• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• Art韈ulo 1 燨bjeto
• Art韈ulo 2 犃mbito de aplicaci髇
• Art韈ulo 3 燬istema interno de gesti髇 para la verificaci髇 de la sostenibilidad de los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional
• Art韈ulo 4 燗uditor韆s internas a realizar por los agentes econ髆icos previstos en el art韈ulo 9 del RD de sostenibilidad acogidos al sistema nacional
• Art韈ulo 5 燰erificaci髇 de la sostenibilidad para los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad
• Art韈ulo 6 燭razabilidad e intercambio de informaci髇 entre los agentes econ髆icos previstos en el art韈ulo 9 del RD de sostenibilidad
• Art韈ulo 7 燗uditor韆s externas de las EV de la sostenibilidad
• Art韈ulo 8 燩rocedimiento para la realizaci髇 de la auditor韆 externa por parte de la EV
• Art韈ulo 9 燚esviaciones
• Art韈ulo 10 燭ratamiento de las desviaciones detectadas por la EV por los agentes econ髆icos
• Art韈ulo 11 燚irectrices para la realizaci髇 del informe de verificaci髇 de la sostenibilidad previsto en el art韈ulo 11.1.c) del RD de sostenibilidad
• Art韈ulo 12 燣istado de las EV de la sostenibilidad
• DISPOSICIONES TRANSITORIAS
  • Disposici髇 transitoria 鷑ica 燩rimer certificado de sostenibilidad
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera 燜acultades de desarrollo
  • Disposici髇 final segunda 燛ntrada en vigor
• ANEXO I .營nformaci髇 m韓ima del sistema de gesti髇 de la informaci髇
• ANEXO II .燙ontenido m韓imo de las declaraciones de sostenibilidad
• ANEXO III .營ndicadores de riesgo de los agentes econ髆icos

Art韈ulo 1 Objeto

El objeto de la presente orden es desarrollar los aspectos de detalle del sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad y de la emisi髇 del informe de verificaci髇 de la sostenibilidad, referido en el art韈ulo 11.1.c) del Real Decreto 1597/2011, de 4 de noviembre, por el que se regulan los criterios de sostenibilidad de los biocarburantes y biol韖uidos, el Sistema Nacional de Verificaci髇 de la Sostenibilidad y el doble valor de algunos biocarburantes a efectos de su c髆puto (en adelante, RD de sostenibilidad).

Art韈ulo 2 羗bito de aplicaci髇

1. 趎icamente podr醤 acogerse, para la certificaci髇 de la sostenibilidad, al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad los titulares de instalaciones de log韘tica o de mezcla de productos petrol韋eros, biocarburantes o biol韖uidos, para aquellos emplazamientos ubicados en el territorio nacional, as� como, con car醕ter obligatorio, los titulares de las instalaciones anteriores, que no puedan acogerse a un sistema voluntario reconocido por la Comisi髇 Europea para este fin, as� como aquellos agentes econ髆icos integrados en la cadena de producci髇 y comercializaci髇 de biocarburantes y biol韖uidos (en adelante, agentes econ髆icos), que figuran en el art韈ulo 9 del RD de sostenibilidad, que adquieran o comercialicen producto procedente de cualquiera de los emplazamientos de log韘tica o mezcla acogidos al sistema nacional.

2. Los agentes econ髆icos no incluidos en el apartado anterior, as� como aquellos que, estando incluidos, decidan no acogerse al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad, as� como los emplazamientos ubicados fuera de Espa馻, deber醤 estar cubiertos por un sistema voluntario reconocido por la Comisi髇 Europea para este fin o por un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Uni髇 Europea con terceros pa韘es.

3. Lo previsto con respecto al informe de verificaci髇 de sostenibilidad a que hace referencia el art韈ulo 11.1.c. del RD de sostenibilidad ser� de aplicaci髇 a todos los sujetos obligados a presentar informaci髇 recogidos en el art韈ulo 10 del mismo real decreto.

Art韈ulo 3 Sistema interno de gesti髇 para la verificaci髇 de la sostenibilidad de los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional

1. Cada uno de los agentes econ髆icos que se acojan al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad, deber� implantar un sistema interno de gesti髇 para la verificaci髇 de la sostenibilidad (SIGS).

2. El SIGS es el conjunto de procesos, procedimientos internos e informaci髇, que servir� para guiar la gesti髇 del agente econ髆ico, de forma que pueda ser evaluado tanto interna como externamente en un proceso de auditor韆, con el objetivo de garantizar el cumplimiento de los criterios de sostenibilidad de las cantidades de materia prima o producto (en adelante, materiales) sostenibles obtenidas, vendidas o entrantes y salientes de sus instalaciones, que se ha aplicado correctamente el balance de masas y que existe trazabilidad entre los agentes econ髆icos.

3. El SIGS se compone de una gu韆 de procedimientos y un sistema de gesti髇 de la informaci髇, debiendo el agente econ髆ico mantener ambos actualizados.

4. La gu韆 de procedimientos, que deber� documentarse por escrito, contendr�, al menos, la siguiente informaci髇:

• a. Infraestructura y personal del agente econ髆ico.
• b. Administrador del SIGS: Requisitos y responsabilidades.
• c. Descripci髇 de los flujos de materiales internos de la compa耥a.
• d. Procedimientos y programas detallados para la gesti髇 de cada uno de los siguientes aspectos:
  • i. verificaci髇 de los criterios de sostenibilidad,
  • ii. c醠culo de emisiones de gases de efecto invernadero (en adelante GEI),
  • iii. balance de masas,
  • iv. trazabilidad entre agentes econ髆icos,
  • v. medidas de control para evitar los riesgos de fraude en el caso de materias primas o biocarburantes procedentes de desechos y/o residuos a efectos de lo previsto en el apartado 2 del art韈ulo 3 y/o en el punto 19 del apartado C del anexo I del RD de sostenibilidad o procedentes de materias primas o carburantes del anexo IV del mismo real decreto.
  • vi. gesti髇 de documentaci髇 e informaci髇,
  • vii. medidas para prevenir riesgos, detectar y corregir las desviaciones que impidan o puedan impedir el cumplimiento de los objetivos del SIGS.
  • viii. Auditor韆s internas: sistem醫ica para llevar a cabo las auditor韆s internas. Responsabilidades del equipo auditor.

Los titulares de instalaciones de log韘tica o de mezcla de productos petrol韋eros, biocarburantes o biol韖uidos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad, en los procedimientos recogidos en los puntos i, iv y v del apartado d, 鷑icamente deber醤 mantener la consistencia de la informaci髇 proporcionada por los agentes econ髆icos.

5. El sistema de gesti髇 de la informaci髇 deber� contener, al menos, la informaci髇 recogida en el anexo I, garantizando en todo momento una relaci髇 clara entre los flujos de materiales y la documentaci髇 asociada a los mismos.

6. El agente econ髆ico deber� asegurarse de que su sistema de gesti髇 de la informaci髇 garantiza la aplicaci髇 de buenas pr醕ticas de gesti髇 con respecto a los requisitos de sostenibilidad, GEI, balance de masa, trazabilidad y cadena de custodia.

7. El agente econ髆ico deber� conservar todos los registros y documentos, preferiblemente en formato electr髇ico, debi閚dose mantener registradas las evidencias, o informaci髇 utilizada para garantizar la sostenibilidad de los materiales, durante un periodo m韓imo de cinco a駉s.

Los documentos y la informaci髇 deber醤 tratarse como confidenciales y no deber醤 ser accesibles a terceros no autorizados.

8. Los agentes econ髆icos deber醤 emitir, con periodicidad mensual, un informe con respecto a las cantidades entrantes y los niveles de almacenamiento al inicio y al final del periodo, y las cantidades salientes de productos sostenibles y no sostenibles.

9. El agente econ髆ico deber� asegurarse de que todos los empleados responsables de la implementaci髇 de lo previsto en el RD de sostenibilidad y en la orden cuenten con la formaci髇 y experiencia adecuadas y que cuenta con la infraestructura y las instalaciones necesarias.

10. Si un agente econ髆ico subcontrata o delega tareas relacionadas con lo previsto en la orden a proveedores de servicios, deber� garantizar que dichos proveedores cumplan con los requisitos del sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad.

Art韈ulo 4 Auditor韆s internas a realizar por los agentes econ髆icos previstos en el art韈ulo 9 del RD de sostenibilidad acogidos al sistema nacional

1. Los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad deber醤 realizar una auditor韆 interna anual, consistente en un examen metodol骻ico para determinar si su SIGS es conforme con lo previsto en la presente orden y si es eficaz para el objetivo perseguido, citado en el apartado 2 del art韈ulo 3.

2. Las auditor韆s internas deber醤 llevarse a cabo seg鷑 lo dispuesto en la norma ISO 19011 o norma que la sustituya.

3. Como resultado de la realizaci髇 de una auditor韆 interna, se emitir� el correspondiente informe de auditor韆 interna, que contendr� al menos la siguiente informaci髇:

• a. Denominaci髇 social del agente econ髆ico.
• b. Equipo auditor.
• c. Fecha de realizaci髇 de la auditor韆.
• d. Tipo de emplazamiento y su direcci髇 o ubicaci髇.
• e. Proceso o actividad auditada.
• f. Forma de selecci髇 de la muestra representativa y muestreo efectuado.
• g. Resumen ejecutivo de la auditor韆, detallando comprobaciones efectuadas en relaci髇 con el estado de la gu韆 de procedimientos y el sistema de gesti髇 de la informaci髇 del agente econ髆ico, as� como las desviaciones detectadas.

4. El informe de auditor韆 interna ser� consensuado entre el auditor jefe y los responsables del 醨ea auditada, de manera que exista un reconocimiento de la situaci髇, una propuesta por parte del 醨ea auditada de las medidas correctivas a aplicar para resolver las desviaciones detectadas y una aceptaci髇 por parte del auditor jefe de las medidas propuestas.

5. Adem醩 de las auditor韆s internas anuales, pueden programarse auditor韆s internas extraordinarias por alguna de las razones siguientes:

• a. Cuando se han realizado cambios significativos, como, reorganizaciones y revisi髇 de procedimientos.
• b. Ante la necesidad de verificar que las medidas correctivas requeridas han sido puestas en marcha con eficacia.
• c. Cuando el agente econ髆ico considere que la frecuencia de la auditor韆 anual no es suficiente para alg鷑 proceso concreto.

Art韈ulo 5 Verificaci髇 de la sostenibilidad para los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad

1. Los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad deber醤 disponer, con car醕ter previo a su participaci髇 en el mismo, de un certificado de sostenibilidad que acredite que en un emplazamiento determinado los materiales que entran y salen del mismo, as� como los materiales obtenidos y vendidos, cumplen los criterios de sostenibilidad para los fines contemplados en los subapartados a) y b) del art韈ulo 3.1. del RD de sostenibilidad y que el agente econ髆ico cumple lo previsto en esta orden.

2. Este certificado de sostenibilidad deber� ser emitido por una Entidad de Verificaci髇 de la Sostenibilidad de las previstas en el apartado 8.4 del RD de sostenibilidad, o por una entidad que act鷄, a los efectos de la verificaci髇 a realizar, al amparo de un sistema voluntario reconocido por la Comisi髇 Europea o en el marco de un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Uni髇 Europa con terceros pa韘es (en adelante, EV).

3. La emisi髇 del certificado de sostenibilidad, que ser� v醠ido por un periodo de 12 meses, implica la realizaci髇 previa por parte de la EV de una auditor韆 externa, seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 7, con un resultado favorable.

4. El certificado de sostenibilidad, que en caso de que la entidad de certificaci髇 establezca un formato predeterminado deber� ajustarse al mismo, deber� ir firmado por la EV, recogiendo al menos los siguientes aspectos:

• a. N鷐ero de identificaci髇 鷑ico del certificado, precedido por el identificador asignado a la EV, seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 12.
• b. Identificaci髇 y direcci髇 de la EV que ha expedido el certificado de sostenibilidad.
• c. Marca o referencia a su condici髇 de acreditado, o, en su caso, marca o referencia al sistema voluntario o acuerdo de los citados en el apartado 2, en el que act鷄.
• d. Denominaci髇 social y direcci髇 del agente econ髆ico.
• e. Actividad realizada por el agente econ髆ico.
• f. Tipo de emplazamiento y su direcci髇 o ubicaci髇.
• g. Indicaci髇 de que el agente econ髆ico y el emplazamiento cumplen los requisitos del sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad para los fines contemplados en los subapartados a) y b) del art韈ulo 3.1. del RD de sostenibilidad.
• h. Fecha de emisi髇 del certificado de sostenibilidad y per韔do de validez de la certificaci髇, que ser� de un a駉 desde la fecha de emisi髇 del certificado previsto en este art韈ulo, siempre que se sigan cumpliendo los requisitos previstos.

5. El certificado de sostenibilidad incluir� como anexo al menos, adem醩 de la informaci髇 revisada por la EV, el material sostenible de entrada y salida en el emplazamiento, el m閠odo utilizado o tipo de valor de emisiones de gases de efecto invernadero, y, en su caso, si los biocarburantes proceden de desechos y/o residuos, a efectos de lo previsto en el apartado 2 del art韈ulo 3 y/o en el punto 19 del apartado C del Anexo I del RD de sostenibilidad o proceden de materias primas o carburantes del anexo IV del mismo real decreto y que se han adoptado las medidas de control necesarias para verificar el origen de las materias primas y los biocarburantes.

6. El firmante del certificado de sostenibilidad es responsable de mantener la confidencialidad de la informaci髇 obtenida durante el curso de sus actuaciones y de que los criterios de revisi髇 aplicados sean conformes a lo previsto en la orden.

7. El trabajo debe llevarse a cabo por persona o personas que tengan la formaci髇 t閏nica y experiencia adecuadas a los trabajos a realizar.

Art韈ulo 6 Trazabilidad e intercambio de informaci髇 entre los agentes econ髆icos previstos en el art韈ulo 9 del RD de sostenibilidad

1. Todos los emplazamientos y materiales de que sean titulares los agentes econ髆icos de la cadena de producci髇 y comercializaci髇 de biocarburantes y biol韖uidos, deben estar cubiertos por el sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad, o por un sistema voluntario o por un acuerdo bilateral o multilateral, seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 6 del RD de sostenibilidad.

2. Para demostrar el cumplimiento de los criterios de sostenibilidad, los agentes econ髆icos s髄o podr醤 recibir, tratar y expedir o vender materiales sostenibles suministrados por los agentes econ髆icos que cumplan lo previsto en esta orden y cuyos emplazamientos acrediten estar cubiertos por uno de los tres sistemas previstos en el apartado anterior.

3. Los agentes econ髆icos que adquieran, traten o suministren productos sostenibles a otras compa耥as deber醤 proporcionar a sus destinatarios la informaci髇 de sostenibilidad descrita en el RD de sostenibilidad, en la presente orden y en las disposiciones normativas de la entidad de certificaci髇 responsable de la expedici髇 de certificados de consumo y venta de biocarburantes.

4. Los agentes econ髆icos entregar醤 al siguiente agente de la cadena de producci髇 y comercializaci髇 de biocarburantes, por cada partida de producto que le suministren, una declaraci髇 de sostenibilidad, que contenga, al menos, la informaci髇 que figura en el anexo II de la orden.

5. Los agentes econ髆icos que reciban dichas declaraciones de sostenibilidad deber醤 comprobar que el suministrador dispone del correspondiente certificado de sostenibilidad, v醠ido en la fecha en que se ha haya realizado la venta o entrega del material, mediante la correspondiente consulta de los listados del sistema nacional a que hace referencia el art韈ulo 12 o del sistema voluntario utilizado.

6. El sistema de balance de masas que deben aplicar en sus emplazamientos los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad, para garantizar la trazabilidad de los materiales, es el previsto en el RD de sostenibilidad y en las disposiciones normativas de la entidad de certificaci髇.

7. Cada agente econ髆ico acogido al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad deber� recopilar y mantener en su SIGS la informaci髇 relativa a la verificaci髇 de la sostenibilidad del material suministrado por el agente econ髆ico que ha intervenido con anterioridad en la cadena de producci髇 y comercializaci髇 y tener constancia de que este material est� en el alcance del certificado de sostenibilidad de dicho agente, de forma que pueda comprobarse la trazabilidad de la sostenibilidad de los materiales que entran y salen de un emplazamiento y de los materiales obtenidos o vendidos por un agente econ髆ico.

Con respecto a los titulares de instalaciones de log韘tica o de mezcla de productos petrol韋eros, biocarburantes o biol韖uidos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad, la informaci髇 relativa a la verificaci髇 de la sostenibilidad la mantendr� el agente econ髆ico que realiza la entrada de material en el emplazamiento, estando asimismo dicho agente obligado a mantener la informaci髇 del material suministrado por el agente econ髆ico que ha intervenido con anterioridad en la cadena de producci髇 y comercializaci髇, as� como la informaci髇 relativa a la verificaci髇 de la sostenibilidad en el caso de que se produzcan compras y ventas en tanque o se difiera producto entre almacenes.

8. Los sujetos obligados establecidos en el art韈ulo 10 del RD de sostenibilidad, deber醤 presentar ante la entidad de certificaci髇, el informe de verificaci髇 de la sostenibilidad, previsto en el art韈ulo 11.1.c del RD de sostenibilidad, para que se pueda llevar a cabo la certificaci髇 de los biocarburantes incluidos en el alcance del mismo, en los plazos y forma que la entidad de certificaci髇 establezca.

Art韈ulo 7 Auditor韆s externas de las EV de la sostenibilidad

1. Con car醕ter previo a la emisi髇 del certificado de sostenibilidad previsto en el art韈ulo 5 de esta orden, la EV deber� realizar, una auditor韆 externa, asegurando la independencia de la informaci髇 suministrada por los agentes econ髆icos.

2. La auditor韆 externa, que se realizar� al menos una vez al a駉, deber� llevarse a cabo seg鷑 lo dispuesto en la norma ISO 19011 o norma que la sustituya.

3. La EV debe tener acceso a toda la documentaci髇 y registros que considere necesaria y, durante el proceso de auditor韆, toda la documentaci髇 y registros deber醤 estar actualizados. Con objeto de evitar posibles riesgos de fraude, la EV podr� solicitar a clientes y proveedores del agente econ髆ico cuanta informaci髇 crea necesaria para verificar la trazabilidad del producto y que se cumple el balance de masa.

4. La auditor韆 externa deber� verificar que el SGIS implantado por el agente econ髆ico es fiable, protegido contra el fraude y cumple el objetivo previsto en el apartado 2, del art韈ulo 3, por lo que se puede garantizar al menos que:

• a. Los materiales calificados como sostenibles por el agente econ髆ico cumplen con los criterios de sostenibilidad del RD de sostenibilidad.
• b. La metodolog韆 utilizada para el c醠culo de la reducci髇 de emisiones de GEI se corresponde con la prevista en el RD de sostenibilidad y que se ha tenido en cuenta en el mismo la fecha de comienzo de operaci髇 de la instalaci髇 de producci髇 del biocarburante o biol韖uido.
• c. Existe trazabilidad entre los agentes econ髆icos, por aplicarse correctamente el balance de masas y porque el agente econ髆ico recopila y mantiene registrada la informaci髇 relativa al agente econ髆ico que ha intervenido con anterioridad en la cadena de producci髇 y comercializaci髇, tras realizar una comprobaci髇 del periodo de validez de los certificados de sostenibilidad, as� como los emplazamientos y productos incluidos dentro del alcance de los mismos.
• d. En el caso de desechos o residuos, a efectos de lo previsto en el apartado 2 del art韈ulo 3 y/o en el punto 19 del apartado C del Anexo I del RD de sostenibilidad o de materias primas o biocarburantes procedentes de materias primas o carburantes del anexo IV del RD de sostenibilidad, que se han empleado medidas de control suficiente con objeto de evitar los eventuales riesgos de fraude tales como los contemplados en los apartados k y l, del punto 1, del anexo III.

5. Si un agente econ髆ico acogido al sistema nacional tiene cubierto alg鷑 emplazamiento o material por un sistema voluntario o un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Uni髇 Europea con terceros pa韘es, deber� proporcionar los nombres y el alcance de cada uno de ellos.

6. En caso de que el agente econ髆ico acogido al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad obtenga la reducci髇 de GEI utilizando un valor real, calculado seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 5 del RD de sostenibilidad, corresponder� a la EV decidir, caso por caso, si se cumplen los requisitos del citado RD. La EV que verifique los c醠culos individuales de las emisiones de GEI debe contar con al menos un auditor experto en la materia, que ser� el responsable de verificar la metodolog韆 y los datos de entrada utilizados por el agente econ髆ico.

7. Como resultado de la auditor韆 externa, la EV de la sostenibilidad emitir�, en el plazo m醲imo de un mes, un informe de auditor韆 externa, que contendr� al menos la siguiente informaci髇:

• a. Denominaci髇 de la EV.
• b. Equipo auditor.
• c. Denominaci髇 social del agente econ髆ico, direcci髇, persona de contacto y n鷐ero de tel閒ono.
• d. Tipo de emplazamiento y su direcci髇 o ubicaci髇.
• e. Fecha de la auditor韆.
• f. Resumen ejecutivo de la auditor韆, detallando comprobaciones efectuadas en relaci髇 con el estado de la gu韆 de procedimientos y el sistema de gesti髇 de la informaci髇 del agente econ髆ico; requisitos de sostenibilidad y trazabilidad.
• g. Desviaciones detectadas en la auditor韆.
• h. Resultado de la auditor韆: favorable/ desfavorable.

8. Para la emisi髇 del informe de auditor韆 externa, la EV se basar� en los resultados obtenidos en todas las pruebas efectuadas, tras la recopilaci髇 de las evidencias necesarias, de acuerdo con el procedimiento previsto en el art韈ulo siguiente.

9. En caso de que el resultado de la auditor韆 externa sea favorable, la EV emitir� y remitir� al agente econ髆ico el certificado de sostenibilidad previsto en el art韈ulo 5 de esta orden, en el plazo m醲imo de 7 d韆s desde la emisi髇 del informe de auditor韆 externa.

10. Una vez haya contrastado la EV con el agente econ髆ico la precisi髇 de los datos contenidos en el certificado de sostenibilidad, el agente econ髆ico remitir� inmediatamente a la entidad de supervisi髇 del sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad copia del citado certificado y de los documentos de certificaci髇, incluyendo un documento de resumen de los aspectos m醩 relevantes y del resultado del informe de auditor韆.

Art韈ulo 8 Procedimiento para la realizaci髇 de la auditor韆 externa por parte de la EV

1. Con car醕ter previo a la realizaci髇 de la auditor韆 externa prevista en el art韈ulo 7, la EV deber� elaborar un Plan de Verificaci髇 de la Sostenibilidad (PVS) que incluir� un an醠isis de riesgos, la intensidad y alcance de la auditor韆 y los m閠odos de muestreo a utilizar para garantizar la muestra representativa necesaria para alcanzar el nivel de confianza que le permita emitir el certificado de sostenibilidad previsto en el art韈ulo 5 de esta orden. Todo ello deber� estar convenientemente justificado y documentado en el citado PVS.

2. Para la elaboraci髇 del PVS, la EV mantendr� reuniones previas con el agente econ髆ico, debiendo proporcionarle 閟te toda la informaci髇 y documentaci髇 que se requiera.

3. El an醠isis de riesgos se efectuar� teniendo en cuenta los indicadores de riesgo incluidos en el anexo III.

Art韈ulo 9 Desviaciones

1. Se entender� por desviaci髇 cualquier incumplimiento por parte de los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad de los requisitos previstos en la presente orden y en el RD de sostenibilidad, detectados por el equipo auditor durante las auditor韆s externas previstas en el art韈ulo 7 y en el art韈ulo 11.

2. Las desviaciones se clasificar醤, en funci髇 de su gravedad, en las siguientes categor韆s: no conformidad mayor (NCMa), no conformidad menor (NCMe) y observaciones.

3. Se entender� por NCMa:

• a. Aquellas que impliquen la manipulaci髇, falseamiento u ocultaci髇 de informaci髇 o documentaci髇, as� como del contenido de los registros que sirven como base para demostrar el cumplimiento de lo previsto en el RD de sostenibilidad.
• b. Aquellas que cuestionen la validez de los resultados.
• c. El incumplimiento de los criterios de sostenibilidad del RD de sostenibilidad.
• d. La utilizaci髇 de una metodolog韆 distinta a la prevista en el RD de sostenibilidad para el c醠culo de la reducci髇 de emisiones de GEI.
• e. La aplicaci髇 inadecuada del balance de masas y la inexistencia de trazabilidad entre los agentes econ髆icos.
• f. La producci髇 deliberada de desechos o residuos.
• g. La falta de medidas de control suficiente con objeto de evitar eventuales riesgos de fraude.
• h. La contabilizaci髇 varias veces de un mismo volumen de biocarburantes o biol韖uidos, particularmente en lo que respecta a los biocarburantes procedentes de materias primas o carburantes del anexo IV del RD de sostenibilidad y las operaciones de importaci髇 y exportaci髇 realizadas.

4. Se entender� por NCMe:

• a. Las incluidas en los apartados b. y d. anteriores, siempre que de ello no se derive un incumplimiento de los criterios de sostenibilidad contenidos en el RD de sostenibilidad.
• b. El incumplimiento de los requisitos de gesti髇 y auditor韆 interna previstos en la orden.
• c. La utilizaci髇 de personal no competente para el desarrollo de las tareas asignadas.
• d. La utilizaci髇 de procedimientos t閏nicamente inadecuados.
• e. La realizaci髇 de actividades no documentadas.
• f. El incumplimiento de los compromisos con la EV en relaci髇 con el cierre de las no conformidades o la recurrencia de observaciones detectadas en auditor韆s anteriores.

5. Se entender� por observaciones aquellas que se producen de manera aislada o puntual, y no afectan a los resultados de la verificaci髇 ni ponen en cuesti髇 la consistencia y validez de los datos.

6. La EV podr� emitir, asimismo, comentarios que informen de cualquier situaci髇 que, a juicio del equipo auditor, de no resolverse podr韆 dar lugar a una desviaci髇 en el futuro o de situaciones que, aun cumpliendo con los requisitos de la orden, tengan un evidente potencial de mejora.

7. Las desviaciones detectadas y su clasificaci髇 se comunicar醤 al auditado en la reuni髇 final de la auditor韆, y se reflejar醤 en el informe de auditor韆.

8. Los agentes econ髆icos deber醤 informar a la EV en caso de que como resultado de las auditor韆s internas previstas en el art韈ulo 4, o de los informes mensuales a que hace referencia el apartado 8 del art韈ulo 3, detecten alguna desviaci髇, debiendo estar, en su caso, a lo previsto en el art韈ulo 10.

9. En caso de incumplimiento de las obligaciones previstas en la presente orden ser� de aplicaci髇 el r間imen sancionador previsto en el t韙ulo VI de la Ley 34/1998, de 7 de octubre, del sector de hidrocarburos, sin prejuicio de las responsabilidades civiles, penales o de otro orden a que hubiera lugar.

Art韈ulo 10 Tratamiento de las desviaciones detectadas por la EV por los agentes econ髆icos

1. La detecci髇 de al menos una NCMa implicar� la eliminaci髇 del agente econ髆ico del sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad, no pudiendo volver a solicitar su inclusi髇 hasta que haya transcurrido al menos un mes de la fecha de realizaci髇 de la auditor韆 externa, s髄o si se han resuelto todas las desviaciones detectadas en la auditor韆 realizada por la EV y tras pasar con 閤ito una nueva auditor韆 realizada por una EV, todo ello sin perjuicio de lo previsto en el apartado 9 del art韈ulo 9.

2. Para cada una de las desviaciones clasificadas como NCMe y observaciones identificadas:

• a. El agente econ髆ico deber� seguir los siguientes pasos:
  • i. Determinar las causas que han motivado la desviaci髇 u observaci髇 y sus consecuencias, evaluando la extensi髇 del problema detectado.
  • ii. Adoptar medidas correctivas para eliminar las causas que han dado lugar a la desviaci髇 u observaci髇 y evitar la recurrencia de las mismas.
  • iii. Corregir el efecto provocado por la misma.
  • iv. En el caso de NCMe elaborar un Plan de Medidas Correctivas, que incluya tanto las medidas adoptadas para eliminar las causas que han dado lugar a la desviaci髇 y evitar la recurrencia de las mismas, como evidencias de su correcci髇.
• b. El agente econ髆ico deber� enviar el Plan de Medidas Correctivas (PMC) a la EV, dentro de los cuarenta d韆s siguientes a la fecha de emisi髇 del informe de auditor韆 que evaluar�, la correcta implantaci髇 de las acciones correctivas propuestas en el PMC.
• c. Como resultado de la evaluaci髇 documental del PMC presentado, la EV emitir�, en el plazo m醲imo de un mes desde el env韔 del mismo, un nuevo informe de auditor韆 y, en caso de que el resultado de este sea favorable por haberse resuelto todas las NCMe, el correspondiente certificado de sostenibilidad, en el plazo m醲imo de 7 d韆s desde la emisi髇 del informe de auditor韆.

En el caso de que se evidencie la no resoluci髇 de alguna NCMe detectada, el agente econ髆ico modificar� las medidas correctivas en todo lo necesario para asegurar su eficacia y, tras la recepci髇 del nuevo PMC por parte de la EV, esta emitir� un nuevo informe de auditor韆, en el plazo de un mes desde la realizaci髇 de la misma, actuando nuevamente seg鷑 lo previsto en el p醨rafo anterior y en el presente art韈ulo.

Art韈ulo 11 Directrices para la realizaci髇 del informe de verificaci髇 de la sostenibilidad previsto en el art韈ulo 11.1.c) del RD de sostenibilidad

1. El informe de verificaci髇 de la sostenibilidad de los biocarburantes y biol韖uidos, previsto en el art韈ulo 11.1.c) del RD de sostenibilidad deber� ser emitido por una EV, previa realizaci髇 por su parte de una auditor韆 externa con resultado favorable, llevada a cabo seg鷑 lo dispuesto en la norma ISO 19011 o norma que la sustituya.

2. El informe incluir� como anexo la informaci髇 revisada durante la auditor韆 por la EV.

3. El citado informe deber� incluir, asimismo, aquella informaci髇 que la entidad de certificaci髇 determine, seg鷑 lo previsto en el apartado 3 del art韈ulo 14 del RD de sostenibilidad, para la certificaci髇 de los biocarburantes a efectos de lo dispuesto en el apartado 1 del mismo art韈ulo.

4. La EV deber� verificar, al menos, que las partidas de biocarburantes o biol韖uidos vendidos o consumidos por el sujeto obligado est醤 amparadas por las respectivas declaraciones de sostenibilidad del agente econ髆ico anterior en la cadena de custodia y por los correspondientes certificados de sostenibilidad v醠idos emitidos en el marco del sistema nacional o de un sistema voluntario reconocido por la Comisi髇 Europea o por un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Uni髇 Europea con terceros pa韘es.

Art韈ulo 12 Listado de las EV de la sostenibilidad

1. La Entidad Nacional de Acreditaci髇 (ENAC) u otros organismos nacionales de acreditaci髇 de los previstos en el apartado 4 del art韈ulo 8 del RD de sostenibilidad, deber醤 comunicar醤 a la Direcci髇 General de Pol韙ica Energ閠ica y Minas el listado de las entidades acreditadas para emitir los certificados de sostenibilidad previstos en el art韈ulo 5, realizar las auditor韆s externas previstas en el art韈ulo 7 y elaborar el informe de verificaci髇 de la sostenibilidad referido en el art韈ulo 11, as� como, en su caso, la suspensi髇 o retirada de tal acreditaci髇.

2. Aquellas entidades que act鷈n dentro del territorio nacional al amparo de un sistema voluntario reconocido por la Comisi髇 Europea a estos efectos o en el marco de un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Uni髇 Europa con terceros pa韘es, deber醤 comunicarlo a la Direcci髇 General de Pol韙ica Energ閠ica y Minas, junto con el justificante de que cumplen los requisitos para ello, indicando, en su caso, que van actuar adem醩 en el sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad.

3. Tanto los organismos nacionales de acreditaci髇, como las EV, deber醤 remitir a la Direcci髇 General de Pol韙ica Energ閠ica y Minas cualquier informaci髇 que se les solicite, as� como, en su caso, informar de la suspensi髇 o retirada de tal acreditaci髇 o el fin del cumplimiento de las condiciones previstas para poder emitir los certificados de sostenibilidad o realizar el informe de verificaci髇 de la sostenibilidad antes citados.

4. La Direcci髇 General de Pol韙ica Energ閠ica y Minas publicar� en la p醙ina web del Ministerio para la Transici髇 Ecol骻ica:

• a. El listado de EV de la sostenibilidad acreditadas o autorizadas a actuar en el sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad y emitir el informe de verificaci髇 incluyendo para cada una de ellas sus datos completos de contacto, el organismo que las ha acreditado y, en su caso, los sistemas de verificaci髇 para los que est� actuando. A cada EV se le asignar� un n鷐ero de identificaci髇 鷑ico.
• b. La relaci髇 de todos los certificados de sostenibilidad emitidos por las EV del apartado anterior en el marco del sistema nacional.
• c. El listado de EV que act鷄n dentro del territorio nacional al amparo de un sistema voluntario reconocido por la Comisi髇 Europea a estos efectos o en el marco de un acuerdo bilateral o multilateral celebrado por la Uni髇 Europa con terceros pa韘es, indicando el nombre del mismo.

Disposici髇 transitoria 鷑ica Primer certificado de sostenibilidad

La disposici髇 por parte de los agentes econ髆icos acogidos al sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad del certificado de sostenibilidad previo a que hace referencia el art韈ulo 5 ser� exigible a partir de los tres meses de la entrada en vigor de la presente orden.

Disposici髇 final primera Facultades de desarrollo

Por resoluci髇 de la Direcci髇 General de Pol韙ica Energ閠ica y Minas, se podr� definir el detalle de, adem醩 de lo previsto en el apartado 5 de la disposici髇 final tercera del RD de sostenibilidad, los aspectos relacionados con la orden y sus anexos, para garantizar que todas las auditor韆s del sistema nacional de verificaci髇 de la sostenibilidad se realicen de forma homog閚ea.

Disposici髇 final segunda Entrada en vigor

La presente orden entrar� en vigor el d韆 1 de enero de 2019.