Art韈ulo 1 Atribuci髇 de funciones

1. Corresponde a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, en su condici髇 de caja 鷑ica del sistema de la Seguridad Social, la gesti髇 de todos los recursos financieros del mismo, desarrollando a tal efecto las siguientes funciones:

• a) Organizaci髇 de los medios y el dise駉 y gesti髇 de los procesos necesarios para el ingreso de las cuotas y dem醩 recursos financieros del sistema de la Seguridad Social.
• b) Distribuci髇 en el tiempo y en el territorio de las disponibilidades dinerarias para satisfacer puntualmente el pago de las obligaciones de la Seguridad Social.
• c) Organizaci髇 y gesti髇 del circuito que canalice las disponibilidades y movimientos financieros relativos a los recursos del sistema, conforme a las necesidades de gesti髇 de la Seguridad Social.
• d) Autorizaci髇 de la apertura de cuentas en instituciones financieras destinadas a situar fondos de la Seguridad Social.
• e) Realizaci髇 de las operaciones financieras, incluidas las operaciones de cr閐ito y anticipos de tesorer韆 que, en su caso, sean necesarias.
• f) Elaboraci髇 del presupuesto monetario, en el que se incluir醤, con la debida especificaci髇, las previsiones necesarias para atender el cumplimiento de las obligaciones del sistema.
• g) Organizaci髇 de los medios y el dise駉 y gesti髇 de los procesos relativos a la ordenaci髇 y pago de las obligaciones de la Seguridad Social.
• h) Realizaci髇 de cuantas otras funciones de naturaleza an醠oga le sean encomendadas por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social.

2. Asimismo, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social ejercer� las funciones especificadas en el apartado anterior en relaci髇 con las cuotas de recaudaci髇 conjunta y con los ingresos y pagos ajenos al sistema de la Seguridad Social, cuya gesti髇 se le encomiende mediante norma o concierto al efecto.

3. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social desarrollar� las funciones a que se refiere el presente art韈ulo bajo la direcci髇, vigilancia y tutela del Ministerio de Trabajo y Seguridad Social y con sujeci髇 a las normas contenidas en este Reglamento y dem醩 disposiciones de aplicaci髇 y desarrollo del mismo.

Art韈ulo 2 Ingreso de las transferencias del Estado

Las transferencias del Estado a la Seguridad Social o de los dem醩 entes p鷅licos cuya gesti髇 de ingresos y pagos se atribuya a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se efectuar醤 a la cuenta abierta en el Banco de Espa馻 a nombre de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, salvo las excepciones legalmente establecidas.

Art韈ulo 3 Ingreso de las cuotas de la Seguridad Social y otras de recaudaci髇 conjunta

1. Los ingresos de las cuotas de la Seguridad Social, as� como de las dem醩 cuotas de recaudaci髇 conjunta con aqu閘las y, en su caso, de los recargos e intereses sobre unas y otras, se realizar醤 por los obligados al pago, a su elecci髇, en cualquiera de las oficinas de las entidades financieras, agrupaciones o asociaciones de las mismas, autorizadas por el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social para actuar como colaboradores de la gesti髇 recaudatoria de la Seguridad Social.

2. Las autorizaciones, habilitaciones y conciertos para ser colaboradores de la gesti髇 recaudatoria de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, as� como el cese en dicha condici髇, ser醤 objeto de publicidad mediante su inclusi髇 en el Registro a que se refiere el art韈ulo 19 de este Reglamento.

Art韈ulo 4 Actuaci髇 de las entidades financieras en relaci髇 con los ingresos por cuotas

1. Los ingresos por cuotas de la Seguridad Social, as� como de las dem醩 cuotas de recaudaci髇 conjunta y, en su caso, de los recargos e intereses, se abonar醤 por las entidades financieras, agrupaciones o asociaciones de las mismas que las hubieran recaudado en la 獵uenta Unica de la Tesorer韆 General� abierta en la respectiva entidad financiera colaboradora.

2. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� disponer del importe de lo recaudado por cada entidad financiera colaboradora para el pago de prestaciones de car醕ter peri骴ico que la misma deba realizar en los primeros d韆s h醔iles del mes siguiente al de la recaudaci髇.

3. Dentro de los cinco primeros d韆s h醔iles del mes siguiente a aqu閘 en que se hubieren efectuado las cotizaciones, y sin que en ning鷑 caso pueda superarse el d韆 diez natural del mismo, las entidades financieras colaboradoras deber醤 comunicar a los servicios centrales de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social el importe total de lo recaudado en el mes anterior desglosado por provincias.

4. En el plazo de los diez primeros d韆s h醔iles, y sin que en ning鷑 caso pueda superar el d韆 catorce natural del mes siguiente, las entidades financieras, agrupaciones o asociaciones de las mismas deber醤 remitir a la Direcci髇 Provincial de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social o a la unidad o centro que la misma determine la documentaci髇 recaudatoria relativa a las cotizaciones del mes anterior, ordenada en la forma y dem醩 condiciones que se establezcan por las normas de desarrollo de este Reglamento.

Art韈ulo 5 Modificaciones en los abonos en cuenta

1. Recibida por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social la comunicaci髇 de la recaudaci髇 de las cuotas y dem醩 conceptos de recaudaci髇 conjunta en cada mes, cualquier modificaci髇, en m醩 o en menos, que resulte respecto de los abonos a que se refiere el art韈ulo precedente se efectuar� mediante comunicaci髇 unitaria, por cada entidad financiera colaboradora y con indicaci髇 de la provincia o provincias afectadas, cursada a los servicios centrales de la Tesorer韆 General en los plazos que se establezcan.

2. La reiteraci髇 de regularizaciones con la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� dar lugar a la p閞dida o a la suspensi髇 de la condici髇 de entidad colaboradora, en los t閞minos establecidos en el Reglamento General de Recaudaci髇 de los recursos del sistema de la Seguridad Social.

Art韈ulo 6 Ingreso de otros recursos de la Seguridad Social y apertura de cuentas restringidas

1. Los ingresos de recursos del sistema de la Seguridad Social, distintos de las transferencias del Estado o de los dem醩 entes p鷅licos cuya gesti髇 de ingreso y pago se atribuye a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social y de las cuotas y conceptos de recaudaci髇 conjunta y, en su caso, de los recargos e intereses sobre los mismos, ya se trate de ingresos de Derecho p鷅lico o ingresos de Derecho privado, se efectuar醤 conforme a lo especialmente dispuesto respecto del recurso objeto de tales ingresos, pero se abonar醤, en todo caso, en la 獵uenta Unica Centralizada de Recursos Diversos� abierta a nombre de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social en la entidad financiera colaboradora en la que se encuentre situada dicha cuenta y que se indicar� con car醕ter general o particular a los obligados al pago.

Los abonos de estos otros recursos de la Seguridad Social, en la 獵uenta Unica Centralizada de Recursos Diversos� deber醤 efectuarse con valor del d韆 del ingreso en la entidad financiera colaboradora.

2. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social, en supuestos excepcionales, podr� autorizar la apertura de cuentas restringidas en cualquier entidad financiera colaboradora para el ingreso de recursos espec韋icos de cualquier clase o cuando la entidad en la que se mantenga la 獵uenta Unica Centralizada de Recursos Diversos� no dispusiere de servicios propios o concertados en los lugares que la gesti髇 recaudatoria requiera en inter閟 de los ciudadanos, pero con sujeci髇 en todo caso a lo dispuesto en el apartado anterior.

Art韈ulo 7 Movimientos financieros y operaciones de tesorer韆

1. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social mantendr� en las entidades financieras colaboradoras, como compensaci髇 por su gesti髇, un saldo medio por valoraciones equivalente al importe de la recaudaci髇 l韖uida obtenida durante cinco d韆s h醔iles por mes de colaboraci髇 referida a c髆puto anual. A tal efecto, podr� ordenar los movimientos de fondos necesarios entre las distintas entidades financieras y sus agrupaciones o asociaciones para, en todo caso, obtener dicha finalidad.

El Director General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� ampliar el c髆puto anual a que se refiere el p醨rafo anterior, de concurrir circunstancias financieras que as� lo aconsejen.

El porcentaje que en cada entidad financiera colaboradora supondr� sobre su recaudaci髇 el saldo medio a que se refiere el p醨rafo primero de este apartado ser� igual en cada mes del periodo de c髆puto, en la medida en que la distribuci髇 entre cobros y pagos en cada una de ellas as� lo permita. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social eliminar� las desviaciones que se produzcan respecto al mismo porcentaje de saldo medio calculado para el total de las entidades.

2. Sin perjuicio de lo establecido en el apartado anterior, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social mantendr� con car醕ter general los fondos remanentes en el Banco de Espa馻, si bien, al objeto de facilitar su gesti髇, podr� contratar la centralizaci髇 de dichos fondos con una o varias entidades financieras, conforme a las normas de contrataci髇 en el 醡bito del sector p鷅lico.

3. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social realizar� los movimientos de provisi髇 de fondos que sean necesarios entre sus cuentas conforme a una gesti髇 eficiente de su circuito financiero.

4. Los movimientos financieros entre cuentas tituladas a nombre de la Tesorer韆 General no generar醤 gasto alguno con cargo a la Administraci髇 de la Seguridad Social, a excepci髇 de lo que pueda establecerse expresamente mediante convenio o contrato.

5. Con cargo a los fondos depositados en el Banco de Espa馻 o en las entidades financieras, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� materializar en t韙ulos emitidos por personas jur韉icas p鷅licas las cantidades y durante los plazos que los pagos previstos aconsejen, en cuyo caso le ser醤 repercutibles los gastos que tales operaciones conlleven.

Asimismo, al objeto de facilitar la gesti髇 de tesorer韆, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� realizar subastas de liquidez, operaciones a corto plazo de adquisici髇 temporal de activos, dep髎itos a plazos y colocaciones de fondos en cuentas tesoreras remuneradas, en los t閞minos y condiciones generales que establezca el titular del Ministerio de Empleo y Seguridad Social, que deber醤 respetar los principios de solvencia, publicidad, concurrencia y transparencia.

Las operaciones de adquisici髇 temporal de activos podr醤 tener por objeto los mismos valores que el Banco de Espa馻 admita en sus operaciones de pol韙ica monetaria.

La Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� tramitar la adhesi髇 a mercados secundarios de valores cuando resulte necesario para poder utilizar los valores en ellos negociados en las operaciones de adquisici髇 temporal de activos.

Art韈ulo 7 redactado por el art韈ulo cuarto del R.D. 708/2015, de 24 de julio, por el que se modifican diversos reglamentos generales en el 醡bito de la Seguridad Social para la aplicaci髇 y desarrollo de la Ley 34/2014, de 26 de diciembre, de medidas en materia de liquidaci髇 e ingreso de cuotas de la Seguridad Social, y de otras disposiciones legales (獴.O.E.� 25 julio).Vigencia: 26 julio 2015

Art韈ulo 8 Periodicidad del presupuesto monetario

La Tesorer韆 General de la Seguridad Social elaborar� anualmente el presupuesto monetario, determinando mes por mes las necesidades dinerarias previsibles en cada uno de los meses de cada ejercicio, sin perjuicio de las actualizaciones que procedan de acuerdo con la evoluci髇 de los ingresos y pagos a lo largo del a駉.

Art韈ulo 9 Ordenadores de Pagos

1. Bajo la superior autoridad del Ministro de Trabajo y Seguridad Social, el Director general de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social ejercer� las funciones de Tesorero general y de Ordenador general de Pagos de la misma.

2. Podr醤 tambi閚 ordenar pagos las personas expresamente habilitadas para ello por el Director general de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social con cargo a las cuentas que se determinen, sin perjuicio de lo establecido en el art韈ulo 9 del Real Decreto 450/1995 de 24 de marzo, por el que se desarrolla la disposici髇 adicional vig閟ima segunda del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social.

3. Las funciones de los Ordenadores de Pagos secundarios a que se refiere el apartado anterior podr醤 atribuirse mediante suplencia o por delegaci髇 de firma en los t閞minos que para las mismas establezca el Ordenador general de Pagos de la Seguridad Social, sin perjuicio de la delegaci髇 de competencias de los mismos en los t閞minos establecidos en el art韈ulo 13 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R間imen Jur韉ico de las Administraciones P鷅licas y del Procedimiento Administrativo Com鷑.

Art韈ulo 10 Funciones del Ordenador general de Pagos

Corresponde al Ordenador general de Pagos:

• a) Elaborar el presupuesto de Tesorer韆 en el que se incluir醤, con la debida especificaci髇, las previsiones necesarias para atender el cumplimiento de las obligaciones del sistema en el mes siguiente.
• b) Concertar las operaciones de cr閐ito que en cada caso, sean necesarias.
• c) Disponer el orden en que han de ejecutarse los pagos por las cajas pagadoras, comunicando al efecto las instrucciones necesarias para su aplicaci髇.
• d) Determinar los pagos que han de realizarse centralizadamente.
• e) Ordenar las movilizaciones de los fondos necesarios para el pago de las obligaciones cuya gesti髇 se haya atribuido a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.
• f) Determinar, por propia iniciativa o a propuesta de la respectiva Entidad gestora, los centros de gesti髇 que podr醤 disponer de los fondos de maniobra a que se refiere el art韈ulo 13.2 de este Reglamento, as� como su importe en cada centro, y los gastos que, adem醩 de los que sean imputables al cap韙ulo II del Presupuesto de Gastos y Dotaciones, puedan atenderse con cargo a los mismos. Letra f) del art韈ulo 10 redactada por el n鷐ero 1 del art韈ulo 鷑ico del R.D. 1891/1999, 10 diciembre, por el que se modifica el Reglamento General de la gesti髇 financiera de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1391/1995, de 4 de agosto (獴.O.E.� 28 diciembre).Vigencia: 29 diciembre 1999
• g) Nombrar los Ordenadores secundarios de pago y determinar sus funciones.

Art韈ulo 11 Medios de pago y cuentas pagadoras

1. Los pagos de obligaciones por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se har醤 efectivos utilizando como medios de pago el dinero de curso legal, el cheque, la transferencia bancaria, el giro postal ordinario y cualesquiera otros que se autoricen para cada tipo de obligaci髇 por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, en los t閞minos establecidos en este art韈ulo y dem醩 disposiciones complementarias.

Los medios de pago que se utilicen deber醤 reunir los requisitos generales exigidos por su legislaci髇 espec韋ica.

a) Los pagos de obligaciones por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se realizar醤 ordinariamente por medio de transferencias con cargo a los saldos disponibles en la cuentas 鷑icas centralizadas en cada entidad financiera colaboradora y con abono en la entidad y cuenta elegida por el perceptor.

De la transferencia de fondos desde las cuentas 鷑icas centralizadas de la Tesorer韆 General en cada entidad financiera colaboradora a la del perceptor deber� informar a 閟te la entidad financiera, salvo cuando se trate del pago de retribuciones o prestaciones econ髆icas de car醕ter peri骴ico.

b) Cuando no fuere posible el pago por transferencia, se utilizar� el cheque nominativo en las formas previstas en el art韈ulo 112 de la Ley 19/1985, de 16 de julio, Cambiaria y del Cheque. Letra b) del n鷐ero 1 del art韈ulo 11 redactada por el n鷐ero 2 del art韈ulo 鷑ico del R.D. 1891/1999, 10 diciembre, por el que se modifica el Reglamento General de la gesti髇 financiera de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1391/1995, de 4 de agosto (獴.O.E.� 28 diciembre).Vigencia: 29 diciembre 1999

c) El pago en met醠ico y por giro postal 鷑icamente podr醤 utilizarse en los casos en que se realicen con cargo a los fondos de maniobra a que se refiere el art韈ulo 13.2 de este Reglamento.

2. La realizaci髇 de pagos a que se refiere este art韈ulo no conllevar� gasto alguno para la Tesorer韆 General de la Seguridad Social ni para el perceptor de aqu閘los.

Art韈ulo 12 Procedimiento: expedici髇 de las 髍denes y documentos de pago

Los Ordenadores de Pago de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, en base a las propuestas de pago autorizadas por los 髍ganos competentes de las entidades gestoras o servicios comunes de la Seguridad Social, organismos o entidades ajenas al sistema cuya gesti髇 de pago est� encomendada a dicha Tesorer韆 General, expedir醤 las 髍denes de pago correspondientes con cargo a la respectiva entidad, servicio u organismo.

Art韈ulo 13 Pagos sobre anticipos de tesorer韆 y con cargo a fondos de maniobra

1. Cuando no exista cr閐ito presupuestario o sea insuficiente y no ampliable el consignado para atender gastos cuya urgencia requiera su ejecuci髇 antes de la aprobaci髇 de la correspondiente modificaci髇 presupuestaria, los Ordenadores de Pagos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr醤 extender 髍denes de pago no presupuestarias, aplicadas a una cuenta de car醕ter deudor, siempre que el Gobierno o el Ministerio de Trabajo y Seguridad Social o, en su caso, el Ministerio competente, a petici髇 de la Direcci髇 General de la entidad u organismo afectado, hubiese autorizado anticipos de tesorer韆 para el pago de las obligaciones causantes de tales gastos.

a) La petici髇 de anticipos de tesorer韆 implicar� la iniciaci髇 inmediata del correspondiente expediente de modificaci髇 presupuestaria para la cancelaci髇 de la operaci髇 de anticipo con cargo a los cr閐itos correspondientes.

b) La cuant韆 de los anticipos a autorizar no podr� ser superior al porcentaje que fije el Ministro de Trabajo y Seguridad Social respecto del presupuesto en vigor de cada entidad u organismo.

2. Aquellos centros de gesti髇 de las Entidades gestoras y Servicios comunes de la Seguridad Social que determine el Ordenador General de Pagos, por propia iniciativa o a propuesta de la respectiva Entidad gestora, podr醤 disponer de un fondo de maniobra. A tal efecto, se entiende por fondo de maniobra la provisi髇 de fondos de car醕ter extrapresupuestario y permanente que se realice a favor de cada centro de gesti髇 de la Seguridad Social para la atenci髇 inmediata y posterior aplicaci髇 contable de los gastos incluidos en el cap韙ulo II, 獹astos corrientes en bienes y servicios�, del Presupuesto de Gastos y Dotaciones del Presupuesto de la Seguridad Social, as� como aquellos otros gastos o, en su caso, pagos por operaciones extrapresupuestarias que determine el Ordenador General de Pagos, por propia iniciativa o a propuesta de la correspondiente Entidad gestora.

Para la dotaci髇 inicial de los fondos de maniobra o su ampliaci髇, los Ordenadores de Pagos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social librar醤 髍denes de pago extrapresupuestarias.

• a) La cuant韆 global de los fondos de maniobra asignados a todos los centros de gesti髇 pertenecientes a la misma Entidad gestora o Servicio com鷑 no podr� exceder del 3 por 100 del total de los cr閐itos del cap韙ulo destinado a gastos corrientes en bienes y servicios del presupuesto vigente en cada momento en la respectiva Entidad gestora o Servicio com鷑. No obstante, el Ministro de Trabajo y Asuntos Sociales, a propuesta del Ordenador General de Pagos, podr� modificar ese porcentaje por razones fundadas o para situaciones imprevistas hasta el l韒ite del 7 por 100 del total de dichos cr閐itos.
• b) Con cargo al fondo de maniobra no podr醤 realizarse pagos individualizados superiores a 2.000.000 de pesetas (12.020,24 euros), excepto los destinados a gastos de tel閒ono, energ韆 el閏trica, combustibles, indemnizaciones por raz髇 del servicio, comunicaciones postales y aquellos otros gastos que en supuestos excepcionales autorice expresamente el Ordenador General de Pagos.
• c) Con independencia de su adscripci髇 a los diversos centros de gesti髇 del sistema, en todo caso, los fondos de maniobra formar醤 parte integrante de los fondos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, sin que los pagos a realizar con cargo a los mismos puedan superar el l韒ite de disponibilidad de la respectiva cuenta.
• d) Las unidades administrativas responsables de los fondos de maniobra rendir醤 cuentas justificativas de los gastos atendidos a medida que sus necesidades de tesorer韆 aconsejen la reposici髇 de los fondos utilizados y, necesariamente, en el mes de diciembre de cada a駉.

  La estructura de las cuentas justificativas y la contabilidad de las operaciones que se realicen con cargo al fondo de maniobra se ajustar醤 a las normas que establezca la Intervenci髇 General de la Seguridad Social.

N鷐ero 2 del art韈ulo 13 redactado por el n鷐ero 3 del art韈ulo 鷑ico del R.D. 1891/1999, 10 diciembre, por el que se modifica el Reglamento General de la gesti髇 financiera de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1391/1995, de 4 de agosto (獴.O.E.� 28 diciembre).Vigencia: 29 diciembre 1999

Art韈ulo 14 Confecci髇 material de los documentos del procedimiento de pago

1. Los datos de los documentos del procedimiento seguido para el pago de las obligaciones del sistema de la Seguridad Social, incluidos los relativos a las propuestas de pago a que se refiere el presente Reglamento, podr醤 ponerse en conocimiento de la correspondiente Ordenaci髇 de Pagos mediante la utilizaci髇 de t閏nicas y medios electr髇icos, inform醫icos o telem醫icos.

2. Las 髍denes de pago que emita el Ordenador general o secundario de los mismos, con base a las propuestas recibidas, podr醤 ser comunicadas a la correspondiente entidad financiera colaboradora por t閏nicas y medios electr髇icos, inform醫icos o telem醫icos.

3. Asimismo, la confecci髇 de los medios en que debe realizarse el pago podr� ser tambi閚 efectuada a trav閟 de medios electr髇icos, inform醫icos o telem醫icos que permitan obtener los documentos destinados a hacer efectivo 閘 mismo.

4. Los documentos de pago emitidos, cualquiera que sea su soporte, por medios electr髇icos, inform醫icos o telem醫icos o las copias de originales almacenados por estos mismos medios gozar醤 de la validez y eficacia de documento original siempre que quede garantizada su autenticidad, integridad y conservaci髇 y en su caso, la recepci髇 por el interesado, as� como el cumplimiento de las garant韆s y requisitos exigidos por las leyes.

Art韈ulo 15 Pago de prestaciones de la Seguridad Social

El Ministerio de Trabajo y Asuntos Sociales dictar� reglas especiales para el pago de las prestaciones econ髆icas del sistema de la Seguridad Social.

En todo caso, una vez efectuado su primer pago, los importes de los pagos mensuales de las pensiones y dem醩 prestaciones de pago peri骴ico deber醤 figurar en la cuenta de los perceptores o a disposici髇 del beneficiario en la entidad financiera colaboradora el primer d韆 h醔il del mes en que se realice el pago y, en todo caso, antes del cuarto d韆 natural del mismo. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social anticipar� los importes l韖uidos de la n髆ina de primeros pagos y de la n髆ina mensual, emitiendo los documentos contables extrapresupuestarios previstos al efecto para situar el l韖uido de la n髆ina en las entidades financieras colaboradoras a fin de su abono a los interesados. Posteriormente, la Entidad gestora correspondiente expedir� los documentos contables de imputaci髇 presupuestaria establecidos al respecto.

Los pagos de prestaciones en ning鷑 caso generar醤 gasto alguno para el beneficiario, al que se le garantiza el principio de libre elecci髇 tanto del medio de pago dentro de las previsiones del art韈ulo 11 como, en su caso, de la entidad pagadora entre las figuradas en el Registro a que se refiere el art韈ulo 19.

Art韈ulo 15 redactado por el n鷐ero 4 del art韈ulo 鷑ico del R.D. 1891/1999, 10 diciembre, por el que se modifica el Reglamento General de la Gesti髇 Financiera de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1391/1995, de 4 de agosto (獴.O.E.� 28 diciembre).Vigencia: 29 diciembre 1999

Art韈ulo 16 Pagos a Mutuas y a entidades titulares de ingresos efectuados en la Tesorer韆 General

1. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social abonar� a cada una de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedades Profesionales de la Seguridad Social el importe de las cuotas por contingencias profesionales recaudadas mensualmente, que le correspondan.

2. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social, de acuerdo con el programa de pagos establecido, librar� los fondos que resulten a favor de las entidades u organismos por cuya cuenta aqu閘la hubiere efectuado cobros, una vez deducidos, en su caso, los gastos de gesti髇 que se hallen establecidos.

3. En los pagos a que se refieren los apartados precedentes, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr�, asimismo, deducir el importe de sus cr閐itos frente a tales entidades u organismos del importe l韖uido de los cobros efectuados por cuenta de los mismos.

Art韈ulo 17 Relaciones con las entidades financieras colaboradoras

1. Las entidades financieras y sus agrupaciones y asociaciones habr醤 de ser autorizadas para actuar como colaboradoras en la gesti髇 recaudatoria de los recursos de derecho p鷅lico de la Seguridad Social y en el cobro de sus recursos de derecho privado, as� como en el pago de las obligaciones del sistema de la Seguridad Social, en los t閞minos establecidos por los art韈ulos 3 y 4 del Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1415/2004, de 11 de junio.

La autorizaci髇 concedida al respecto podr� ser restringida, suspendida o revocada por el Secretario de Estado de la Seguridad Social, adem醩 de por las circunstancias se馻ladas en el art韈ulo 4.2 del citado reglamento general y en el art韈ulo 5.2 de este reglamento, cuando las entidades financieras o sus agrupaciones o asociaciones incumplan las normas reguladoras de la gesti髇 de pagos de la Seguridad Social y, en particular, en caso de darse alguna de las siguientes circunstancias:

• a) Incumplimiento de la obligaci髇, como colaborador, de proporcionar datos relativos a los cobros y pagos realizados a trav閟 suyo en el tiempo y forma que determine la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, utilizando los medios t閏nicos por ella establecidos.
• b) Escasa utilizaci髇 de la autorizaci髇, manifestada por la inexistencia o escaso volumen de pagos realizados a trav閟 de la correspondiente entidad financiera, agrupaci髇 o asociaci髇.

2. Las relaciones de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social con las entidades financieras y sus agrupaciones o asociaciones autorizadas a colaborar en la gesti髇 de ingresos y pagos de la Seguridad Social, por las operaciones financieras relativas a la cuenta 鷑ica centralizada en cada una de ellas, se mantendr醤 a trav閟 de la oficina de relaci髇 que cada entidad, agrupaci髇 o asociaci髇 designe de conformidad con la Direcci髇 General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.

Art韈ulo 17 redactado por el n鷐ero dos de la disposici髇 final primera del R.D. 1621/2011, de 14 de noviembre, por el que se modifica el Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social, aprobado por el R.D. 1415/2004, de 11 de junio (獴.O.E.� 17 noviembre).Vigencia: 18 noviembre 2011

Art韈ulo 18 Procedimiento de relaci髇

La Tesorer韆 General de la Seguridad Social establecer� los procedimientos y mecanismos necesarios para el conocimiento y control de las operaciones realizadas a trav閟 de las entidades financieras y de sus agrupaciones o asociaciones en la gesti髇 recaudatoria y de pagos, que se deriven de los ingresos de los recursos financieros del sistema de la Seguridad Social y de las transferencias de fondos efectuadas, as� como del pago de las prestaciones y dem醩 obligaciones del sistema.

Art韈ulo 18 redactado por el n鷐ero tres de la disposici髇 final primera del R.D. 1621/2011, de 14 de noviembre, por el que se modifica el Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social, aprobado por el R.D. 1415/2004, de 11 de junio (獴.O.E.� 17 noviembre).Vigencia: 18 noviembre 2011

Art韈ulo 19 Registro de Colaboradores de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social

1. Por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se llevar� un Registro de Colaboradores en la gesti髇 de ingresos y pagos del sistema de la Seguridad Social.

2. Las entidades recaudadoras y dem醩 colaboradores en la gesti髇 de ingresos de la Seguridad Social y las entidades pagadoras y dem醩 colaboradores en el pago de las obligaciones de la misma figurar醤 en secciones separadas del Registro de Colaboradores de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.

3. Este Registro de Colaboradores ser� p鷅lico y cualquier persona interesada tendr� acceso al mismo.

Art韈ulo 20 Protecci髇 de los datos personales automatizados

1. Los datos, informes y antecedentes concernientes a personas f韘icas identificadas o identificables, objeto de tratamiento automatizado, producidos en los procedimientos para la gesti髇 de ingresos y pagos regulados en este Reglamento, quedar醤 sujetos a lo dispuesto en la Ley Org醤ica 5/1992, de 29 de octubre, de Regulaci髇 del Tratamiento Automatizado de los Datos de Car醕ter Personal, sin perjuicio de que la obtenci髇 y cesi髇 de los datos, informes o antecedentes relativos al ejercicio de las funciones recaudatorias encomendadas a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se rijan por lo dispuesto en los apartados 6 y 7 del art韈ulo 36 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social y dem醩 disposiciones de aplicaci髇 y desarrollo.

2. Los responsables de los ficheros automatizados de datos de car醕ter personal relativos a las materias a que se refiere el presente Reglamento quedar醤 sujetos al r間imen sancionador de la citada Ley Org醤ica 5/1992, de 29 de octubre.

Cuando las infracciones sancionadas en dicha Ley sean cometidas por funcionarios al servicio de la Administraci髇 de la Seguridad Social u otras Administraciones p鷅licas, se estar� a lo dispuesto en los art韈ulos 42 y siguientes de la misma y en el art韈ulo 31 de la Ley 30/1984, de 2 de agosto, de Medidas para la Reforma de la Funci髇 P鷅lica, as� como en el Real Decreto 33/1986, de 10 de enero, por el que se aprueba el Reglamento de R間imen Disciplinario de los Funcionarios de la Administraci髇 del Estado, y dem醩 disposiciones complementarias.

Primera Recursos de Seguridad Social recaudados por otras Administraciones

Respecto de los recursos de la Seguridad Social y de los entes cuya gesti髇 de ingresos se haya atribuido a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social que sean recaudados por otras Administraciones, entidades, 髍ganos o agentes, servicios y oficinas a que se refiere el art韈ulo 7 del Reglamento General de Recaudaci髇 de los recursos del sistema de la Seguridad Social y dem醩 disposiciones dictadas para su aplicaci髇, distintas de las se馻ladas en el art韈ulo 3 de este Reglamento, la autorizaci髇, la habilitaci髇 o el concierto fijar醤 los plazos para la remisi髇 de la documentaci髇 recaudatoria a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, as� como para transferir los ingresos correspondientes a la cuenta abierta en la entidad financiera a que se adjudique dicha cuenta.

Segunda Funci髇 interventora

El control interno de las operaciones de ingresos y pagos reguladas en este Reglamento se realizar� por la Intervenci髇 General de la Seguridad Social conforme a lo dispuesto en el Real Decreto 706/1997, de 16 de mayo, por el que se desarrolla el r間imen de dicho control ejercido por la misma, y en las dem醩 disposiciones que sean de aplicaci髇.

Disposici髇 Adicional 2.� redactada por el n鷐ero 5 del art韈ulo 鷑ico del R.D. 1891/1999, 10 diciembre, por el que se modifica el Reglamento General de la Gesti髇 Financiera de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1391/1995, de 4 de agosto (獴.O.E.� 28 diciembre).Vigencia: 29 diciembre 1999

Tercera Exclusi髇 de la aplicaci髇 del Reglamento

Lo dispuesto en el presente Reglamento, no ser� de aplicaci髇 a los Reg韒enes Especiales de la Seguridad Social de Funcionarios Civiles del Estado, Fuerzas Armadas y Funcionarios al servicio de la Administraci髇 de Justicia, que se regir醤 por sus normas espec韋icas.

Cuarta Transferencia de fondos a las Comunidades Aut髇omas

Respecto de los servicios de la Seguridad Social transferidos a las Comunidades Aut髇omas y que deban seguir financi醤dose con fondos de aqu閘la, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social efectuar� las pertinentes transferencias de fondos en los t閞minos que la misma establezca de acuerdo con la Comunidad Aut髇oma afectada.

Quinta Aplicaci髇 de medios t閏nicos: validez y eficacia de los documentos producidos a trav閟 de los mismos

1. Las actuaciones relativas al pago de las obligaciones de la Seguridad Social y dem醩 actos regulados en el presente Reglamento podr醤 ser realizados por t閏nicas y medios electr髇icos, inform醫icos y telem醫icos, en los t閞minos establecidos en el art韈ulo 5 del Real Decreto-ley 14/1999, de 17 de septiembre, sobre firma electr髇ica, en relaci髇 con el art韈ulo 45 de la Ley 30/1992, de 26 de noviembre, de R間imen Jur韉ico de las Administraciones P鷅licas y del Procedimiento Administrativo Com鷑.

2. Los documentos en los que se formalicen o se notifiquen a los interesados los actos a que se refiere este Reglamento, producidos o reproducidos, incluida la firma, por medios electr髇icos, inform醫icos o telem醫icos, gozar醤 de la validez y eficacia de los documentos originales siempre que en ellos figure la impresi髇 mec醤ica del n鷐ero secuencial del documento, incluidos los d韌itos de verificaci髇 y la clave de identificaci髇 del centro o unidad emisor y del titular del 髍gano del que emana el acto o documento de que se trate.

Disposici髇 Adicional 5.� introducida por el n鷐ero 6 del art韈ulo 鷑ico del R.D. 1891/1999, 10 diciembre, por el que se modifica el Reglamento General de la Gesti髇 Financiera de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1391/1995, de 4 de agosto (獴.O.E.� 28 diciembre).Vigencia: 29 diciembre 1999

DISPOSICION FINAL Unica. Facultades de aplicaci髇 y desarrollo

Se faculta al Ministro de Trabajo y Seguridad Social para dictar las disposiciones de aplicaci髇 y desarrollo de este Reglamento.