de cr閐ito, las sociedades de garant韆 rec韕roca y la Sareb no declarar醤 la parte 2 de este m骴ulo.
• C) Datos b醩icos de los inmuebles recibidos en garant韆:
  • 7. El m骴ulo D.2, Datos b醩icos de los inmuebles recibidos en garant韆, se enviar� para indicar las caracter韘ticas de los inmuebles que garantizan las operaciones concedidas por la entidad declarante, as� como los cedidos en arrendamiento financiero.
  • 8. El m骴ulo D.2 tiene las siguientes partes, que se declarar醤 en funci髇 del tipo de activo recibido en garant韆 o cedido en arrendamiento financiero:
    • a) Parte 1: Datos para los inmuebles.
    • b) Parte 2: Datos adicionales para los edificios y elementos de edificios.
    • c) Parte 3: Datos adicionales para el suelo urbano y urbanizable.
    • d) Parte 4: Datos adicionales para las fincas r鷖ticas.
    • e) Parte 5: Datos del valor de las garant韆s.
  • 9. Los activos se declarar醤 en el m骴ulo D.2 solo una vez, con independencia de que sirvan de garant韆 de varias operaciones de la entidad declarante.
  • 10. Los importes que se declaren en el m骴ulo D.2 de los activos afectos a pr閟tamos sindicados ser醤 los que correspondan a la operaci髇 total concedida al prestatario por todos los prestamistas y no el porcentaje que corresponda al importe financiado por la entidad declarante, excepto los importes correspondientes a la responsabilidad hipotecaria, que ser醤 los que le correspondan a la entidad declarante en funci髇 del porcentaje con el que participe en el importe total del pr閟tamo.
  • 11. Las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito cuya sede social est� radicada en otro pa韘 del Espacio Econ髆ico Europeo que no sea Estado miembro informador no declarar醤 las partes 1, 2, 3, 4 y 5 de este m骴ulo.
• D) Datos b醩icos de los activos financieros recibidos en garant韆:
  • 12. El m骴ulo D.3, Datos b醩icos de los activos financieros recibidos en garant韆, se enviar� para indicar las caracter韘ticas de los activos financieros que garantizan las operaciones concedidas por la entidad declarante, as� como los adquiridos temporalmente en pr閟tamos de recompra inversa.
  • 13. Los activos se declarar醤 solo una vez en el m骴ulo D.3, con independencia de que sirvan de garant韆 de varias operaciones de la entidad declarante.
  • 14. Los importes que se declaren en el m骴ulo D.3 para los activos afectos a pr閟tamos sindicados ser醤 los que correspondan a la operaci髇 total concedida al prestatario por todos los prestamistas y no el porcentaje que corresponda al importe financiado por la entidad declarante.
• E) Datos din醡icos que relacionan las operaciones con las garant韆s recibidas:
  • 15. El m骴ulo D.4, Datos din醡icos que relacionan las operaciones con las garant韆s recibidas, se enviar� para indicar el importe del valor de la garant韆 atribuido a la operaci髇.
  • 16. El m骴ulo D.4 tiene dos partes, que se declarar醤 en funci髇 del tipo de las operaciones garantizadas y de la garant韆 recibida:
    • a) Parte 1: Datos para las operaciones garantizadas con inmuebles y activos financieros.
    • b) Parte 2: Datos adicionales sobre las garant韆s de los pr閟tamos a personas jur韉icas.
  • 17. Las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito cuya sede social est� radicada en otro pa韘 del Espacio Econ髆ico Europeo que no sea Estado miembro informador no declarar醤 la parte 1 de este m骴ulo.
  • 18. Los establecimientos financieros de cr閐ito, las sociedades de garant韆 rec韕roca y la Sareb no declarar醤 la parte 2 de este m骴ulo.
• F) Datos din醡icos de los edificios en construcci髇 y de las promociones inmobiliarias recibidos en garant韆:
  • 19. El m骴ulo D.5, Datos din醡icos de los edificios en construcci髇 y de las promociones inmobiliarias recibidos en garant韆, se enviar� con informaci髇 de los activos recibidos en garant韆 que sean edificios en construcci髇 o rehabilitaci髇, as� como de las financiaciones cuya finalidad sea la promoci髇 inmobiliaria.

B) Datos b醩icos de los inmuebles recibidos en garant韆:

• 5. El m骴ulo D.2, Datos b醩icos de los inmuebles recibidos en garant韆, se enviar� para indicar las caracter韘ticas de los inmuebles que garantizan las operaciones concedidas por la entidad declarante, as� como los cedidos en arrendamiento financiero.
• 6. El m骴ulo D.2 tiene las siguientes partes, que se declarar醤 en funci髇 del tipo de activo recibido en garant韆 o cedido en arrendamiento financiero:
  • a) Parte 1. Datos para los inmuebles.
  • b) Parte 2. Datos adicionales para los edificios y elementos de edificios.
  • c) Parte 3. Datos adicionales para el suelo urbano y urbanizable.
  • d) Parte 4. Datos adicionales para las fincas r鷖ticas.
  • e) Parte 5. Datos del valor de las garant韆s.
  • f) Parte 6. Datos adicionales sobre los inmuebles recibidos en garant韆 de pr閟tamos a personas jur韉icas.
• 7. Los activos se declarar醤 en el m骴ulo D.2 solo una vez, con independencia de que sirvan de garant韆 de varias operaciones de la entidad declarante.
• 8. Los importes que se declararen en el m骴ulo D.2 de los activos afectos a pr閟tamos sindicados ser醤 los que correspondan a la operaci髇 total concedida al prestatario por todos los prestamistas y no el porcentaje que corresponda al importe financiado por la entidad declarante.
• 9. Las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito cuya sede social est� radicada en otro pa韘 del Espacio Econ髆ico Europeo que no sea Estado miembro informador no declarar醤 las partes 1, 2, 3, 4 y 5 de este m骴ulo.
• 10. Los establecimientos financieros de cr閐ito, las sociedades de garant韆 rec韕roca y la Sareb no declarar醤 la parte 6 de este m骴ulo.

C) Datos b醩icos de los activos financieros recibidos en garant韆:

• 11. El m骴ulo D.3, Datos b醩icos de los activos financieros recibidos en garant韆, se enviar� para indicar las caracter韘ticas de los activos financieros que garantizan las operaciones concedidas por la entidad declarante.
• 12. El m骴ulo D.3 tiene las siguientes partes:
  • a) Parte 1. Datos sobre los activos financieros.
  • b) Parte 2. Datos adicionales de los activos financieros recibidos en garant韆 de pr閟tamos a personas jur韉icas.
• 13. Los activos se declarar醤 solo una vez en el m骴ulo D.3, con independencia de que sirvan de garant韆 de varias operaciones de la entidad declarante.
• 14. Los importes que se declaren en el m骴ulo D.3 para los activos afectos a pr閟tamos sindicados ser醤 los que correspondan a la operaci髇 total concedida al prestatario por todos los prestamistas y no el porcentaje que corresponda al importe financiado por la entidad declarante.
• 15. Las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito cuya sede social est� radicada en otro pa韘 del Espacio Econ髆ico Europeo que no sea Estado miembro informador no declarar醤 la parte 1 de este m骴ulo.
• 16. Los establecimientos financieros de cr閐ito, las sociedades de garant韆 rec韕roca y la Sareb no declarar醤 la parte 2 de este m骴ulo.

D) Datos b醩icos del resto de las garant韆s recibidas distintas de inmuebles y activos financieros de pr閟tamos a personas jur韉icas:

• 17. El m骴ulo D.6, Datos b醩icos del resto de las garant韆s recibidas distintas de inmuebles y activos financieros de pr閟tamos a personas jur韉icas, se enviar� para indicar las caracter韘ticas de los activos que garantizan las operaciones en las que al menos un deudor sea una persona jur韉ica o una entidad sin personalidad jur韉ica y que no sean ni inmuebles ni activos financieros, incluyendo los activos materiales cedidos en arrendamiento financiero. Tambi閚 se declarar醤 en este m骴ulo las garant韆s financieras recibidas.

E) Datos din醡icos que relacionan las operaciones con las garant韆s recibidas:

• 18. El m骴ulo D.4, Datos din醡icos que relacionan las operaciones con las garant韆s recibidas, se enviar� para indicar el importe del valor de la garant韆 atribuido a la operaci髇.
• 19. El m骴ulo D.4 tiene dos partes, que se declarar醤 en funci髇 del tipo de las operaciones garantizadas y de la garant韆 recibida:
  • a) Parte 1. Datos para las operaciones garantizadas con inmuebles y activos financieros.
  • b) Parte 2. Datos adicionales sobre las garant韆s de los pr閟tamos a personas jur韉icas.
• 20. Las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito cuya sede social est� radicada en otro pa韘 del Espacio Econ髆ico Europeo que no sea Estado miembro informador no declarar醤 la parte 1 de este m骴ulo.
• 21. Los establecimientos financieros de cr閐ito, las sociedades de garant韆 rec韕roca y la Sareb no declarar醤 la parte 2 de este m骴ulo.

F) Datos din醡icos de los edificios en construcci髇 y de las promociones inmobiliarias recibidos en garant韆:

• 22. El m骴ulo D.5, Datos din醡icos de los edificios en construcci髇 y de las promociones inmobiliarias recibidos en garant韆, se enviar� con informaci髇 de los activos recibidos en garant韆 que sean edificios en construcci髇 o rehabilitaci髇, as� como de las financiaciones cuya finalidad sea la promoci髇 inmobiliaria.

LE0000659145_20200225Norma octava redactada por la letra f) de la Norma 鷑ica de la Circular 1/2020, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de Espa馻, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 5 febrero).Vigencia: 25 febrero 2020

Norma novena. Datos sobre tipos de inter閟 de los pr閟tamos.

1. El m骴ulo E, Datos sobre tipos de inter閟 de los pr閟tamos, se enviar� en el mes en el que se declare por primera vez un pr閟tamo, as� como cuando se modifique alguno de los datos declarados previamente.

LE0000601254_20170728Norma novena introducida, en su actual redacci髇, por el apartado 9 de la爊orma 鷑ica de la燙ircular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

Norma d閏ima. Datos de transferencias y titulizaciones sint閠icas de activos financieros.

1. El m骴ulo F, Datos de transferencias y titulizaciones sint閠icas de activos financieros, se enviar� por la entidad declarante en el mes en el que transfiera, total o parcialmente, pr閟tamos o valores a terceros, siempre que contin鷈 con la gesti髇 de las operaciones frente al titular, salvo las que se instrumenten como cesiones temporales, as� como cuando se realice una titulizaci髇 sint閠ica. En concreto, se declarar醤:

• a) Todas las titulizaciones tradicionales de activos, es decir, las titulizaciones que implican la transferencia econ髆ica de las operaciones titulizadas a una sociedad o fondo de titulizaci髇, con independencia de si la entidad declarante mantiene registrados los importes transferidos de las operaciones en el activo o los ha dado de baja total o parcialmente.
• b) Las restantes transferencias de pr閟tamos que supongan la baja de la totalidad de los importes transferidos del activo de la entidad declarante.
• c) Las titulizaciones sint閠icas, es decir, aquellas titulizaciones en las que la divisi髇 del riesgo de cr閐ito en tramos y su transmisi髇 se llevan a cabo mediante la compra de protecci髇 crediticia sobre las exposiciones titulizadas, bien sea a trav閟 de derivados de cr閐ito o de garant韆s.

Cuando la entidad adquirente del riesgo transferido sea otra entidad declarante a la CIR, como excepci髇 a lo dispuesto en la norma cuarta, apartado 1, el m骴ulo F se enviar� al Banco de Espa馻 no m醩 tarde del d韆 5 del mes siguiente al que se refieran los datos.

2. El m骴ulo F tiene las siguientes partes:

• a) Parte 1, Datos que identifican las transferencias y titulaciones sint閠icas: Estos datos se enviar醤 una sola vez por cada transferencia o titulizaci髇 sint閠ica, con independencia del n鷐ero de operaciones transferidas o titulizadas en el mismo contrato.
• b) Parte 2, Datos que vinculan las transferencias y titulaciones sint閠icas con las operaciones: Estos datos se enviar醤 para vincular cada transferencia o titulizaci髇 sint閠ica con todas las operaciones transferidas o titulizadas.

Las operaciones que se cancelen totalmente antes de que finalice la transferencia o titulizaci髇 sint閠ica no se dar醤 de baja; no obstante, si se excluyen antes de su cancelaci髇, ser� necesario declarar su baja.

Las operaciones que se incorporen en una transferencia o titulizaci髇 sint閠ica con posterioridad a su fecha original se dar醤 de alta cuando se incluyan en el conjunto de operaciones que forman parte de aquella.

Norma und閏ima. Vinculaci髇 de c骴igos.

• 1. El m骴ulo G, Datos que vinculan c骴igos, se enviar� para vincular los nuevos c骴igos con otros c骴igos declarados a la CIR por la propia entidad o por otras entidades declarantes por los motivos que se indican en los siguientes apartados. Los datos del m骴ulo se tendr醤 que remitir cuando se realice la primera declaraci髇 de los c骴igos que se han de vincular.
• 2. El c骴igo de una operaci髇 se vincular� con el de otra u otras operaciones declaradas por la propia entidad cuando:
  • a) La operaci髇 tenga como origen una subrogaci髇 del deudor o refinanciaci髇 o renovaci髇 de otra u otras operaciones de la propia entidad. Las operaciones se vincular醤 con los c骴igos de todas las operaciones subrogadas, refinanciadas o renovadas.
  • b) Se registren activos por incumplimiento de los titulares de operaciones fuera de balance; por ejemplo, porque se ejecute una garant韆 financiera u otro compromiso o el titular impague las comisiones comprometidas en el contrato.
  • c) La operaci髇 proceda de un cr閐ito documentario irrevocable.
  • d) Se utilice el disponible de una p髄iza de riesgo global-multiuso o l韓ea de avales, cr閐itos documentarios o cr閐itos por disposiciones.
  • e) Se trate de operaciones segregadas o con titulares mancomunados.
  • f) Se cambie el c骴igo de la operaci髇 por motivos de gesti髇 interna.
• 2 bis) El c骴igo de la operaci髇 se vincular� con el c骴igo del contrato en caso de que la entidad asigne a la operaci髇 un c骴igo de contrato distinto al 獵骴igo de la operaci髇� declarado en el m骴ulo B.2, 獶atos b醩icos de las operaciones�.
• 3. El c骴igo de una operaci髇 de la entidad declarante se vincular� con los c骴igos de operaciones declaradas a la CIR por otras entidades cuando:
  • a) Las operaciones sean garant韆s financieras o avales y cauciones no financieros prestados ante otra entidad declarante.
  • b) Las operaciones tengan como origen la adquisici髇 de operaciones a otra entidad declarante que mantenga la gesti髇 frente a los titulares.
  • c) Las operaciones tengan como origen una fusi髇, traspaso de la actividad financiera o adquisici髇 de negocio realizada con otra entidad declarante.
• 4. En el m骴ulo G tambi閚 se vincular醤 los c骴igos que se utilicen para identificar los c骴igos de los valores, transferencias de activos, garant韆s reales de m醲imo, garant韆s recibidas y promociones inmobiliarias cuando se tengan que modificar.
• 5. El Banco de Espa馻, siempre que sea necesario para facilitar la gesti髇 de los datos que le declaren las entidades, podr� solicitarles que vinculen en el m骴ulo G cualquier c骴igo nuevo con el que se hubiese utilizado para declararlo previamente por ella u otra entidad.
• 6. Cuando en el m骴ulo G por razones de gesti髇, fusi髇, traspaso total de la actividad financiera o adquisici髇 de negocio se vinculen por cambio de c骴igo dos c骴igos de operaci髇, de garant韆s recibidas o de activos adjudicados, el nuevo c骴igo no se declarar� como variaci髇 de datos en los restantes m骴ulos.

LE0000749977_20230701 Norma und閏ima redactada conforme establece el apartado cinco de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo), que elimina el t韙ulo del apartado A) Datos b醩icos que vinculan c骴igos y los apartados 7, 8, 9 y 10 y, adicionalmente, se modifican los apartados 1, 3, 4, 5, y 6.Vigencia: 1 julio 2023

Norma duod閏ima. Informaci髇 prudencial complementaria.

A) Datos contables de los pr閟tamos.

• 1. El m骴ulo H.1, Datos contables de los pr閟tamos, se declarar� para informar sobre datos contables de los pr閟tamos.

  Los importes que se han informar, en su caso, ser醤 exclusivamente los que correspondan al riesgo asumido por la entidad.

B) Datos sobre el riesgo de las personas jur韉icas que sean contrapartes en pr閟tamos.

• 2. El m骴ulo H.2, Datos sobre el riesgo de los titulares de los pr閟tamos que sean personas jur韉icas, se enviar� para informar sobre la probabilidad de impago (default) de las personas jur韉icas y entidades sin personalidad jur韉ica que sean titulares de riesgo directo e indirecto de los pr閟tamos declarados a la CIR, excepto para aquellos titulares de riesgo indirecto que intervengan en la operaci髇 en calidad de tercero comprometido a pagar importes en una operaci髇 de arrendamiento financiero.

  Este m骴ulo lo enviar醤 las entidades exclusivamente cuando estimen dicha probabilidad para las contrapartes conforme a los art韈ulos 160, 163, 179 y 180 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013.

C) Datos sobre la situaci髇 de impago de las personas jur韉icas que sean contrapartes en pr閟tamos.

• 3. El m骴ulo H.3, Datos sobre la situaci髇 de impago (default) de los titulares de riesgo de los pr閟tamos que sean personas jur韉icas, se enviar� para informar sobre la situaci髇 de impago de las personas jur韉icas y entidades sin personalidad jur韉ica que sean titulares de riesgo directo e indirecto de los pr閟tamos declarados a la CIR, excepto para aquellos titulares de riesgo indirecto que intervengan en la operaci髇 en calidad de tercero comprometido a pagar importes en una operaci髇 de arrendamiento financiero.

  En este m骴ulo se declarar醤 exclusivamente las contrapartes para las que la entidad haya determinado su situaci髇 de impago en base a sus obligaciones totales conforme al art韈ulo 178 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013.

LE0000749977_20230701 Norma duod閏ima redactada conforme establece el apartado seis de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo)Vigencia: 1 julio 2023

Norma decimotercera. Datos din醡icos sobre la actividad de las entidades sujetas a declaraci髇 reducida.LE0000687664_20210131 T韙ulo de la Norma decimotercera redactado por la letra e) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

1. El m骴ulo I, Datos din醡icos sobre la actividad de las entidades sujetas a declaraci髇 reducida, se enviar� para declarar los riesgos directos e indirectos de las operaciones declarables por las entidades de cr閐ito que operen en Espa馻 en r間imen de libre prestaci髇 de servicios, las entidades de pago a las que se refiere la letra c) del apartado 1 de la norma primera, las entidades de dinero electr髇ico a las que se refiere la letra d) del apartado 1 de la norma primera y los prestamistas inmobiliarios. Los riesgos directos e indirectos incluyen los riesgos transferidos a los que se refiere el apartado 4 de la norma segunda.

LE0000687664_20210131 N鷐ero 1 de la Norma decimotercera redactado por la letra e) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

2. Las operaciones se declarar醤 en este m骴ulo tantas veces como sea necesario para poder imputar a cada titular de riesgo directo e indirecto -ya sea 鷑ico, solidario o mancomunado- el importe que le corresponda. Es decir, cada operaci髇 se declarar� tantas veces como titulares de riesgo directo e indirecto tenga.

3. El m骴ulo I tiene las siguientes partes:

• a) Parte 1: Datos de los riesgos directos e indirectos.
• b) Parte 2: Datos de los riesgos directos: en esta parte se declarar醤 los datos de los riesgos vivos a fin de mes con los titulares de riesgo directo. En caso de que existan varios titulares solidarios, se imputar� el importe total del riesgo a cada uno de ellos. En caso de que existan varios titulares mancomunados, a cada uno de ellos se le imputar� 鷑icamente el importe por el que responda.
• c) Parte 3: Datos de los riesgos indirectos: en esta parte se declarar醤 los importes que hayan garantizado o comprometido cada uno de los titulares de riesgos indirectos de las operaciones.

4. En caso de no existir ninguna operaci髇 declarable a fin del mes de la declaraci髇, la entidad declarante comunicar� esta circunstancia de acuerdo con el procedimiento establecido en las instrucciones t閏nicas correspondientes.

LE0000659145_20200225Norma燿ecimotercera爄ntroducida en su actual redacci髇爌or la letra g) de la Norma 鷑ica de la Circular 1/2020, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de Espa馻, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 5 febrero).Vigencia: 25 febrero 2020

Norma decimocuarta. Operaciones transferidas a terceros.

A) Entidades cedentes:

• 1. Las entidades declarantes que transfieran operaciones a terceros (en adelante, entidades cedentes), si retienen la gesti髇 frente a los titulares, tienen que continuar declar醤dolas a la CIR en los diferentes m骴ulos, con las precisiones que, en su caso, les sean aplicables, como si no las hubiesen transferido, con independencia de si las mantienen 韓tegramente en el balance o las han dado de baja total o parcialmente conforme a la normativa contable aplicable a las transferencias de activos, salvo cuando las operaciones cedidas no fuesen declarables individualmente a la CIR conforme a lo dispuesto en la norma segunda, apartado 3.

  Adem醩, las entidades cedentes tienen que comunicar la transferencia en el m骴ulo F, Datos de transferencias y titulizaciones sint閠icas de activos financieros, conforme a lo se馻lado en la norma d閏ima.

  Los datos din醡icos de los riesgos directos e indirectos los declarar醤 las entidades cedentes en los m骴ulos C.1, C.2 y, cuando proceda, C.3, asignando los importes a la propia entidad declarante o a los terceros a los que se les hayan transferido, conforme a lo se馻lado en la norma s閜tima.

  Cuando la operaci髇 se haya transferido a otro agente observado que sea declarante a la CIR, las entidades cedentes dejar醤 de enviar, en su caso, los m骴ulos H.

  Cuando la operaci髇 se haya transferido a otro agente observado que no sea declarante a la CIR, las entidades cedentes dejar醤 de enviar, en su caso, los m骴ulos B.3, C.3, C.4 y H y, respecto de los datos sobre garant韆s recibidas, la parte 2 del m骴ulo D.1.1 y la parte 2 del m骴ulo D.4.

  Sin perjuicio de lo dispuesto en la norma cuarta, cuando la operaci髇 transferida sea un pr閟tamo a persona jur韉ica:

  • a) Si la entidad cedente no es una entidad de cr閐ito ni una sucursal en Espa馻 de una entidad de cr閐ito extranjera y la entidad adquirente es un agente observado declarante a la CIR, la entidad cedente declarar� tambi閚 los m骴ulos B.3, C.3, C.4 y, respecto de los datos sobre garant韆s recibidas, la parte 2 del m骴ulo D.1.1 y la parte 2 del m骴ulo D.4.
  • b) Si la entidad cedente es una sucursal en Espa馻 de una entidad de cr閐ito extranjera cuya sede social est� radicada en otro Estado miembro informador y la entidad adquirente es un agente observado declarante a la CIR distinto de una sucursal en Espa馻 de una entidad de cr閐ito extranjera cuya sede social est� radicada en otro Estado Miembro informador, la entidad cedente declarar� tambi閚 el m骴ulo D.1, el m骴ulo D.1.1, el m骴ulo D.2 –excepto las partes 1 a 5– y la parte 2 del m骴ulo D.4.
  LE0000749977_20230701 Apartado 1 de la norma decimocuarta redactado por el apartado siete de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo).Vigencia: 1 julio 2023
• 2. Las entidades que hayan realizado titulizaciones tradicionales declarar醤 en los m骴ulos B, Datos b醩icos de las operaciones y de las relaciones con las personas, y C.1, Datos din醡icos de los riesgos directos, los valores representativos de deuda de su propiedad emitidos por las sociedades o fondos de titulizaci髇 a los que hayan transferido operaciones, as� como los pr閟tamos que les hayan facilitado, aunque conforme a la normativa contable los hayan deducido del pasivo en lugar de registrarlos en el activo.

B) Entidades adquirentes:

• 3. Las entidades declarantes que hayan adquirido pr閟tamos a otras entidades que contin鷈n con su gesti髇 frente a los titulares actuar醤 de la siguiente forma:
  • a) Si la entidad cedente declara a la CIR, la entidad adquirente deber� relacionar en el m骴ulo G, Datos que vinculan c骴igos, los c骴igos que asigne a las operaciones con los c骴igos que utilice para ellas la entidad cedente. La entidad adquirente tendr� que declarar exclusivamente el m骴ulo H, Informaci髇 prudencial complementaria, cuando cumpla con los requisitos establecidos para su declaraci髇.
  • b) Si la entidad cedente no declara a la CIR las operaciones cedidas, porque no sea una entidad declarante o porque, si閚dolo, no tuviese que declararlas individualmente, la entidad adquirente declarar� todos los m骴ulos como si ella tuviera la gesti髇 directa del riesgo. Los importes que se declararen en los diferentes m骴ulos ser醤 los que correspondan al riesgo que asuma la entidad en las operaciones.�
  LE0000749977_20230701 Apartado 3 de la norma decimocuarta redactado por el apartado siete de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo).Vigencia: 1 julio 2023
• 4. Cuando las entidades cedente y adquirente sean declarantes a la CIR, el Banco de Espa馻 pondr� a disposici髇 de la entidad adquirente los datos de las partes 1 y 4 del m骴ulo C.1, Datos din醡icos de los riesgos directos, la parte 2 del m骴ulo C.2, Datos din醡icos de los riesgos indirectos, y el m骴ulo C.3, Datos din醡icos financieros de los pr閟tamos a personas jur韉icas, que haya declarado la entidad cedente para las operaciones que le haya transferido.

LE0000601254_20170728Norma decimocuarta redactada por el apartado�12 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

Norma decimoquinta. Combinaciones de negocios.

1. Las entidades que adquieran operaciones como consecuencia de una fusi髇, traspaso de la actividad financiera u otra combinaci髇 de negocios realizada con otras entidades declarantes relacionar醤 en el m骴ulo G, Datos que vinculan c骴igos, los c骴igos que asignen a las operaciones que hayan adquirido con los c骴igos utilizados para ellas por las entidades cedentes, pero no tienen que declarar, en el momento de la adquisici髇, los datos de los m骴ulos A, B y D, relativos a las operaciones adquiridas y personas que intervienen en ellas, sin perjuicio de que realicen las actualizaciones que, en su caso, procedan. No obstante, cuando la entidad cedente no haya declarado individualmente las operaciones a la CIR, estas no se tendr醤 que declarar en el m骴ulo G, debiendo la entidad adquirente realizar la declaraci髇 completa de las personas y operaciones que cumplan con los requisitos para declararlas individualmente.

LE0000749977_20230701 Apartado 1 de la norma decimoquinta redactado por el apartado ocho de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo).Vigencia: 1 julio 2023

2. Las entidades que adquieran operaciones en una combinaci髇 de negocios a otras entidades declarantes que contin鷈n inscritas con el mismo c骴igo en el registro de entidades del Banco de Espa馻 pueden solicitar, junto con la entidad cedente, que se les autorice a que esta 鷏tima contin鷈 declarando transitoriamente las operaciones por un m醲imo de seis meses desde la fecha de la cesi髇 mientras mantenga su gesti髇 inform醫ica como si no las hubiese cedido. En el caso de adquisici髇 de operaciones como consecuencia de fusiones u otras combinaciones de negocios que conlleven la extinci髇 de al menos una de las entidades declarantes, la entidad adquirente de las operaciones podr� solicitar que se le autorice a declarar transitoriamente y por un m醲imo de seis meses desde la fecha de la combinaci髇 de negocios las operaciones procedentes de la entidad o entidades extinguidas con el c骴igo de entidad que esta o estas ven韆n utilizando. En el caso de una escisi髇 total de una entidad declarante en el que dos o m醩 entidades adquieren las operaciones, estas podr醤 solicitar que se les autorice a declarar de manera conjunta y transitoria, y por un m醲imo de seis meses desde la fecha de la escisi髇, las operaciones procedentes de la entidad extinguida con el c骴igo de entidad que esta ven韆 utilizando.

LE0000749977_20230701 Apartado 2 de la norma decimoquinta redactado por el apartado ocho de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo).Vigencia: 1 julio 2023

CAP蚑ULO TERCERO
Uso y cesi髇 de datos de la CIR

Norma decimosexta. Uso de la CIR por las entidades declarantes y los intermediarios de cr閐ito inmobiliario.

1. La CIR facilitar� a las entidades declarantes y a los intermediarios de cr閐ito inmobiliario a los que se refiere el art韈ulo 4.5) de la Ley 5/2019 la siguiente informaci髇:

• a) Mensualmente remitir� a cada entidad declarante informaci髇 de los titulares con los que la propia entidad declarante tenga alg鷑 tipo de riesgo al final del mes al que se refieran los datos.

  Dicha informaci髇 contendr� los datos que se incluyen como anejo 3, sin identificar las entidades que hayan declarado los datos, e incluir� la informaci髇 consolidada de todas las entidades declarantes en las que los titulares mantengan un riesgo acumulado al final del mes al que se refieran los datos igual o superior a 1.000 euros. A estos efectos, se entender� como riesgo acumulado el que se define en la norma tercera, apartado 5.

  Las operaciones se agregar醤 siempre que coincidan todos los valores de las dimensiones de las que se informa, y se indicar� la naturaleza en la que interviene el titular en las diferentes operaciones, as� como los importes de los que 閘 responda. Estos se facilitar醤 en miles de euros redondeados, con la equidistancia al alza.

  Con objeto de imputar a los titulares exclusivamente el riesgo de cr閐ito consolidado que efectivamente mantiene todo el sistema con ellos, en la elaboraci髇 de los informes de riesgos se aplicar醤 los siguientes criterios:

  • 1. No se incluir醤 las garant韆s financieras ni los avales y cauciones no financieros prestados ante entidades declarantes.
  • 2. Se informar� solo una vez del importe de las garant韆s financieras y de los avales y cauciones no financieros prestados solidariamente por varias entidades declarantes.
  • 3. Se incluir醤 como riesgo de las empresas las operaciones declaradas a nombre de sus sucursales. Sin embargo, en los informes de riesgos de las sucursales solo se incluir醤 las operaciones declaradas a su nombre.

  Las operaciones cuyo tipo de producto sea 玠erechos de cobro sobre tarifas reguladas� no se incluir醤 en la informaci髇 que se facilita a las entidades declarantes.

• b) Previa solicitud en la que consten el nombre del titular y su c骴igo de identificaci髇, el Banco de Espa馻 proporcionar� a las entidades declarantes informaci髇 de todo titular que haya solicitado una operaci髇 de riesgo o que figure como obligado al pago o garante en los documentos cambiarios o de cr閐ito cuya adquisici髇 o negociaci髇 haya sido solicitada a la entidad.

  Igualmente, el Banco de Espa馻 proporcionar� a los intermediarios de cr閐ito inmobiliario informaci髇 de los titulares en cuyo nombre est� realizando la labor de intermediaci髇 a la que se refiere el art韈ulo 4.5) de la Ley 5/2019.

  Las entidades declarantes y los intermediarios de cr閐ito inmobiliario 鷑icamente podr醤 tratar la informaci髇 que les facilite el Banco de Espa馻 para la valoraci髇 del riesgo relacionado con las operaciones que justifican la solicitud del informe; no podr醤 emplear los datos para ninguna otra finalidad.

  Los datos que se facilitar醤 ser醤 los indicados en la letra a) anterior correspondientes a la 鷏tima declaraci髇 mensual y a la declaraci髇 referida a seis meses antes.

  Cuando sea el titular quien solicite la operaci髇 de riesgo a la entidad declarante, para que esta pueda pedir a la CIR sus datos y, en su caso, los de cualquier garante, ser� suficiente con que conste una cl醬sula que informe del derecho de la entidad a consultarlos en la solicitud –o en un documento adicional– que firmen el solicitante y, cuando proceda, el garante cuyos datos se quieren solicitar.

  Igualmente, el intermediario de cr閐ito inmobiliario deber� recabar la firma del titular (y, en su caso, del garante) en un documento en el que informe de la consulta que va a efectuar. En dicho documento deber� comunicar el uso que dar� a los datos y, en su caso, recabar del interesado el consentimiento a su cesi髇 para la labor de intermediaci髇.

  Cuando se ofrezca a la entidad declarante la adquisici髇 o negociaci髇 de documentos cambiarios o de cr閐ito, para que esta pueda pedir a la CIR los datos de los obligados al pago o garantes de dichos documentos, ser醤 suficientes la solicitud de cesi髇 y la fotocopia de aquellos.

  A estos efectos, la firma electr髇ica ser� admisible en los t閞minos previstos en la Ley 34/2002, de 11 de julio, de servicios de la sociedad de la informaci髇 y de comercio electr髇ico, y en la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de firma electr髇ica, as� como en la restante normativa reguladora de su eficacia.

  De conformidad con lo dispuesto en el art韈ulo 30 del C骴igo de Comercio, las entidades declarantes y los intermediarios de cr閐ito inmobiliario conservar醤 la documentaci髇 concerniente a las operaciones que justifican la solicitud del informe de riesgos durante un plazo de seis a駉s, incluidos los justificantes de las solicitudes de datos a la CIR motivadas por operaciones que hubiesen sido denegadas.

  A fin de asegurar el correcto cumplimiento de lo dispuesto en el p醨rafo anterior, el Banco de Espa馻 podr� solicitar a las entidades declarantes y a los intermediarios de cr閐ito inmobiliario la remisi髇 de la citada documentaci髇, as� como requerirles la implantaci髇 de los procedimientos y controles necesarios a tal efecto, sin perjuicio de las competencias de inspecci髇 y, en su caso, sanci髇 de la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos, como establece el art韈ulo 67 de la Ley 44/2002.

  En las solicitudes de informes sobre titulares no residentes en Espa馻, si la entidad peticionaria desconociese su c骴igo de identificaci髇, deber� aportar, junto con la solicitud, la informaci髇 exigida en el m骴ulo A.2, Solicitud de c骴igo de identificaci髇 de personas no residentes, para la identificaci髇 de titulares de riesgos declarables a la CIR.

• c) Tan pronto como reciba declaraciones complementarias con rectificaciones o cancelaciones de datos previamente declarados, comunicar� los datos corregidos a las entidades a las que previamente les hubiese cedido los err髇eos.

LE0000687664_20210131 N鷐ero 1 de la Norma decimosexta redactado por la letra f) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

2. El Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito y las sociedades de reafianzamiento podr醤 solicitar que el Banco de Espa馻 les env韊 los informes de riesgos de los titulares de operaciones en las que figuren como titulares de riesgos indirectos.

3. No obstante lo anterior, y de conformidad con lo dispuesto en el art韈ulo 61, apartado cuarto, de la Ley 44/2002, la CIR no facilitar� a las entidades declarantes ni a los intermediarios de cr閐ito inmobiliario los datos de los titulares de riesgos, directos e indirectos, ni de sus operaciones, que, de acuerdo con lo dispuesto en las normas tercera, apartado 5, y cuarta, apartado 6, de esta circular, se declaran al Banco de Espa馻 exclusivamente con la finalidad prevista en el art韈ulo 60, apartado cuarto, letra a), de dicha ley.

4. Todas las solicitudes y comunicaciones de informes de riesgos entre las entidades declarantes, los intermediarios de cr閐ito inmobiliario y la CIR se realizar醤 por v韆 telem醫ica, de conformidad con las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto.

5. La informaci髇 que remite el Banco de Espa馻 a las entidades declarantes y a los intermediarios de cr閐ito inmobiliario tiene car醕ter confidencial y solo podr� ser usada o cedida conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 62 de la Ley 44/2002 y en la normativa de protecci髇 de datos de car醕ter personal.

6. En cumplimiento de lo dispuesto en el 鷏timo p醨rafo del art韈ulo 61, apartado segundo, de la Ley 44/2002, el Banco de Espa馻 podr� impedir temporalmente el acceso de una entidad declarante a los informes de la CIR cuando haya incumplido sus obligaciones de informaci髇 con la calidad y exactitud necesarias a juicio del Banco de Espa馻. Se entender�, en cualquier caso, que se han incumplido dichas obligaciones cuando se produzca la falta de remisi髇 o la remisi髇 extempor醤ea de la informaci髇 fuera del plazo previsto en la norma cuarta.

7. La CIR pondr� a disposici髇 de las entidades declarantes y de los intermediarios de cr閐ito inmobiliario la informaci髇 a la que se refieren las letras a) y b) del apartado 1 de esta norma como m醲imo el vig閟imo primer d韆 natural del mes siguiente al que se refiera la 鷏tima informaci髇 declarada o, si este fuera inh醔il, el d韆 siguiente h醔il.

LE0000687664_20210131 N鷐ero 7 de la Norma decimosexta introducido por la letra f) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

LE0000659145_20200225Norma decimosexta redactada爌or la letra i) de la Norma 鷑ica de la Circular 1/2020, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de Espa馻, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 5 febrero).Vigencia: 25 febrero 2020

Norma decimos閜tima. Cesi髇 de datos al Ministerio de Hacienda y Funci髇 P鷅lica.

1. El Banco de Espa馻 facilitar� al Ministerio de Hacienda y Funci髇 P鷅lica la siguiente informaci髇 declarada a nombre de titulares de riesgos, directos e indirectos, que pertenezcan a los sectores institucionales Administraciones P鷅licas espa駉las o sean entidades dependientes de dichas administraciones: datos que identifican a las personas, datos b醩icos de las operaciones y de las relaciones con las personas, datos din醡icos de las operaciones en las que intervengan, datos sobre tipos de inter閟 y datos que vinculan c骴igos. Adicionalmente, tambi閚 enviar� los datos que relacionan a los titulares con las entidades que integran el sector p鷅lico espa駉l.

LE0000749977_20230701 N鷐ero 1 de la norma decimos閜tima redactado por el apartado nueve de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo).Vigencia: 1 julio 2023

2. Los datos de los m骴ulos no peri骴icos se enviar醤 al cierre del proceso del mes en el que se declare su alta o actualizaci髇, y los datos din醡icos de las operaciones, mensualmente al cierre de cada proceso.

LE0000601254_20170728Norma decimos閜tima redactada por el apartado�13 de la norma 鷑ica de la Circular 1/2017, de 30 de junio, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 8 julio).Vigencia: 28 julio 2017

Norma decimoctava. Cesi髇 de datos a otras centrales de riesgos.

El Banco de Espa馻 ceder� datos de la CIR a los organismos o entidades de car醕ter p鷅lico que cumplan funciones semejantes a las de la CIR en un Estado miembro de la Uni髇 Europea, as� como a las entidades declarantes o miembros de aquellos, en los t閞minos de los acuerdos, o memorandos de entendimiento, firmados al amparo del art韈ulo 63 de la Ley 44/2002.

CAP蚑ULO CUARTO
Derechos de los titulares

Norma decimonovena. Derecho de acceso de los titulares.

1. Conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 65, primero, de la Ley 44/2002, cualquier persona, f韘ica o jur韉ica, que figure como titular de un riesgo declarable a la CIR podr� acceder a toda la informaci髇 que le afecte, salvo a aquellos datos que, de acuerdo con lo dispuesto en las normas tercera, apartado 5, y cuarta, apartado 6, de esta circular, hayan sido facilitados al Banco de Espa馻 exclusivamente con la finalidad prevista en el art韈ulo 60, apartado cuarto, letra a), de la Ley 44/2002. Cuando todos los datos de un titular hayan sido aportados a la CIR exclusivamente en cumplimiento de las obligaciones de informaci髇 establecidas en las citadas normas, en el informe de riesgos se indicar� 鷑icamente el nombre de la entidad declarante que ha declarado los riesgos, a fin de que el titular pueda ejercer el derecho de acceso ante ella.

En los dem醩 supuestos, y con el objeto de facilitar la comprensi髇 de los datos a los que se refiere el p醨rafo anterior, el Banco de Espa馻 entregar� a los titulares dos informes de riesgos referidos a la 鷏tima fecha con datos disponibles. En uno, se incluir� la misma informaci髇 que se facilita a las entidades declarantes al final de cada proceso mensual y, en el otro, se desglosar� dicha informaci髇 operaci髇 a operaci髇, indicando el nombre de la entidad declarante y expresando los importes en unidades de euro.

Adicionalmente, las personas f韘icas podr醤 solicitar el nombre y la direcci髇 de los cesionarios a los que la CIR hubiese comunicado sus datos durante los 鷏timos seis meses, junto con la informaci髇 cedida en cada caso.

2. El derecho de acceso a los datos de la CIR se podr� ejercer telem醫icamente a trav閟 de la Oficina Virtual del Banco de Espa馻, siendo el 鷑ico requisito imprescindible para ello disponer de firma digital admitida por el Banco de Espa馻.

3. El derecho de acceso a los datos de la CIR tambi閚 se podr� ejercer por los titulares o sus representantes personalmente ante la propia CIR o cualquier sucursal del Banco de Espa馻, o enviando una solicitud firmada por alguna de dichas personas a la CIR (Banco de Espa馻, calle de Alcal�, 48 – 28014 Madrid). En todo caso, ser� requisito indispensable que el interesado se identifique suficientemente, facilitando la siguiente informaci髇 y documentaci髇:

• a) Si se trata de personas f韘icas:
  • 1. Nombre y apellidos completos del titular.
  • 2. Documento Nacional de Identidad (DNI), pasaporte u otro documento v醠ido que identifique al titular y, en su caso, N鷐ero de Identificaci髇 Fiscal (NIF) o N鷐ero de Identificaci髇 de Extranjero (NIE).
  • 3. DNI, pasaporte o documento v醠ido que identifique al representante del titular que solicite sus datos, as� como un documento en el que se acredite fehacientemente su derecho a obtener la informaci髇 en su nombre.
  • 4. Domicilio a efectos de notificaci髇 de los datos. Con car醕ter general, deber韆 coincidir con el domicilio particular.
  • 5. Tel閒ono de contacto para incidencias.
• b) Si se trata de personas jur韉icas:
  • 1. Denominaci髇 social completa del titular.
  • 2. NIF del titular, cuando lo tenga asignado.
  • 3. DNI, pasaporte u otro documento v醠ido que identifique al representante del titular, as� como el poder u otro documento p鷅lico que acredite, a juicio de la CIR, su derecho a obtener la informaci髇 en su nombre.
  • 4. Domicilio de la persona jur韉ica a efectos de notificaci髇. Con car醕ter general, deber韆 coincidir con su domicilio social o aquel en el que est閚 efectivamente centralizadas la gesti髇 y la direcci髇 de las ocupaciones y negocios del titular.
  • 5. Tel閒ono de contacto para incidencias.

Cuando la solicitud de los informes se realice por correo, se habr� de remitir, junto con la solicitud debidamente firmada, copia de ambas caras de los documentos citados en los anteriores p醨rafos.

Los datos solicitados ser醤 suministrados por la CIR en el plazo m醲imo de diez d韆s h醔iles desde la recepci髇 de la solicitud en el Banco de Espa馻.

Norma vig閟ima. Derecho de rectificaci髇 o supresi髇.

1. Si el titular considera que los datos declarados a la CIR a su nombre son inexactos o incompletos, podr� dirigirse directamente a la entidad o entidades declarantes y requerir su rectificaci髇 o supresi髇, o solicitar al Banco de Espa馻 que tramite su reclamaci髇, para lo cual deber� identificar los datos que considera err髇eos, as� como justificar por escrito las razones y el alcance de su petici髇, indicando en su solicitud a qu� datos se refiere y la correcci髇 que haya de realizarse; podr� aportar, en su caso, documentaci髇 justificativa de la inexactitud o car醕ter incompleto de los datos objeto de tratamiento.

2. La solicitud de rectificaci髇 o supresi髇 ante el Banco de Espa馻 puede realizarse telem醫icamente –a trav閟 de la Oficina Virtual– o personalmente –en la propia CIR o en cualquier sucursal del Banco de Espa馻–, o enviarse por escrito a la CIR, siendo los requisitos de identificaci髇 y firma de solicitud los mencionados en la norma decimonovena.

El Banco de Espa馻 dar� traslado inmediato de las solicitudes de rectificaci髇 o supresi髇 a la entidad o entidades declarantes de los datos supuestamente inexactos o incompletos. En tanto las entidades declarantes dan respuesta a la solicitud de rectificaci髇 o supresi髇 presentada a trav閟 del Banco de Espa馻, la CIR suspender� la cesi髇 a terceros de los datos sobre los que verse la solicitud, as� como de los congruentes con ellos que consten en sus ficheros como consecuencia de declaraciones anteriores y posteriores.

3. Las entidades deber醤 contestar al titular y, en su caso, a la CIR (cuando la reclamaci髇 se hubiese tramitado a trav閟 del Banco de Espa馻) en el plazo m醲imo de quince d韆s h醔iles si el reclamante es una persona f韘ica o de veinte d韆s h醔iles si se trata de una persona jur韉ica. El plazo se contar� desde la recepci髇 de la reclamaci髇 en cualquiera de las oficinas de la entidad.

Si la entidad accediese a lo solicitado por el reclamante, esta deber� enviar de inmediato a la CIR una declaraci髇 complementaria con las rectificaciones o supresiones de todos los datos declarados err髇eamente. La CIR, a su vez, procesar� las rectificaciones comunicadas por las entidades, desbloquear� la cesi髇 de datos y comunicar� los datos corregidos a las entidades a las que previamente les hubiese cedido los datos err髇eos. Si, por el contrario, la entidad se ratifica en su declaraci髇, deber� justificar los motivos de su decisi髇. En este 鷏timo caso, la CIR prorrogar� la suspensi髇 de la cesi髇 de los datos controvertidos durante dos meses m醩, salvo que el titular admita la justificaci髇 dada por la entidad, en cuyo caso se desbloquear醤 inmediatamente.

4. Las personas f韘icas podr醤 formular contra las entidades declarantes la reclamaci髇 ante la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos a la que se refiere el art韈ulo 63 de la Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protecci髇 de Datos Personales y garant韆 de los derechos digitales, cuando aquellas no accedan a la rectificaci髇 o supresi髇 solicitada por el afectado, o no haya sido contestada su solicitud dentro del plazo previsto al efecto.

5. La suspensi髇 de la cesi髇 de datos a terceros tambi閚 proceder�, con el mismo alcance se馻lado en el segundo p醨rafo del apartado 2 de esta norma, cuando se acredite ante el Banco de Espa馻 la admisi髇 a tr醡ite de cualquier acci髇 judicial que se dirija a declarar la inexactitud de los datos declarados o cuando la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos le comunique haber recibido una reclamaci髇. En ambos casos, el Banco de Espa馻 informar� de la suspensi髇 a los terceros a los que, durante los seis meses anteriores a la fecha de aquella, se hubiesen cedido los datos afectados y congruentes con ellos. La suspensi髇 de la cesi髇 de los datos sobre los que verse la acci髇 judicial o la reclamaci髇 ante la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos se mantendr� hasta que el Banco de Espa馻 tenga constancia de la sentencia firme o resoluci髇 acordada por la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos.

6. Las decisiones tomadas por las autoridades judiciales y por la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos ser醤 de obligado cumplimiento para las entidades declarantes, que deber醤, en su caso, realizar inmediatamente declaraciones complementarias a la CIR con las rectificaciones o supresiones de los datos en cuesti髇, as� como de los congruentes con ellos que se contengan en otras declaraciones realizadas a la CIR, todo ello con arreglo al alcance de la correspondiente sentencia o resoluci髇. Dichas sentencias o resoluciones se tendr醤 en cuenta en las sucesivas declaraciones que se remitan. La CIR, una vez recibidos los datos correctos, procesar� las rectificaciones comunicadas por las entidades, desbloquear� la cesi髇 de los datos y comunicar� la nueva situaci髇 a las entidades a las que previamente hubiese cedido datos err髇eos.

LE0000687664_20210131 Norma vig閟ima redactada por la letra g) de la Norma primera de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

Disposici髇 adicional 鷑ica

1. El m骴ulo A.1, Datos que identifican a las personas, de la presente circular tambi閚 se utilizar� para declarar los datos de personas que se soliciten en cualquier estado o informaci髇 requeridos por otras circulares del Banco de Espa馻, de acuerdo con las especificaciones t閏nicas que se publiquen a tal efecto.

2. El m骴ulo A.2, Solicitud de c骴igo de identificaci髇 de personas no residentes en Espa馻, de la presente circular tambi閚 se utilizar� para solicitar el c骴igo de identificaci髇 personal de los no residentes cuando este sea necesario para declarar sus datos en cualquier estado o informaci髇 requeridos por otras circulares del Banco de Espa馻, de acuerdo con las especificaciones t閏nicas que se publiquen a tal efecto.

3. El m骴ulo G. Datos que vinculan c骴igos, de la presente circular tambi閚 se utilizar� para relacionar c骴igos declarados en cualquier estado o informaci髇 requeridos por otras circulares del Banco de Espa馻, de acuerdo con las especificaciones t閏nicas que se publiquen a tal efecto.

LE0000749977_20230701 N鷐ero 3 de la disposici髇 adicional 鷑ica redactado por el apartado diez de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo).Vigencia: 1 julio 2023

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Disposici髇 transitoria primera

1. Las entidades declarantes continuar醤 declarando a la CIR conforme a lo dispuesto en la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, hasta el cierre de la declaraci髇 relativa a los datos de 31 de marzo de 2016, inclusive, con independencia de que tambi閚 tengan que comenzar a declarar los datos, seg鷑 lo dispuesto en la presente circular, desde los plazos que se indican en el siguiente apartado.LE0000558006_20150813 P醨rafo primero del n鷐ero 1 de la disposici髇 transitoria primera redactado por el n鷐ero 9 de la Norma segunda de la Circular 3/2015, de 29 de julio, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos; y la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, por la que se modifican la Circulares 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 agosto).Vigencia: 13 agosto 2015

No obstante lo dispuesto en el p醨rafo anterior, las altas y las modificaciones de datos de los titulares de riesgos, directos e indirectos, as� como las solicitudes de c骴igo de no residentes, se comenzar醤 a realizar desde el 1 de junio de 2014 exclusivamente conforme a lo dispuesto en la norma quinta de la presente circular, con independencia de que sus riesgos se contin鷈n declarando de acuerdo con la Circular 3/1995.

2. La declaraci髇 de datos a la CIR con arreglo a lo dispuesto en la presente circular se realizar� conforme al siguiente calendario:

• a) Los m骴ulos B.1 y B.2, desde los datos correspondientes a 30 de abril inclusive. No obstante, los datos de las operaciones que presumiblemente se tengan que declarar a dicha fecha se podr醤 comenzar a declarar desde el 1 de abril de 2015.LE0000542099_20150813 Letra a) del n鷐ero 2 de la disposici髇 transitoria primera redactada por el apartado 7 de la norma tercera de la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 23 diciembre).Vigencia: 1 abril 2015
• b) Los m骴ulos F, G.1 y G.2, desde los datos correspondientes a 30 de abril de 2015, inclusive. No obstante, los datos de las operaciones que presumiblemente se tengan que declarar a dicha fecha se podr醤 comenzar a enviar desde el 1 de abril de 2015.
• c) Los m骴ulos C.1, C.2 y G.3, desde los datos correspondientes a 30 de abril de 2015, inclusive.
• d)...
• LE0000558006_20150813 Letra d) del n鷐ero 2 de la disposici髇 transitoria primera suprimida por el n鷐ero 9 de la Norma segunda de la Circular 3/2015, de 29 de julio, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos; y la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, por la que se modifican la Circulares 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 agosto).Vigencia: 13 agosto 2015
• e) Los m骴ulos D, desde los datos correspondientes a 31 de diciembre de 2016. No obstante, los datos de los m骴ulos D 1 a D 3 correspondientes a las operaciones que presumiblemente se tengan que declarar a dicha fecha se podr醤 comenzar a declarar desde el 1 de noviembre de 2016. LE0000558006_20150813 Letra e) del n鷐ero 2 de la disposici髇 transitoria primera redactada por el n鷐ero 9 de la Norma segunda de la Circular 3/2015, de 29 de julio, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos; y la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, por la que se modifican la Circulares 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 agosto).Vigencia: 13 agosto 2015

3. La declaraci髇 a la CIR de los datos b醩icos que establece la presente circular correspondientes a las personas y operaciones declarables a 30 de abril de 2015 se har� conforme a lo dispuesto en las siguientes letras:

• a) Cuando la entidad no disponga de los nuevos datos que se solicitan para las personas en el m骴ulo A.1 y estas no se los faciliten antes de su remisi髇 al Banco de Espa馻, se indicar� como motivo de declaraci髇 玊itulares de riesgos sin datos�. La entidad no necesitar� solicitar los datos que le falten de las personas cuando todas sus operaciones venzan antes del 31 de diciembre de 2015 y no se prevea que existan problemas para su cancelaci髇 en las fechas de vencimiento.
• b) Cuando la entidad no pueda obtener alguno de los datos del m骴ulo D.2 para garant韆s formalizadas antes del 1 de julio de 2014, porque no fuese exigible en la normativa aplicable y no lo tenga en su expediente ni lo pueda obtener f醕ilmente, podr� indicar "Carga inicial. Dato no disponible" en la dimensi髇 para la que no pueda facilitar el dato.
• c) En el m骴ulo G.1 no se vincular醤 las operaciones vivas a 30 de abril de 2015 con las operaciones concedidas por la propia entidad declarante u otras entidades que no est閚 vivas a dicha fecha.
• d) Las operaciones vivas a 30 de abril de 2015 que hayan sido subrogadas o segregadas hasta dicha fecha, inclusive, se declarar醤 con el valor "Carga inicial" en la dimensi髇 "Origen de la operaci髇" de la parte 2 del m骴ulo B.2. Este mismo valor se puede utilizar para declarar el resto de las operaciones, siempre que la entidad declarante no pueda asignarlo a los otros valores.
• e) Las operaciones vivas a 30 de abril de 2015 se declarar醤 en la dimensi髇 "Estado de refinanciaciones y reestructuraciones" de la parte 2 del m骴ulo B.2 con el valor "Carga inicial. Refinanciaciones", cuando la operaci髇 cumpla la definici髇 de refinanciaci髇 o refinanciada, con el valor "Carga inicial. Reestructuraciones", cuando la operaci髇 cumpla la definici髇 de reestructuraci髇, y con el valor "Carga inicial. Resto de las operaciones", en los dem醩 casos.LE0000542099_20150813 Letra e) del n鷐ero 3 de la disposici髇 transitoria primera redactada por el apartado 7 de la norma tercera de la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 23 diciembre).Vigencia: 1 abril 2015
• f) Los datos de la parte 3 del m骴ulo C.1 no se declarar醤 en la declaraci髇 de dicho m骴ulo correspondiente a datos de 30 de abril de 2015.
• g)...
• LE0000558006_20150813 Letra g) del n鷐ero 3 de la disposici髇 transitoria primera suprimida por el n鷐ero 9 de la Norma segunda de la Circular 3/2015, de 29 de julio, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos; y la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, por la que se modifican la Circulares 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 agosto).Vigencia: 13 agosto 2015
• h) Cuando la entidad no pueda obtener f醕ilmente el dato de la dimensi髇 "Financiaci髇 de construcciones o promociones inmobiliarias. Licencia" para las operaciones formalizadas antes del 31 de diciembre de 2014 podr� indicar el valor "Carga inicial. Dato no disponible".LE0000542099_20150813 Letra h) del n鷐ero 3 de la disposici髇 transitoria primera introducida por el apartado 7 de la norma tercera de la Circular 5/2014, de 28 de noviembre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, la Circular 1/2010, de 27 de enero, a entidades de cr閐ito, sobre estad韘ticas de los tipos de inter閟 que se aplican a los dep髎itos y a los cr閐itos frente a los hogares y las sociedades no financieras, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 23 diciembre).Vigencia: 1 abril 2015

LE0000516184_20131110 Dsposici髇 transitoria primera redactada por el n鷐ero 5 de la Norma segunda de la Circular 5/2013, de 30 de octubre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 noviembre).Vigencia: 31 diciembre 2013

Redacci髇 originaria:

Disposici髇 transitoria segunda

1. Los primeros estados que se deben remitir al Banco de Espa馻 de los introducidos o modificados por la disposici髇 final primera de la presente circular en la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a las entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, ser醤:

• a) Para los estados M.10-2 a M.10-4, A.2 y C.23, los correspondientes a datos de 31 de diciembre de 2013. Los estados M.10-2 a M.10-4, excepcionalmente, se podr醤 enviar hasta el 10 de febrero de 2014. Los datos del estado M.10-1 no se comenzar醤 a declarar hasta el 1 de junio de 2014 en dicho formato; hasta dicha fecha, 鷑icamente se declarar醤 c骴igo del emisor, nombre, sector y actividad econ髆ica (CNAE), utilizando el procedimiento para comunicar los datos de los titulares que se recoge en la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos.
• b) Para el estado T.22, los correspondientes a datos de 31 de diciembre de 2015.
• c) Para los estados M.11, T.19 y T.20, los correspondientes a datos de 31 de marzo de 2016.

LE0000516184_20131110 N鷐ero 1 de la disposici髇 transitoria segunda redactado por el n鷐ero 6 de la Norma segunda de la Circular 5/2013, de 30 de octubre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 noviembre).Vigencia: 31 diciembre 2013

Redacci髇 originaria:

2. En la primera declaraci髇 de los estados M.11 y T.19-2 de la Circular 4/2004 se enviar醤 los datos de todos los activos e instrumentos derivados con saldo vivo a 31 de marzo de 2016.

Cuando la entidad no pueda obtener alguno de los datos del estado M.11 para los activos recibidos antes del 1 de julio de 2014, porque no fuese exigible en la normativa aplicable y no lo tenga en su expediente ni lo pueda obtener f醕ilmente, podr� indicar "Carga inicial. Dato no disponible" en la columna para la que no pueda facilitar el dato.

LE0000516184_20131110 N鷐ero 2 de la disposici髇 transitoria segunda redactado por el n鷐ero 6 de la Norma segunda de la Circular 5/2013, de 30 de octubre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 noviembre).Vigencia: 31 diciembre 2013

Redacci髇 originaria:

3. El nuevo estado S.11, excepcionalmente, tambi閚 se enviar� con los datos relativos a 31 de diciembre de 2012. Esta informaci髇, as� como la correspondiente a 30 de junio de 2013, se podr� remitir hasta el 20 de octubre de 2013.

4. La adaptaci髇 del registro contable especial de operaciones hipotecarias a las modificaciones realizadas por la presente circular en la Circular 4/2004 deber� estar terminada antes del 30 de septiembre de 2015. Cuando la entidad no pueda obtener alguno de los datos de los apartados "Garant韆 hipotecaria" y "Datos de las tasaciones" para las garant韆s formalizadas antes del 1 de julio de 2014, porque no fuese exigible en la normativa aplicable y no lo tenga en su expediente ni lo pueda obtener f醕ilmente, podr� indicar "Carga inicial. Dato no disponible" en la dimensi髇 para la que no disponga del dato. Los datos del apartado "Caracter韘ticas del inmueble" del registro solo ser醤 obligatorios para las garant韆s que se formalicen desde el 1 de julio de 2014.

LE0000516184_20131110 N鷐ero 4 de la disposici髇 transitoria segunda redactado por el n鷐ero 6 de la Norma segunda de la Circular 5/2013, de 30 de octubre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 noviembre).Vigencia: 31 diciembre 2013

Redacci髇 originaria:

5. La adaptaci髇 de la informaci髇 relativa a activos adjudicados o recibidos en pago de deudas a la modificaci髇 realizada por la presente circular en la norma septuag閟ima segunda de la Circular 4/2004 deber� estar terminada antes del 30 de septiembre de 2015. Cuando la entidad no pueda obtener alguno de los datos para los activos recibidos antes del 1 de julio de 2014, porque no fuese exigible en la normativa aplicable y no lo tenga en su expediente ni lo pueda obtener f醕ilmente, podr� indicar "Carga inicial. Dato no disponible" en la dimensi髇 para la que no disponga del dato.

LE0000516184_20131110 N鷐ero 5 de la disposici髇 transitoria segunda redactado por el n鷐ero 6 de la Norma segunda de la Circular 5/2013, de 30 de octubre, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, y la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 noviembre).Vigencia: 31 diciembre 2013

Redacci髇 originaria:

Disposici髇 derogatoria

La presente Circular deroga la Circular del Banco de Espa馻 n.^o 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos.

LE0000083840_20040831

DISPOSICIONES FINALES

Disposici髇 final primera

Se introducen las siguientes modificaciones en la Circular del Banco de Espa馻 n.^o 4/2004, de 22 de diciembre, a las entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros:

• 1. En la norma sexag閟ima sexta, Sectorizaci髇 de saldos personales seg鷑 titulares, se introducen las siguientes modificaciones:
  • a) Se sustituye el apartado 1 por el siguiente texto:

    �1. Las entidades de cr閐ito incluir醤 en sus bases de datos, como m韓imo, todos los atributos de las personas y operaciones con saldos deudores o acreedores necesarios para elaborar los estados contables y estad韘ticos, as� como las dem醩 informaciones que deban facilitar al Banco de Espa馻.

    El esquema de sectorizaci髇 m韓ima en la base de datos de las personas ser� el que se incluye en el anejo VIII.1.

    En las operaciones, cualquiera que sea su naturaleza, que supongan riesgo de cr閐ito para la entidad, cuando tengan varios titulares de riesgo directo solidarios, a efectos de la asignaci髇 de sus atributos en la confecci髇 de los estados contables y estad韘ticos, se considerar� como contraparte directa el titular al que la entidad considere como determinante o m醩 relevante para la concesi髇 de la operaci髇 de entre todos los titulares directos. Este criterio tambi閚 se aplicar� cuando haya varias contrapartes finales solidarias.

    Para los d閎itos representados por valores negociables se llevar� registro, al menos, de los primeros adquirentes.�

  • b) El tercer p醨rafo del apartado 5 queda redactado como sigue:

    獿os organismos internacionales y supranacionales, distintos de los bancos multilaterales de desarrollo, se clasificar醤 en el sector Administraciones P鷅licas, excepto el "Mecanismo Europeo de Estabilidad", que se clasificar� en el sector "Otros intermediarios financieros". Estos organismos no se asignar醤 a ning鷑 pa韘 concreto, sin perjuicio de que en los estados reservados los organismos de la Uni髇 Europea se clasifiquen como residentes en pa韘es de la Uni髇 Europea no miembros de la Uni髇 Econ髆ica y Monetaria, excepto el "Mecanismo Europeo de Estabilidad", que se clasificar� como residente en la Uni髇 Econ髆ica y Monetaria. Los restantes organismos internacionales se clasificar醤 como pertenecientes al resto del mundo.�

  LE0000208305_20161204
• 2. En la norma sexag閟ima s閜tima, Estados reservados individuales de las entidades de dep髎ito, se introducen las siguientes modificaciones:
  • a) En el cuadro del apartado 1 se a馻den los siguientes estados: M.10, Detalle de valores, con periodicidad mensual y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 10 del mes siguiente; M.11, Datos b醩icos de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas, con periodicidad mensual y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 25 del mes siguiente; M.12, Derivados financieros y de cr閐ito. Detalle de operaciones realizadas, variaciones de precio y valores razonables. Informaci髇 mensual (negocios en Espa馻), con periodicidad mensual y plazo m醲imo de presentaci髇 a fin del mes siguiente; M.13, Coste de la financiaci髇 captada en el mes (negocios en Espa馻), con periodicidad mensual y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 15 del mes siguiente; los estados T.19, Datos de instrumentos derivados, T.20, Datos din醡icos de inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas, y T.22, Detalle complementario de valores, todos ellos con periodicidad trimestral y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 25 del mes siguiente; y el estado S.11, Informaci髇 sobre la entrega de viviendas adjudicadas o recibidas en pago de deudas procedentes de operaciones de cr閐ito a los hogares para adquisici髇 de vivienda (negocios en Espa馻), con periodicidad semestral y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 20 del mes siguiente. Asimismo, el estado T.6 pasa a denominarse T.6, Derivados financieros y de cr閐ito. Detalle de operaciones realizadas, variaciones de precio y valores razonables. Informaci髇 trimestral (negocios en Espa馻).LE0000208305_20161204
  • b) En el apartado 1 se sustituye el segundo p醨rafo por el siguiente texto:

    獿as entidades de cr閐ito que no formen parte de un grupo consolidable de entidades de cr閐ito espa駉l, siempre que formen parte de un grupo econ髆ico, tambi閚 enviar醤 trimestralmente el estado C.5 en el formato del anejo V, antes del d韆 10 del segundo mes siguiente a la fecha a la que corresponda, incluyendo exclusivamente la informaci髇 de la entidad dominante cabecera del grupo econ髆ico de la que formen parte y de las entidades a trav閟 de las que esta tenga la participaci髇 en su capital.

    Las entidades a las que se refiere el p醨rafo anterior, as� como las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras, tambi閚 enviar醤 trimestralmente el detalle de los recursos de clientes fuera de balance, en el formato del estado C.8 del anejo V, antes del d韆 10 del segundo mes siguiente a la fecha a la que corresponda.�

    LE0000208305_20161204
  • c) Se suprime el apartado 13, el apartado 14 pasa a ser el 17 y se a馻den los apartados 13 a 16, con el siguiente texto:

    �13. En los estados M.10-2 y T.22-1 se incluir� informaci髇 de los valores representativos de deuda propiedad de la entidad cuando, al final del mes al que se refieran los datos, su valor contable (excluidos los ajustes por valoraci髇) acumulado sea igual o superior a 10 millones de euros.

    En los estados M.10-3 y T.22-2 se incluir� informaci髇 de los instrumentos de patrimonio propiedad de la entidad cuando, al final del mes al que se refieran los datos, su valor contable (excluidos los ajustes por valoraci髇) acumulado sea igual o superior a 10 millones de euros.

    Cuando se env韊n al Banco de Espa馻 los estados M.10-2 y M.10-3, tambi閚 se incluir醤 los valores para los que se hubiesen cobrado intereses o dividendos, o efectuado saneamientos o –solo para el estado M.10-3– ventas en el mes, aunque la entidad no tenga registrado en el activo ning鷑 importe para ellos a fin de mes.

    En el estado M.10-4 se incluir� informaci髇 de los valores para los que la entidad tenga importes adquiridos o cedidos temporalmente, recibidos en pr閟tamo, prestados, entregados o recibidos en garant韆 de pr閟tamos de valores, o mantenga posiciones cortas cuando, al final del mes al que se refieran los datos, su importe nominal acumulado sea igual o superior a 10 millones de euros.

    14. El estado M.11 se tiene que enviar con los datos b醩icos de todos los inmuebles e instrumentos de capital no cotizados en un mercado activo que se hayan adquirido para la cancelaci髇, total o parcial, de una o m醩 operaciones registradas contablemente en los libros de la entidad de cr閐ito o de sus sociedades instrumentales espa駉las, con independencia de c髆o se haya adquirido la propiedad y de la partida de balance en la que est閚 registrados contablemente, excepto los clasificados como activo material de uso propio, cuando su valor bruto contable acumulado sea igual o superior a 10 millones de euros. En este estado se informar� de todos los activos de dicha naturaleza, incluso de los que est閚 registrados contablemente en otras entidades del mismo grupo econ髆ico.

    Los datos del estado M.11, en lugar de enviarse 韓tegramente cada mes, se actualizar醤 mensualmente para incorporar exclusivamente las adquisiciones de activos y modificaciones de datos que, en su caso, se produzcan en el mes.

    El estado T.20 se tiene que enviar con informaci髇 din醡ica de los inmuebles declarados en el estado M.11.

    15. Los estados M.12, T.6 y T.19 incluyen todos los instrumentos financieros que cumplan la definici髇 de derivado, incluso los derivados impl韈itos segregados a efectos contables de los instrumentos financieros h韇ridos, con independencia de si su valor razonable es positivo o negativo para la entidad y de si se han contratado en un mercado organizado.

    El estado M.12 lo enviar醤 aquellas entidades que, al final del mes al que se refieren los datos, tengan derivados cuyo importe nocional acumulado sea igual o superior a 150.000 millones de euros.

    Los estados T.6 y T.19 lo enviar醤 las entidades cuando, al final del trimestre al que se refieran los datos, su importe nocional acumulado sea igual o superior a 10 millones de euros.

    16. El Banco de Espa馻 podr� requerir a las entidades que no superen a 31 de diciembre de 2013 los umbrales que se establecen en los apartados anteriores para enviar los estados M.10, M.12, T.6, T.11 y T.12, a 31 de marzo de 2015 los umbrales para enviar el estado T.22, y a 30 de septiembre de 2015 los umbrales para enviar los estados M.11, T.19 y T.20, que se presenten todos o algunos de dichos estados, con la periodicidad y el plazo m醲imo de presentaci髇 establecidos con car醕ter general. El requerimiento se efectuar� por escrito, con una antelaci髇 m韓ima de tres meses antes del primer env韔, atendiendo a las circunstancias particulares de las entidades, en especial a su perfil de riesgo y al importe que represente la actividad que se ha de reportar en relaci髇 con su tama駉.

    Las entidades que vengan presentando todos o alguno de los citados estados continuar醤 remiti閚dolos cuando su importe descienda por debajo del umbral para su remisi髇 hasta que el Banco de Espa馻 les comunique por escrito que no tienen que enviarlos obligatoriamente.

    Las entidades que alcancen por primera vez el umbral para presentar dichos estados con posterioridad a las fechas indicadas en el primer p醨rafo de este apartado no los tendr醤 que enviar mientras el Banco de Espa馻 no les comunique por escrito, con una antelaci髇 m韓ima de tres meses, que deben remitirlos.

    Las entidades, aunque no tengan la obligaci髇 de enviar los estados anteriores al Banco de Espa馻, deber醤 disponer en su base de datos, como m韓imo, de dicha informaci髇.�

    LE0000208305_20161204

3. En la norma sexag閟ima octava, Estados reservados individuales de los establecimientos financieros de cr閐ito, se realizan las siguientes modificaciones:

• a) En el cuadro del apartado 1 se a馻den los siguientes estados: M.10, Detalle de valores, con periodicidad mensual y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 10 del mes siguiente; M.11, Datos b醩icos de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas, con periodicidad mensual y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 25 del mes siguiente; los estados T.19, Datos de instrumentos derivados, T.20, Datos din醡icos de inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas, y T.22, Detalle complementario de valores, todos ellos con periodicidad trimestral y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 25 del mes siguiente; y el estado S.11, Informaci髇 sobre la entrega de viviendas adjudicadas o recibidas en pago de deudas procedentes de operaciones de cr閐ito a los hogares para adquisici髇 de vivienda (negocios en Espa馻), con periodicidad semestral y plazo m醲imo de presentaci髇 el d韆 20 del mes siguiente.LE0000208305_20161204
• b) El segundo p醨rafo del apartado 1 se sustituye por el siguiente texto:

  獿os establecimientos financieros de cr閐ito que no formen parte de un grupo consolidable de entidades de cr閐ito espa駉l, siempre que formen parte de un grupo econ髆ico, tambi閚 enviar醤 trimestralmente el estado C.5 en el formato del anejo V, antes del d韆 10 del segundo mes siguiente a la fecha a la que correspondan, incluyendo exclusivamente la informaci髇 de la entidad dominante cabecera del grupo econ髆ico del que formen parte y de las entidades a trav閟 de las que esta tenga la participaci髇 en su capital.�

  LE0000208305_20161204
• c) El primer p醨rafo del apartado 2 se sustituye por el siguiente texto:

  獷n la confecci髇 de los estados financieros, adem醩 de lo se馻lado en la norma sexag閟ima s閜tima para los diferentes estados, se tendr醤 en cuenta las siguientes reglas espec韋icas:�

  LE0000208305_20161204

4. En la norma sexag閟ima novena, Estados reservados de los grupos consolidables de entidades de cr閐ito, se realizan las siguientes modificaciones:

• a) En el cuadro del apartado 1 se a馻de el estado C.23, Detalle de valores con c骴igo ISIN, con periodicidad trimestral.LE0000208305_20161204
• b) El apartado 9 pasa a ser el 10 y se a馻de un nuevo apartado 9, con el siguiente texto:

  �9. En el estado C.23 se enviar醤 los datos, valor a valor, de los valores propiedad de las entidades que formen parte del grupo consolidable de entidades de cr閐ito que no env韊n el estado M.10, cualesquiera que sean su pa韘 de residencia y su actividad. Entre los datos se comunicar醤 los valores propiedad de las entidades emitidos por otras entidades del mismo grupo.

  Este estado solo lo remitir醤 las entidades a las que el Banco de Espa馻 les comunique por escrito que el Consejo de Gobierno del Banco Central Europeo ha decidido que deben facilitar los datos porque cumplen alguno de los criterios que establece el art韈ulo 2, apartado 4, del Reglamento (UE) n.^o 1011/2012, del Banco Central Europeo, de 17 de octubre, relativo a las estad韘ticas sobre carteras de valores.

  Las entidades a las que se les comunique que deben enviar este estado comenzar醤 a remitirlo, a m醩 tardar, seis meses despu閟 de la fecha de la notificaci髇, y deber醤 continuar envi醤dolo mientras el Banco de Espa馻 no les comunique por escrito que ya no lo tienen que enviar.�

  LE0000208305_20161204

5. En la norma septuag閟ima primera, Estados reservados relativos a los requerimientos estad韘ticos de la Uni髇 Econ髆ica y Monetaria, el n鷐ero i) de la letra b) del apartado 2 queda redactado como sigue:

• 玦) El sector no residentes en Espa馻 se subdivide en residentes en otros pa韘es de la Uni髇 Econ髆ica y Monetaria (UEM), residentes en pa韘es de la Uni髇 Europea (UE) no UEM y residentes en pa韘es no miembros de la UE. La asignaci髇 a estos subsectores se realizar� aplicando criterios equivalentes a los establecidos en el apartado 3 de la norma sexag閟ima sexta para los residentes en Espa馻.�

LE0000208305_20161204

6. En la norma septuag閟ima segunda, Desarrollo contable interno y control de gesti髇, se a馻de un nuevo apartado 14, con el siguiente texto:

�14. Las entidades, excepto las sucursales de entidades de cr閐ito extranjeras cuya sede central se encuentre en un Estado miembro del Espacio Econ髆ico Europeo, que tengan activos adjudicados o recibidos en pago de deudas, aunque no est閚 obligadas a remitir al Banco de Espa馻 los estados M.11 y T.20, deber醤 disponer en su base de datos, como m韓imo, de la informaci髇 que se exige para confeccionar dichos estados y la que se incluye para los inmuebles en el anejo de la Circular 8/2012, de 21 de diciembre, del Banco de Espa馻, a entidades de cr閐ito, sobre bases de datos de activos transferibles a las sociedades previstas en el cap韙ulo II de la Ley 8/2012, de 30 de octubre, sobre saneamiento y venta de los activos inmobiliarios del sector financiero.�

LE0000208305_20161204

7. Se introducen las siguientes modificaciones en los anejos IV, V y VII:

• a) En el estado M.1-2, Balance reservado. Informaciones complementarias al balance, las partidas �2.1.1, 2.2.1, 3.2.1 y 3.3.1 Residentes en otros Estados UEM� pasan a denominarse �2.1.1, 2.2.1, 3.2.1 y 3.3.1 Residentes en otros pa韘es UEM�; las partidas �2.1.2, 2.2.2, 3.2.2 y 3.3.2 Resto del mundo� se sustituyen por las partidas �2.1.2, 2.2.2, 3.2.2 y 3.3.2 Residentes en pa韘es de la UE no UEM�; y se a馻den las partidas �26.1.2.1, 26.2.2.1, 27.1.2.1 y 27.2.2.1 Residentes en otros pa韘es UEM�, �26.1.2.2, 26.2.2.2, 27.1.2.2 y 27.2.2.2 Residentes en pa韘es de la UE no UEM� y �2.1.3, 2.2.3, 3.2.3, 3.3.3, 26.1.2.3, 26.2.2.3, 27.1.2.3 y 27.2.2.3 Residentes en pa韘es no miembros de la UE�.LE0000208305_20161204
• b) Se a馻den los estados: M.10, Detalle de valores; M.11, Datos b醩icos de activos adjudicados o recibidos en pago de deudas; M.12, Derivados financieros y de cr閐ito. Detalle de operaciones realizadas, variaciones de precio y valores razonables. Informaci髇 mensual (negocios en Espa馻); M.13, Coste de la financiaci髇 captada en el mes (negocios en Espa馻); T.19, Datos de instrumentos derivados; T.20, Datos din醡icos de inmuebles adjudicados o recibidos en pago de deudas; T.22, Detalle complementario de valores; S.11, Informaci髇 sobre la entrega de viviendas adjudicadas o recibidas en pago de deudas procedentes de operaciones de cr閐ito a los hogares para adquisici髇 de vivienda (negocios en Espa馻), y C.23, Detalle de valores con c骴igo ISIN, con los formatos que se incluyen en el bloque Anejos de la Circular 4/2004 de la presente circular.LE0000208305_20161204
• c) En el estado T.1-3, Cuenta de p閞didas y ganancias reservada. Informaciones complementarias, la partida 玆esidentes en otros Estados UEM� del cuadro 獶etalles de productos y costes por sujetos� pasa a denominarse 玆esidentes en otros pa韘es UEM�, y la partida 玆esto del mundo� se sustituye por las partidas 玆esidentes en pa韘es de la UE no UEM� y 玆esidentes en pa韘es no miembros de la UE�.
• d) En el estado T.6, que pasa a denominarse 玊.6, Derivados financieros y de cr閐ito. Detalle de operaciones realizadas, variaciones de precio y valores razonables. Informaci髇 trimestral (negocios en Espa馻)�, se sustituye el t閞mino 玴er韔do� por 玹rimestre� en todo el estado; se suprime la numeraci髇 de las columnas; se a馻den las letras (a), (b) y (c) a las columnas 玂peraciones contratadas (valor distinto de cero)�, 獵ancelaciones (vencimientos o compensaciones)� y 獿iquidadas al producirse (liquidaci髇 diaria)�, respectivamente; la partida 玆esto del mundo� con su desglose se sustituye por las partidas 玆esidentes en pa韘es de la UE no UEM� y 玆esidentes en pa韘es no miembros de la UE�, ambas con el mismo desglose que la partida sustituida, y se sustituyen en la numeraci髇 de las notas del estado los cardinales por letras.
• e) En el estado T.11, Clasificaci髇 por monedas y pa韘es de las inversiones y recursos (negocios en Espa馻), se a馻den las columnas 獶erivados�, con el n鷐ero 27 en el cuadro del Activo, a continuaci髇 de la columna 15, y con el n鷐ero 28 en el cuadro del Pasivo, a continuaci髇 de la columna 24.
• f) En los estados T.12, Actividad clasificada por pa韘es (negocios totales), y C.10, Actividad consolidada clasificada por pa韘es (negocios totales), la partida 5.6 獳ctivos reestructurados� pasa a denominarse 玈aldos vigentes de refinanciaciones y reestructuraciones�.
• g) En el estado A.2, Informaci髇 complementaria anual, se a馻de la partida 獻mporte pagado por remuneraciones a trabajadores de empresas de trabajo temporal� como 鷏tima partida del estado.
• h) En el estado C.19-3, Financiaci髇 relacionada con la construcci髇 y promoci髇 inmobiliaria concedida por las entidades de cr閐ito (negocios en Espa馻). Utilizaci髇 de la cobertura de los apartados 42 y 43 del anejo IX, se a馻de la partida 玈in garant韆 real� como desglose de la partida 玆iesgo normal a 31.12.2011. Resto�.
• i) En los estados del anejo VII, Estados reservados relativos a los requerimientos estad韘ticos de la Uni髇 Econ髆ica y Monetaria, se sustituyen las referencias a 玆esidentes en otros Estados UEM� por 玆esidentes en otros pa韘es UEM�.
• j) En el estado UEM.2, Clasificaci髇 por sujetos y residencia de algunos activos y pasivos, la informaci髇 recogida en los cuadros 玊odos los sectores-Activo� y 玊odos los sectores-Pasivo� se suprime, y se a馻de al final del estado el cuadro que se incluye en el bloque Anejos de la Circular 4/2004 de esta circular, as� como la nota f), con el siguiente texto:
  • 玣) A efectos de este estado, incluye los saldos mantenidos frente a entidades que pertenezcan al mismo grupo econ髆ico de la entidad declarante, aunque esta no participe directamente en su capital, o cuando, no perteneciendo al mismo grupo econ髆ico, se encuentren en alguna de las siguientes situaciones: a) est閚 participadas, directa o indirectamente, por la entidad declarante en un porcentaje igual o superior al 10 % de su capital, o b) participen en la entidad declarante, directa o indirectamente, en un porcentaje igual o superior al 10 % de su capital.
  • Las entidades a las que se refiere el p醨rafo anterior deben ser auxiliares financieros, sociedades emisoras de participaciones preferentes, entidades holding que gestionan filiales mayoritariamente financieras, entidades de seguros, fondos de pensiones o sociedades no financieras.�
• k) En el estado UEM.5, Clasificaci髇 por pa韘es de algunos activos y pasivos, se a馻de el organismo internacional 玀ecanismo Europeo de Estabilidad�, con las celdas abiertas para enviar datos exclusivamente para las columnas 玃r閟tamos y cr閐itos a no IFM�, 玍alores distintos de acciones emitidos por no IFM�, 獳cciones y otras participaciones� y 獶ep髎itos de no IFM�.
• l) En el estado UEM.8, Detalle del resto de instituciones financieras no monetarias residentes en Espa馻, la partida 玈ociedades emisoras de participaciones preferentes u otros instrumentos financieros� pasa a denominarse 玈ociedades emisoras de participaciones preferentes�, se suprime la partida 玀ediadores en los mercados de dinero� y la nota (3) pasa a tener la siguiente redacci髇:
  • �(3) Esta l韓ea incluye los datos relativos a Bolsas y Mercados Espa駉les, sociedad holding de mercados y sistemas financieros y entidades de pago.�
• m) En el estado UEM.11, Titulizaciones y otras transferencias de pr閟tamos. Datos mensuales, se a馻de la partida 獶e los que: Cr閐ito a la vivienda� como detalle de la partida 玆esidentes en Espa馻. Hogares e ISFLSH�, con la celda abierta para enviar datos exclusivamente para la columna 玈aldos vivos de pr閟tamos transferidos dados de baja del balance (f)�, y, en esta columna, se incluye el desglose 獵esionarios residentes en Espa馻� y 獵esionarios no residentes en Espa馻�.

8. El anejo VIII se sustituye por el que se incluye en el bloque Anejos de la Circular 4/2004 de la presente circular.

LE0000208305_20161204

9. En el anejo X se sustituye el 玆egistro contable especial de operaciones hipotecarias� por el que se incluye en el bloque Anejos de la Circular 4/2004 de la presente circular.

LE0000208305_20161204

ANEJO 1

M骴ulos de datos

Datos de personas y solicitud de c骴igo

A.1 Datos que identifican a las personas

LE0000749977_20230701 Anejo 1 redactado por el apartado once de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo).Vigencia: 1 julio 2023

Parte 1
Datos de la persona

• – C骴igo de la persona.
• – Motivo por el que se declara a la persona.
• – Nombre.
• – Domicilio.
• – Provincia de la persona.
• – Sector institucional.
• – Parte vinculada.
• – Actividad econ髆ica.
• – Estado del procedimiento legal.
• – Fecha de incoaci髇 del procedimiento legal.

  Datos adicionales para las personas f韘icas:

• – Fecha de nacimiento.
• – Pa韘 de nacimiento.
• – Sexo.

  Datos adicionales para las personas jur韉icas y entidades sin personalidad jur韉ica:

• – Forma jur韉ica.
• – C骴igo LEI.
• – Sede central.
• – C骴igo de la entidad matriz inmediata.
• – C骴igo de la entidad matriz 鷏tima.
• – Vinculaci髇 con Administraciones P鷅licas espa駉las.

  Datos adicionales para empresas:

• – Tama駉 de la empresa.
• – Fecha del tama駉 de la empresa.
• – N鷐ero de empleados.
• – Balance total.
• – Importe neto de la cifra de negocio en los estados financieros individuales.
• – Fecha de los datos financieros individuales.
• – Importe neto de la cifra de negocio en los estados financieros consolidados.
• – Fecha de los datos financieros consolidados.

  Datos adicionales para las personas con varios c骴igos:

• – C骴igo NIF o NIE anterior.
• – C骴igo asignado por el Banco de Espa馻.

Parte 2
Datos de los titulares colectivos

• – C骴igo de la sociedad o AIE.
• – C骴igo del socio colectivo o integrante de la AIE.

Parte 3
Datos que relacionan a los titulares con las entidades que integran el Sector P鷅lico Espa駉l

• – C骴igo del titular.
• – C骴igo de la entidad que integra el sector p鷅lico espa駉l.

Parte 4
Datos que vinculan a los titulares con los grupos de clientes relacionados

• – C骴igo del titular.
• – C骴igo del grupo de clientes relacionados.
  • A.2 Solicitud de c骴igo de identificaci髇 de personas no residentes en Espa馻
    • – Motivo por el que se solicita un c骴igo para la persona.
    • – Naturaleza de la persona.
    • – Nombre.
    • – Domicilio.
    • – Sector institucional.
    • – Pa韘 de residencia.

      Datos adicionales para las personas f韘icas:

    • – Fecha de nacimiento.
    • – Pa韘 de nacimiento.
    • – Sexo.
    • – N鷐ero de pasaporte o de identidad v醠ido en el pa韘 de origen de la persona.
    • – C骴igo NIE o NIF.
    • – C骴igo asignado por el Banco de Espa馻.

      Datos adicionales para las personas jur韉icas y entidades sin personalidad jur韉ica:

    • – C骴igo LEI.
    • – Identificador nacional.
    • – Tipo de identificador.
    • – Forma jur韉ica (c骴igo).
    • – Forma jur韉ica (abreviatura).
    • – C骴igo SWIFT.

      Datos adicionales para emisores de valores cotizados:

    • – C骴igo ISIN.

      Otros datos:

    • – Informaci髇 cualitativa.

      B. Datos b醩icos de las operaciones y de las relaciones con las personas

  • B.1 Datos b醩icos que relacionan a las personas con las operaciones

Parte 1
Datos b醩icos que relacionan a los titulares de riesgos con las operaciones

• – C骴igo de la operaci髇.
• – C骴igo de la persona.
• – Naturaleza de la intervenci髇 en la operaci髇.

Parte 2
Datos b醩icos que relacionan a las personas distintas de los titulares de riesgos con las operaciones

• – C骴igo de la operaci髇.
• – C骴igo de la persona.
• – Naturaleza de la intervenci髇 en la operaci髇.

  B.2 Datos b醩icos de las operaciones

  • – C骴igo de la operaci髇.
  • – Relaci髇 entre contrato y operaci髇.
  • – C骴igo del valor.
  • – Es ISIN.
  • – Localizaci髇 de la actividad (pa韘 de la operaci髇).

Parte 1
Datos que deben declarar todas las entidades declarantes

• – Tipo de producto.
• – Subordinaci髇 del producto.
• – Operaci髇 para la financiaci髇 de un proyecto.
• – Tipo de riesgo asociado a los derivados.
• – Finalidad de la operaci髇.
• – Tr醡ites legales realizados para recuperar la operaci髇.
• – Principal o nocional al inicio de la operaci髇.
• – L韒ite m醲imo a disposici髇 del prestatario al inicio de la operaci髇.
• – Fecha de formalizaci髇 o emisi髇.
• – Fecha de vencimiento.
• – Operaci髇 reestructurada por Real Decreto-ley 5/2021. Aumento de plazo.
• – Operaci髇 reestructurada por Real Decreto-ley 5/2021. Aumento de plazo. Fecha de aplicaci髇.
• – Operaci髇 reestructurada por Real Decreto-ley 5/2021. Transformaci髇 en pr閟tamos participativos.
• – Operaci髇 reestructurada por Real Decreto-ley 5/2021. Transformaci髇 en pr閟tamos participativos. Fecha de aplicaci髇.
• – Operaci髇 reestructurada por Real Decreto-ley 5/2021. Reducci髇 de principal.
• – Operaci髇 reestructurada por Real Decreto-ley 5/2021. Reducci髇 de principal. Fecha de aplicaci髇.

Parte 2
Datos adicionales que deben declarar las entidades de cr閐ito, las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras y los establecimientos financieros de cr閐ito

• – Origen de la operaci髇.
• – Estado de refinanciaciones y reestructuraciones.
• – Fecha del estado de refinanciaciones y reestructuraciones.
• – Canal de contrataci髇.
• – Canal de distribuci髇.
• – C骴igo del agente o intermediario registrado.
• – Operaci髇 pre-concedida.
• – Provincia en la que se realiza la inversi髇.
• – Esquema de amortizaci髇.
• – Porcentaje de participaci髇 en los pr閟tamos sindicados (%).
• – Valores adquiridos temporalmente o prestados. Nominal.
• – Financiaci髇 de construcciones o promociones inmobiliarias. Estado de la construcci髇.
• – Financiaci髇 de construcciones o promociones inmobiliarias. Licencia.
• – Financiaci髇 de construcciones o promociones inmobiliarias. N鷐ero de viviendas previstas.
• – Financiaci髇 de construcciones o promociones inmobiliarias. C骴igo de la promoci髇 inmobiliaria.
• – Subvenci髇 de la operaci髇.
• – Renta disponible anual del titular al inicio de la operaci髇.
• – Moratoria COVID-19.
• – Fecha de comienzo de la moratoria COVID-19.
• – Fecha de finalizaci髇 de la moratoria COVID-19.
• – Modificaci髇 de los t閞minos de las operaciones. Real Decreto-ley 34/2020.
• – Fecha de la modificaci髇. Real Decreto-ley 34/2020.
  • B.3 Datos b醩icos complementarios de los pr閟tamos a personas jur韉icas
    • – C骴igo de la operaci髇.
    • – Clasificaci髇 de las operaciones de la norma segunda, 1 bis.
    • – Importe del compromiso al inicio.
    • – Identificador de contrato sindicado.
    • – Instrumento fiduciario.
    • – Recurso.
    • – Derechos de reembolso.
    • – Fecha de liquidaci髇.
    • – Frecuencia de pago.
    • – Cambios en el valor razonable debidos a cambios en el riesgo crediticio antes de la adquisici髇.

      C. Datos din醡icos de las operaciones

  • C.1 Datos din醡icos de los riesgos directos

    – C骴igo de la operaci髇.

Parte 1
Datos de todos los riesgos directos

• – Moneda.
• – Plazo residual.
• – Garant韆 real principal. Tipo de garant韆 real principal.
• – Garant韆 real principal. Cobertura de la garant韆 real principal.
• – Garant韆 personal principal. Tipo de garant韆 personal principal.
• – Garant韆 personal principal. Cobertura de la garant韆 personal principal.
• – Situaci髇 de la operaci髇.
• – Fecha del primer incumplimiento.
• – Pro memoria: fecha del primer incumplimiento antes de la refinanciaci髇 o reestructuraci髇.
• – Pro memoria: fecha del primer incumplimiento excluyendo fallidos parciales.
• – Fecha del 鷏timo incumplimiento.

Parte 2
Datos de los riesgos directos asumidos por la entidad declarante

• – Principal asumido por la entidad. Importe no vencido.
• – Principal asumido por la entidad. Importe vencido.
• – Intereses y comisiones vencidos asumidos por la entidad. Importe registrado en el activo.
• – Intereses y comisiones vencidos asumidos por la entidad. Importe no registrado en el activo.
• – Intereses de demora asumidos por la entidad. Importe registrado en el activo.
• – Intereses de demora asumidos por la entidad. Importe no registrado en el activo.
• – Gastos exigibles asumidos por la entidad.
• – L韒ite actual del riesgo asumido por la entidad.
• – Riesgo disponible asumido por la entidad. Disponibilidad inmediata.
• – Riesgo disponible asumido por la entidad. Disponibilidad condicionada.
• – Pro memoria: importe vencido antes de la refinanciaci髇 o reestructuraci髇 asumido por la entidad.
• – Pro memoria: importe de los fallidos parciales.

Parte 3
Datos que deben declarar las entidades de cr閐ito, las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras, los establecimientos financieros de cr閐ito y la Sareb para los pr閟tamos

• – Principal vencido cobrado en efectivo.
• – Principal vencido subvencionado.
• – Amortizaci髇 anticipada. Importe por el que se reduce el principal.
• – Reducci髇 del principal Real Decreto-ley 5/2021. Importe asumido por el avalista.
• – Condonaci髇 o prescripci髇 del derecho de cobro. Importe por el que se reduce la deuda.
• – Activos adjudicados o recibidos en pago. Tipo de activo.
• – Activos adjudicados o recibidos en pago. Importe por el que se reduce la deuda.
• – Operaci髇 subrogada o segregada. Tipo de subrogaci髇 o segregaci髇.
• – Operaci髇 subrogada o segregada. Importe por el que se reduce la deuda.
• – Refinanciaci髇 o renovaci髇. Tipo de refinanciaci髇 o renovaci髇.
• – Refinanciaci髇 o renovaci髇. Importe por el que se reduce la deuda.
• – Operaci髇 transferida, incluida la gesti髇. Importe por el que se reduce la deuda.
• – Fecha de la 鷏tima liquidaci髇 de intereses.
• – Fecha de la pr髕ima liquidaci髇 de intereses.
• – Fecha de la 鷏tima liquidaci髇 de principal.
• – Fecha de la pr髕ima liquidaci髇 de principal.
• – N鷐ero de cuotas impagadas.
• – Tipo efectivo de definici髇 restringida (TEDR).
• – Signo del tipo efectivo de definici髇 restringida (TEDR).
• – Fecha de la pr髕ima revisi髇 del tipo de inter閟.
• – Clasificaci髇 de las operaciones en funci髇 del riesgo de cr閐ito por insolvencia.
• – Car醕ter revolving.
• – Pro memoria: Reducci髇 del principal Real Decreto-ley 5/2021. Avales ejecutados.

Parte 4
Datos de los riesgos directos asumidos por terceros

• – Principal asumido por terceros. Importe no vencido.
• – Principal asumido por terceros. Importe vencido.
• – Intereses y comisiones vencidos asumidos por terceros.
• – Intereses de demora asumidos por terceros.
• – Gastos exigibles asumidos por terceros.
• – Pro memoria: importe vencido antes de la refinanciaci髇 o reestructuraci髇 asumido por terceros.
• – L韒ite actual del riesgo asumido por terceros.
• – Riesgo disponible asumido por terceros. Disponibilidad inmediata.
• – Riesgo disponible asumido por terceros. Disponibilidad condicionada.

  C.2 Datos din醡icos de los riesgos indirectos

  • – C骴igo de la operaci髇.
  • – C骴igo del titular del riesgo indirecto.

Parte 1
Datos de los riesgos indirectos asumidos por la entidad declarante

• – Riesgo m醲imo garantizado asumido por la entidad.
• – Riesgo dispuesto garantizado asumido por la entidad. Importe total.
• – Riesgo dispuesto garantizado asumido por la entidad. Importe vencido.
• – Riesgo dispuesto garantizado asumido por la entidad. Intereses de demora y gastos exigibles.

Parte 2
Datos de los riesgos indirectos asumidos por terceros

• – Riesgo m醲imo garantizado asumido por terceros.
• – Riesgo dispuesto garantizado asumido por terceros. Importe total.
• – Riesgo dispuesto garantizado asumido por terceros. Importe vencido.
• – Riesgo dispuesto garantizado asumido por terceros. Intereses de demora y gastos exigibles.
  • C.3 Datos din醡icos financieros de los pr閟tamos a personas jur韉icas
    • – C骴igo de la operaci髇.
    • – Importe transferido.
    • – Situaci髇 de impago (default) de la operaci髇.
    • – Fecha de la situaci髇 de impago (default) de la operaci髇.
    • – Importes vencidos de la operaci髇.
    • – Saldo vivo nominal.
    • – Saldo fuera de balance.
    • – Inter閟 devengado.
  • C.4 Datos de los pr閟tamos a personas jur韉icas sobre las responsabilidades conjuntas
    • – C骴igo de la operaci髇.
    • – C骴igo de la persona.
    • – Importe de la responsabilidad conjunta.

      D. Datos sobre garant韆s recibidas

  • D.1 Datos b醩icos que relacionan las operaciones con las garant韆s recibidas
    • – C骴igo de la operaci髇.
    • – C骴igo de la garant韆 recibida.
    • – Garant韆 real principal asignada a la operaci髇.

      D.1.1 Datos b醩icos de las garant韆s recibidas:

    • – C骴igo de la garant韆 recibida.

Parte 1
Datos de las garant韆s recibidas

• – Tipo de garant韆.
• – Tipo de activo o garant韆 financiera.
• – Alcance de la garant韆 real.
• – C骴igo de la garant韆 real de m醲imo.
• – Orden de prelaci髇 de la garant韆.

Parte 2
Datos adicionales de las garant韆s recibidas para pr閟tamos a personas jur韉icas

• – C骴igo del proveedor de la garant韆.
• – Valor de la garant韆.
• – Tipo de valor de la garant韆.
• – M閠odo de valoraci髇 de la garant韆.
• – Fecha del valor de la garant韆.
• – Fecha de vencimiento de la garant韆.
• – Valor original de la garant韆.
• – Fecha de la valoraci髇 original de la garant韆.

  D.2 Datos b醩icos de los inmuebles recibidos en garant韆

  • – C骴igo de la garant韆 recibida.
  • – Consideraci髇 del inmueble en la normativa europea aplicable para el c醠culo del coeficiente de recursos propios.
  • – Localizaci髇 del inmueble. Pa韘.
  • – Localizaci髇 del inmueble. C骴igo postal.
  • – Localizaci髇 del inmueble. C骴igo NUTS 3.

Parte 1
Datos para los inmuebles

• – Inmueble integrado por varias fincas.
• – Identificador 鷑ico registral (IDUFIR/CRU).
• – Identificador registral.
• – Referencia catastral.
• – Importe de las cargas previas comprometidas con terceros.
• – Importe de la responsabilidad hipotecaria. Principal.
• – Importe de la responsabilidad hipotecaria. Intereses y costas.
• – Activos en garant韆 de financiaciones de promociones inmobiliarias.
• – 趌tima tasaci髇 completa. Fecha de la 鷏tima tasaci髇.
• – 趌tima tasaci髇 completa. C骴igo de la sociedad de tasaci髇 o valoraci髇.
• – 趌tima tasaci髇 completa. N鷐ero de tasaci髇.
• – 趌tima tasaci髇 completa. Conforme a la Ley del Mercado Hipotecario.
• – 趌tima tasaci髇 completa. M閠odo de valoraci髇 (valor).
• – 趌tima tasaci髇 completa. Condicionantes.
• – 趌tima tasaci髇 completa. Advertencias.
• – 趌tima tasaci髇 completa. Visita al interior del inmueble.
• – 趌tima tasaci髇 completa. Tipo de datos utilizados de inmuebles comparables.
• – 趌tima tasaci髇 completa. M閠odo residual din醡ico. Tipo de actualizaci髇 (%).
• – 趌tima tasaci髇 completa. M閠odo residual din醡ico. Tasa anualizada homog閚ea (%).
• – 趌tima tasaci髇 completa. M閠odo residual din醡ico. Tasa anual media de variaci髇 del precio de mercado del activo (%). Importe positivo.
• – 趌tima tasaci髇 completa. M閠odo residual din醡ico. Tasa anual media de variaci髇 del precio de mercado del activo (%). Importe negativo.
• – 趌tima tasaci髇 completa. M閠odo residual din醡ico. Plazo m醲imo para finalizar la construcci髇 (meses).
• – 趌tima tasaci髇 completa. M閠odo residual din醡ico. Plazo m醲imo para finalizar la comercializaci髇 (meses).
• – 趌tima tasaci髇 completa. M閠odo residual est醫ico. Margen de beneficio del promotor (%).
• – 趌tima tasaci髇 completa. Valor de tasaci髇.
• – 趌tima tasaci髇 completa. Valor hipotecario.
• – 趌tima tasaci髇 completa. Valor en hip髏esis de edificio terminado.
• – 趌tima tasaci髇 completa. Valor del terreno.
• – 趌tima tasaci髇 por m閠odos estad韘ticos. Fecha de la tasaci髇.
• – 趌tima tasaci髇 por m閠odos estad韘ticos. C骴igo de la sociedad de tasaci髇 o valoraci髇.
• – 趌tima tasaci髇 por m閠odos estad韘ticos. N鷐ero de tasaci髇.
• – 趌tima tasaci髇 por m閠odos estad韘ticos. M閠odo de valoraci髇.
• – 趌tima tasaci髇 por m閠odos estad韘ticos. Valor de tasaci髇.

Parte 2
Datos adicionales para los edificios y elementos de edificios

• – Fecha de la construcci髇.
• – Fecha de la 鷏tima rehabilitaci髇 integral.
• – Estado de la construcci髇.
• – Licencia.
• – Vivienda habitual del prestatario.
• – Valor del terreno ajustado.
• – N鷐ero de viviendas.

Parte 3
Datos adicionales para el suelo urbano y urbanizable

• – Tipo de suelo.
• – Desarrollo del planeamiento.
• – Sistema de gesti髇.
• – Fase de gesti髇.
• – Paralizaci髇 de la urbanizaci髇.
• – Porcentaje de la urbanizaci髇 ejecutado (%).
• – Porcentaje del 醡bito valorado (%).
• – Proximidad respecto del n鷆leo urbano.
• – Proyecto de obra.
• – Superficie del terreno (m²).
• – Aprovechamiento (m²).
• – Producto que se prev� desarrollar.

Parte 4
Datos adicionales para las fincas r鷖ticas

– Finca r鷖tica con expectativas urban韘ticas.

Parte 5
Datos del valor de las garant韆s

• – Valor de la garant韆 a efectos del c醠culo del loan to value. Importe de la garant韆.
• – Valor de la garant韆 a efectos del c醠culo del loan to value. Forma de obtenci髇.
• – Valor de la garant韆 a efectos del c醠culo del deterioro. Importe de la garant韆.
• – Valor de la garant韆 a efectos del c醠culo del deterioro. Porcentaje de descuento (%).
  • D.3 Datos b醩icos de los activos financieros recibidos en garant韆
    • – C骴igo de la garant韆 recibida.
    • – C骴igo del emisor de los activos financieros recibidos en garant韆.
    • – C骴igo del valor.
    • – Cotizaci髇.
    • – Nominal.
  • D.4 Datos din醡icos que relacionan las operaciones con las garant韆s recibidas
    • – C骴igo de la operaci髇.
    • – C骴igo de la garant韆 recibida.

Parte 1
Datos para las operaciones garantizadas con inmuebles y activos financieros

– Importe de la garant韆 a efectos del c醠culo del loan to value atribuido a la operaci髇.

Parte 2
Datos adicionales sobre las garant韆s de los pr閟tamos a personas jur韉icas

• – Valor de la garant韆 asignado a la operaci髇.
• – Derechos de cobro preferentes de terceros contra la garant韆.

  D.5 Datos din醡icos de los edificios en construcci髇 y de las promociones inmobiliarias recibidos en garant韆

  • – C骴igo de la garant韆 recibida.
  • – Edificios en construcci髇 o rehabilitaci髇. Fecha del 鷏timo grado de avance estimado.
  • – Edificios en construcci髇 o rehabilitaci髇. C骴igo de la sociedad de tasaci髇 o valoraci髇 que estim� el grado de avance.
  • – Edificios en construcci髇 o rehabilitaci髇. Porcentaje construido (%).
  • – Edificios en construcci髇 o rehabilitaci髇. Importe de los gastos de desarrollo.
  • – Promociones inmobiliarias. Porcentaje de ventas formalizadas (%).
  • – Promociones inmobiliarias. Porcentaje de subrogaciones o cancelaciones por entrega de vivienda a comprador final (%).
    • E. Datos sobre tipos de inter閟 de los pr閟tamos
      • – C骴igo de la operaci髇.
      • – Modalidad de tipo de inter閟.
      • – Frecuencia de revisi髇 del tipo de inter閟.
      • – Tipo de referencia..
      • – Tipo de referencia. Vencimiento..
      • – Tipo de referencia sustitutivo.
      • – Diferencial/margen del tipo de inter閟.
      • – Signo del diferencial/margen del tipo de inter閟.
      • – Tipo de inter閟 m醲imo.
      • – Tipo de inter閟 m韓imo.
      • – Fecha final del per韔do de solo inter閟.
    • F. Datos de transferencias y titulizaciones sint閠icas de activos financieros

Parte 1
Datos que identifican las transferencias y titulizaciones sint閠icas

• – C骴igo de la transferencia.
• – C骴igo del cesionario o vendedor de protecci髇.
• – Fecha de la transferencia.
• – Tipo de transferencia.
• – Forma jur韉ica de la transferencia.
• – Operaciones transferidas. Tratamiento contable.
• – Operaciones transferidas. Tratamiento a efectos de recursos propios.

Parte 2
Datos que vinculan las transferencias y titulizaciones sint閠icas con las operaciones

• – C骴igo de la transferencia.
• – C骴igo de la operaci髇 transferida.
• – Porcentaje transferido de la operaci髇 (%).
  • G. Datos que vinculan c骴igos
    • – Tipo de c骴igo que se vincula.
    • – C骴igo que se vincula.
    • – Tipo de vinculaci髇.
    • – C骴igo REN de la entidad declarante del c骴igo vinculado.
    • – C骴igo vinculado.
  • H. Informaci髇 prudencial complementaria
    • H.1 Datos contables de los pr閟tamos
      • – C骴igo de la operaci髇.
      • – Clasificaci髇 contable de las operaciones.
      • – Activos no corrientes en venta.
      • – Reconocimiento en el balance.
      • – Fallidos acumulados.
      • – Importe del deterioro de valor acumulado.
      • – Tipo de deterioro de valor.
      • – M閠odo de evaluaci髇 del deterioro de valor.
      • – Fuentes de cargas.
      • – Cambios acumulados en el valor razonable debidos al riesgo crediticio.
      • – Clasificaci髇 de la operaci髇 en funci髇 del riesgo de cr閐ito.
      • – Fecha de la clasificaci髇 de la operaci髇 en funci髇 del riesgo de cr閐ito.
      • – Provisiones asociadas a exposiciones fuera de balance.
      • – Estado de reestructuraci髇 o refinanciaci髇 y renegociaci髇.
      • – Fecha del estado de reestructuraci髇 o refinanciaci髇 y renegociaci髇.
      • – Importes recuperados acumulados desde la situaci髇 de impago...
      • – Cartera prudencial.
      • – Importe en libros.
    • H.2 Datos sobre el riesgo de los titulares de los pr閟tamos que sean personas jur韉icas
      • – C骴igo de la persona.
      • – Probabilidad de impago (default).
    • H.3 Datos sobre la situaci髇 de impago (default) de los titulares de riesgo de los pr閟tamos que sean personas jur韉icas
      • – C骴igo de la persona.
      • – Situaci髇 de impago (default) de la persona.
      • – Fecha de la situaci髇 de impago (default) de la persona.
  • I. Datos din醡icos sobre la actividad de las entidades sujetas a declaraci髇 reducida.

Parte 1
Datos de los riesgos directos e indirectos

• – C骴igo de la operaci髇.
• – C骴igo del titular de riesgo.
• – Naturaleza de la intervenci髇 en la operaci髇.
• – Tipo de producto.
• – Moneda.
• – Plazo residual.
• – Garant韆 real principal. Tipo de garant韆 real principal.
• – Garant韆 real principal. Cobertura de la garant韆 real principal.
• – Garant韆 personal principal. Tipo de garant韆 personal principal.
• – Garant韆 personal principal. Cobertura de la garant韆 personal principal.
• – Situaci髇 de la operaci髇.
• – Garant韆 especial del Estado.
• – Modificaci髇 de los t閞minos de las operaciones. Real Decreto-ley 34/2020.

Parte 2
Datos de los riesgos directos

• – Riesgo directo dispuesto. Total.
• – Riesgo directo dispuesto. Total. Del que: Importes vencidos.
• – Riesgo directo dispuesto. Total. Del que: Intereses de demora y gastos exigibles.
• – Riesgo directo disponible.

Parte 3
Datos de los riesgos indirectos

• – Riesgo indirecto dispuesto. Total.
• – Riesgo indirecto dispuesto. Total. Del que: Importes vencidos.
• – Riesgo indirecto dispuesto. Total. Del que: Intereses de demora y gastos exigibles.
• – Riesgo indirecto disponible.

ANEJO 2
Instrucciones para elaborar los m骴ulos de datos

LE0000749977_20230701 Anejo 2 redactado por el apartado once de la norma 鷑ica de la Circular 2/2023, de 17 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 25 marzo).Vigencia: 1 julio 2023

ANEJO 3
Informaci髇 de los riesgos que se facilitar� a las entidades declarantes y a los intermediarios de cr閐ito inmobiliario

Dimensi髇	Contenido
Naturaleza de la intervenci髇 en la operaci髇.	Naturaleza con la que interviene el titular en la operaci髇: - Titular de riesgo directo. - Garante. - Compromiso de firma en efectos.
Solidario/colectivo.	Indica si el titular participa de forma solidaria o colectiva (junto con otros socios colectivos o integrantes de agrupaciones de inter閟 econ髆ico) en la operaci髇: - Solidario (n鷐ero de part韈ipes). - Colectivo (n鷐ero de part韈ipes).
Tipo de producto.	Tipo b醩ico de producto al que pertenece la operaci髇: - Cr閐ito comercial con recurso. - Cr閐ito comercial sin recurso. - Cr閐ito financiero. - Arrendamiento financiero para el arrendatario. - Pr閟tamos de recompra inversa. - Valor representativo de deuda. - Aval financiero. - Dep髎itos a futuro. - Avales y cauciones no financieros prestados. - Cr閐itos documentarios irrevocables. - Disponible en otros compromisos. - Valores prestados.
Moneda.	Moneda en la que est� denominada la operaci髇: - Euro. - Libra esterlina. - Corona sueca. - Corona danesa. - Corona noruega. - D髄ar USA. - D髄ar canadiense. - Yen. - Franco suizo. - Otras.
Plazo residual.	Plazo entre la fecha a la que se refiere la declaraci髇 y la de vencimiento de la operaci髇: - Hasta tres meses. - M醩 de tres meses y hasta un a駉. - M醩 de un a駉 y hasta cinco a駉s. - M醩 de cinco a駉s. - Vencimiento indeterminado. - No aplicable. Cuando la 玁aturaleza de la intervenci髇 en la operaci髇� del titular sea 獵ompromiso de firma en efectos�, se indicar� el valor No aplicable� en esta dimensi髇.
Garant韆 real principal. Tipo de garant韆 real principal.	Tipo de garant韆 real que cubre las operaciones: - Sin garant韆 real. - Hipoteca inmobiliaria. - Garant韆 pignoraticia (activos financieros). - Resto de las garant韆s reales. - No aplicable. Cuando la 玁aturaleza de la intervenci髇 en la operaci髇� del titular sea 獵ompromiso de firma en efectos�, se informar� el valor 玁o aplicable� en esta dimensi髇.
Garant韆 real principal. Cobertura de la garant韆 real principal.	Para el tipo de garant韆 de la dimensi髇 玊ipo de garant韆 real principal�, indica si la cobertura es: - Total. - Parcial. - No aplicable. Cuando la 玁aturaleza de la intervenci髇 en la operaci髇� del titular sea 獵ompromiso de firma en efectos�, se informar� el valor 玁o aplicable� en esta dimensi髇.
Garant韆 personal principal. Tipo de garant韆 personal principal.	Tipo de garant韆 personal, adicional a la de los titulares del riesgo directo, con la que cuente la operaci髇 facilitada por garantes, salvo que la garant韆 sea sin conocimiento del titular, o comprometida en los efectos en los que se instrumente la operaci髇: - Garant韆 de Administraciones P鷅licas. - Garant韆 de CESCE o empresas p鷅licas cuya actividad principal sea el aseguramiento o aval de cr閐ito. - Garant韆 de entidad declarante a la CIR. - Resto de las garant韆s personales.
Garant韆 personal principal. Cobertura de la garant韆 personal principal.	Para el tipo de garant韆 de la dimensi髇 玊ipo de garant韆 personal principal�, indica si la cobertura es: - Total. - Parcial.
Situaci髇 de la operaci髇.	Situaci髇 que corresponde a los importes que se informan: - Operaci髇 en suspenso. - Operaciones con incumplimientos de m醩 de cuatro a駉s. - Operaciones con incumplimientos de entre m醩 de 90 d韆s y hasta cuatro a駉s. - Operaci髇 incluida en un convenio de acreedores. - Operaci髇 reestructurada o reunificada al amparo del Real Decreto-ley 6/2012. - Operaci髇 de refinanciaci髇, refinanciada o reestructurada fuera del Real Decreto-ley 6/2012. - No aplicable. Cuando la 玁aturaleza de la intervenci髇 en la operaci髇� del titular sea 獵ompromiso de firma en efectos�, se indicar� el valor 玁o aplicable� en esta dimensi髇.
Importes: Riesgos directos:
Riesgo dispuesto:	�
Total.	Importe del riesgo correspondiente a principal vencido o no, intereses y comisiones vencidos, intereses de demora y gastos exigibles pendientes de cobro.
Del que: Importes vencidos.	Importe del riesgo correspondiente a principal vencido, intereses y comisiones vencidos, intereses de demora y gastos exigibles pendientes de cobro cuando la fecha del primer incumplimiento de la operaci髇 tenga una antig黣dad de m醩 de 90 d韆s.
Del que: Intereses de demora y gastos exigibles.	Importe del riesgo correspondiente a intereses de demora y gastos exigibles pendientes de cobro cuando la fecha del primer incumplimiento de la operaci髇 tenga una antig黣dad de m醩 de 90 d韆s.
Riesgo disponible.	Importe del riesgo disponible, tanto con disponibilidad inmediata como condicionada.
Importes: Riesgos indirectos:
Riesgo dispuesto:	�
Total.	Importe total del riesgo dispuesto garantizado.
Del que: Importes vencidos.	Importe del riesgo dispuesto garantizado vencido cuando la fecha del primer incumplimiento de la operaci髇 tenga una antig黣dad de m醩 de 90 d韆s.
Del que: Intereses de demora y gastos exigibles.	Importe del riesgo dispuesto garantizado correspondiente a intereses de demora y gastos pendientes de cobro cuando la fecha del primer incumplimiento de la operaci髇 tenga una antig黣dad de m醩 de 90 d韆s.
Riesgo disponible.	玆iesgo m醲imo garantizado� menos 玆iesgo dispuesto garantizado�.

LE0000659145_20200225Anejo�3 redactado por la letra k) de la Norma 鷑ica de la Circular 1/2020, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de Espa馻, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 5 febrero).Vigencia: 25 febrero 2020