Sumario

Circular 3/1995, 25 septiembre, derogada por la disposici髇 derogatoria de Circular 1/2013, de 24 de mayo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, a las entidades de cr閐ito, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros (獴.O.E.� 31 mayo). T閚gase en cuenta que la disposici髇 transitoria primera de la Circular 1/2013, establece que las entidades declarantes continuar醤 declarando a la CIR conforme a lo dispuesto en la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, hasta el cierre de la declaraci髇 relativa a los datos de 31 de agosto de 2015, inclusive, con independencia de que tambi閚 tengan que comenzar a declarar los datos, seg鷑 lo dispuesto en la presente circular, desde los plazos que se indican en el siguiente apartado.

ENTIDADES DE CR蒁ITOCentral de Informaci髇 de Riesgos

La Circular 18/1983, de 30 de diciembre, signific� para la Central de Informaci髇 de Riesgos (en adelante, CIR) un replanteamiento en profundidad de todas las instrucciones que la hab韆n regulado con anterioridad, modific� su estructura e hizo posible una mejor explotaci髇 de su contenido a efectos supervisores, estad韘ticos y, sobre todo, de servicio para las entidades declarantes, a las que proporciona una informaci髇 cuya creciente demanda la revela como muy 鷗il para el an醠isis y vigilancia del riesgo de cr閐ito.

Seis a駉s m醩 tarde, la Circular 7/1989, de 24 de febrero, ampli� el campo de declarantes y riesgos, manteniendo, por lo dem醩, los aspectos esenciales de la anterior.

Varias razones llevan ahora a proceder a una nueva revisi髇 de la regulaci髇 de la CIR. En primer lugar, el cuadro de operaciones y clientes de las entidades de cr閐ito est� en constante evoluci髇; en particular, han cobrado creciente importancia los riesgos con no residentes, as� como los gestionados a trav閟 de filiales instrumentales; se hace necesaria su inclusi髇 en el campo cubierto por la CIR. En segundo lugar, existe un fuerte inter閟 de las entidades usuarias por la informaci髇 sobre acreditados de peque馻 cuant韆, al tiempo que una gran mayor韆 de las declarantes aprovecha ya la opci髇 ofrecida por la actual regulaci髇 de declarar voluntariamente todos sus riesgos, y no s髄o los que excedan los umbrales de obligada declaraci髇. En tercer lugar, las usuarias solicitan un servicio m醩 actualizado de los datos, cosa que resulta posible gracias a la evoluci髇 de las t閏nicas de procesamiento y transmisi髇 de datos. En cuarto lugar, se hace preciso ajustar el texto de esta regulaci髇 a los cambios que se han producido en las instituciones mencionadas en ella, o en otras normas con las que se relaciona, y en particular en las normas contables.

Por otra parte, las dificultades t閏nicas que implicar� la inclusi髇 de nuevos riesgos, y en particular los de no residentes, as� como el diferente uso que se espera de ellos, aconsejan, en ese caso, elevar de modo significativo su umbral de declaraci髇 obligatoria.

En consecuencia, en uso de las facultades que le confiere el art韈ulo 16 del Decreto-ley 18/1962, de 7 de junio, y disposiciones concordantes, el Banco de Espa馻 ha dispuesto:

Norma primera. Entidades declarantes.

1. La obligaci髇 de declarar al Servicio Central de Informaci髇 de Riesgos del Banco de Espa馻 alcanza:

• a) A los bancos, cajas de ahorro, cooperativas de cr閐ito y sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras; --> Letra a) del n鷐ero 1 de la Norma primera redactada por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998
• b) a los establecimientos financieros de cr閐ito;
• c) al Banco de Espa馻;
• d) a los Fondos de Garant韆 de Dep髎itos en Establecimientos Bancarios, en Cajas de Ahorro y en Cooperativas de Cr閐ito;
• e) a las sociedades de garant韆 rec韕roca, a las sociedades de reafianzamiento y a la 玈ociedad An髇ima Estatal de Cauci髇 Agraria� (SAECA).

2. La obligaci髇 recogida en el apartado 1 alcanza, en el caso de las entidades con sede en Espa馻, a la totalidad de su negocio, incluido el realizado por sus sucursales en el extranjero, y al de sus sociedades instrumentales cuyo negocio sea prolongaci髇 de la actividad de aqu閘las, o de sus grupos consolidables, en relaci髇 con los riesgos descritos en la norma segunda, apartado 2.

En los casos de las entidades de cr閐ito extranjeras operantes en Espa馻, dicha obligaci髇 se limitar� a la operativa de sus oficinas en Espa馻.

Norma segunda. Riesgos y titulares declarables.

1. Las entidades referidas en la norma primera informar醤 mensualmente de los riesgos contra韉os y de sus titulares.

De los riesgos:

2. Los riesgos que habr醤 de declararse ser醤 los siguientes:

• a) Riesgos directos: Derivan de los pr閟tamos o cr閐itos, de dinero o de firma, concedidos o asumidos por la entidad declarante, de las operaciones de arrendamiento financiero que la misma concierte con sus clientes, as� como los valores de renta fija que posea, con exclusi髇 de los emitidos por la Administraci髇 Central.

  En el caso de los cr閐itos y pr閟tamos de dinero, los riesgos contra韉os por el declarante y cedidos a terceros mediante transferencia (seg鷑 se define en la norma decimoquinta de la Circular 4/1991) en los que se mantenga la administraci髇 de esos activos, o mediante endoso con responsabilidad, seguir醤 declar醤dose por el cedente o endosante hasta su vencimiento. Tambi閚 se seguir醤 declarando los riesgos cedidos temporalmente con compromiso de recompra no opcional.

• b) Riesgos indirectos: Son los contra韉os por la entidad con quienes garantizan o avalan operaciones de riesgo directo, y en especial:
  • Los avales, afianzamientos y garant韆s personales en cualquier clase de cr閐ito dinerario, sea cual fuere la expresi髇 formal del mismo; ello alcanza, en los efectos financieros, a las firmas comprometidas en los mismos distintas de la del titular directo, y en los comerciales a aqu閘las que hayan sido tenidas en cuenta por la declarante para la asunci髇 del riesgo, y en todo caso, a las que figuren en efectos de importe unitario superior a sesenta mil euros; y El importe en euros contenido en la letra b) del n鷐ero 2 de la Norma segunda ha sido establecido por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de cr閐ito, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 18 abril).Vigencia: 30 septiembre 2001
  • Los contraavales recibidos en garant韆 de los prestados.
• c) ...
• --> Letra c) del n鷐ero 2 de la Norma segunda suprimida por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998

De los titulares:

3. Se declarar醤 a la CIR, con las limitaciones que se馻la la norma quinta, todos los titulares pertenecientes tanto al sector privado como al sector de las Administraciones P鷅licas, y cualquiera que sea su residencia, as� como su personalidad o forma jur韉ica (personas f韘icas, sociedades mercantiles o civiles, cooperativas, asociaciones profesionales, c醡aras de comercio, industria, navegaci髇 o mineras, sindicatos, fundaciones, asociaciones de consumidores o deportivas, partidos pol韙icos 髍denes religiosas, otras entidades sin fines de lucro, Administraci髇 Central, organismos aut髇omos, Comunidades Aut髇omas, corporaciones locales, entidades de la Seguridad Social, etc.).

Las entidades declarantes ser醤 titulares declarables s髄o de sus riesgos directos, excluidos de los mismos los de firma, los contra韉os a trav閟 del Servicio Telef髇ico del Mercado de Dinero, los que se derivan de las cuentas a la vista y las cuentas mutuas, y los instrumentados con vencimiento inferior a un mes. Igual tratamiento recibir醤 las entidades de cr閐ito y bancos centrales extranjeros; en el caso de los bancos centrales tampoco se declarar醤 los dep髎itos obligatorios seg鷑 la normativa del pa韘 de acogida. --> P醨rafo 2.� del n鷐ero 3 de la Norma segunda redactado por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998

4. Los riesgos con pluralidades de personas se declarar醤 seg鷑 establece la norma sexta. Los riesgos de comunidades de bienes o sociedades de inter閟 privado sin personalidad jur韉ica ( art韈ulo 1.669 del C骴igo Civil) ser醤 declarados como cr閐itos pluripersonales.

Los riesgos con sociedades regulares, colectivas o comanditarias, o con agrupaciones de inter閟 econ髆ico reguladas por la Ley 12/1991, de 29 de abril, implicar醤 para las entidades la obligaci髇 de declarar los datos de identificaci髇 de todos los socios de las primeras, de los colectivos de las segundas, y de cada uno de los integrantes de la agrupaci髇 de las 鷏timas.

Cuando exista subrogaci髇 en las obligaciones del titular del riesgo, tendr� la condici髇 de declarable el beneficiario de dicha subrogaci髇.

En los casos de riesgos que figuren a nombre de una marca comercial o cualquier denominaci髇 que carezca de personalidad jur韉ica, la condici髇 de titular, a efectos de declaraci髇, corresponder� a la o a las personas f韘icas o jur韉icas propietarias de la marca o denominaci髇.

En el descuento de efectos comerciales, se considerar� titular al cedente, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2.b) precedente.

El "factoring" con recurso e inversi髇 se declarar� como cr閐ito comercial al cedente; si se hace sin recurso, el riesgo se atribuir� al obligado al pago y como tal "factoring". Igual atribuci髇 se har� en los descuentos de efectos comerciales sin recurso contra el cedente, u operaciones similares. --> P醨rafo pen鷏timo del n鷐ero 4 de la Norma segunda redactado por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998

En las adquisiciones temporales de activos, el titular ser� el cedente, sea cual sea el activo cedido.

Norma tercera. Datos y circunstancias de los titulares.

Las entidades declarantes deber醤 enviar al Banco de Espa馻 para cada titular los datos que se detallan en el Anejo I de esta Circular. No obstante, cuando para un titular 鷑icamente se le declaren riesgos en cuya formalizaci髇 no haya intervenido, no ser� necesario declarar ni el domicilio ni, en su caso, la fecha de nacimiento, salvo que dichos datos sean p鷅licos, o se disponga de ellos por tratarse de un cliente de la entidad declarante. La falta de declaraci髇 de dichos datos se se馻lar� al dar de alta al titular de conformidad con las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto.

En las bajas de titulares (porque no tengan riesgos o no sean declarables), se indicar� exclusivamente su c骴igo de identificaci髇, y en las variaciones de datos de titulares previamente declarados, el c骴igo de identificaci髇 y los datos o caracter韘ticas que se modifican.

Norma cuarta. Datos y circunstancias de los riesgos.

1. Los importes de los riesgos, en sus diversos conceptos, se ajustar醤 a los criterios de contabilizaci髇 y valoraci髇 establecidos en las normas del Banco de Espa馻 sobre balances reservados, guardando exacta correspondencia con lo figurado en balance. Se except鷄n de esta regla los cr閐itos que, por raz髇 de su baja calidad, se adquieran por debajo de su precio de reembolso, que se declarar醤 por el indicado precio de reembolso. --> Inciso final del p醨rafo 1.� del n鷐ero 1 de la Norma cuarta suprimido por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998

En los cr閐itos de dinero, se declarar� el dispuesto y el disponible, tanto con car醕ter de inmediata disponibilidad como condicionada. No se incluir� como disponible la parte no utilizada de las clasificaciones de descuento comercial, salvo si se concretan en p髄iza. En los cr閐itos de firma, se declarar� el importe garantizado. En los valores y en los pr閟tamos de valores se declarar� el valor contable en el balance de la entidad declarante, y el nominal que figura en los t韙ulos. --> Inciso final del p醨rafo 2.� del n鷐ero 1 de la Norma cuarta suprimido por Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998

En las operaciones de arrendamiento financiero se declarar� la parte correspondiente al principal de las cuotas pendientes de vencimiento, sin incluir el precio estipulado para la opci髇 de compra.

En los riesgos indirectos, se declarar�, asimismo, el importe garantizado de los riesgos directos.

El importe de los riesgos se expresar� en miles de euros, aproximados a la unidad de millar m醩 pr髕ima, con la equidistancia al alza. El umbral de declaraci髇 se fija en 6.000 euros. Los riesgos cuyo importe dispuesto m醩 disponible sea inferior a 6.000 euros no ser醤 declarables.

Como excepci髇 al p醨rafo anterior, ser醤 declarables en miles de euros los saldos morosos inferiores a seis mil euros correspondientes a operaciones con importes declarados con otra clave de situaci髇. Los saldos morosos inferiores a 1.000 euros se declarar醤 expl韈itamente con importe cero y la clave correspondiente de morosidad. P醨rafos 5.� y 6.� del n鷐ero 1 de la norma cuarta redactados por la norma 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio).Vigencia: 31 agosto 2004

2. Los riesgos de un titular se presentar醤 agregados por operaciones que presenten iguales caracter韘ticas, entendiendo por tales aqu閘las en las que el campo de origen de la operaci髇 y la clave de riesgo descritos en el anejo II sean iguales.

Norma quinta. Forma de declarar.

1. Todas las comunicaciones de datos entre las entidades declarantes y la CIR, tales como declaraciones, rectificaciones y cancelaciones de datos, y peticiones de informes y c骴igos de no residentes, se realizar醤 por v韆 telem醫ica.

Las declaraciones de datos de los titulares y las declaraciones de datos de los riesgos se transmitir醤 separadamente al Banco de Espa馻, de conformidad con las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto, de la siguiente forma:

• a) Las declaraciones de datos de los titulares se deber醤 trasmitir desde el d韆 siguiente al de la comunicaci髇 de los datos de los riesgos del mes anterior hasta el d韆 en el que se remitan los datos de los riesgos del mes de la declaraci髇.

  Las entidades declarantes deber醤 arbitrar la f髍mula que mejor convenga a su organizaci髇 para transmitir los datos, cursando a la CIR diariamente una o varias declaraciones, en las que se comunicar醤 las altas de aquellos titulares de riesgos que por sus caracter韘ticas (importe y plazo de vencimiento) sean declarables a fin de mes y todas las variaciones de datos de titulares previamente declarados que se conozcan, pudiendo existir un desfase de varios d韆s entre la fecha en la que se origine el riesgo o variaci髇 del dato y la fecha en que se comunique a la CIR. No obstante lo anterior, cuando el n鷐ero de declaraciones de titulares a comunicar en un determinado d韆 sea inferior a 500, se podr� diferir su declaraci髇, aunque, en todo caso, se deber� realizar como m韓imo una transmisi髇 semanal de datos.

  Las declaraciones de titulares de riesgos que, por su naturaleza o vencimiento, como los descubiertos en cuenta corriente y dem醩 saldos a la vista, no se pueda saber si son declarables hasta el final de mes se declarar醤 obligatoriamente una vez finalizado 閟te, con independencia de cuando se hubiesen originado.

  Las bajas de titulares podr醤 comunicarse a lo largo del mes en curso o al final del mismo, e incluir醤 las correspondientes a altas realizadas en el mes de titulares que finalmente no tengan riesgos declarables.

• b) Las declaraciones de datos de los riesgos ser醤 mensuales, habr醤 de referirse a la situaci髇 del 鷏timo d韆 del mes, y deber醤 ser trasmitidos dentro de los diez primeros d韆s naturales del mes siguiente al que se refieren (o en el primer d韆 h醔il en Madrid posterior al d韆 10 si 閟te fuese festivo en dicha localidad), despu閟 del 鷏timo env韔 de datos de titulares.
• c) Las declaraciones complementarias con rectificaciones o cancelaciones de datos previamente declarados, se comunicar醤 tan pronto como la entidad declarante tenga conocimiento de que no reflejan la situaci髇 actual a la fecha de la declaraci髇.

Excepcionalmente, por causa puntual justificada, previa conformidad del Departamento de Informaci髇 Financiera y Central de Riesgos, los datos podr醤 remitirse en soporte magn閠ico.

2. En todo caso, se pormenorizar醤 obligatoriamente por titulares, y dentro de cada uno de ellos por clase de riesgos, los contra韉os en los que concurran alguna de las circunstancias siguientes:

• a) Titulares residentes:

  Aqu閘los en los que el riesgo directo total con el titular sea igual o superior a un mill髇 de pesetas en el conjunto de negocios en Espa馻, o a diez millones de pesetas en el de cualquier otro pa韘, considerado individualmente que el riesgo indirecto total en los negocios de cualquier pa韘, considerado individualmente, sea igual o superior a diez millones de pesetas. Para todo lo indicado en este p醨rafo, la UE, excluida Espa馻, se considerar� un 鷑ico pa韘

  Si el titular es una corporaci髇 local, fundaci髇, sociedad municipal o provincial, o empresa mixta, o vinculada a corporaci髇 local, se declarar醤 todos sus riesgos. Las entidades declarantes formular醤 al Banco de Espa馻 (Departamento de Informaci髇 Financiera y Central de Riesgos) cuantas dudas puedan surgir sobre la conceptuaci髇 de entidades concretas como corporaciones locales a los presentes efectos. En todo caso, se incluir� cualquier entidad en la que las corporaciones locales, directa o indirectamente, participen, al menos, en un 20 por 100 en el capital o en sus 髍ganos rectores. T閚gase en cuenta que las referencias al 獶epartamento de Informaci髇 Financiera y Central de Riesgos� contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustituci髇 de las anteriores referencias a 玪a Oficina de Documentaci髇 y Central de Riesgos�, conforme establece la disposici髇 adicional 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio).Vigencia: 31 agosto 2004

• b) Titulares no residentes:

  Que el riesgo directo o indirecto total en los negocios de cualquier pa韘, considerado individualmente, sea igual o mayor que cincuenta millones de pesetas. Para la determinaci髇 de este umbral, por lo que se refiere 鷑icamente a los riesgos directos, la UE, incluida Espa馻, se tratar� como un solo pa韘.

  Aquellos cuyo titular tenga riesgos contra韉os en el conjunto de los negocios en Espa馻 y est� incurso en alguna de las situaciones recogidas en el campo 玈ituaci髇 concursal� con la letra B, C, D, E o F, o tenga alg鷑 riesgo que en la quinta posici髇 de la clave de riesgo (玸ituaci髇�) deba figurar con las letras C, D, E, F, G, H, I o J, sea cual fuere su causa y cuant韆. P醨rafo segundo de la letra b) del n鷐ero 2 de la norma quinta redactado por la norma 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio).Vigencia: 31 agosto 2004

• c) ...
• --> Letra c) del n鷐ero 2 de la norma quinta suprimida por la Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, de 25 septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998

El riesgo directo total, a los efectos anteriores, ser� la suma de todos los cr閐itos dinerarios dispuestos y disponibles, los principales pendientes en las operaciones de arrendamiento financiero, los cr閐itos de firma y el valor nominal de los t韙ulos de renta fija. Se referir醤 a la totalidad de los unipersonales y solidarios que afecten al titular y a la parte correspondiente de los que lo hagan de forma mancomunada.

El riesgo directo total, a los efectos anteriores, ser� la suma de todos los cr閐itos dinerarios dispuestos y disponibles, los principales pendientes en las operaciones de arrendamiento financiero, los cr閐itos de firma y el valor nominal de los t韙ulos de renta fija. Se referir醤 a la totalidad de los unipersonales y solidarios que afecten al titular y a la parte correspondiente de los que lo hagan de forma mancomunada.

En el c醠culo de los riesgos indirectos, no ser� obligatorio considerar sumandos parciales inferiores a treinta mil euros. El importe en euros contenido en el p醨rafo 6.� de la letra b) del n鷐ero 2 de la Norma quinta ha sido establecido por Circular 1/2001, 30 marzo, a entidades de cr閐ito, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 18 abril).Vigencia: 30 septiembre 2001

En el caso de las sucursales en el extranjero, si la legislaci髇 de alg鷑 pa韘 de acogida prohibiese proporcionar los datos solicitados, se comunicar� esta circunstancia al Departamento de Informaci髇 Financiera y Central de Riesgos. T閚gase en cuenta que las referencias al "Departamento de Informaci髇 Financiera y Central de Riesgos" contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustituci髇 de las anteriores referencias a "la Oficina de Documentaci髇 y Central de Riesgos", conforme establece la disposici髇 adicional 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos ("B.O.E." 9 julio). Vigencia: 31 agosto 2004

Las entidades declarantes no incluir醤 los importes reflejados en sus balances patrimoniales procedentes de redescuento o endoso con responsabilidad de efectos no vencidos, o de riesgos adquiridos por transferencia (seg鷑 se define 閟ta en la norma decimoquinta de la Circular 4/1991, de 19 de junio), cuando el cedente sea una entidad declarante a la CIR. --> P醨rafo final del n鷐ero 2 de la norma quinta redactado por la Circular 6/1998, 29 mayo, que modifica la Circular 3/1995, 25 septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 12 junio).Vigencia: 2 julio 1998

3. La informaci髇 pormenorizada se rendir� seg鷑 el formato que se describe en los anejos I y II.

• a) En el formato del Anejo I se declarar醤 los titulares, personas f韘icas o jur韉icas, que sean alta, baja o cuyos datos var韊n en el per韔do. Letra a) del n鷐ero 3 de la norma quinta redactada por la norma 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio).Vigencia: 31 agosto 2004
• b) En el segundo formato, anejo II, se reflejar醤, clasificadas por titulares, las posiciones de los riesgos con sus datos y circunstancias. Es obligatoria la declaraci髇 de todas las posiciones, todos los meses, aun cuando no se haya producido variaci髇 alguna. Hay dos versiones de este formato:

  La primera versi髇, anejo II.a) se refiere a riesgos no solidarios.

  La segunda, anejo II.b), para riesgos solidarios, tambi閚 se clasifica por titulares, pero teniendo en cuenta que, a efectos de esta clasificaci髇, el titular es aqu� el conjunto de todas las personas que se comprometen de forma solidaria.

4. La CIR no podr� modificar los datos declarados por las entidades, de los que 閟tas son responsables, y a quienes corresponde enviar declaraciones complementarias con las rectificaciones o cancelaciones de datos declarados err髇eamente.

5. El Banco de Espa馻 podr� solicitar de las entidades declarantes fotocopias del documento nacional de identidad o n鷐ero de identificaci髇 fiscal de cualquier titular por ellas declarado.

6. Los cr閐itos o valores de renta fija impagados dejar醤 de declararse a la CIR s髄o cuando prescriban las acciones legales de la entidad tendentes a lograr su recuperaci髇, aunque se hayan provisionado plenamente o se encuentren en la situaci髇 contable de suspensos.

Norma sexta. Riesgos pluripersonales, en raz髇 de los declarantes o titulares.

1. Cuando la pluripersonalidad afecta al prestamista, es decir, en aquellos riesgos que se contraen conjuntamente por dos o m醩 entidades declarantes, se seguir� el procedimiento que a continuaci髇 se indica:

• a) Cuando se trate de riesgos dinerarios, cada entidad declarante comunicar� el importe que figure en su contabilidad.
• b) Si se trata de riesgos de firma concedidos solidariamente por varias entidades declarantes, 閟tas deber醤 descomponer el importe total como si fueran dos operaciones unipersonales: la primera es igual al cociente de dividir aquel importe entre el n鷐ero de prestamistas, y se comunicar� seg鷑 sus caracter韘ticas propias; el resto se declarar� con la caracter韘tica espec韋ica de aval otorgado ante entidad declarante por cr閐itos de firma.

2. Cuando la pluripersonalidad afecta a los prestatarios, es decir, en los riesgos contra韉os conjuntamente con varias personas f韘icas o jur韉icas por una o varias entidades declarantes, una vez tenido en cuenta lo dispuesto en el apartado 1 anterior, si procediese, se aplicar醤 las siguientes reglas:

• a) En el caso de riesgos mancomunados, se dividir� su importe entre todos los titulares en partes iguales, salvo que del contrato se derive otro r間imen de reparto. Para su declaraci髇, se operar� de igual forma en los riesgos unipersonales.
• b) Los riesgos solidarios se declarar醤 separadamente en el estado del anejo II.b), seg鷑 lo dispuesto en el apartado 3.b) de la norma quinta anterior.

  Como tales se considerar醤 los correspondientes a las uniones temporales de empresas reguladas en la Ley 18/1982, de 26 de mayo.

3. En el caso de los cr閐itos de mediaci髇 ; esto es, cr閐itos otorgados o tramitados por una entidad declarante con fondos proporcionados de modo espec韋ico para una operaci髇 o tipo de operaciones por otra entidad declarante, rendir� la informaci髇 del cr閐ito la que figure como titular directo de la p髄iza o instrumento de cr閐ito, declarando la otra entidad exclusivamente cuando asuma riesgo, en concepto de aval y por el importe asumido.

Norma s閜tima. Datos complementarios sobre corporaciones locales. A los efectos de completar la informaci髇 recabada por el art韈ulo 56 de la Ley 39/1988, de 28 de diciembre, reguladora de las Haciendas Locales, Real Decreto 2749/1981, de 19 de octubre, y la Orden de 7 de junio de 1982, todas las entidades remitir醤 mensualmente una relaci髇 ajustada al modelo del anejo VI, detallando los cr閐itos con vencimiento superior a un a駉, que puedan figurar agrupados en las relaciones rendidas seg鷑 el modelo del anejo II.a), y pormenorizando por emisiones los t韙ulos-valores que tambi閚 aparezcan agregados en las mismas relaciones, siempre que los titulares sean algunos de los indicados en el art韈ulo 2.=, apartado a), del Decreto 2749/1981, que se corresponden con los se馻lados en el apartado 2 de la norma quinta de esta circular.

Norma octava. Uso de la CIR por los declarantes.

El Banco de Espa馻 comunicar� a los declarantes las informaciones siguientes:

• a) Mensualmente, por v韆 telem醫ica, remitir� a cada entidad declarante la informaci髇 agregada de todo el sistema para sus acreditados, con todos los datos, exclusi髇 hecha del origen de la operaci髇 y de los riesgos con clave J en la primera posici髇, que se informar醤 como cr閐ito financiero a corto plazo, agrup醤dose, a estos efectos, las caracter韘ticas descritas en la quinta posici髇 de la clave de riesgos (seg鷑 las instrucciones complementarias al anejo II) en cuatro conjuntos: Los que est醤 en suspenso (clave J), los morosos (claves E, F, G, H, I), los procedentes de un convenio de acreedores (clave L) y el resto (claves A, B, C, D, K). Los riesgos solidarios por cada titular se agregar醤 entre s�, pero separadamente de los no solidarios. Letra a) de la norma octava redactada por la norma 鷑ica de la Circular 3/2002, 25 junio, a Entidades de Cr閐ito, por la que se modifica la Circular del Banco de Espa馻 3/1995, de 25 de septiembre, sobre Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 2 julio).Vigencia: 1 noviembre 2002
• b) Previa solicitud en la que consten el nombre del titular y su c骴igo de identificaci髇, tambi閚 se proporcionar� informaci髇 similar a la del apartado a) anterior, referida a cualquier titular no declarado por la entidad peticionaria que haya solicitado una operaci髇 de riesgo o que figure como obligado al pago o garante en los documentos cambiarios o de cr閐ito cuya adquisici髇 o negociaci髇 haya sido solicitada a la entidad.

  Cuando sea el titular quien solicite la operaci髇 de riesgo, para poder pedir a la CIR sus datos y en su caso los de cualquier garante, ser� suficiente que en la propia solicitud o en un documento adicional, que firme el solicitante, y, cuando proceda, el garante cuyos datos se quieren solicitar, conste una cl醬sula con el derecho de la entidad a consultarlos.

  Cuando se ofrezca a la entidad la adquisici髇 o negociaci髇 de documentos cambiarios o de cr閐ito, para poder pedir a la CIR los datos del obligado al pago o garante de dichos documentos, ser� suficiente la solicitud de cesi髇 y fotocopia de los mismos.

  A estos efectos, la firma electr髇ica ser� admisible en los t閞minos previstos en la Ley 34/2002, de 11 de julio, de servicios de la sociedad de la informaci髇 y de comercio electr髇ico, y en la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de firma electr髇ica, as� como en la restante normativa reguladora de su eficacia.

  Las entidades conservar醤 los justificantes de las solicitudes de datos a la CIR motivadas por operaciones que hubiesen sido denegadas durante el plazo establecido con car醕ter general en el art韈ulo 30 del C骴igo de Comercio.

  A fin de asegurar el correcto cumplimiento de lo dispuesto en el p醨rafo anterior, el Banco de Espa馻 podr� solicitar a las entidades declarantes la remisi髇 de los citados justificantes, as� como requerirles la implantaci髇 de los procedimientos y controles necesarios a tal efecto, sin perjuicio de las competencias de inspecci髇 y, en su caso, sanci髇, de la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos, tal como establece el art韈ulo 67 de la Ley 44/2002.

  En las solicitudes de informes sobre titulares no residentes en Espa馻, si la entidad peticionaria desconociese su c骴igo de identificaci髇, deber� facilitar todos los datos relativos a la identificaci髇 del no residente que correspondan de acuerdo con lo dispuesto en el Anejo I.

  Las solicitudes de informes se realizar醤 por transmisi髇 telem醫ica de acuerdo con las especificaciones t閏nicas que establezca el Banco de Espa馻.

  Letra b) de la norma octava redactada por la norma 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio).Vigencia: 10 julio 2004
• c) Tan pronto como reciba declaraciones complementarias con rectificaciones o cancelaciones de datos previamente declarados, comunicar� los datos corregidos a las entidades a las que previamente les hubiese cedido los err髇eos. Letra c) de la norma octava introducida, en su actual redacci髇, por la norma 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio).Vigencia: 10 julio 2004

Norma novena. Derechos de los titulares y suspensi髇 de la cesi髇 de sus datos.

1. Cualquier persona, f韘ica o jur韉ica, titular de un riesgo declarable a la CIR, podr� acceder a toda la informaci髇 que le afecte. Adicionalmente las personas f韘icas podr醤 solicitar el nombre y direcci髇 de los cesionarios a los que la CIR hubiese comunicado sus datos durante los 鷏timos seis meses, junto con la informaci髇 cedida en cada caso. Para ello ser� requisito indispensable que el interesado se identifique suficientemente ante la propia CIR o cualquier sucursal del Banco de Espa馻, o env韊 una solicitud firmada por 閘 o su representante a la CIR (Banco de Espa馻, C/ Alcal� 48, 28014 Madrid) en la que incluya la siguiente documentaci髇 e informaci髇:

• A) Si se trata de personas f韘icas:
  • 1. Nombre y apellidos completos del titular.
  • 2. Fotocopia por ambas caras del Documento Nacional de Identidad (DNI), pasaporte u otro documento v醠ido que identifique al titular y, en su caso, de su N鷐ero de Identificaci髇 Fiscal (NIF) o N鷐ero de Identificaci髇 de Extranjero (NIE).
  • 3. Fotocopia, cuando proceda, por ambas caras del DNI, pasaporte o documento v醠ido que identifique al representante del titular que solicite sus datos, as� como del documento p鷅lico que acredite, a juicio de la CIR, su derecho a obtener la informaci髇 en su nombre.
  • 4. Domicilio a efectos de notificaci髇 de los datos. Con car醕ter general, deber韆 coincidir con el domicilio particular.
  • 5. Tel閒ono de contacto para incidencias.
• B) Si se trata de personas jur韉icas:
  • 1. Denominaci髇 social completa del titular.
  • 2. Fotocopia del C骴igo de Identificaci髇 Fiscal (CIF) o NIF del titular cuando lo tenga asignado.
  • 3. Fotocopia del DNI, pasaporte u otro documento v醠ido que identifique al representante del titular, as� como del poder u otro documento p鷅lico que acredite, a juicio de la CIR, su derecho a obtener la informaci髇 en su nombre.
  • 4. Domicilio de la persona jur韉ica a efectos de notificaci髇. Con car醕ter general, deber韆 coincidir con su domicilio social o aqu閘 en el que est� efectivamente centralizada la gesti髇 y direcci髇 de las ocupaciones y negocios del titular.
  • 5. Tel閒ono de contacto para incidencias.

  Los datos solicitados ser醤 suministrados por la CIR en el plazo m醲imo de diez d韆s h醔iles desde la recepci髇 de la solicitud en el Banco de Espa馻 en el formato del anejo III, incluyendo detalle de los riesgos por entidades declarantes.

2. Si el titular considera que los datos declarados a la CIR son inexactos o incompletos podr� dirigirse directamente a la entidad o entidades declarantes requiriendo su rectificaci髇 o cancelaci髇, o solicitar al Banco de Espa馻 que tramite su reclamaci髇, para lo cual deber� identificar los datos que considera err髇eos, as� como justificar por escrito las razones y alcance de su petici髇.

El Banco de Espa馻 dar� traslado inmediato de las solicitudes de rectificaci髇 o cancelaci髇 a la entidad o entidades declarantes de los datos supuestamente inexactos o incompletos. En tanto las entidades declarantes dan respuesta a la solicitud de rectificaci髇 o cancelaci髇 presentada a trav閟 del Banco de Espa馻, la CIR suspender� la cesi髇 a terceros de los datos sobre los que verse la solicitud, as� como de los congruentes con ellos que consten en sus ficheros consecuencia de declaraciones anteriores y posteriores.

Las entidades deber醤 contestar al titular y, en su caso, a la CIR (cuando la reclamaci髇 se hubiese tramitado a trav閟 del Banco de Espa馻), en el plazo m醲imo de 15 d韆s h醔iles, si el reclamante es una persona f韘ica, y de 20 d韆s h醔iles si se trata de una persona jur韉ica. El plazo se contar� desde la recepci髇 de la reclamaci髇 en cualquiera de las oficinas de la entidad.

Si la entidad accediese a lo solicitado por el reclamante, deber� enviar de inmediato a la CIR una declaraci髇 complementaria con las rectificaciones o cancelaciones de todos los datos declarados err髇eamente. La CIR, a su vez, rectificar� sus ficheros, desbloquear� la cesi髇 de datos y comunicar� los datos corregidos a las entidades a las que previamente les hubiese cedido los err髇eos. Si, por el contrario, la entidad se ratifica en su declaraci髇, deber� justificar los motivos de su decisi髇. En este 鷏timo caso la CIR prorrogar� la suspensi髇 de la cesi髇 de los datos controvertidos durante dos meses m醩, salvo que el titular admita la justificaci髇 dada por la entidad, en cuyo caso se desbloquear醤 inmediatamente.

Las personas f韘icas podr醤 formular contra las entidades declarantes la reclamaci髇 ante la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos a que se refiere el art韈ulo 18 de la Ley Org醤ica 15/1999, de 13 de diciembre, de Protecci髇 de Datos de Car醕ter Personal, cuando aqu閘las no accedan a la rectificaci髇 o cancelaci髇 solicitada por el afectado, o no haya sido contestada su solicitud dentro del plazo previsto al efecto.

La suspensi髇 de la cesi髇 de datos a terceros tambi閚 proceder�, con el mismo alcance se馻lado en el segundo p醨rafo de este apartado, cuando se acredite ante el Banco de Espa馻 la admisi髇 a tr醡ite de cualquier acci髇 judicial que se dirija a declarar la inexactitud de los datos declarados o cuando la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos le comunique haber recibido una reclamaci髇. En ambos casos el Banco de Espa馻 informar� de la suspensi髇 a los terceros a los que, durante los seis meses anteriores a la fecha de la misma, se hubiesen cedido los datos afectados y congruentes con ellos. La suspensi髇 de la cesi髇 de los datos sobre los que verse la acci髇 judicial o la reclamaci髇 ante la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos se mantendr� hasta que el Banco de Espa馻 tenga constancia de la sentencia firme o resoluci髇 acordada por la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos.

Las decisiones tomadas por las autoridades judiciales y por la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos ser醤 de obligado cumplimiento para las entidades declarantes, quienes deber醤, en su caso, realizar inmediatamente declaraciones complementarias a la CIR con las rectificaciones o cancelaciones de los datos en cuesti髇, as� como de los congruentes con ellos que se contengan en otras declaraciones realizadas a la CIR, todo ello con arreglo al alcance de la correspondiente sentencia o resoluci髇. Dichas sentencias o resoluciones se tendr醤 en cuenta en las sucesivas declaraciones que se remitan. La CIR una vez recibidos los datos correctos, rectificar� sus ficheros, desbloquear� la cesi髇 de los datos y comunicar� la nueva situaci髇 a las entidades a las que previamente hubiese cedido datos err髇eos.

Norma d閏ima. Responsabilidades y sanciones.

Las ocultaciones, falseamientos e inexactitudes, as� como el incumplimiento, en general, de las normas contenidas en la presente circular, ser醤 sancionables con arreglo a lo establecido en las disposiciones vigentes, en cuanto sean espec韋icamente aplicables a la entidad declarante.

Norma und閏ima. Entrada en vigor y derogaciones.

1. Sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 2 siguiente, la presente Circular entrar� en vigor el 1 de junio de 1996, fecha en la cual se derogan las Circulares 7/1989, de 24 de febrero, y 3/1991, de 14 de junio, aplic醤dose por primera vez a los datos de junio de 1996.

2. A partir de la publicaci髇 de esta Circular en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, las entidades dejar醤 de enviar la informaci髇 sobre avales interbancarios recabada en carta-circular de 3 de febrero de 1976.

3. Las consultas referentes a la aplicaci髇 de esta Circular se plantear醤 al Banco de Espa馻 (Departamento de Informaci髇 Financiera y Central de Riesgos). T閚gase en cuenta que las referencias al "Departamento de Informaci髇 Financiera y Central de Riesgos" contenidas en la presente Circular, han sido introducidas en sustituci髇 de las anteriores referencias a "la Oficina de Documentaci髇 y Central de Riesgos", conforme establece la disposici髇 adicional 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos ("B.O.E." 9 julio). Vigencia: 31 agosto 2004

NORMA TRANSITORIA

1. Los cr閐itos y valores de renta fija en suspenso regularizados que no hayan sido declarados el 31 de diciembre de 1995 en virtud de lo dispuesto en el apartado 6 de la norma quinta de la Circular 7/1989, de 24 de febrero, quedan eximidos de la obligaci髇 de ser declarados.

2. Durante 1996 y hasta la declaraci髇 correspondiente a los datos de 31 de diciembre de ese a駉, el plazo de entrega de los datos establecidos en la norma quinta, apartado 1, se ampl韆 a los primeros quince d韆s del mes.

Anejo IV suprimido conforme establece la norma 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio). Vigencia: 31 agosto 2004 Anejo IV bis suprimido conforme establece la norma 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio). Vigencia: 31 agosto 2004 Anejo V suprimido conforme establece la norma 鷑ica de la Circular 1/2004, de 29 de junio, a Entidades de Cr閐ito, que modifica la Circular 3/1995, de 25 de septiembre, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos (獴.O.E.� 9 julio). Vigencia: 31 agosto 2004