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Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito

Ficha:
  • 觬ganoBANCO DE ESPA袮
  • Publicado en BOE n鷐. 307 de 24 de Diciembre de 2015
  • Vigencia desde 25 de Diciembre de 2015. Revisi髇 vigente desde 30 de Junio de 2021
Versiones/revisiones:

Sumario

Norma afectada por
Corregido por
LE0000566217_20151225Ir a NormaBOE 8 Enero. Correcci髇 de erratas Circular 8/2015 de 18 Dic. (a entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones)
Afectaciones recientes
30/6/2021
LE0000687829_20210630Ir a NormaCircular 2/2021 de 28 Ene. Banco de Espa馻 (modifica la Circular 8/2015 de 18 Dic. sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito)
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Letra a) de la Norma tercera redactada por la letra a) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).LE0000565126_20210630Ir a NormaLetra b) de la Norma tercera redactada por la letra a) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).LE0000565126_20210630Ir a NormaNorma cuarta redactada por la letra b) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).LE0000565126_20210630Ir a NormaAnejo 1 redactado por la letra c) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).LE0000565126_20210630Ir a NormaAnejo 2 redactado por la letra d) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).LE0000565126_20210630Ir a Norma
8/8/2019
LE0000637492_20190808Ir a NormaCircular Banco de Espa馻 1/2019 de 30 Ene. (modifica Circular 8/2015, a las entidades y sucursales adscritas al FGD de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones a dicho Fondo)
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Anejo 2 redactado por la norma 鷑ica de la Circular 1/2019, de 30 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 8 febrero).

LE0000565126_20210630Ir a Norma
10/2/2018
LE0000614430_20180210Ir a NormaCircular Banco de Espa馻 1/2018, de 31 Ene. (modificaci髇 de la Circular 5/2016, de 27 May. y la Circular 8/2015, de 18 Dic.iembre, relativas al c醕ulo de las aportaci髇es de entidades al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito)
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Norma segunda bis introducida爌or el n鷐ero uno de la燦orma segunda de la Circular 1/2018, de 31 de enero, por la que se modifican la Circular 5/2016, de 27 de mayo, sobre el m閠odo de c醠culo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito sean proporcionales a su perfil de riesgo; y la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 9 febrero).

LE0000565126_20210630Ir a Norma

Anexo 1 bis introducido por el n鷐ero dos de la燦orma segunda de la Circular 1/2018, de 31 de enero, por la que se modifican la Circular 5/2016, de 27 de mayo, sobre el m閠odo de c醠culo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito sean proporcionales a su perfil de riesgo; y la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 9 febrero).

LE0000565126_20210630Ir a Norma

El Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garant韆 de dep髎itos en entidades de cr閐ito, seg鷑 la nueva redacci髇 dada por el Real Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre, por el que se desarrolla la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci髇 y resoluci髇 de entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇, y por el que se modifica el Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garant韆 de dep髎itos de entidades de cr閐ito, desarrolla el r間imen jur韉ico del Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (en adelante, FGD).

El Real Decreto 1012/2015, de 6 de noviembre, modific, entre otras normas, el art韈ulo 4 del Real Decreto 2606/1996 que determina los dep髎itos, as como los valores y otros instrumentos financieros, que tienen la consideraci髇 de garantizados por el FGD, y el art韈ulo 7.1 para extender la garant韆 de los dep髎itos a los intereses devengados.

Adicionalmente, la disposici髇 final d閏ima de la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci髇 y resoluci髇 de entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇, modific el art韈ulo 10.1 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, para considerar los dep髎itos que cumplan determinadas condiciones como garantizados con independencia de su importe durante tres meses a contar a partir del momento en que el importe haya sido abonado o a partir del momento en que dichos dep髎itos hayan pasado a ser legalmente transferibles.

Adem醩, los formatos y normas de presentaci髇 de los estados de la Circular del Banco de Espa馻 4/2004, de 22 de diciembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros, que sirven de referencia para la confecci髇 del estado 獴ase para el c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos e importe de los saldos garantizados, han sido modificados por la Circular del Banco de Espa馻 5/2014, de 28 de noviembre.

El Real Decreto 2606/1996, en su disposici髇 final primera, autoriza al Banco de Espa馻 para desarrollar las cuestiones t閏nico-contables relativas a los conceptos de dep髎itos y valores garantizados, y la disposici髇 final tercera del Real Decreto 948/2001, de 3 de agosto, sobre sistemas de indemnizaci髇 de los inversores (en adelante, Real Decreto 948/2001), habilita al Banco de Espa馻 para determinar los criterios de valoraci髇 que se deben aplicar a los distintos tipos de valores e instrumentos financieros no cotizados que se han de integrar en la base de c醠culo de las aportaciones anuales al FGD de Entidades de Cr閐ito. Por su parte, la Orden Ministerial de 31 de marzo de 1989, del Ministerio de Econom韆 y Hacienda, por la que se faculta al Banco de Espa馻 para establecer y modificar las normas contables de las entidades de cr閐ito, autoriza al Banco de Espa馻 para que pueda elaborar estados de car醕ter reservado, para que pueda cumplir sus funciones de control e inspecci髇 y de elaboraci髇 de las estad韘ticas de car醕ter monetario, financiero y econ髆ico. Con base en dichas habilitaciones, el Banco de Espa馻 aprob la Circular 4/2001, de 24 de septiembre, a las entidades adscritas a un fondo de garant韆 de dep髎itos, de informaci髇 sobre los saldos que integran la base de c醠culo de las aportaciones a los fondos de garant韆 de dep髎itos, y alcance de los importes garantizados.

La Circular 4/2001, adem醩 de abordar las cuestiones t閏nico-contables a las que se refieren el Real Decreto 2606/1996 y el Real Decreto 948/2001, establece la informaci髇 que las entidades y sucursales adscritas al FGD deben remitir anualmente al Banco de Espa馻 a efectos del c醠culo de las aportaciones.

Como las modificaciones realizadas en la normativa vigente por la Ley 11/2015, el Real Decreto 1012/2015 y la Circular 5/2014 afectan a todas las normas y anejos de la Circular 4/2001, el Banco de Espa馻 ha decido sustituir dicha circular por una nueva.

En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Consejo de Gobierno del Banco de Espa馻, a propuesta de la Comisi髇 Ejecutiva, ha aprobado la presente circular, que contiene las siguientes normas:

Norma primera. 羗bito de aplicaci髇.

Lo dispuesto en esta circular ser de aplicaci髇 a las entidades y sucursales adscritas al FGD, de acuerdo con el art韈ulo 5 del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garant韆 de dep髎itos de entidades de cr閐ito.

Norma segunda. Informaci髇 que hay que rendir.

1. Las entidades y sucursales adscritas al FGD deber醤 remitir trimestralmente al Banco de Espa馻, al Departamento de Informaci髇 Financiera y CIR, el estado 獻nformaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos que se recoge como anejo 1 de la presente circular, con los datos relativos al final del respectivo trimestre. Los datos correspondientes a diciembre se deber醤 enviar no m醩 tarde del d韆 20 del mes siguiente, y los de los restantes trimestres, no m醩 tarde del d韆 10 del segundo mes siguiente al que se refieren los datos.

2. El Banco de Espa馻 remitir, trimestralmente, al FGD de Entidades de Cr閐ito la informaci髇 de los estados recibidos de cada una las entidades y sucursales adscritas al FGD que resulte necesaria para el cumplimiento de sus obligaciones, as como los datos agregados.

3. La presentaci髇 al Banco de Espa馻 del estado 獻nformaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos deber hacerse mediante transmisi髇 telem醫ica, de conformidad con las especificaciones t閏nicas que el Banco de Espa馻 comunique a las entidades al efecto.

Con independencia de la responsabilidad de la entidad y de los miembros de su consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente con respecto a todos los estados que se remitan al Banco de Espa馻, el estado 獻nformaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos deber ser firmado electr髇icamente por el presidente o consejero delegado, o por el director general o cargo asimilado en el sentido del art韈ulo 6.6 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito, siempre que el consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente le haya designado expresamente como responsable a tales efectos. Las personas que firmen electr髇icamente este estado deber醤 acreditar ante el Banco de Espa馻 la delegaci髇 o el poder otorgado por el consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente para remitirlo, pudiendo cada entidad designar a m醩 de una persona para que, de manera indistinta, puedan firmar electr髇icamente la citada informaci髇. El estado deber enviarse, en todo caso, dentro del plazo m醲imo que se establece para ello en las respectivas normas. No obstante, y sin perjuicio de esa obligaci髇 de remisi髇, la firma electr髇ica de los estados podr realizarse dentro de los diez d韆s naturales siguientes al vencimiento del citado plazo m醲imo.

Norma segunda bis. Informaci髇 adicional que han de rendir las entidades de cr閐ito que formen parte de un sistema institucional de protecci髇 de los previstos en el art韈ulo 113.7 del Reglamento (UE) n.< 575/2013 que haya constituido un fondo ex ante

1. Las entidades de cr閐ito que formen parte de un sistema institucional de protecci髇 de los previstos en el art韈ulo 113.7 del Reglamento (UE) n 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n. 648/2012, que haya constituido un fondo ex ante que garantice que el sistema institucional de protecci髇 tiene fondos directamente a su disposici髇 para las finalidades previstas en la letra e) del art韈ulo 6.3 del Real Decreto-ley 16/2011 deber醤 remitir al Banco de Espa馻 la informaci髇 que figura en la parte A del anejo 1 bis de esta circular.

2. Lo dispuesto en el apartado anterior no ser de aplicaci髇 en el caso de que las entidades de cr閐ito que formen parte de un sistema institucional de protecci髇 de los previstos en el apartado anterior hayan designado a una de ellas como el sujeto obligado para la remisi髇 de la informaci髇, si bien ello no descargar de responsabilidad a las dem醩 entidades de cr閐ito pertenecientes al sistema institucional de protecci髇, ni a sus 髍ganos directivos y dem醩 personas responsables. En este caso, la entidad designada remitir al Banco de Espa馻 la informaci髇 que figura en la parte B del anejo 1 bis.

3. La informaci髇 a que se refiere esta norma deber remitirse al Banco de Espa馻 con periodicidad trimestral y no m醩 tarde del 鷏timo d韆 del segundo mes siguiente al que se refieren los datos que se remiten.

LE0000614430_20180210Ir a Norma modificadoraNorma segunda bis introducida爌or el n鷐ero uno de la燦orma segunda de la Circular 1/2018, de 31 de enero, por la que se modifican la Circular 5/2016, de 27 de mayo, sobre el m閠odo de c醠culo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito sean proporcionales a su perfil de riesgo; y la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 9 febrero).Vigencia: 10 febrero 2018
V閍se la disposici髇 transitoria primera de la Circular 1/2018, de 31 de enero, por la que se modifican la Circular 5/2016, de 27 de mayo, sobre el m閠odo de c醠culo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito sean proporcionales a su perfil de riesgo; y la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 9 febrero).LE0000614430_20180210Ir a Norma

Norma tercera. Criterios de valoraci髇.

A los efectos de calcular la base para determinar las aportaciones al FGD a que se refiere el art韈ulo 3 del Real Decreto 2606/1996, los criterios de valoraci髇 que deber醤 aplicar las entidades ser醤 los siguientes:

  • a) Los dep髎itos dinerarios se valorar醤 por su nominal o principal m醩 los intereses devengados a la fecha a la que se refieran los datos, seg鷑 se definen dichos criterios de valoraci髇 en la Circular del Banco de Espa馻 4/2017, de 27 de noviembre, a entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros. En los dep髎itos h韇ridos o estructurados, el principal ser el importe desembolsado por las contrapartes antes de segregar los derivados impl韈itos.LE0000687829_20210630Ir a Norma modificadora Letra a) de la Norma tercera redactada por la letra a) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).Vigencia: 30 junio 2021
  • b) Los valores y otros instrumentos financieros garantizados, incluidos los cedidos temporalmente en pactos de recompra que sigan anotados o registrados en la entidad cedente, se valorar醤 por su valor de cotizaci髇 el 鷏timo d韆 de negociaci髇 del trimestre al que se refieran los datos. Cuando se trate de valores o instrumentos financieros no negociados en un mercado secundario, se valorar醤 por su valor razonable, salvo que este no se pueda estimar de forma fiable, en cuyo caso se valorar醤 por su valor nominal o por el de reembolso, el que resulte m醩 propio del tipo de instrumento de que se trate, seg鷑 se definen dichos criterios de valoraci髇 en la Circular del Banco de Espa馻 4/2017.LE0000687829_20210630Ir a Norma modificadora Letra b) de la Norma tercera redactada por la letra a) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).Vigencia: 30 junio 2021

Norma cuarta. Informaci髇 sobre dep髎itos dinerarios.

1. Las entidades y sucursales adscritas al FGD deber醤 tener a disposici髇 del Banco de Espa馻, en todo momento, el 玆egistro detalle de los dep髎itos recibidos establecido en el anejo 2, con las especificaciones contenidas en 閘.

2. La informaci髇 relativa a los dep髎itos en el 玆egistro detalle de los dep髎itos recibidos deber estar actualizada permanentemente, excepto la correspondiente a los saldos mantenidos por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes, que se actualizar al menos trimestralmente o cuando lo solicite el Banco de Espa馻.

3. Adem醩 de lo se馻lado en el apartado anterior, la informaci髇 individualizada de cada uno de los clientes que componen el saldo mantenido por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD, a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes, deber estar disponible por todas las entidades en el momento en que se produzca alguno de los eventos de pago se馻lados en el art韈ulo 8.1 del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito.

LE0000687829_20210630Ir a Norma modificadora Norma cuarta redactada por la letra b) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).Vigencia: 30 junio 2021

Disposici髇 transitoria 鷑ica Informaci髇 relativa a los a駉s 2014 y 2015

Las entidades adscritas al FGD deber醤 enviar al Banco de Espa馻, al Departamento de Informaci髇 Financiera y CIR, los datos de las partidas del apartado A) Compartimento de garant韆 de dep髎itos del estado 獻nformaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos relativas al cuarto trimestre del a駉 2014 y a los tres primeros trimestres del a駉 2015, con el formato y criterios de valoraci髇 que establece la presente circular, no m醩 tarde del 20 de enero de 2016. Cuando los datos de estos estados no se puedan obtener sin incurrir en costes desproporcionados, se estimar醤 de la mejor manera posible.

Disposici髇 derogatoria

Se deroga la Circular del Banco de Espa馻 4/2001, de 24 de septiembre, a las entidades adscritas a un fondo de garant韆 de dep髎itos, de informaci髇 sobre los saldos que integran la base de c醠culo de las aportaciones a los fondos de garant韆 de dep髎itos, y alcance de los importes garantizados.

LE0000160387_20080611Ir a Norma afectada

Disposici髇 final 鷑ica Entrada en vigor

La presente circular entrar en vigor el d韆 siguiente de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado.

ANEJO 1
Informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos

Parte A: Informaci髇 relativa a los compartimentos de garant韆 de dep髎itos y de valores

Parte B: Detalle de los dep髎itos admisibles y garantizados por pa韘es

a) N鷐ero de titulares con dep髎itos o valores y otros instrumentos financieros garantizados en unidades.

Para reflejar el n鷐ero de titulares de los dep髎itos garantizados, se tendr en cuenta lo se馻lado en el art韈ulo 7, n鷐eros 4 y 5, del Real Decreto 2606/1996. En el caso de los saldos mantenidos por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD declarante, a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes, se computar como n鷐ero de titulares el n鷐ero de clientes de la empresa de servicios de inversi髇, seg鷑 se especifica en las caracter韘ticas generales del registro de los dep髎itos recibidos del anejo 2.

Para reflejar el n鷐ero de titulares de los valores y otros instrumentos financieros garantizados, se tendr en cuenta lo se馻lado en el art韈ulo 7 bis, n鷐eros 3 y 4, del Real Decreto 2606/1996.

b) El importe ser el que resulte de aplicar los criterios de valoraci髇 de la norma tercera de la circular que regula este estado. El importe se expresar en unidades de euro.

c) Los t閞minos 玠ep髎itos, 玸ociedades no financieras, 玥ogares, 玴ymes, 玤randes empresas, 玭egocios en Espa馻 y, 玭egocios en el extranjero coinciden con los que se incluyen en la Circular del Banco de Espa馻 4/2017. El t閞mino 玭egocios en sucursales en otros Estados miembros de la UE se refiere a los dep髎itos registrados en los libros de las sucursales de la entidad radicadas en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea.

d) Pactos de recompra (o cesiones temporales de activo) seg鷑 se definen en la Circular del Banco de Espa馻 4/2017, valorados conforme a lo se馻lado en la letra (b) anterior.

e) Dep髎itos –h韇ridos o estructurados– que, por poder tener rentabilidades negativas, no tienen la consideraci髇 de dep髎itos, a efectos del Real Decreto 2606/1996, porque su principal no es reembolsable por su valor nominal o solo lo es con una garant韆 o acuerdo especial de la entidad o de un tercero (art韈ulo 4.1 del Real Decreto 2606/1996).

f) Certificados de dep髎ito nominativos emitidos desde el 2 de julio de 2014, as como dep髎itos distintos de los mencionados en las notas anteriores que se tengan que excluir 韓tegramente de la cobertura del FGD conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 4 del Real Decreto 2606/1996.

g) Fondos, no registrados como dep髎itos, procedentes de situaciones transitorias por operaciones de tr醘ico conforme a lo se馻lado en el art韈ulo 4.1 del Real Decreto 2606/1996 a nombre de titulares cuyos dep髎itos no est閚 excluidos de la cobertura del FGD en virtud del apartado 4 del art韈ulo 4 del Real Decreto 2606/1996, correspondientes a negocios en Espa馻 y en sucursales en otros Estados miembros de la UE. Incluye, en todo caso, los recursos dinerarios que se hayan confiado a la entidad para la realizaci髇 de alg鷑 servicio de inversi髇, de acuerdo con el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, o que provengan de la prestaci髇 por la entidad de estos servicios de inversi髇 a dichos clientes.

h) Dep髎itos constituidos por las Administraciones Locales con un presupuesto anual igual o inferior a 500.000 euros, salvo que no sean admisibles por cumplir alguno de los criterios se馻lados en las letras anteriores.

i) Importe total de los dep髎itos admisibles que est especialmente protegido. A efectos de esta circular, se entiende por 玦mporte especialmente protegido la cuant韆 que, estando incluida en el saldo positivo de la cuenta o dep髎ito de que se trate, est garantizada, con independencia de su importe, durante tres meses a contar desde el momento en que el importe haya sido abonado o a partir del momento en que haya pasado a ser legalmente transferible, conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 10.1, p醨rafo segundo, del Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito.

j) Parte del importe de los dep髎itos admisibles, excluido el importe especialmente protegido, que supere el l韒ite garantizado, conforme a lo dispuesto en los art韈ulos 10.1 del Real Decreto-ley 16/2011 y 7 del Real Decreto 2606/1996. En el caso de los saldos mantenidos por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD declarante, a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes, la clasificaci髇 por sectores se realizar en funci髇 de la naturaleza del cliente.

k) Importe de los valores negociables y otros instrumentos financieros previstos en el art韈ulo 2 de la Ley del Mercado de Valores, que, conforme al art韈ulo 4.2 del Real Decreto 2606/1996, hayan sido confiados a la entidad para su dep髎ito o registro, o para la realizaci髇 de alg鷑 servicio de inversi髇, por las sociedades no financieras y los hogares, as como por los entes locales con un presupuesto anual igual o inferior a 500.000 euros, que correspondan a negocios en Espa馻 y en terceros pa韘es admisibles a estos efectos (seg鷑 se definen estos 鷏timos en la siguiente letra). Los valores e instrumentos financieros incluir醤, en todo caso, los adquiridos en nombre propio por cuenta de terceros, los confiados por terceros y los valores recibidos en pr閟tamo, as como los que hayan sido objeto de pacto de recompra (cesi髇 temporal) y sigan anotados o registrados en la entidad cedente.

l) Negocios registrados en los libros de las sucursales de la entidad en el extranjero, salvo que, conforme al art韈ulo 4.2 del Real Decreto 2606/1996: a) est閚 localizadas en territorios definidos como para韘os fiscales por la legislaci髇 vigente o en un pa韘 o territorio que carezca de 髍gano supervisor de los mercados de valores, o cuando, aun existiendo, se nieguen a intercambiar informaci髇 con la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores, o b) est閚 localizadas en pa韘es no comunitarios que dispongan de sistemas nacionales de indemnizaci髇 de los inversores equivalentes a los espa駉les.

m) Parte del importe de los valores y otros instrumentos financieros admisibles que supere el nivel de cobertura establecido en el art韈ulo 7 bis del Real Decreto 2606/1996.

n) Los valores y otros instrumentos financieros garantizados se distribuir醤 en funci髇 de si cotizan o no en un mercado secundario.

o) Dep髎itos constituidos por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD declarante, a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes cuyos dep髎itos no est閚 excluidos de la cobertura del FGD en virtud del apartado 4 del art韈ulo 4 del Real Decreto 2606/1996.

p) Se elaborar una hoja para cada uno de los pa韘es de la UE, excepto Espa馻, en los que la entidad declarante tenga establecida una sucursal y otra para la suma total de los pa韘es declarados.

LE0000687829_20210630Ir a Norma modificadora Anejo 1 redactado por la letra c) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).Vigencia: 30 junio 2021

ANEJO 1 bis
Informaci髇 adicional que han de proporcionar las entidades que formen parte de un SIP de los previstos en el art韈ulo 113.7 del Reglamento (UE) n. 575/2013 con fondo 玡x ante

Parte A
Informaci髇 que han de remitir las entidades pertenecientes al SIP de acuerdo con el apartado 1 de la Norma segunda bis

Tabla 1. Informaci髇 sobre el fondo ex ante y la entidad perteneciente al SIP.

euros
Volumen del fondo ex ante (1) Aportaciones al fondo ex anteActivos ponderados por riesgo (2) Nivel al que se informan los activos ponderados por riesgo (3)
Importe en el per韔do (4) Importe acumulado (5)

Parte B
Informaci髇 que ha de remitir la entidad designada, en caso de que se opte por la designaci髇 prevista en el apartado 2 de la Norma segunda bis

Tabla 1. Informaci髇 sobre el fondo ex ante

euros
Volumen del fondo ex ante (6)
Activos ponderados por riesgo de todos los miembros del SIP (7)
Porcentaje del volumen del fondo ex ante en relaci髇 con los activos ponderados por riesgo (%) (8)

Tabla 2. Informaci髇 sobre las entidades pertenecientes al SIP

euros
NombreC骴igo REN (9) Aportaciones al fondo ex anteActivos ponderados por riesgo (10) Nivel al que se informan los activos ponderados por riesgo (11)
Importe en el per韔do (12) Importe acumulado (13)
Entidad AAA
...
Entidad ZZZ
LE0000614430_20180210Ir a Norma modificadoraAnexo 1 bis introducido por el n鷐ero dos de la燦orma segunda de la Circular 1/2018, de 31 de enero, por la que se modifican la Circular 5/2016, de 27 de mayo, sobre el m閠odo de c醠culo para que las aportaciones de las entidades adheridas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito sean proporcionales a su perfil de riesgo; y la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 9 febrero).Vigencia: 10 febrero 2018

ANEJO 2
Registro detalle de los dep髎itos recibidos

El archivo tendr las siguientes caracter韘ticas generales:

  • • Archivo de texto con caracteres ASCII imprimibles (desde el ASCII 32 hasta el ASCII 126, ambos inclusive). No se permiten caracteres ASCII extendido, salvo en los campos en los que se indique expresamente.
  • • Caracteres admitidos: letras min鷖culas y may鷖culas, n鷐eros, signos + y -. Se podr醤 utilizar caracteres especiales cuando se indique expresamente en cada uno de los campos.
  • • Para cada cuenta o dep髎ito, incluidos los fondos procedentes de situaciones transitorias por operaciones de tr醘ico conforme a lo se馻lado en el art韈ulo 4.1 del Real Decreto 2606/1996 y los procedentes de los saldos mantenidos por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD declarante, a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes, seg鷑 lo establecido en el art韈ulo 30 qu醫er del Real Decreto 217/2008 (en adelante, 玠ep髎itos), se incluir un registro por titular y dep髎ito, con las siguientes excepciones:
    • – En caso de tratarse de dep髎itos multidivisa, se informar un registro por titular, dep髎ito y divisa.
    • – En caso de tratarse de dep髎itos que cuenten con imposiciones con diferentes fechas de vencimiento, se informar un registro por titular, dep髎ito y fecha de vencimiento de la imposici髇.
    • – En el caso de los saldos mantenidos por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD, a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes cuyos dep髎itos no est閚 excluidos de la cobertura del FGD en virtud de apartado 4 del art韈ulo 4 del Real Decreto 2606/1996, se incluir un registro individualizado para cada uno de estos clientes con su correspondiente saldo.

      En consecuencia, debe existir un 鷑ico registro por 玊ipo de documento de identificaci髇 (campo 1), 玁鷐ero del documento de identificaci髇 (campo 2), 獸echa de vencimiento (campo 14) y 獵骴igo del dep髎ito registrado en Espa馻 o en sucursal de otro pa韘 de la UE (campo 15). Estos campos conforman la clave 鷑ica del registro.

  • • En el registro se incluir醤 los dep髎itos y los fondos de las sociedades no financieras, los hogares y las Administraciones Locales con un presupuesto anual igual o inferior a 500.000 euros, con independencia de que los dep髎itos y fondos sean admisibles o no para su cobertura por el FGD. Tambi閚 se incluir醤 los saldos mantenidos por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes cuyos dep髎itos no est閚 excluidos de la cobertura del FGD en virtud del apartado 4 del art韈ulo 4 del Real Decreto 2606/1996, debidamente individualizados para cada uno de ellos.
  • • Contenido del campo 獻mporte: en los dep髎itos con varios titulares, su importe se dividir entre los titulares, de acuerdo con lo previsto en el contrato de dep髎ito, y, en su defecto, a partes iguales, conforme a lo establecido en el art韈ulo 7 del Real Decreto 2606/1996.
  • • Los campos con formato 玁um閞ico se completar醤 con ceros (0) a la izquierda. Los campos con formato 獳lfanum閞ico se completar醤 con espacios a la derecha, excepto los campos en los que se indique otra cosa.

Descripci髇.

Campo 1. Tipo de documento de identificaci髇.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 3.
  • • Contenido: 獶NI, 玁IF, 玁IE, 玃AS (pasaporte) u 玂TR (otros) del titular del dep髎ito.

Campo 2. N鷐ero del documento de identificaci髇.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 30.
  • • Contenido: C骴igo num閞ico o alfanum閞ico del documento de identificaci髇 se馻lado en el campo 1.

Campo 3. Nombre del titular.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 55.
  • • Contenido: Nombre del titular del dep髎ito. En este campo podr醤 utilizarse caracteres especiales del ASCII extendido.

Campo 4. Direcci髇.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 110.
  • • Contenido: Domicilio del titular del dep髎ito. En este campo podr醤 utilizarse caracteres especiales del ASCII extendido.

Campo 5. Poblaci髇.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 50.
  • • Contenido: Poblaci髇 del domicilio del titular del dep髎ito. En este campo podr醤 utilizarse caracteres especiales del ASCII extendido.

Campo 6. Provincia.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 20.
  • • Contenido: Provincia del domicilio del titular del dep髎ito. En este campo podr醤 utilizarse caracteres especiales del ASCII extendido.

Campo 7. Distrito postal.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 8.
  • • Contenido: Distrito postal del domicilio del titular del dep髎ito.

Campo 8. Pa韘.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 2.
  • • Contenido: C骴igo ISO 3166 alfa-2 del pa韘 o territorio del domicilio del titular del dep髎ito, compuesto por dos letras.

Campo 9. C骴igo de pa韘 del n鷐ero de tel閒ono.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 6.
  • • Contenido: C骴igo de pa韘 del n鷐ero de tel閒ono de contacto del depositante. La primera posici髇 ser siempre +. Este campo se rellenar cuando este dato se encuentre disponible. En caso contrario, se rellenar con 6 espacios en blanco.

Campo 10. N鷐ero de tel閒ono.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 15.
  • • Contenido: Tel閒ono de contacto del depositante, sin incluir el c骴igo de pa韘 del campo 9 anterior. Este campo se rellenar siempre que este dato se encuentre disponible. En caso contrario, se rellenar con 15 espacios en blanco.

Campo 11. Correo electr髇ico del titular.

  • – Formato: Alfanum閞ico.
  • – Longitud: 125.
  • – Contenido: Correo electr髇ico (e-mail) de contacto del depositante. El formato deber cumplir con el est醤dar de Internet RFC-822. Este campo se rellenar siempre que el dato se encuentre disponible. En caso contrario, se rellenar con 125 espacios en blanco.

Campo 12. Admisible.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 1.
  • • Contenido: Indica si el dep髎ito es admisible para estar garantizado por el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos (siempre 玈 o 玁, s o no, respectivamente).

Campo 13. Dep髎ito en garant韆.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 1.
  • • Contenido: Dep髎ito pignorado o afecto en garant韆 de otras operaciones (siempre 玈 o 玁, s o no, respectivamente).

Campo 14. Fecha de vencimiento.

  • • Formato: Num閞ico.
  • • Longitud: 8.
  • • Contenido: Formato AAAAMMDD (solo se completar si el dep髎ito tiene vencimiento; en caso contrario, se rellenar con ceros).

Campo 15. C骴igo del dep髎ito registrado en Espa馻 o en una sucursal de otro pa韘 de la UE.

  • – Formato: Alfanum閞ico.
  • – Longitud: 39.
  • – Contenido: El campo se formar de la siguiente forma:
  • – Las dos primeras posiciones contendr醤 los caracteres 獷S para los dep髎itos registrados en Espa馻, o el c骴igo ISO 3166 alfa-2 del pa韘 donde est radicada la sucursal para dep髎itos en otros pa韘es de la UE.
  • – Las tres siguientes posiciones contendr醤 el c骴igo ISO 4217 de la moneda del dep髎ito.
  • – Las 34 posiciones restantes contendr醤 el c骴igo que la entidad o sucursal adscrita al FGD asigne al dep髎ito. Este c骴igo ser 鷑ico para cada dep髎ito mantenido por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD, a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes. En consecuencia, el c骴igo ser el mismo en cada uno de los registros individualizados correspondientes a los clientes de la empresa de servicios de inversi髇 incluidos en dicho dep髎ito.

Campo 16. Tipo de dep髎ito.

  • – Formato: Num閞ico.
  • – Longitud: 3.
  • – Contenido: C骴igo interno que la entidad o sucursal adscrita al FGD asigne al tipo de dep髎ito de que se trate. A t韙ulo de ejemplo, podr韆n asignarse los c骴igos del siguiente modo: cuentas de ahorro (001), cuentas corrientes (002), etc. Los saldos mantenidos en la entidad o sucursal adscrita al FGD, por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo por cuenta de sus clientes, deber醤 figurar identificados mediante un c骴igo propio.

Campo 17. N鷐ero total de titulares.

  • – Formato: Num閞ico.
  • – Longitud: 8.
  • – Contenido: N鷐ero total de titulares del dep髎ito. Siempre ser un n鷐ero mayor de cero. En el caso de los saldos mantenidos en la entidad o sucursal adscrita al FGD, por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo por cuenta de sus clientes, figurar el n鷐ero de clientes.

Campo 18. N鷐ero de titular.

  • – Formato: Num閞ico.
  • – Longitud: 8.
  • – Contenido: N鷐ero de orden que corresponde al titular en el n鷐ero total de titulares del dep髎ito.

Campo 19. Importe.

  • – Formato: Alfanum閞ico.
  • – Longitud: 15.
  • – Contenido: Importe principal o nominal m醩 los intereses devengados en la fecha a la que se refieren los datos del dep髎ito. En caso de que se trate de un dep髎ito con m醩 de un titular, el importe se incluir en la parte correspondiente a cada titular. En el caso de los saldos mantenidos por empresas de servicios de inversi髇 en cuentas instrumentales y transitorias de efectivo abiertas en la entidad o sucursal adscrita al FGD, a nombre de la empresa de servicios de inversi髇 por cuenta de sus clientes cuyos dep髎itos no est閚 excluidos de la cobertura del FGD en virtud del apartado 4 del art韈ulo 4 del Real Decreto 2606/1996, el importe incluir el saldo correspondiente a cada cliente.

El importe se incluir con un signo y dos decimales. La primera posici髇 siempre ser – si el saldo del dep髎ito es negativo (descubiertos en cuenta corriente) y se cumplen las condiciones establecidas en el art韈ulo 7.2 del Real Decreto 2606/1996, o + si es positivo. Las otras 14 posiciones se completar醤 con ceros a la izquierda y contendr醤 el importe, que deber estar expresado en c閚timos de euro, siendo los dos 鷏timos d韌itos los correspondientes a los decimales del importe, sin incluir en ning鷑 caso el signo decimal ,. Cuando el importe sea cero, la primera posici髇 ser + y las 14 posiciones siguientes ser醤 ceros.

Los dep髎itos no denominados en euros se convertir醤 a euros:

  • – En caso de evento de pago, los dep髎itos se convertir醤 a euros aplicando el tipo de cambio del d韆 en que se produzca alguno de los hechos citados en el art韈ulo 8.1 del Real Decreto 2606/1996, o del d韆 anterior h醔il cuando fuese festivo.
  • – En el resto de los casos, se aplicar el tipo de cambio correspondiente a la fecha de referencia de los datos.

Campo 20. Importe especialmente protegido.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 15.
  • • Contenido:

Cuant韆 que, estando incluida en el saldo positivo de la cuenta o dep髎ito de que se trate, corresponda a importes especialmente protegidos, conforme se definen en la nota (i) del estado 獴ase para el c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos. Por tanto, este importe ser positivo e igual o menor que el saldo de la cuenta de que se trate consignado en el campo 19, 獻mporte.

El importe se incluir con un signo y dos decimales. La primera posici髇 siempre ser +. Las otras catorce posiciones se completar醤 con ceros a la izquierda y contendr醤 el importe, que deber estar expresado en c閚timos de euro, siendo los dos 鷏timos d韌itos los correspondientes a los decimales del importe, sin incluir en ning鷑 caso el signo decimal (,).

Este campo solo se completar cuando existan dep髎itos especialmente protegidos. En caso contrario, la primera posici髇 ser +, y las catorce posiciones siguientes ser醤 ceros.

Los dep髎itos no denominados en euros se convertir醤 a euros:

  • – En caso de evento de pago, los dep髎itos se convertir醤 a euros aplicando el tipo de cambio del d韆 en que se produzca alguno de los hechos citados en el art韈ulo 8.1 del Real Decreto 2606/1996, o del d韆 anterior h醔il cuando fuese festivo.
  • – En el resto de los casos, se aplicar el tipo de cambio correspondiente a la fecha de referencia de los datos.

Campo 21. Importe en divisa.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 15.
  • • Contenido:

Este campo solo se completar en el caso de que el dep髎ito no est denominado en euros.

El importe en divisa se incluir con un signo y dos decimales. La primera posici髇 ser siempre -, si es negativo, o +, si es positivo. Las otras catorce posiciones se completar醤 con ceros a la izquierda y contendr醤 el importe, que deber estar expresado en c閚timos de divisa, siendo los dos 鷏timos d韌itos los correspondientes a los decimales del importe, sin incluir en ning鷑 caso el signo decimal (,). Cuando el importe sea cero o no exista importe en divisa, la primera posici髇 ser +, y las catorce posiciones siguientes ser醤 ceros.

Campo 22. Importe en divisa especialmente protegido.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 15.
  • • Contenido:

Cuant韆 que, estando incluida en el saldo positivo de la cuenta o dep髎ito de que se trate, corresponda a importes no denominados en euros especialmente protegidos, conforme se definen en la nota (i) del estado 獴ase para el c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos. Por tanto, este importe ser positivo e igual o menor que el saldo de la cuenta de que se trate consignado en el campo 21, 獻mporte en divisa.

El importe en divisa se incluir con un signo y dos decimales. La primera posici髇 ser -, si es negativo, o +, si es positivo. Las otras catorce posiciones se completar醤 con ceros a la izquierda y contendr醤 el importe, que deber estar expresado en c閚timos de divisa, siendo los dos 鷏timos d韌itos los correspondientes a los decimales del importe, sin incluir en ning鷑 caso el signo decimal (,).

Este campo solo se completar cuando existan dep髎itos en divisa especialmente protegidos. En caso contrario, la primera posici髇 ser +, y las catorce posiciones siguientes ser醤 ceros.

Campo 23. Situaci髇 especial de pago.

  • • Formato: Alfanum閞ico.
  • • Longitud: 1.
  • • Contenido: Recoge alguna de las situaciones previstas en el art韈ulo 9.1.a) del Real Decreto 2606/1996, por las que el pago del dep髎ito podr aplazarse, as como la situaci髇 recogida en el art韈ulo 4.6, por la que podr suspenderse el pago. Se rellenar con un n鷐ero del 0 al 4, de acuerdo con las siguientes consideraciones:
    • – 1 si no existe certeza sobre derechos legales de cobro o cuando el dep髎ito sea objeto de litigio.
    • – 2 si el dep髎ito es objeto de sanciones que restringen las facultades de disposici髇.
    • – 3 si no se ha producido ninguna operaci髇 en relaci髇 con el dep髎ito en los 鷏timos 24 meses.
    • – 4 cuando el depositante, o cualquier otra persona con derecho o inter閟 sobre el dep髎ito, haya sido procesado, o se hubiera dictado apertura de juicio oral por delitos relacionados con operaciones de blanqueo de capitales, cuando se hubiera incoado el procedimiento abreviado que se regula en el t韙ulo III del libro IV de la Ley de Enjuiciamiento Criminal y hasta tanto finalice el procedimiento.
    • – 0 para el resto de los casos.

A modo ilustrativo, se presentan a continuaci髇 unos ejemplos sobre c髆o deber韆 completarse el fichero en determinados casos. A estos efectos, 鷑icamente se muestran los campos que configuran la clave 鷑ica (campos 1, 2, 14 y 15), as como los campos 19 y 21. Ello no exime de la obligaci髇 de rellenar el resto de los campos del registro a los que se refiere este anejo 2.

Ejemplo 1. Una cuenta con un saldo total de 100.000 euros y cuyo importe se divide entre dos titulares a partes iguales.

Tipo de documento de identificaci髇N鷐ero de documento de identificaci髇Fecha de vencimientoC骴igo del dep髎itoImporte en eurosImporte en divisa
Campo 1Campo 2Campo 14Campo 15Campo 19Campo 21
NIF00000000A00000000ESEU990000000810123456111+000000005000000
NIF11111111B00000000ESEU990000000810123456111+000000005000000

En total, dos registros en el archivo.

Ejemplo 2. Una cuenta multidivisa de un mismo titular con un saldo de 1.000 d髄ares y 1.000 libras esterlinas.

Tipo de documento de identificaci髇N鷐ero de documento de identificaci髇Fecha de vencimientoC骴igo del dep髎itoImporte en eurosImporte en divisa
Campo 1Campo 2Campo 14Campo 15Campo 19Campo 21
NIF22222222C00000000ESGBP990000000810123456222+00000000088496+00000000100000
NIF22222222C00000000ESUSD990000000810123456222+00000000117000+00000000100000

En total, dos registros en el archivo.

Ejemplo 3. Un dep髎ito de un mismo titular con dos imposiciones con distinta fecha de vencimiento. La primera, de 10.000 euros, con vencimiento el 12 de junio de 2019. La segunda, de 10.000 euros, con vencimiento el 30 de diciembre de 2019.

Tipo de documento de identificaci髇N鷐ero de documento de identificaci髇Fecha de vencimientoC骴igo del dep髎itoImporte en eurosImporte en divisa
Campo 1Campo 2Campo 14Campo 15Campo 19Campo 21
NIF33333333D20190612ESEUR990000000810123456333+00000001000000
NIF33333333D20191230ESEUR990000000810123456333+00000001000000

En total, dos registros en el archivo.

Ejemplo 4. Un dep髎ito de un mismo titular con dos imposiciones de 10.000 euros cada una, y ambas con la misma fecha de vencimiento.

Tipo de documento de identificaci髇N鷐ero de documento de identificaci髇Fecha de vencimientoC骴igo del dep髎itoImporte en eurosImporte en divisa
Campo 1Campo 2Campo 14Campo 15Campo 19Campo 21
NIF44444444E20180930ESEUR990000000810123456444+00000002000000

En total, un registro en el archivo, porque los campos que conforman la clave 鷑ica son iguales.

LE0000687829_20210630Ir a Norma modificadora Anejo 2 redactado por la letra d) de la Norma 鷑ica de la Circular 2/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, que modifica la Circular 8/2015, de 18 de diciembre, del Banco de Espa馻, a las entidades y sucursales adscritas al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, sobre informaci髇 para determinar las bases de c醠culo de las aportaciones al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito (獴.O.E. 2 febrero).Vigencia: 30 junio 2021