Art韈ulo 1 Objeto y 醡bito de aplicaci髇

Este reglamento tiene por objeto el desarrollo y la ejecuci髇 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2015, de 30 de octubre, en cuanto a la gesti髇 de los recursos financieros del sistema de la Seguridad Social, siendo de aplicaci髇 a las operaciones y actos relativos a la gesti髇 de los ingresos en su circuito financiero y a la ordenaci髇 de los pagos de las obligaciones de la Seguridad Social, as� como a la elaboraci髇 del presupuesto monetario para satisfacer esas obligaciones y a la colaboraci髇 de las entidades financieras y de sus agrupaciones o asociaciones en la gesti髇 financiera de la Seguridad Social.

Lo dispuesto en este reglamento no ser� de aplicaci髇 a los Reg韒enes Especiales de la Seguridad Social de los Funcionarios Civiles del Estado, de las Fuerzas Armadas y del Personal al servicio de la Administraci髇 de Justicia, que se regir醤 por sus normas espec韋icas.

Art韈ulo 2 Atribuci髇 de funciones

1. Corresponde a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, en su condici髇 de caja 鷑ica del sistema de la Seguridad Social, la gesti髇 de todos los recursos financieros de este, desarrollando a tal efecto las siguientes funciones:

• a) La organizaci髇 de los medios y el dise駉 y gesti髇 de los procesos necesarios para el ingreso de las cuotas y dem醩 recursos financieros del sistema de la Seguridad Social.
• b) La distribuci髇 en el tiempo y en el territorio de las disponibilidades dinerarias para satisfacer puntualmente el pago de las obligaciones de la Seguridad Social.
• c) La organizaci髇 y gesti髇 del circuito que canalice las disponibilidades y movimientos financieros relativos a los recursos del sistema, conforme a las necesidades de gesti髇 de la Seguridad Social.
• d) La autorizaci髇 de la apertura de cuentas en entidades financieras destinadas a situar fondos, realizar pagos y recibir ingresos.
• e) La realizaci髇 de las operaciones financieras y de las operaciones de gesti髇 de tesorer韆, incluidas las operaciones de cr閐ito y anticipos de tesorer韆 que, en su caso, sean necesarias.
• f) La elaboraci髇 del presupuesto monetario, en el que se incluir醤, con la debida especificaci髇, las previsiones necesarias para atender el cumplimiento de las obligaciones del sistema.
• g) La organizaci髇 de los medios, as� como el dise駉 y la gesti髇 de los procesos relativos a la ordenaci髇 y pago de las obligaciones de la Seguridad Social.
• h) La realizaci髇 de cuantas otras funciones de naturaleza an醠oga le sean encomendadas por el Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social.

2. Asimismo, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social ejercer� las funciones especificadas en el apartado anterior en relaci髇 con las cuotas de recaudaci髇 conjunta y con los ingresos y pagos ajenos al sistema de la Seguridad Social, cuya gesti髇 se le encomiende mediante norma o pacto al efecto.

3. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social desarrollar� las funciones a que se refiere este art韈ulo bajo la direcci髇, vigilancia y tutela del Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social y con sujeci髇 a las normas contenidas en este reglamento y en las disposiciones para su aplicaci髇 y desarrollo.

Art韈ulo 3 C髆puto de plazos

1. A efectos del c髆puto de los plazos establecidos en este reglamento en materia de pago de obligaciones, comunicaciones bancarias y cargos y abonos por parte de las entidades financieras, se entender� por d韆s h醔iles aquellos que resulten del calendario del sistema automatizado transeuropeo de transferencia urgente para la liquidaci髇 bruta en tiempo real (TARGET2) o de aquel que se aplique en cada momento al sistema bancario, con exclusi髇 de los d韆s que resulten festivos en la ciudad de Madrid.

Dicho calendario se aplicar�, igualmente, para el c髆puto del plazo establecido en el art韈ulo 12.1 a efectos de la compensaci髇 a las entidades financieras y a sus agrupaciones o asociaciones por su colaboraci髇 en la gesti髇 recaudatoria y de pagos de la Seguridad Social.

2. A efectos del cumplimiento de los plazos que en los art韈ulos 7 y 24 se fijan en d韆s naturales, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, con car醕ter excepcional y previa comunicaci髇 a las entidades financieras y a sus agrupaciones o asociaciones colaboradoras, podr� ordenar la realizaci髇 de operaciones en d韆s inh醔iles.

Art韈ulo 4 Aplicaci髇 de medios electr髇icos. Validez y eficacia de los documentos emitidos a trav閟 de ellos

1. Las actuaciones relativas al pago de las obligaciones de la Seguridad Social y dem醩 actos regulados en este reglamento deber醤 realizarse a trav閟 de medios electr髇icos, en los t閞minos establecidos en la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Com鷑 de las Administraciones P鷅licas, y en los art韈ulos 3 y 4 de la Ley 59/2003, de 19 de diciembre, de firma electr髇ica.

2. Los documentos en los que se formalicen o mediante los que se notifiquen a los interesados los actos a que se refiere este reglamento, emitidos, incluida su firma, por medios electr髇icos, gozar醤 de plena validez y eficacia, siempre que en ellos quede garantizada su autenticidad mediante la impresi髇 de los datos que determine la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, con sujeci髇 a lo dispuesto en la normativa vigente.

Art韈ulo 5 Transferencias e ingresos del Estado

Las transferencias e ingresos del Estado a la Seguridad Social o de los dem醩 entes p鷅licos cuya gesti髇 de ingresos y pagos se atribuya a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se efectuar醤 a la cuenta abierta a nombre de esta en el Banco de Espa馻 o a las cuentas de las entidades financieras que determine dicho servicio com鷑 de la Seguridad Social, lo que se indicar� con car醕ter general o particular a los obligados al pago.

Art韈ulo 6 Ingreso de las cuotas de la Seguridad Social y otras de recaudaci髇 conjunta

1. Los ingresos de las cuotas de la Seguridad Social, as� como de las dem醩 cuotas de recaudaci髇 conjunta con aquellas y, en su caso, de los recargos e intereses sobre unas y otras, se realizar醤, por los obligados al pago, en cualquiera de las entidades financieras, as� como en sus agrupaciones o asociaciones, que hayan sido autorizadas por el Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social para actuar como colaboradoras de la gesti髇 recaudatoria de la Seguridad Social, en los t閞minos previstos en el art韈ulo 27.

2. Las autorizaciones, habilitaciones y conciertos para ser colaboradores de la gesti髇 recaudatoria de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, as� como el cese en dicha condici髇, ser醤 objeto de publicidad mediante su inclusi髇 en el Registro a que se refiere el art韈ulo 29 y su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, surtiendo efectos desde el d韆 primero del mes siguiente al de dicha publicaci髇.

Art韈ulo 7 Actuaci髇 de las entidades financieras en relaci髇 con los ingresos por cuotas

1. Los ingresos a que se refiere el art韈ulo 6.1 se abonar醤 por las entidades financieras, as� como por las agrupaciones o asociaciones de dichas entidades que las hubieran recaudado, en la 獵uenta 趎ica de la Tesorer韆 General� abierta en la respectiva entidad financiera colaboradora o en la entidad financiera que act鷈 como representante.

2. El primer d韆 h醔il del mes siguiente a aquel en que se hayan ingresado las cotizaciones, y sin que en ning鷑 caso pueda superarse el quinto d韆 natural de dicho mes, las entidades financieras colaboradoras deber醤 comunicar a los servicios centrales de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social el importe total de lo recaudado en el mes anterior.

En ese mismo plazo las entidades financieras colaboradoras practicar醤 en la 獵uenta 趎ica� la anotaci髇 en extracto del abono de su recaudaci髇, con fecha valor del 鷏timo d韆 h醔il del mes anterior.

3. Dentro de los tres primeros d韆s h醔iles del mes siguiente a aquel en que se hayan ingresado las cotizaciones, y sin que en ning鷑 caso pueda superarse el s閜timo d韆 natural de dicho mes, las entidades financieras, as� como sus agrupaciones o asociaciones, deber醤 remitir a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social la documentaci髇 recaudatoria relativa a las cotizaciones del mes anterior, ordenada en la forma y dem醩 condiciones que se establezcan por las normas de desarrollo de este reglamento.

4. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� disponer, hasta su anotaci髇 en cuenta, del importe de lo recaudado por cada entidad financiera para realizar el pago de las obligaciones del sistema.

Art韈ulo 8 Modificaciones en los abonos en cuenta

1. Recibida por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social la comunicaci髇 de los ingresos a que se refiere el art韈ulo 6.1, cualquier modificaci髇, en m醩 o en menos, que resulte respecto de los abonos a que se refiere el art韈ulo precedente se efectuar� mediante una 鷑ica comunicaci髇 por cada entidad financiera colaboradora y con indicaci髇 de la provincia o provincias afectadas, cursada a los servicios centrales de la Tesorer韆 General en los plazos que se establezcan.

2. La reiteraci髇 de regularizaciones con la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� dar lugar a la adopci髇 de las medidas previstas en los art韈ulos 12.2 y 27.4.

Art韈ulo 9 Ingreso de otros recursos de la Seguridad Social y apertura de cuentas restringidas de ingresos

1. Los ingresos de recursos del sistema de la Seguridad Social distintos de los indicados en los art韈ulos anteriores de este cap韙ulo, cuya gesti髇 se atribuye a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, ya se trate de ingresos de derecho p鷅lico o de ingresos de derecho privado, se efectuar醤 conforme a lo especialmente dispuesto respecto del recurso objeto de ingreso, y se abonar醤, con car醕ter general, en la 獵uenta 趎ica Centralizada de Recursos Diversos� abierta a nombre de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social en la entidad financiera colaboradora en la que se encuentre situada dicha cuenta y que se indicar� a los obligados al pago.

Los abonos de estos otros recursos de la Seguridad Social en la 獵uenta 趎ica Centralizada de Recursos Diversos� deber醤 efectuarse con valor del d韆 del ingreso en la entidad financiera colaboradora.

2. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social, para una mejor gesti髇 de su tesorer韆 y de los procedimientos recaudatorios, podr� abrir cuentas restringidas en cualquier entidad financiera colaboradora para el ingreso de recursos espec韋icos, en los t閞minos establecidos en el art韈ulo siguiente.

Art韈ulo 10 Apertura de cuentas corrientes

1. La apertura de cuentas corrientes distintas a las cuentas abiertas en el Banco de Espa馻 y a las cuentas 鷑icas abiertas en las entidades financieras colaboradoras que resulten necesarias para la gesti髇 recaudatoria y de pagos, as� como para la gesti髇 de tesorer韆, tanto en el 醡bito de los servicios centrales como en el de las direcciones provinciales de las entidades gestoras y servicios comunes de la Seguridad Social, deber� ser autorizada por el Director General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.

La solicitud de autorizaci髇 deber� resolverse en un plazo de tres meses, a partir de la fecha en que aquella haya tenido entrada en la Direcci髇 General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social. Transcurrido dicho plazo sin que se hubiera dictado y notificado resoluci髇 al respecto, la solicitud se entender� desestimada.

2. Una vez autorizada su apertura, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social o la entidad gestora de la Seguridad Social interesada iniciar� el expediente de contrataci髇 para adjudicar la nueva cuenta corriente, con sujeci髇 a lo dispuesto en la normativa reguladora de los contratos del sector p鷅lico, pudiendo tramitarse mediante procedimiento de licitaci髇 con negociaci髇 con un m韓imo de tres ofertas y sin necesidad de exigir prestaci髇 de garant韆 definitiva.

Los contratos de adjudicaci髇 de estas cuentas corrientes contendr醤 entre sus cl醬sulas, necesariamente, la exclusi髇 de la facultad de compensaci髇 y el beneficio de inembargabilidad de los fondos de la Seguridad Social. En ellos se fijar醤, asimismo, su fecha de efectos y el plazo de duraci髇 del contrato, que no podr� ser superior al m醲imo legal establecido, incluidas sus posibles pr髍rogas.

La autorizaci髇 de apertura de la cuenta caducar� si, transcurridos seis meses desde su emisi髇, no se hubiera adjudicado el contrato.

3. La cancelaci髇 de las cuentas corrientes a que se refiere este art韈ulo deber� ser autorizada por el Director General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.

Asimismo, la Direcci髇 General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� recabar del 髍gano administrativo gestor de la cuenta o de las entidades financieras adjudicatarias cuantos datos considere necesarios para comprobar el cumplimiento de las condiciones de adjudicaci髇 o de los motivos por los que se autoriz� la apertura de las cuentas a las que se refiere este art韈ulo.

De no subsistir las razones que motivaron su autorizaci髇 o de no cumplirse las condiciones impuestas para su uso, la Tesorer韆 General podr� ordenar la cancelaci髇 o paralizaci髇 de las cuentas.

4. Se podr醤 abrir las cuentas corrientes que resulten necesarias como consecuencia de la adhesi髇 de las entidades financieras colaboradoras a determinados procedimientos establecidos en el 醡bito de la gesti髇 recaudatoria o de pagos de la Seguridad Social, en los t閞minos y condiciones fijados en su regulaci髇 espec韋ica.

Art韈ulo 11 Periodicidad del presupuesto monetario

La Tesorer韆 General de la Seguridad Social elaborar� anualmente el presupuesto monetario, determinando mes por mes las necesidades dinerarias previsibles en cada uno de los meses de cada ejercicio, sin perjuicio de las actualizaciones que procedan de acuerdo con la evoluci髇 de los cobros y pagos a lo largo del a駉.

Para la elaboraci髇 de dicho presupuesto, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� recabar de las entidades gestoras y dem醩 servicios comunes de la Seguridad Social, as� como de otras entidades del sector p鷅lico estatal cuando ello resulte necesario, cuantos datos, previsiones y documentaci髇 sobre los cobros y pagos estime oportunos por tener incidencia en el presupuesto mencionado.

Art韈ulo 12 Movimientos financieros y operaciones de tesorer韆

1. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social mantendr� en las entidades financieras colaboradoras, como compensaci髇 por su gesti髇, un saldo medio por valoraciones equivalente al importe de la recaudaci髇 l韖uida obtenida durante cinco d韆s h醔iles por mes de colaboraci髇 referida a c髆puto anual. A tal efecto, podr� ordenar los movimientos de fondos necesarios entre las distintas entidades financieras y sus agrupaciones o asociaciones para, en todo caso, obtener dicha finalidad.

El Director General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� ampliar el c髆puto anual a que se refiere el p醨rafo anterior, de concurrir circunstancias financieras que as� lo aconsejen.

El porcentaje que en cada entidad financiera colaboradora supondr� sobre su recaudaci髇 el saldo medio a que se refiere el p醨rafo primero de este apartado ser� igual en cada mes del periodo de c髆puto, en la medida en que la distribuci髇 entre cobros y pagos en cada una de ellas as� lo permita. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social eliminar� las desviaciones que se produzcan respecto al mismo porcentaje de saldo medio calculado para el total de las entidades.

2. La compensaci髇 a que se refiere el apartado anterior podr� ser objeto de minoraci髇 por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social cuando las entidades financieras incumplan sus obligaciones como colaboradoras en la gesti髇 recaudatoria y de pagos de la Seguridad Social, en particular en los supuestos previstos en el art韈ulo 4.2 del Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social, aprobado por el Real Decreto 1415/2004, de 11 de junio, y en los art韈ulos 8.2 y 27.4 de este reglamento.

3. Sin perjuicio de lo establecido en el apartado 1, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social mantendr� con car醕ter general los fondos remanentes en el Banco de Espa馻, si bien, al objeto de facilitar su gesti髇, podr� contratar la centralizaci髇 de dichos fondos con una o varias entidades financieras, conforme a las normas de contrataci髇 en el 醡bito del sector p鷅lico.

4. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social realizar� los movimientos de provisi髇 de fondos que sean necesarios entre sus cuentas conforme a una gesti髇 eficiente de su circuito financiero.

5. Los movimientos financieros entre cuentas tituladas a nombre de la Tesorer韆 General no generar醤 con car醕ter general gasto alguno con cargo a la Administraci髇 de la Seguridad Social, a excepci髇 de lo que se establezca expresamente mediante contrato.

6. Con cargo a los fondos depositados en el Banco de Espa馻 o en las entidades financieras, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� materializar en t韙ulos emitidos por personas jur韉icas p鷅licas las cantidades y durante los plazos que los pagos previstos aconsejen, en cuyo caso le ser醤 repercutibles los gastos que tales operaciones conlleven.

Asimismo, al objeto de facilitar la gesti髇 de tesorer韆, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� realizar subastas de liquidez, operaciones a corto plazo de adquisici髇 temporal de activos, dep髎itos a plazo y colocaciones de fondos en cuentas tesoreras remuneradas, en los t閞minos y condiciones generales que establezca el titular del Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social, que deber醤 respetar los principios de solvencia, publicidad, concurrencia y transparencia.

Las operaciones de adquisici髇 temporal de activos podr醤 tener por objeto los mismos valores que el Banco de Espa馻 admita en sus operaciones de pol韙ica monetaria.

La Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� tramitar la adhesi髇 a mercados secundarios de valores cuando resulte necesario para poder utilizar los valores en ellos negociados en las operaciones de adquisici髇 temporal de activos.

Art韈ulo 13 Obligaciones objeto de pago

Las normas contenidas en esta secci髇 ser醤 de aplicaci髇 al pago de las obligaciones de las entidades gestoras y servicios comunes de la Seguridad Social, as� como de los organismos y entidades ajenas al sistema cuya gesti髇 de pago est� encomendada a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.

A los efectos indicados en el p醨rafo anterior, las operaciones destinadas a realizar pagos derivados de cualquier tipo de obligaci髇, ya sea como consecuencia de la ejecuci髇 del Presupuesto de Gastos, de devoluciones de ingresos presupuestarios, de la ejecuci髇 de anticipos de tesorer韆 o de cualesquiera otras operaciones no presupuestarias, se tramitar醤 de acuerdo con el procedimiento y los requisitos establecidos en este reglamento y en sus normas de aplicaci髇 y desarrollo.

Art韈ulo 14 Ordenadores de pagos

1. El Director General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social ejercer� las funciones de Tesorero General y de Ordenador General de Pagos de la Seguridad Social, bajo la autoridad del Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social.

2. Podr醤 tambi閚 ordenar pagos, con car醕ter secundario, los titulares de los 髍ganos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social expresamente habilitados para ello por su Director General, con cargo a las cuentas que se determinen.

Las funciones de los ordenadores secundarios de pagos a que se refiere el p醨rafo anterior se determinar醤 por el Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social, sin perjuicio de aquellas otras que puedan ejercer mediante delegaci髇 de competencias o de firma del Ordenador General de Pagos de la Seguridad Social, en los t閞minos establecidos, respectivamente, por los art韈ulos 9 y 12 de la Ley 40/2015, de 1 de octubre, de R間imen Jur韉ico del Sector P鷅lico.

Art韈ulo 15 Funciones del Ordenador General de Pagos

Corresponde al Ordenador General de Pagos:

• a) Elaborar el presupuesto monetario de tesorer韆 en el que se incluir醤, con la debida especificaci髇, las previsiones necesarias para atender el cumplimiento de las obligaciones del sistema de la Seguridad Social en el mes siguiente.
• b) Concertar las operaciones de tesorer韆 y de cr閐ito que, en cada caso, sean necesarias.
• c) Disponer el orden en que han de ejecutarse los pagos por las cajas pagadoras, comunicando al efecto las instrucciones necesarias para su aplicaci髇.
• d) Determinar los pagos que han de realizarse centralizadamente.
• e) Ordenar las movilizaciones de los fondos necesarios para el pago de las obligaciones cuya gesti髇 se haya atribuido a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.
• f) Determinar, por propia iniciativa o a propuesta de la respectiva entidad gestora, los centros de gesti髇 que podr醤 disponer de los fondos de maniobra a que se refiere el art韈ulo 22, as� como su importe en cada centro y los gastos que, adem醩 de los que sean imputables al cap韙ulo II del Presupuesto de Gastos, puedan atenderse con cargo a dichos fondos.
• g) Autorizar medios de pago espec韋icos para hacer frente al pago de las obligaciones del sistema de la Seguridad Social.
• h) Nombrar a los ordenadores secundarios de pagos y atribuir sus funciones.

Art韈ulo 16 Medios de pago y cuentas pagadoras

1. Los pagos de obligaciones por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se har醤 efectivos utilizando como medios de pago los establecidos en este art韈ulo y cualesquiera otros que se autoricen para cada tipo de obligaci髇 por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, en los t閞minos previstos en los apartados siguientes, en el art韈ulo 19 y en otras disposiciones complementarias.

Los medios de pago que se utilicen deber醤 reunir los requisitos generales exigidos por su legislaci髇 espec韋ica.

2. Con car醕ter general, los pagos de obligaciones, incluidos los de las pensiones y otras prestaciones econ髆icas de la Seguridad Social, se realizar醤 por medio de transferencias con cargo a los saldos disponibles en las cuentas de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social en cada entidad financiera colaboradora y con abono en la entidad y cuenta elegida por el perceptor.

3. Con car醕ter excepcional, se utilizar醤 los siguientes medios de pago:

• a) Cuando as� lo justifique la tipolog韆 del pago y con autorizaci髇 expresa del Director General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, se utilizar� el cheque nominativo en las formas previstas en el art韈ulo 112 de la Ley 19/1985, de 16 de julio, Cambiaria y del Cheque. No obstante, se podr� efectuar el pago mediante cheque al portador, cruzado y con la menci髇 玴ara abonar en cuenta�, cuando no sea f韘icamente posible la inserci髇 completa del nombre, raz髇 social o denominaci髇 del perceptor en el documento de cheque por tratarse de una pluralidad de perceptores agrupados bajo formas tales como comunidades de bienes, uniones temporales de empresas, agrupaciones de inter閟 econ髆ico u otras figuras jur韉icas an醠ogas.
• b) Para aquellas operaciones que por su especial naturaleza as� lo requieran, el Director General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� autorizar el pago mediante el procedimiento de cargo en cuenta, cursando orden previa y expresa individualizada para la utilizaci髇 de este procedimiento a la entidad financiera correspondiente.
• c) El pago en met醠ico 鷑icamente podr� utilizarse en los casos en que se realice con cargo a los fondos de maniobra y por el sistema de pagos a justificar a que se refieren los art韈ulos 22 y 23, y el giro postal cuando el pago se efect鷈 con cargo a los citados fondos.

4. La realizaci髇 de los pagos a que se refiere este art韈ulo no conllevar� gasto alguno para la Tesorer韆 General de la Seguridad Social ni para el perceptor de aquellos.

Art韈ulo 17 Expedici髇 de las propuestas de pago

1. Todas las propuestas de pago que se emitan por las entidades gestoras y servicios comunes de la Seguridad Social, as� como por los organismos y entidades ajenos al sistema cuya gesti髇 de pago est� encomendada a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, se expedir醤 a favor de los acreedores directos, salvo en los supuestos establecidos en el apartado 2.

A tal efecto, se entiende por acreedores directos las personas f韘icas o jur韉icas o las entidades sin personalidad jur韉ica legalmente reconocidas, p鷅licas o privadas, que hayan ejecutado las prestaciones derivadas de los contratos celebrados, que sean beneficiarios de subvenciones o ayudas p鷅licas o, en general, en cuyo favor se hayan contra韉o obligaciones o existan cr閐itos derivados de operaciones no presupuestarias.

Cuando el acreedor directo comunique al 髍gano gestor competente la cesi髇 o transmisi髇 de las certificaciones, cuentas o t韙ulos que representen d閎itos de las correspondientes propuestas de pago, estas habr醤 de ser expedidas a favor del cesionario, debiendo indicarse tambi閚 los datos del cedente.

2. Las propuestas de pago se expedir醤 a favor de las cajas pagadoras en los supuestos que a continuaci髇 se indican:

• a) En el procedimiento de pago a trav閟 del fondo de maniobra.
• b) En el procedimiento de pagos a justificar.
• c) Pagos por relaci髇, siempre que los perceptores finales figuren incluidos en n髆inas o documentos similares, y aquellos debidamente autorizados por la Intervenci髇 General de la Seguridad Social.
• d) Movilizaci髇 de fondos entre cuentas de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.
• e) Aquellos otros supuestos en que el Director General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social as� lo autorice expresamente.

3. En las propuestas de pago expedidas a favor de acreedores directos se har醤 constar, al menos, los siguientes datos relativos al titular del cr閐ito:

• a) Nombre o raz髇 social.
• b) N鷐ero de identificaci髇 fiscal.
• c) Tipo de pago, forma de pago y caja pagadora.
• d) Identificaci髇 de la cuenta bancaria a la que ha de hacerse la transferencia, en su caso, conforme a la normativa bancaria de cada momento.

Cuando el acreedor directo hubiera cedido el cr閐ito, en las propuestas de pago se har醤 constar el nombre o raz髇 social y el n鷐ero de identificaci髇 fiscal del cesionario y del cedente.

Art韈ulo 18 Expedici髇 de las 髍denes y documentos de pago

1. Los ordenadores de pagos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, en funci髇 de las propuestas de pago autorizadas por los 髍ganos competentes de las entidades gestoras y servicios comunes de la Seguridad Social, as� como de los organismos y entidades ajenos al sistema cuya gesti髇 de pago est� encomendada a aquella, expedir醤 las 髍denes de pago correspondientes a favor de terceros con cargo a la respectiva entidad, servicio u organismo.

2. Antes de proceder a la ordenaci髇 de los pagos, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social comprobar� que los datos recogidos en las propuestas de pago son acordes con los obrantes en la Base de Datos de Terceros as� como la existencia de embargos, retenciones judiciales, compensaciones o de cualquier otra incidencia que pudiera afectar al pago.

De detectarse alguna incidencia, se incorporar� al proceso de ordenaci髇 de pagos al objeto de proceder a su resoluci髇 por el respectivo ordenador de pagos, pudiendo determinar, en su caso, la introducci髇 de modificaciones en la respectiva propuesta de pago.

3. Una vez efectuadas las comprobaciones a que se refiere el apartado anterior, se proceder� a la expedici髇 de las 髍denes de pago, determinando las propuestas que han de ser objeto de ordenaci髇 con arreglo al presupuesto monetario de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social y en funci髇 de criterios de gesti髇 de tesorer韆.

Aquellas propuestas de pago que no sean ordenadas como consecuencia de los tr醡ites del proceso indicado en el p醨rafo anterior, quedar醤 retenidas hasta que se efect鷈 su ordenaci髇 en un proceso posterior.

4. Todas las 髍denes de pago dirigidas a las entidades financieras deber醤 ser firmadas por el respectivo ordenador de pagos o persona en quien este delegue, as� como por el interventor delegado cuya competencia org醤ica o territorial se corresponda con la de aquel.

Art韈ulo 19 Materializaci髇 del pago

1. Los pagos se realizar醤 por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, bien por su caja central o bien por cualquiera de las cajas provinciales, a trav閟 de las cuentas abiertas a tal efecto en funci髇 del tipo de pago, de la forma de pago, de la naturaleza de los descuentos que se incorporen y de los dem醩 datos que figuren especificados en la correspondiente orden de pago.

2. Los pagos de obligaciones por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se realizar醤 por medio de transferencias y, s髄o de forma excepcional, a trav閟 de cheque nominativo y de los dem醩 medios de pago a que se refiere el art韈ulo 16, en los t閞minos en 閘 previstos.

3. La solicitud de recepci髇 del pago por transferencia se formular� por parte de los acreedores directos, seg鷑 modelo normalizado, ante la propia Tesorer韆 General de la Seguridad Social o a trav閟 del centro que gestione la respectiva propuesta de pago, efectu醤dose en la cuenta bancaria se馻lada a tal efecto por aquellos.

La Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� determinar el n鷐ero m醲imo de cuentas por cada acreedor directo.

El citado servicio com鷑 de la Seguridad Social informar� a cada perceptor, a trav閟 de la informaci髇 facilitada por la entidad financiera correspondiente o, en su caso, por medios electr髇icos, de las transferencias realizadas a su favor.

4. Los pagos mediante cheque se har醤 contra cualquiera de las cuentas abiertas a nombre de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.

Los cheques ser醤 nominativos con cl醬sula 玭o a la orden�. No obstante, se podr� efectuar el pago mediante cheque al portador, cruzado y con la menci髇 玴ara abonar en cuenta�, cuando no sea f韘icamente posible la inserci髇 completa del nombre, raz髇 social o denominaci髇 del perceptor en el documento de cheque por tratarse de una pluralidad de perceptores agrupados bajo formas tales como comunidades de bienes, uniones temporales de empresas, agrupaciones de inter閟 econ髆ico u otras figuras jur韉icas an醠ogas.

La utilizaci髇 de cheque como medio de pago podr� determinar que se requiera la presencia f韘ica en las dependencias de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social del perceptor, de su representante, o de persona autorizada por aquel, que firmar� el recib� de la retirada del cheque, previa identificaci髇 ante el funcionario que le haga entrega del mismo.

5. Tambi閚 se podr醤 cancelar obligaciones mediante pagos en formalizaci髇 a conceptos del presupuesto de ingresos y a conceptos de pagos no presupuestarios, que no producir醤 variaciones efectivas de tesorer韆.

Art韈ulo 20 Descuentos y pagos en formalizaci髇

Cualquier descuento que corresponda efectuar a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social sobre las 髍denes de pago, como consecuencia de embargos, retenciones judiciales, compensaciones de deudas o cualquier otra circunstancia que determine su aplicaci髇, se deducir� de su importe para su aplicaci髇 a los conceptos que en cada caso corresponda.

Se pagar醤 en formalizaci髇 aquellas 髍denes cuyo importe l韖uido sea cero como consecuencia de la aplicaci髇 de descuentos por un importe igual al 韓tegro de la respectiva orden de pago.

Art韈ulo 21 Pagos sobre anticipos de tesorer韆

1. Cuando no exista cr閐ito presupuestario o sea insuficiente y no ampliable el consignado para atender gastos cuya urgencia requiera su ejecuci髇 antes de la aprobaci髇 de la correspondiente modificaci髇 presupuestaria, los ordenadores de pagos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr醤 extender 髍denes de pago no presupuestarias, aplicadas a una cuenta de car醕ter deudor, siempre que el Gobierno o el Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social o, en su caso, el ministerio competente, a petici髇 de la direcci髇 general de la entidad u organismo afectado, hubiese autorizado anticipos de tesorer韆 para el pago de las obligaciones causantes de tales gastos.

La cuant韆 de los anticipos de tesorer韆 no podr� superar el 1 por ciento del Presupuesto de Gastos en vigor de la entidad u organismo solicitante.

2. La petici髇 de anticipos de tesorer韆 implicar� la iniciaci髇 inmediata del correspondiente expediente de modificaci髇 presupuestaria para la cancelaci髇 de la operaci髇 de anticipo con cargo a los cr閐itos correspondientes.

Art韈ulo 22 Pagos con cargo al fondo de maniobra

1. Aquellos centros de gesti髇 de las entidades gestoras y servicios comunes de la Seguridad Social que determine el Ordenador General de Pagos, por propia iniciativa o a propuesta de la respectiva entidad gestora o servicio com鷑, podr醤 disponer de un fondo de maniobra.

A tal efecto, se entiende por fondo de maniobra la provisi髇 de fondos de car醕ter extrapresupuestario y permanente que se realice a favor de cada centro de gesti髇 de la Seguridad Social, en una cuenta corriente espec韋ica abierta al efecto en una entidad financiera, para la atenci髇 inmediata y posterior aplicaci髇 contable de los gastos incluidos en el cap韙ulo II, 獹astos corrientes en bienes y servicios�, del Presupuesto de Gastos del Presupuesto de la Seguridad Social, as� como de aquellos otros gastos o, en su caso, pagos por operaciones extrapresupuestarias que determine el Ordenador General de Pagos, por propia iniciativa o a propuesta de la correspondiente entidad gestora o servicio com鷑.

2. Para la dotaci髇 inicial de los fondos de maniobra o su ampliaci髇, los ordenadores de pagos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social librar醤 髍denes de pago extrapresupuestarias.

3. La cuant韆 global de los fondos de maniobra asignados a todos los centros de gesti髇 pertenecientes a la misma entidad gestora o servicio com鷑, no podr� exceder del 3 por ciento del total de los cr閐itos del cap韙ulo destinado a gastos corrientes en bienes y servicios del presupuesto vigente en cada momento en la respectiva entidad gestora o servicio com鷑. No obstante, el titular del Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social, a propuesta del Ordenador General de Pagos, podr� modificar ese porcentaje por razones fundadas o para situaciones imprevistas, hasta el l韒ite del 7 por ciento del total de dichos cr閐itos.

4. Con cargo al fondo de maniobra no podr醤 realizarse pagos individualizados superiores a 12.020,24 euros, excepto los destinados a gastos de tel閒ono, energ韆 el閏trica, combustibles, indemnizaciones por raz髇 del servicio, comunicaciones postales y aquellos otros gastos que en supuestos excepcionales autorice expresamente el Ordenador General de Pagos.

5. Con independencia de su adscripci髇 a los diversos centros de gesti髇 del sistema, en todo caso los fondos de maniobra formar醤 parte integrante de los fondos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, sin que los pagos a realizar con cargo a ellos puedan superar el l韒ite de disponibilidad de la respectiva cuenta.

6. Las unidades administrativas responsables de los fondos de maniobra rendir醤 cuentas justificativas de los gastos atendidos a medida que sus necesidades de tesorer韆 aconsejen la reposici髇 de los fondos utilizados y, necesariamente, en el mes de diciembre de cada a駉.

La estructura de las cuentas justificativas y la contabilidad de las operaciones que se realicen con cargo al fondo de maniobra se ajustar醤 a las normas que establezca la Intervenci髇 General de la Seguridad Social.

Art韈ulo 23 Pagos a justificar

1. Podr醤 tramitarse propuestas de pagos presupuestarios y librarse fondos con el car醕ter de a justificar en los supuestos previstos en el art韈ulo 79.1 de la Ley 47/2003, de 26 de noviembre, General Presupuestaria, a trav閟 de una cuenta corriente espec韋ica abierta en una entidad financiera.

Tambi閚 podr醤 expedirse 髍denes de pago a justificar en los casos de tramitaci髇 de emergencia a que se refiere el art韈ulo 120 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector P鷅lico, por la que se transponen al ordenamiento jur韉ico espa駉l las Directivas del Parlamento Europeo y del Consejo 2014/23/UE y 2014/24/UE, de 26 de febrero de 2014.

2. Solo podr醤 tramitarse a trav閟 del sistema de pagos a justificar aquellos gastos expresamente autorizados, mediante resoluci髇 conjunta, por las entidades gestoras de la Seguridad Social, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, la Gerencia de Inform醫ica de la Seguridad Social y la Intervenci髇 General de la Seguridad Social. Dicha resoluci髇 deber� concretar el procedimiento a seguir para su tramitaci髇.

3. Con cargo a los libramientos efectuados a justificar, los cuales tendr醤, en todo caso, el car醕ter de fondos p鷅licos de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, 鷑icamente podr醤 satisfacerse obligaciones correspondientes al mismo ejercicio.

4. Las unidades administrativas responsables de la tramitaci髇 de los pagos a justificar rendir醤 cuenta justificativa por cada libramiento de fondos recibidos con el car醕ter de a justificar.

La estructura de las cuentas justificativas y la contabilidad de las operaciones que se realicen mediante el sistema de pagos a justificar se ajustar醤 a las normas que establezca la Intervenci髇 General de la Seguridad Social.

Art韈ulo 24 Pago de prestaciones de la Seguridad Social

1. El Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social dictar� reglas especiales para el pago de las prestaciones econ髆icas del sistema de la Seguridad Social.

2. En todo caso, una vez efectuado su primer pago, los importes de los sucesivos pagos mensuales de las pensiones y dem醩 prestaciones de pago ordinario peri骴ico deber醤 figurar en la cuenta de los perceptores o a disposici髇 del beneficiario en la entidad financiera colaboradora el primer d韆 h醔il del mes en que se realice el pago y, como m醲imo, el cuarto d韆 natural de dicho mes.

Las entidades financieras colaboradoras realizar醤 el cargo en la cuenta 鷑ica centralizada que la Tesorer韆 General de la Seguridad Social tenga abierta en cada una de ellas, por el importe al que ascienden las pensiones y dem醩 prestaciones de pago ordinario peri骴ico, con fecha valor del primer d韆 h醔il del mes en que se realice el pago y, en todo caso, hasta el cuarto d韆 natural de dicho mes, tal como se especifique en la orden de pago que se curse al respecto.

3. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social efectuar� el pago de los importes l韖uidos de la n髆ina de primeros pagos y de la n髆ina mensual emitiendo, previa certificaci髇 de la entidad gestora correspondiente, los documentos contables extrapresupuestarios previstos al efecto para situar el importe l韖uido de la n髆ina en las entidades financieras colaboradoras a fin de su abono a los interesados. Posteriormente, la referida entidad gestora expedir� los documentos contables de imputaci髇 presupuestaria establecidos al respecto.

No ser� necesario realizar el tr醡ite a que se refiere el p醨rafo anterior respecto a aquellas prestaciones que, por su naturaleza y su tramitaci髇, puedan hacerse efectivas directamente mediante los documentos de imputaci髇 presupuestaria que correspondan.

4. Los pagos de prestaciones en territorio nacional no generar醤 gasto alguno para el beneficiario, al que se le garantiza el principio de libre elecci髇 de la entidad pagadora entre las figuradas en el Registro de Colaboradores a que se refiere el art韈ulo 29.

Las condiciones particulares de los pagos de prestaciones a residentes fuera del territorio nacional se regir醤 por lo dispuesto en las normas de desarrollo de este reglamento.

Art韈ulo 25 Abonos a las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social y a entidades titulares de ingresos efectuados en la Tesorer韆 General

1. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social abonar� a las mutuas colaboradoras con la Seguridad Social el importe de las cuotas recaudadas por contingencias comunes y profesionales y por cese de actividad que a cada una le corresponda, previa deducci髇 de las cantidades que procedan por las aportaciones y recursos que aquellas deban satisfacer al sistema de la Seguridad Social.

2. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social, de acuerdo con el programa de pagos establecido, librar� los fondos que resulten a favor de las entidades u organismos por cuya cuenta aquella hubiera efectuado cobros, una vez deducidos, en su caso, los gastos de gesti髇 que se hayan establecido.

Art韈ulo 26 Regularizaci髇 financiera de determinados pagos

Los pagos que la Tesorer韆 General de la Seguridad Social deba efectuar a otros organismos y administraciones p鷅licas podr醤 ser retenidos en caso de incumplimiento por aquellos de sus obligaciones de pago con la Seguridad Social en los plazos y condiciones establecidos legalmente. Dichos pagos ser醤 objeto de regularizaci髇 mediante resoluci髇 del citado servicio com鷑 de la Seguridad Social.

Art韈ulo 27 Colaboraci髇 en la gesti髇 financiera

1. Las entidades financieras y sus agrupaciones o asociaciones, debidamente registradas en el Banco de Espa馻, podr醤 colaborar en la gesti髇 recaudatoria de los recursos de derecho p鷅lico de la Seguridad Social y en el cobro de sus recursos de derecho privado, as� como en el pago de las obligaciones del sistema de la Seguridad Social, una vez que sean autorizadas para ello por el Secretario de Estado de la Seguridad Social conforme a lo establecido en este art韈ulo y en los art韈ulos 3 y 4 del Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social, as� como en sus respectivas normas de desarrollo.

2. Las entidades, agrupaciones y asociaciones a que se refiere el apartado anterior que soliciten autorizaci髇 para actuar como colaboradoras aportar醤 junto con su solicitud una declaraci髇 expresa de estar en disposici髇 de prestar la colaboraci髇 en las condiciones establecidas por la normativa vigente, as� como una relaci髇 de todas sus oficinas, su domicilio y su clave bancaria.

Para valorar adecuadamente la conveniencia de conceder la autorizaci髇 solicitada se tendr醤 en cuenta, entre otros factores, la solvencia de la entidad, agrupaci髇 o asociaci髇, su implantaci髇 territorial y su posible contribuci髇 al servicio de colaboraci髇 en la gesti髇 financiera. A tal fin, se podr醤 recabar los informes que se estimen oportunos.

3. La resoluci髇 de la solicitud de colaboraci髇 en la gesti髇 de ingresos y pagos de la Seguridad Social se dictar� en el plazo y con los efectos se馻lados por el art韈ulo 4.1 del Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social y, de autorizar aquella, determinar� la forma y condiciones de prestaci髇 del servicio que, atendiendo a las peculiaridades de cada entidad, agrupaci髇 o asociaci髇, podr� ejercerse mediante la apertura de una cuenta 鷑ica centralizada o a trav閟 de entidad representante.

Las relaciones de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social con las entidades financieras y sus agrupaciones o asociaciones autorizadas a colaborar, por las operaciones financieras relativas a la cuenta 鷑ica centralizada en cada una de ellas o efectuadas a trav閟 de entidad representante, se mantendr醤 a trav閟 de la oficina de relaci髇 que cada entidad, agrupaci髇 o asociaci髇 designe de conformidad con la Direcci髇 General de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social. Asimismo, se indicar醤 la persona o las personas de contacto que se relacionar醤 con dicho servicio com鷑 de la Seguridad Social.

La entidad, agrupaci髇 o asociaci髇 autorizada a colaborar deber� comunicar a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social toda variaci髇 relevante referente a altas y bajas en la operatividad de sus oficinas; tambi閚 comunicar� los cambios de denominaci髇 a que se vea sometida, a efectos de la convalidaci髇, en su caso, de la autorizaci髇 concedida.

4. La autorizaci髇 concedida para colaborar en la gesti髇 recaudatoria y en la de pagos podr� ser restringida, suspendida o revocada por el Secretario de Estado de la Seguridad Social, adem醩 de por las circunstancias se馻ladas en el art韈ulo 4.2 del Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social y en el art韈ulo 8.2 de este reglamento, cuando las entidades financieras o sus agrupaciones o asociaciones incumplan las normas reguladoras de la gesti髇 de pagos de la Seguridad Social y, en particular, en caso de darse alguna de las siguientes circunstancias:

• a) Incumplimiento de la obligaci髇, como colaboradoras, de proporcionar datos relativos a los cobros y pagos realizados a trav閟 suyo en el tiempo y forma que determine la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, utilizando los medios t閏nicos por ella establecidos.
• b) Incumplimiento reiterado de los requerimientos efectuados por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social en relaci髇 con los pagos a realizar.
• c) Incumplimiento del deber de colaborar en la recuperaci髇 de los pagos que se hubieran efectuado indebidamente.
• d) Escasa utilizaci髇 de la autorizaci髇, manifestada por la inexistencia o escaso volumen de pagos realizados a trav閟 de la correspondiente entidad financiera, agrupaci髇 o asociaci髇.

5. Las entidades financieras y sus agrupaciones o asociaciones interesadas en cesar en su colaboraci髇 deber醤 solicitarlo en los t閞minos y con los efectos previstos en el art韈ulo 4.3 del Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social.

6. La resoluci髇 del Secretario de Estado de la Seguridad Social que autorice la colaboraci髇, restrinja, suspenda o revoque la autorizaci髇 concedida o acuerde el cese en la colaboraci髇, adem醩 de notificarse a la entidad financiera, agrupaci髇 o asociaci髇 interesada, se publicar� en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, surtiendo efectos desde el d韆 primero del mes siguiente al de dicha publicaci髇.

Art韈ulo 28 Procedimiento de relaci髇

1. La Tesorer韆 General de la Seguridad Social establecer� los procedimientos y mecanismos necesarios para el conocimiento y control de las operaciones realizadas a trav閟 de las entidades financieras y de sus agrupaciones o asociaciones en la gesti髇 recaudatoria y de pagos que se deriven de los ingresos de los recursos financieros del sistema de la Seguridad Social y de las transferencias de fondos efectuadas, as� como del pago de las prestaciones y dem醩 obligaciones del sistema.

2. A efectos del control y seguimiento de la actuaci髇 como colaboradoras de las entidades financieras y de sus agrupaciones y asociaciones, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social podr� ordenar, asimismo, la pr醕tica de comprobaciones, tanto en las oficinas de estas como en las sedes del citado servicio com鷑.

Las comprobaciones podr醤 referirse al examen de la documentaci髇 relativa a operaciones concretas o extenderse a la actuaci髇 de colaboraci髇 de dichas entidades, agrupaciones o asociaciones o de sus oficinas durante un per韔do determinado de tiempo.

Para la pr醕tica de las comprobaciones, las entidades, agrupaciones o asociaciones deber醤 poner a disposici髇 de los funcionarios designados al efecto toda la documentaci髇 que se les solicite en relaci髇 con su actuaci髇 como colaboradoras y, en particular, extractos de cuentas corrientes restringidas, documentos de ingreso y justificantes de ingreso en las cuentas de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social. Asimismo, deber醤 permitir el acceso a sus registros inform醫icos respecto de las operaciones con terceros realizadas en su condici髇 de colaboradoras.

Art韈ulo 29 Registro de Colaboradores de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social

1. Por la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se llevar� un Registro de Colaboradores en la gesti髇 de ingresos y pagos del sistema de la Seguridad Social.

2. Las entidades recaudadoras y dem醩 colaboradores en la gesti髇 de ingresos de la Seguridad Social y las entidades pagadoras y dem醩 colaboradores en el pago de sus obligaciones figurar醤 en secciones separadas del Registro de Colaboradores de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social.

3. El Registro de Colaboradores a que se refiere este art韈ulo ser� p鷅lico y cualquier persona interesada tendr� acceso al mismo.

Art韈ulo 30 Protecci髇 de datos personales

1. Los datos personales concernientes a personas f韘icas identificadas o identificables, que sean objeto de tratamiento en los procedimientos para la gesti髇 de ingresos y pagos regulados en este reglamento, quedar醤 sujetos a lo dispuesto en la normativa espa駉la y europea directamente aplicable sobre protecci髇 de datos personales, sin perjuicio de que la obtenci髇 y cesi髇 de los datos, informes o antecedentes relativos al ejercicio de las funciones encomendadas a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social se rijan por lo dispuesto en los art韈ulos 40.6 y 77.1 del texto refundido de la Ley General de la Seguridad Social y dem醩 disposiciones de aplicaci髇 y desarrollo.

2. Los encargados y dem醩 responsables de los tratamientos de los datos personales relativos a las materias a que se refiere este reglamento, quedar醤 sujetos al r間imen sancionador regulado en la citada normativa sobre protecci髇 de datos personales que resulte aplicable.

Cuando las infracciones sancionadas conforme a dicha normativa sobre protecci髇 de datos personales sean cometidas por personal al servicio de la Administraci髇 de la Seguridad Social o de otras administraciones p鷅licas podr醤 adoptarse, asimismo, actuaciones disciplinarias conforme a lo previsto en la citada normativa sobre protecci髇 de datos, as� como en los art韈ulos 93 y siguientes del texto refundido de la Ley del Estatuto B醩ico del Empleado P鷅lico, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2015, de 30 de octubre, en el Reglamento de r間imen disciplinario de los funcionarios de la Administraci髇 del Estado, aprobado por el Real Decreto 33/1986, de 10 de enero, y dem醩 disposiciones complementarias.

Disposici髇 adicional primera Recursos de la Seguridad Social recaudados por otros colaboradores en la gesti髇 recaudatoria

Respecto de los recursos de la Seguridad Social y de los entes cuya gesti髇 de ingresos se haya atribuido a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social que sean recaudados por las administraciones, entidades, 髍ganos y agentes a que se refieren los p醨rafos b) y c) del art韈ulo 3.1 del Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social y sus normas de desarrollo, la autorizaci髇, la habilitaci髇 o el concierto que permita su colaboraci髇 en la gesti髇 recaudatoria fijar� los plazos para remitir la documentaci髇 recaudatoria a la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, as� como para transferir los ingresos correspondientes a la cuenta abierta a tal efecto en una entidad financiera.

Disposici髇 adicional segunda Funci髇 interventora

El control interno de las operaciones de ingresos y pagos reguladas en este reglamento se ejercer� por la Intervenci髇 General de la Seguridad Social conforme a lo dispuesto en el Real Decreto 706/1997, de 16 de mayo, por el que se desarrolla el r間imen de dicho control, y en las dem醩 disposiciones que resulten de aplicaci髇.

Disposici髇 adicional tercera Transferencias de fondos a las comunidades aut髇omas

Respecto de los servicios de la Seguridad Social transferidos a las comunidades aut髇omas y que deban seguir financi醤dose con fondos de aquella, la Tesorer韆 General de la Seguridad Social efectuar� las pertinentes transferencias de fondos en los t閞minos que establezca, de acuerdo con la comunidad aut髇oma afectada.

Disposici髇 adicional cuarta Medios de pago de las deudas con la Seguridad Social

Sin perjuicio de los ingresos de las cuotas y de otros recursos de la Seguridad Social efectuados en el circuito financiero de la Tesorer韆 General de la Seguridad Social, en los t閞minos regulados en el cap韙ulo II, el pago de las deudas con la Seguridad Social se realizar� por cualquiera de los medios previstos en los art韈ulos 21 y siguientes del Reglamento general de recaudaci髇 de la Seguridad Social.

Disposici髇 final 鷑ica Facultades de aplicaci髇 y desarrollo

Se faculta a la persona titular del Ministerio de Trabajo, Migraciones y Seguridad Social para dictar las disposiciones de aplicaci髇 y desarrollo de este reglamento.