ART虲ULO 1 Solicitudes de informaci髇 sobre cuentas bancarias

1. Cada Estado miembro adoptar�, con sujeci髇 a las condiciones establecidas en el presente art韈ulo, las medidas necesarias para determinar, en respuesta a una solicitud enviada por otro Estado miembro, si una persona f韘ica o jur韉ica objeto de investigaci髇 penal es titular o tiene bajo su control una o m醩 cuentas, de cualquier tipo, en una entidad bancaria situada en su territorio y, de ser as�, facilitar todos los pormenores sobre las cuentas identificadas.

La informaci髇 incluir� tambi閚, previa solicitud y siempre que pueda proporcionarse en un plazo razonable, las cuentas para las cuales la persona sometida a investigaci髇 tenga poderes de representaci髇.

2. La obligaci髇 indicada en el presente art韈ulo se aplicar� 鷑icamente en la medida en que la informaci髇 obre en poder del banco en que est� abierta la cuenta.

3. La obligaci髇 expuesta en el presente art韈ulo se aplicar� 鷑icamente si la investigaci髇 se refiere a

• una infracci髇 sancionable con una pena privativa de libertad o una medida de seguridad privativa de libertad de una duraci髇 m醲ima de al menos cuatro a駉s, en el Estado requirente y de al menos dos a駉s en el Estado requerido, o una infracci髇 mencionada en el art韈ulo 2 del Convenio de 1995 por el que se crea una Oficina Europea de Polic韆 (Convenio Europol) o en su Anexo, en la versi髇 revisada, o
• en la medida en que no est� contemplada en el Convenio Europol, una infracci髇 mencionada en el Convenio de 1995 relativo a la protecci髇 de los intereses financieros de las Comunidades Europeas, en su Protocolo de 1996 o en su Segundo Protocolo de 1997.

4. En la solicitud, la autoridad que la formule

• indicar� los motivos por los que considera que la informaci髇 solicitada puede ser pertinente para la investigaci髇 de la infracci髇;
• indicar� en qu� elementos basa su suposici髇 de que la cuenta est� abierta en bancos establecidos en el Estado miembro requerido y, en la medida en que se conozcan, los bancos de que pueda tratarse;
• incluir� toda informaci髇 disponible que pueda facilitar la ejecuci髇 de la solicitud.

5. Los Estados miembros podr醤 subordinar la ejecuci髇 de una solicitud al amparo del presente art韈ulo a las mismas condiciones que las que aplican a las solicitudes de registro y embargo.

6. El Consejo, de conformidad con la letra c) del apartado 2 del art韈ulo 34 del Tratado de la Uni髇 Europea, podr� decidir la ampliaci髇 del 醡bito mencionado en el apartado 3.

ART虲ULO 2 Solicitudes de informaci髇 sobre transacciones bancarias

1. A petici髇 del Estado requirente, el Estado requerido deber� facilitar los detalles de las cuentas bancarias especificadas y de las operaciones bancarias que se hayan realizado durante un per韔do determinado en una o varias de las cuentas especificadas en la solicitud, incluidos los detalles de las cuentas emisoras o receptoras.

2. La obligaci髇 indicada en el presente art韈ulo se aplicar� 鷑icamente en la medida en que la informaci髇 obre en poder del banco en que est� abierta la cuenta.

3. El Estado miembro requirente indicar� en su solicitud los motivos por los que considera que la informaci髇 solicitada es pertinente a efectos de la investigaci髇 de la infracci髇.

4. Los Estados miembros podr醤 subordinar la ejecuci髇 de una solicitud al amparo del presente art韈ulo a las mismas condiciones que las que aplican a las solicitudes de registro y embargo.

ART虲ULO 3 Solicitudes de control de las transacciones bancarias

1. Cada Estado miembro se comprometer� a garantizar, a instancia de otro Estado miembro, que es capaz de controlar, durante un periodo determinado, las operaciones bancarias que se est閚 realizando a trav閟 de una o varias de las cuentas especificadas en la solicitud, as� como a comunicar el resultado de dicho control al Estado miembro requirente.

2. El Estado miembro requirente indicar� en su solicitud los motivos por los que considera que la informaci髇 solicitada es pertinente a efectos de la investigaci髇 de la infracci髇.

3. La decisi髇 sobre el control incumbir�, en cada caso concreto, a las autoridades competentes del Estado miembro requerido, con la debida observancia del Derecho nacional de dicho Estado miembro.

4. Las autoridades competentes de los Estados miembros requirente y requerido acordar醤 los pormenores pr醕ticos del control.

ART虲ULO 4 Confidencialidad

Cada Estado miembro adoptar� las medidas necesarias para garantizar que los bancos no revelen al cliente bancario interesado ni a otros terceros el hecho de que se ha transmitido informaci髇 al Estado requirente en virtud de los art韈ulos 1, 2 � 3, o de que se est� llevando a cabo una investigaci髇.

ART虲ULO 5 Obligaci髇 de informaci髇

Si durante la ejecuci髇 de una solicitud de asistencia judicial la autoridad competente del Estado miembro requerido considerara conveniente realizar investigaciones no previstas inicialmente, o que no hubiesen podido especificarse en el momento de la solicitud, informar� de ello sin demora a la autoridad requirente, para que 閟ta pueda tomar nuevas medidas.

ART虲ULO 6 Solicitudes complementarias de asistencia judicial

1. Cuando la autoridad competente del Estado miembro requirente formule una solicitud de asistencia judicial complementaria de una solicitud anterior, no se le exigir� informaci髇 ya facilitada en la solicitud anterior. Toda solicitud complementaria contendr� la informaci髇 necesaria para la identificaci髇 de la solicitud inicial.

2. Si, de conformidad con las disposiciones vigentes, la autoridad competente que expidi� la solicitud de asistencia participa en la ejecuci髇 de la solicitud en el Estado miembro requerido, podr� formular, no obstante lo dispuesto en el apartado 3 del art韈ulo 6 del Convenio de Asistencia Mutua de 2000, una solicitud complementaria directamente a la autoridad competente del Estado miembro requerido mientras permanezca en 閟te.

ART虲ULO 7 Secreto bancario

Ning鷑 Estado miembro invocar� el secreto bancario como motivo para rechazar una cooperaci髇 relativa a una solicitud de asistencia judicial de otro Estado miembro.

ART虲ULO 8 Infracciones fiscales

1. No podr� denegarse la asistencia por el simple hecho de que la solicitud se refiera a infracciones que el Estado requerido considera una infracci髇 fiscal.

2. Si un Estado miembro requirente subordina la ejecuci髇 de la solicitud de registro y embargo a la condici髇 de que la infracci髇 que origina la solicitud sea tambi閚 sancionable seg鷑 su Derecho, se cumplir� dicha condici髇, con respecto a las infracciones indicadas en el apartado 1, si la infracci髇 corresponde a una infracci髇 de misma naturaleza seg鷑 su Derecho.

No podr� denegarse la solicitud por el motivo de que la legislaci髇 del Estado miembro requerido no impone el mismo tipo de contribuciones o impuestos, o no contiene el mismo tipo de reglamentaci髇 en materia de contribuciones o de impuestos de Aduana y de cambio que la legislaci髇 del Estado miembro requirente.

3. Queda derogado el art韈ulo 50 del Convenio de Aplicaci髇 del Acuerdo de Schengen.

ART虲ULO 9 Delitos pol韙icos

1. A efectos de la asistencia judicial entre los Estados miembros, el Estado miembro requerido no conceder� a ning鷑 delito la consideraci髇 de delito pol韙ico, de delito relacionado con un delito pol韙ico o de delito inspirado por m髒iles pol韙icos.

2. Al realizar la notificaci髇 a que se refiere el apartado 2 del art韈ulo 13, cualquier Estado miembro podr� declarar que aplicar� el apartado 1 del presente art韈ulo solamente en relaci髇 con:

• a) los delitos contemplados en los art韈ulos 1 y 2 del Convenio Europeo para la Represi髇 del Terrorismo de 27 de enero de 1977; y
• b) los hechos calificados de conspiraci髇 o de asociaci髇 con prop髎ito delictivo, que corresponden a la descripci髇 de las conductas a que hace referencia el apartado 4 del art韈ulo 3 del Convenio de 27 de septiembre de 1996 relativo a la extradici髇 entre los Estados miembros de la Uni髇 Europea, para cometer uno o varios de los delitos contemplados en los art韈ulos 1 y 2 del Convenio Europeo para la Represi髇 del Terrorismo.

3. Las reservas formuladas con arreglo al art韈ulo 13 del Convenio Europeo para la Represi髇 del Terrorismo no se aplicar醤 a la asistencia judicial entre los Estados miembros.

ART虲ULO 10 Remisi髇 de denegaciones al Consejo y participaci髇 de Eurojust

1. Si se rechaza una solicitud en virtud de

• la letra b) del art韈ulo 2 del Convenio Europeo de Asistencia Judicial o de la letra b) del apartado 2 del art韈ulo 22 del Tratado Benelux, o
• del art韈ulo 51 del Convenio de aplicaci髇 de Schengen o del art韈ulo 5 del Convenio Europeo de Asistencia Judicial, o
• del apartado 5 del art韈ulo 1 o del apartado 4 del art韈ulo 2 del presente Protocolo,

y el Estado miembro solicitante mantiene su solicitud y no puede hallarse una soluci髇, la decisi髇 motivada de rechazo ser� remitida al Consejo para informaci髇 por el Estado miembro requerido, para su oportuna evaluaci髇 del funcionamiento de la cooperaci髇 judicial entre los Estados miembros.

2. Las autoridades competentes del Estado miembro requirente podr醤 informar a Eurojust, una vez creado 閟te, de cualquier problema encontrado en relaci髇 con la ejecuci髇 de una solicitud al amparo de lo dispuesto en el apartado 1 del presente art韈ulo, a efectos de una posible soluci髇 pr醕tica de conformidad con las disposiciones establecidas en el instrumento de creaci髇 de Eurojust.

ART虲ULO 11 Reservas

No podr醤 formularse reservas respecto del presente Protocolo, salvo las dispuestas en el apartado 2 del art韈ulo 9 del mismo.

ART虲ULO 12

La aplicaci髇 del presente Protocolo a Gibraltar surtir� efecto cuando el Convenio de Asistencia Mutua de 2000 surta efectos en Gibraltar, conforme al art韈ulo 26 de dicho Convenio.

ART虲ULO 13 Entrada en vigor

1. El presente Protocolo estar� supeditado a su adopci髇 por parte de los Estados miembros con arreglo a sus respectivas normas constitucionales.

2. Los Estados miembros notificar醤 al Secretario General del Consejo de la Uni髇 Europea la conclusi髇 de sus procedimientos constitucionales para la adopci髇 del presente Protocolo.

V閍se el apartado E.D de la Res. 10 junio 2011, de la Secretar韆 General T閏nica, sobre aplicaci髇 del art韈ulo 32 del D. 801/1972, relativo a la ordenaci髇 de la actividad de la Administraci髇 del Estado en materia de Tratados Internacionales (獴.O.E.� 21 junio), por el que se publica notificaci髇 de Luxemburgo, con entrada en vigor el 6 de marzo de 2011.

3. El presente Protocolo entrar� en vigor, para los ocho Estados miembros interesados, a los noventa d韆s de la fecha en que efect鷈 la notificaci髇 a que se refiere el apartado 2 el Estado, miembro de la Uni髇 Europea, en el momento en que el Consejo haya adoptado el Acto por el que se celebra el presente Protocolo, que sea el octavo en cumplir el tr醡ite. No obstante, si para esa fecha el Convenio de Asistencia Mutua de 2000 no hubiera entrado en vigor, el presente Protocolo entrar� en vigor en la fecha de entrada en vigor del mencionado Convenio.

4. Cualquier notificaci髇 efectuada por un Estado miembro despu閟 de la entrada en vigor del presente Protocolo en virtud del apartado 3 tendr� como efecto que, a los noventa d韆s de dicha notificaci髇, el presente Protocolo entre en vigor entre dicho Estado miembro y aquellos Estados miembros para los que ya estaba vigente.

5. Antes de la entrada en vigor del Protocolo con arreglo al apartado 3, cualquier Estado miembro podr� declarar, al efectuar la notificaci髇 prevista en el apartado 2 o en cualquier momento posterior, que aplicar� este Protocolo en sus relaciones con los Estados miembros que hayan realizado la misma declaraci髇. Dichas declaraciones surtir醤 efecto a los noventa d韆s de su fecha de dep髎ito.

6. No obstante lo dispuesto en los apartados 3 y 5, la entrada en vigor o aplicaci髇 del presente Protocolo no surtir� efecto en las relaciones bilaterales entre los Estados miembros antes de la entrada en vigor o aplicaci髇 del Convenio de Asistencia Mutua de 2000 entre los Estados miembros de que se trate.

7. El presente Protocolo se aplicar� a la asistencia judicial que se haya iniciado con posterioridad a la fecha en que entre en vigor, o sea de aplicaci髇 en virtud del apartado 5, entre los Estados miembros interesados.

ART虲ULO 14 Adhesi髇 de Estados

1. El presente Protocolo queda abierto a la adhesi髇 de cualquier Estado que se convierta en miembro de la Uni髇 Europea y que se adhiera al Convenio de Asistencia Mutua de 2000.

2. El texto del presente Protocolo en la lengua del Estado que se adhiera a 閘, elaborado por el Consejo de la Uni髇 Europea, ser� aut閚tico.

3. Los instrumentos de adhesi髇 se depositar醤 ante el depositario.

4. El presente Protocolo entrar� en vigor, respecto de cada Estado que se adhiera a 閘, noventa d韆s despu閟 de la fecha del dep髎ito de su instrumento de adhesi髇, o en la fecha de entrada en vigor del Protocolo si 閟te no hubiera entrado todav韆 en vigor al t閞mino de dicho per韔do de noventa d韆s.

V閍se apartado E.D de Res. 9 junio 2005, de la Secretar韆 General T閏nica, sobre aplicaci髇 del art韈ulo 32 del D. 801/1972, relativo a la ordenaci髇 de la actividad de la Administraci髇 del Estado en materia de Tratados Internacionales (獴.O.E.� 27 junio), por el que se publican las aplicaciones provisionales de Austria y Finlandia con formulaci髇 de declaraciones.

V閍se el apartado ED. de la Res. 7 junio 2006, de la Secretar韆 General T閏nica, sobre aplicaci髇 del art韈ulo 32 del D. 801/1972, relativo a la ordenaci髇 de la actividad de la Administraci髇 del Estado en materia de Tratados Internacionales (獴.O.E.� 21 junio), por el que se publican las adhesiones por parte de Chipre, con entrada en vigor el 2 de febrero de 2006, y Rep鷅lica Checa, con entrada en vigor el 12 de junio de 2006, las notificaciones por parte de Alemania, con entrada en vigor el 2 de febrero de 2006, y Reino Unido de Gran Breta馻 e Irlanda del Norte, con entrada en vigor el 13 de junio de 2006.

V閍se el apartado E.D. de la Res. 16 octubre 2006, de la Secretar韆 General T閏nica, sobre aplicaci髇 del art韈ulo 32 del D. 801/1972, de 24 de marzo, relativo a la ordenaci髇 de la actividad de la Administraci髇 del Estado en materia de Tratados Internacionales (獴.O.E.� 23 octubre), por el que se publica la adhesi髇 al presente Protocolo por parte de Eslovaquia, con entrada en vigor el 1 de octubre de 2006.

V閍se el apartado ED. de la Res. 14 febrero 2008, de la Secretar韆 General T閏nica, sobre aplicaci髇 del art韈ulo 32 del D. 801/1972, relativo a la ordenaci髇 de la actividad de la Administraci髇 del Estado en materia de Tratados Internacionales (獴.O.E.� 22 febrero), por el que se publican las adhesiones por parte de Bulgaria, con entrada en vigor el 1 de diciembre de 2007, y Rumania, con entrada en vigor el 1 de diciembre de 2007.

V閍se el apartado ED. de la Res. 16 junio 2008, de la Secretar韆 General T閏nica, sobre aplicaci髇 del art韈ulo 32 del D. 801/1972, relativo a la ordenaci髇 de la actividad de la Administraci髇 del Estado en materia de Tratados Internacionales (獴.O.E.� 26 junio), por el que se publica la adhesi髇 por parte de Malta, con entrada en vigor el 3 de julio de 2008.

5. En caso de que el presente Protocolo no haya entrado todav韆 en vigor en el momento en que los nuevos Estados miembros depositen sus instrumentos de adhesi髇, ser� de aplicaci髇 a los nuevos Estados miembros el apartado 5 del art韈ulo 13.

6. No obstante lo dispuesto en los apartados 4 y 5, la entrada en vigor o aplicaci髇 del presente Protocolo respecto del Estado adherente, no surtir� efecto antes de la entrada en vigor o aplicaci髇 del Convenio de Asistencia Mutua de 2000 respecto de dicho Estado.

ART虲ULO 15 Posici髇 de Islandia y de Noruega

El art韈ulo 8 constituye una medida que modifica o se apoya en las disposiciones previstas en el Anexo A del Acuerdo celebrado por el Consejo de la Uni髇 Europea con la Rep鷅lica de Islandia y el Reino de Noruega sobre la asociaci髇 de estos dos Estados a la ejecuci髇, aplicaci髇 y desarrollo del acervo de Schengen (3) (denominado en adelante 獳cuerdo de Asociaci髇�).

ART虲ULO 16 Entrada en vigor para Islandia y Noruega

1. Sin perjuicio del art韈ulo 8 del Acuerdo de Asociaci髇, la disposici髇 a la que se refiere el art韈ulo 15 entrar� en vigor en lo que respecta a Islandia y Noruega a los noventa d韆s de la recepci髇, por el Consejo y la Comisi髇, de la informaci髇 transmitida de conformidad con el apartado 2 del art韈ulo 8 del Acuerdo de Asociaci髇 y relativa al cumplimiento de la totalidad de sus normas constitucionales, en sus relaciones mutuas con cualquier Estado miembro para el que el presente Convenio ya haya entrado en vigor con arreglo a los apartados 3 � 4 del art韈ulo 13.

2. La entrada en vigor del presente Protocolo para un Estado miembro tras la fecha de entrada en vigor de la disposici髇 a la que se refiere el art韈ulo 15 respecto de Islandia y Noruega har� tambi閚 aplicable dicha disposici髇 a las relaciones mutuas entre ese Estado miembro e Islandia y Noruega.

3. La disposici髇 a que se refiere el art韈ulo 15 no vincular� en ning鷑 caso a Islandia y Noruega antes de la entrada en vigor de las disposiciones a que se refiere el apartado 1 del art韈ulo 2 del Convenio de Asistencia Mutua de 2000 respecto de ambos Estados.

4. Sin perjuicio de los apartados 1, 2 y 3, las disposiciones a que se refiere el art韈ulo 15 entrar醤 finalmente en vigor respecto de Islandia y Noruega a m醩 tardar en la fecha en que el presente Protocolo entre en vigor en el decimoquinto Estado que sea miembro de la Uni髇 Europea en el momento de la adopci髇 por el Consejo del Acto por el que se celebra el presente Protocolo.

ART虲ULO 17 Depositario

El Secretario General del Consejo de la Uni髇 Europea ser� el depositario del presente Protocolo.

El depositario publicar� en el Diario Oficial de las Comunidades Europeas el estado de las adopciones, adhesiones y declaraciones, as� como cualquier otra notificaci髇 relativa al presente Protocolo.

En fe de lo cual, los plenipotenciarios abajo firmantes suscriben el presente Protocolo.