Orden HFP/55/2023, de 24 de enero, relativa al an醠isis sistem醫ico del riesgo de conflicto de inter閟 en los procedimientos que ejecutan el Plan de Recuperaci髇, Transformaci髇 y Resiliencia

• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• Art韈ulo 1燨bjeto
• Art韈ulo 2犃mbito objetivo de aplicaci髇
• Art韈ulo 3犃mbito subjetivo de aplicaci髇
• Art韈ulo 4燫emisi髇 de la informaci髇 a la AEAT
• Art韈ulo 5燫esultado de MINERVA
• Art韈ulo 6燩rocedimiento a aplicar en el caso de identificaci髇 del riesgo de conflicto de inter閟
• Art韈ulo 7燛ntidades sin informaci髇 de titularidad real en las bases de datos gestionadas por la AEAT
• Art韈ulo 8燗sesoramiento en materia de conflicto de inter閟
• DISPOSICIONES TRANSITORIAS
  • Disposici髇 transitoria 鷑ica燗plicaci髇 de la orden ministerial a procedimientos de concesi髇 de subvenciones y de contrataci髇
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera燭韙ulo competencial
  • Disposici髇 final segunda燛ntrada en Vigor
• ANEXO I.燙ontenido m韓imo de la Declaraci髇 de Ausencia de Conflicto de Inter閟
  • INTRODUCCION
• ANEXO II.燤odelo de confirmaci髇 de la ausencia de conflicto de inter閟
• ANEXO III.燫eglas para la selecci髇 de solicitudes a someter al an醠isis de riesgo de conflicto de inter閟 en el caso de procedimientos de concesi髇 de subvenciones de concurrencia masiva

Art韈ulo 1 Objeto

1. La presente orden se dicta en aplicaci髇 de la disposici髇 adicional cent閟ima d閏ima segunda de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para 2023, en relaci髇 con el an醠isis sistem醫ico del riesgo de conflicto de inter閟 en los procedimientos que ejecutan el Plan de Recuperaci髇, Transformaci髇 y Resiliencia, basado en una herramienta inform醫ica de data mining, con sede en la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria de Espa馻.

Este an醠isis se realizar� en cumplimiento de los requerimientos en el 醡bito de la prevenci髇, detecci髇 y correcci髇 del conflicto de inter閟 que la Comisi髇 Europea exige a los Estados Miembros beneficiarios del MRR sobre la base del art韈ulo 22 del Reglamento 2021/241 del Parlamento Europeo y del Consejo de 12 de febrero de 2021, por el que se establece el Mecanismo de Recuperaci髇 y Resiliencia y de las normas financieras aplicables al presupuesto de la Uni髇 Europea.

2. La presente orden establece el contenido m韓imo que obligatoriamente deber醤 tener las Declaraciones de Ausencia de Conflicto de Inter閟 (DACI).

Art韈ulo 2 羗bito objetivo de aplicaci髇

Ser� el previsto en el apartado 2 de la disposici髇 adicional cent閟ima d閏ima segunda de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, entendi閚dose, a los efectos de esta orden, por operaci髇, los procedimientos recogidos en dicho apartado.

Art韈ulo 3 羗bito subjetivo de aplicaci髇

1. Conforme a lo previsto en la disposici髇 adicional cent閟ima d閏ima segunda de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, el an醠isis sistem醫ico y automatizado del riesgo de conflicto de inter閟 se llevar� a cabo en cada procedimiento para las personas que realicen las siguientes funciones o asimilables, y aun cuando no se rija en su funcionamiento por la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector P鷅lico por la que se transponen al ordenamiento jur韉ico espa駉l las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014, o la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, General de Subvenciones, que, a estos efectos, se denominar醤 decisores de la operaci髇:

• a) Contratos: 髍gano de contrataci髇 unipersonal y miembros del 髍gano de contrataci髇 colegiado, as� como miembros del 髍gano colegiado de asistencia al 髍gano de contrataci髇 que participen en los procedimientos de contrataci髇 en las fases de valoraci髇 de ofertas, propuesta de adjudicaci髇 y adjudicaci髇 del contrato.
• b) Subvenciones: 髍gano competente para la concesi髇 y miembros de los 髍ganos colegiados de valoraci髇 de solicitudes, en las fases de valoraci髇 de solicitudes y resoluci髇 de concesi髇.

El an醠isis del conflicto de inter閟 se realizar� sobre los empleados que participen en los procedimientos de adjudicaci髇 de contratos o de concesi髇 de subvenciones, en el marco de cualquier actuaci髇 del PRTR, formen parte o no dichos empleados de una entidad ejecutora o de una entidad instrumental.

2. Las personas mencionadas en los apartados a) y b) ser醤 las que deban firmar electr髇icamente las Declaraciones de Ausencia de Conflicto de Inter閟 (DACI) respecto de los participantes en los procedimientos de contrataci髇 o de concesi髇 de subvenciones. Esta formulaci髇 se realizar� una vez conocidos dichos participantes.

En el anexo I de esta orden ministerial se recoge el modelo de DACI, con el contenido m韓imo que esta deber� contener.

3. A trav閟 de la herramienta inform醫ica referida en el art韈ulo 4, se analizar醤 las posibles relaciones familiares o vinculaciones societarias, directas o indirectas, en las que pueda haber un inter閟 personal o econ髆ico susceptible de provocar un conflicto de inter閟, entre las personas antes mencionadas y los participantes en cada procedimiento.

A estos efectos, se considera vinculaci髇 societaria susceptible de generar un conflicto de inter閟 cuando 閟ta suponga titularidad real, o relaci髇 de vinculaci髇 de tipo administrador, directivo, o pertenencia al consejo de administraci髇 de la empresa en cuesti髇.

As� mismo, se prev� un sistema espec韋ico de obtenci髇 de informaci髇 sobre titularidades reales para los casos en los que para el licitador o el solicitante de ayuda no existan datos de titularidad real en las bases de datos de la AEAT, entre otros supuestos, en el caso de determinadas entidades no residentes.

Art韈ulo 4 Remisi髇 de la informaci髇 a la AEAT

1. La herramienta inform醫ica de data mining, con sede en la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria de Espa馻, MINERVA o cualquier otra que la sustituya en el futuro, se configura como una herramienta inform醫ica de an醠isis de riesgo de conflicto de inter閟 que la AEAT pone a disposici髇 de todas las entidades decisoras, entidades ejecutoras y entidades instrumentales participantes en el PRTR, as� como de todos aquellos al servicio de entidades p鷅licas que participen en la ejecuci髇 del PRTR y de los 髍ganos de control competentes del MRR.

2. Corresponder� a los responsables de operaci髇 iniciar el procedimiento de an醠isis ex ante de riesgo de conflicto de inter閟, con car醕ter previo a la valoraci髇 de las ofertas o solicitudes en cada procedimiento, en los t閞minos definidos en esta orden, para lo cual tendr醤 acceso a la herramienta inform醫ica de data mining antes mencionada, con sede en la AEAT, en la que deber醤 incorporar los datos que proceda para la realizaci髇 de este an醠isis.

Se considera responsable de la operaci髇 al 髍gano de contrataci髇 o al 髍gano competente para la concesi髇 de la subvenci髇. En el caso de los 髍ganos colegiados que realicen las funciones anteriores, su representaci髇 se regir� por el art韈ulo 19 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, del R間imen Jur韉ico del Sector P鷅lico. En el sistema estatal de contrataci髇 centralizada cuando el 髍gano de contrataci髇 de los contratos basados en un acuerdo marco o de los contratos espec韋icos en un sistema din醡ico de adquisici髇 sea la Junta de Contrataci髇 Centralizada, el responsable de la operaci髇 ser� el competente para elevar la propuesta de adjudicaci髇 del organismo destinatario del contrato.

Los 髍ganos gestores y los gestores instrumentales del PRTR identificar醤 en la aplicaci髇 CoFFEE a los responsables de cada operaci髇. Cada responsable de operaci髇 se identificar� por un c骴igo generado por la aplicaci髇 CoFFEE.

3. Previamente a la introducci髇 de datos en MINERVA, el responsable de la operaci髇 se asegurar� de haber recibido el c骴igo de referencia para la misma (CRO) generado por la aplicaci髇 CoFFEE. Para ello contar� con la colaboraci髇 de los 髍ganos gestores de los proyectos y subproyectos (incluidos los instrumentales) en los que se integre la operaci髇, que deber醤 validarla como propia de su 醡bito de actuaci髇.

Este c骴igo de referencia de operaci髇 (CRO) permitir�, en su momento, el enlace automatizado entre la aplicaci髇 MINERVA y el sistema de informaci髇 de gesti髇 del PRTR, CoFFEE.

4. Los responsables de operaci髇 acceder醤 a MINERVA identific醤dose con su NIF, mediante certificado electr髇ico cualificado emitido de acuerdo con las condiciones que establece la Ley 6/2020, de 11 de noviembre, reguladora de determinados aspectos de los servicios electr髇icos de confianza que, seg鷑 la normativa vigente en cada momento, resulte admisible por la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria, o mediante el sistema Cl@ve, regulado en la Orden PRE/1838/2014, que permite al ciudadano relacionarse electr髇icamente con los servicios p鷅licos mediante la utilizaci髇 de claves concertadas, previo registro como usuario del mismo. A tal efecto, desde el sistema CoFFEE se remitir醤 a la AEAT los NIF de los responsables de operaci髇 y los c骴igos de referencia de operaci髇 para los que haya de habilitarse el acceso en MINERVA.

Los responsables de operaci髇 deber醤 incorporar en MINERVA el c骴igo de referencia de operaci髇 y la informaci髇 relativa a los intervinientes en los procedimientos para poder realizar ex ante el an醠isis del riesgo de conflicto de inter閟 previsto en el apartado Cinco de la disposici髇 adicional cent閟ima d閏ima segunda de la Ley 31/2022, de 23 de diciembre, en los siguientes t閞minos:

• a) los n鷐eros de identificaci髇 fiscal de las personas sujetas al an醠isis (decisores de la operaci髇), junto con su nombre y apellidos, de acuerdo con lo se馻lado en el art韈ulo 3.
• b) los n鷐eros de identificaci髇 fiscal de las personas f韘icas o jur韉icas participantes en cada procedimiento, junto con su nombre y apellidos en el caso de las primeras y raz髇 social en el caso de las segundas, que concurran al mismo como licitadoras o solicitantes. En el caso de subvenciones de concurrencia masiva (m醩 de cien solicitudes) el an醠isis de riesgo de conflicto de inter閟 se realizar� siguiendo lo establecido en el anexo III de la presente orden ministerial. Cuando se trate de subvenciones no masivas (menos de cien solicitudes), el an醠isis de riesgo de conflicto de inter閟 se realizar� sobre todas las solicitudes.

Adicionalmente, el responsable de la operaci髇 cargar� en CoFFEE las declaraciones de ausencia de conflicto de inter閟 cumplimentadas y firmadas por los decisores de la operaci髇.

Art韈ulo 5 Resultado de MINERVA

Una vez realizado el cruce de datos, MINERVA ofrecer� el resultado del an醠isis de riesgo de conflicto de inter閟 al responsable de la operaci髇, al d韆 siguiente, con tres posibles resultados, cuyo significado y efectos son:

• a) 玁o se han detectado banderas rojas�.
  • – Teniendo en cuenta el an醠isis de riesgo de conflicto de inter閟 realizado a trav閟 de MINERVA, no se ha detectado ninguna circunstancia que ponga de manifiesto la existencia de riesgo de conflicto de inter閟.
  • – El procedimiento puede seguir su curso.
• b) 玈e ha detectado una/varias banderas rojas�.
  • – Teniendo en cuenta el an醠isis de riesgo de conflicto de inter閟 realizado a trav閟 de MINERVA, se han detectado circunstancias que ponen de manifiesto la existencia de riesgo de conflicto de inter閟.
  • – El resultado de MINERVA reflejar� el NIF del decisor afectado y el NIF de su pareja de riesgo de conflicto de inter閟 (licitador o solicitante).
  • – El responsable de la operaci髇 deber� poner la bandera roja en conocimiento del decisor afectado y del superior jer醨quico del decisor afectado, a fin de que, en su caso, se abstenga.
• c) Se ha detectado una/varias bandera/s negra/s: No existe informaci髇 sobre riesgo de conflicto de inter閟 para el/los siguiente/siguientes participantes, por tratarse de una entidad/entidades sobre la cual/las cuales no se dispone de datos�.
  • – Teniendo en cuenta el an醠isis realizado a trav閟 de MINERVA, no se ha encontrado la titularidad real de la persona jur韉ica solicitante, circunstancia que impide el an醠isis del conflicto de inter閟.
  • – Este supuesto se puede dar de forma simult醤ea con cualquiera de los dos anteriores resultados.
  • – Se proceder� de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 7 de la presente orden ministerial.
  • – Este supuesto no implicar� la suspensi髇 autom醫ica del procedimiento en curso.

El 髍gano responsable de operaci髇 recibir� el resultado del an醠isis del conflicto de inter閟. A su vez, lo har� llegar a los 髍ganos gestores de los proyectos y subproyectos (o de su equivalente en caso de instrumentales) en los que se integre la operaci髇 en el sistema de informaci髇 de gesti髇 del PRTR.

As� mismo, el resultado del an醠isis ser� trasladado por el 髍gano responsable de la operaci髇 a las personas sujetas al an醠isis del riesgo del conflicto de inter閟, a fin de que se abstengan si, con respecto a las mismas, ha sido identificada la existencia de una situaci髇 de riesgo de conflicto de inter閟, se馻lizada con una bandera roja.

En todo caso, el responsable de operaci髇 deber� asegurar que los resultados del an醠isis realizado queden registrados en la aplicaci髇 CoFFEE, a los efectos de las posibles auditor韆s a llevar a cabo por las autoridades de auditor韆 del MRR competentes.

As� mismo, internamente, la aplicaci髇 inform醫ica MINERVA almacenar� un informe con la informaci髇 personal por cada riesgo detectado, a los efectos de una posible auditor韆.

Art韈ulo 6 Procedimiento a aplicar en el caso de identificaci髇 del riesgo de conflicto de inter閟

1. Una vez recibida la informaci髇 relativa a la identificaci髇 de un riesgo de conflicto de inter閟 concretado en una bandera roja de MINERVA, en el plazo de dos d韆s h醔iles, el decisor afectado podr� abstenerse.

En este acaso el an醠isis del riesgo de conflicto de inter閟 se volver� a llevar a cabo respecto de quien sustituya a la persona que, en cumplimiento de este proceso, se haya abstenido en el procedimiento.

2. Si la persona afectada por la identificaci髇 de un riesgo de conflicto de inter閟, concretado en una bandera roja, alegara de forma motivada, ante su superior jer醨quico, que no reconoce la validez de la informaci髇, deber� ratificar su manifestaci髇 de ausencia de conflicto de inter閟, mediante la firma, en este momento, de una nueva DACI, cuya redacci髇 reflejar� debidamente la situaci髇 planteada y la ausencia de conflicto de inter閟. Todo ello deber� llevarse a cabo en el plazo de dos d韆s h醔iles. Se deber� seguir a tal fin el modelo previsto en el anexo II.

En caso de que no se produjera dicha abstenci髇, el responsable de la operaci髇 solicitar� a MINERVA informaci髇 adicional de los riesgos detectados, indicando, como justificaci髇 para la obtenci髇 de dichos datos, que la abstenci髇 no se ha producido. La informaci髇 adicional sobre la situaci髇 de riesgo de conflicto de inter閟 identificada que proporcione MINERVA no incorporar� la identificaci髇 de terceras personas, sino 鷑icamente una descripci髇 de los riesgos.

Esta informaci髇 adicional se trasladar� por el responsable de la operaci髇 al superior jer醨quico del decisor.

3. De oficio o a instancia del superior jer醨quico correspondiente, el responsable de la operaci髇, podr�, as� mismo, acudir al Comit� Antifraude correspondiente para que emita informe, en el plazo de dos d韆s h醔iles, sobre si, a la luz de la informaci髇 disponible, procede o no la abstenci髇 en el caso concreto.

Por su parte, el Comit� antifraude podr� solicitar informe con la opini髇 de la unidad de la Intervenci髇 General de la Administraci髇 del Estado a la que se hace referencia en el art韈ulo 8, a efectos de emitir su informe. En este caso, la opini髇 deber� emitirse en el plazo de dos d韆s h醔iles que se a馻dir醤 al plazo contemplado en el p醨rafo anterior.

A la vista de la informaci髇 adicional proporcionada por MINERVA, de la alegaci髇 motivada del decisor afectado y en su caso, del informe del Comit� Antifraude, el superior jer醨quico del decisor afectado resolver�, de forma motivada:

• a) Aceptar la participaci髇 en el procedimiento del decisor se馻lado en la bandera roja.
• b) Ordenar al decisor se馻lado en la bandera roja que se abstenga. En este caso, el 髍gano responsable de operaci髇 repetir� el proceso, de manera que el an醠isis del riesgo de conflicto de inter閟 se volver� a llevar a cabo respecto de quien sustituya a la persona que, en cumplimiento de este proceso, se haya abstenido en el procedimiento.

4. El responsable de operaci髇 ser� responsable de que se d� de alta en la aplicaci髇 CoFFEE la documentaci髇 relativa a la alegaci髇 motivada de ausencia de conflicto de inter閟, la circunstancia de la abstenci髇, la informaci髇 adicional proporcionada por MINERVA, el informe del Comit� Antifraude y la decisi髇 adoptada por el superior jer醨quico, a los efectos de las posibles auditor韆s a llevar a cabo por las autoridades de auditor韆 del MRR competentes.

Art韈ulo 7 Entidades sin informaci髇 de titularidad real en las bases de datos gestionadas por la AEAT

1. En el caso de que para el licitador o el solicitante de ayuda no existan datos de titularidad real en las bases de datos de la AEAT, se seguir� el procedimiento descrito en este art韈ulo.

El responsable de la operaci髇 incorporar� en MINERVA la identificaci髇 del licitador/solicitante y, una vez comprobado por la AEAT que no dispone de los datos de titularidad real de la entidad, recibir� en la respuesta la indicaci髇 de que no consta informaci髇 en la AEAT, pudiendo continuar con el procedimiento en curso.

2. Cuando se trate de empresas extranjeras sobre las que la AEAT no disponga informaci髇, activar� el protocolo de obtenci髇 de informaci髇 que al afecto haya convenido con los organismos correspondientes, y en particular, con el Consejo General del Notariado.

Una vez recibida tal informaci髇 en la AEAT, quedar� custodiada por la misma, para su uso en el marco de las auditor韆s ex post que lleve a cabo la IGAE como Autoridad de Control del MRR, como para posteriores peticiones de an醠isis de riesgo de conflicto de inter閟 a MINERVA respecto de esa empresa.

3. En todo caso y simult醤eamente, se habilita a los 髍ganos de contrataci髇 y a los 髍ganos de concesi髇 de subvenciones a solicitar a los participantes en los procedimientos, la informaci髇 de su titularidad real, siempre que la AEAT no disponga de la informaci髇 de titularidades reales de la empresa objeto de consulta y as� se lo haya indicado mediante la correspondiente bandera negra al responsable de la operaci髇 de que se trate. Esta informaci髇 deber� aportarse al 髍gano de contrataci髇 o de concesi髇 de subvenciones en el plazo de cinco d韆s h醔iles desde que se formule la solicitud de informaci髇.

La falta de entrega de dicha informaci髇 en el plazo se馻lado ser� motivo de exclusi髇 del procedimiento en el que est� participando.

A tal fin ser� obligatorio que lo anteriormente descrito se establezca en los pliegos de contrataci髇 y en la normativa reguladora de la subvenci髇, o bien que se exija su obtenci髇 por alguna otra v韆 alternativa. En su caso, los informes previstos en los art韈ulos 17.1 de la Ley 38/2003, de 17 de noviembre, y 122.7 de la Ley 9/2017, de 8 noviembre, y los que de forma an醠oga resulten de aplicaci髇 en las comunidades aut髇omas y en las entidades locales, podr醤 velar por la incorporaci髇 de estos requisitos en los pliegos de la contrataci髇 y en la normativa reguladora de las subvenciones. De la misma forma, la aplicaci髇 de este procedimiento ser� objeto de control de acuerdo con lo establecido en los art韈ulos 148 y siguientes de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria y disposiciones concordantes en el 醡bito auton髆ico.

Los datos, una vez recibidos, ser醤 adecuadamente custodiados de acuerdo con la Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protecci髇 de Datos Personales y garant韆 de los derechos digitales.

A trav閟 del MINERVA, el responsable de operaci髇 llevar� a cabo un nuevo control ex ante del riesgo de conflicto de inter閟, indicando, en lugar del licitador/solicitante, los titulares reales recuperados por los 髍ganos de contrataci髇 o concesi髇 de subvenciones.

Art韈ulo 8 Asesoramiento en materia de conflicto de inter閟

Se crea la Unidad especializada de asesoramiento en materia conflicto de inter閟 en la Intervenci髇 General de la Administraci髇 del Estado, con las siguientes competencias:

• a) Emisi髇 del informe con la opini髇 a la que se refiere el art韈ulo 6.3 cuando sea solicitada por los comit閟 antifraude sobre la efectiva existencia de un riesgo de conflicto de inter閟.
• b) Difusi髇 de buenas pr醕ticas para evitar y prevenir conflictos de inter閟.
• c) Elaboraci髇 de manuales pr醕ticos sobre la identificaci髇 y la forma de abordar situaciones de conflicto de inter閟, dirigidos tanto a los comit閟 antifraude como a los gestores.
• d) Informar con car醕ter previo cualquier disposici髇 que se dicte o procedimiento que se establezca para evitar los conflictos de inter閟.

Disposici髇 transitoria 鷑ica Aplicaci髇 de la orden ministerial a procedimientos de concesi髇 de subvenciones y de contrataci髇

Lo establecido en la presente orden resultar� de aplicaci髇 a los procedimientos de concesi髇 de subvenciones o de contrataci髇 cuya convocatoria se publique a partir de la entrada en vigor de la misma.

Disposici髇 final primera T韙ulo competencial

Lo previsto en esta orden tiene car醕ter b醩ico y se aprueba al amparo de lo dispuesto en los apartados 13 y 18 del art韈ulo 149.1 de la Constituci髇 Espa駉la, que atribuyen al Estado, respectivamente, la competencia exclusiva en materia de bases y coordinaci髇 de la planificaci髇 general de la actividad econ髆ica, y de bases del r間imen jur韉ico de las Administraciones P鷅licas y del r間imen estatutario de sus funcionarios, y el procedimiento administrativo com鷑.

Disposici髇 final segunda Entrada en Vigor

La presente orden entrar� en vigor al d韆 siguiente de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�.