Ley Org醤ica 9/2022, de 28 de julio, por la que se establecen normas que faciliten el uso de informaci髇 financiera y de otro tipo para la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de infracciones penales, de modificaci髇 de la Ley Org醤ica 8/1980, de 22 de septiembre, de Financiaci髇 de las Comunidades Aut髇omas y otras disposiciones conexas y de modificaci髇 de la Ley Org醤ica 10/1995, de 23 de noviembre, del C骴igo Penal

• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• PRE罬BULO
• CAP蚑ULO I.�Disposiciones generales
  • Art韈ulo 1燨bjeto y 醡bito de aplicaci髇
  • Art韈ulo 2燚efiniciones
  • Art韈ulo 3燗utoridades competentes
• CAP蚑ULO II.�Acceso al Fichero de Titularidades Financieras por parte de las autoridades competentes
  • Art韈ulo 4燗cceso y consulta al Fichero de Titularidades Financieras
  • Art韈ulo 5燙ondiciones para el acceso y la consulta
  • Art韈ulo 6燬eguimiento del acceso y la consulta
• CAP蚑ULO III.�Intercambio de informaci髇 y an醠isis financieros
  • Art韈ulo 7燬olicitudes de informaci髇 dirigidas al Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 por parte de las autoridades competentes
  • Art韈ulo 8燬olicitudes de informaci髇 dirigidas a las autoridades competentes por parte del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇
  • Art韈ulo 9營ntercambio de informaci髇 financiera relativa al terrorismo entre el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 y las Unidades de Inteligencia Financiera de otros Estados miembros de la Uni髇 Europea
  • Art韈ulo 10營ntercambio de informaci髇 financiera y an醠isis financieros con autoridades competentes de Estados miembros de la Uni髇 Europea
  • Art韈ulo 11營ntercambio de informaci髇 con Europol
• CAP蚑ULO IV.�Protecci髇 de datos de car醕ter personal
  • Art韈ulo 12燩rotecci髇 de datos de car醕ter personal
  • Art韈ulo 13燫egistro de solicitudes de informaci髇
  • Art韈ulo 14燛laboraci髇 de estad韘ticas
• DISPOSICIONES ADICIONALES
  • Disposici髇 adicional primera燙entro Nacional de Inteligencia
  • Disposici髇 adicional segunda燦o incremento de gasto p鷅lico
  • Disposici髇 adicional tercera燗cceso al Registro Com鷑 de Datos de Identidad de la Uni髇 Europea
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera燤odificaci髇 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo
  • Disposici髇 final segunda燤odificaci髇 de la Ley 8/2011, de 28 de abril, por la que se establecen medidas para la protecci髇 de las infraestructuras cr韙icas
  • Disposici髇 final tercera燤odificaci髇 de la Ley Org醤ica 7/2021, de 26 de mayo, de protecci髇 de datos personales tratados para fines de prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 y enjuiciamiento de infracciones penales y de ejecuci髇 de sanciones penales
  • Disposici髇 final cuarta燤odificaci髇 de la Ley Org醤ica 8/1980, de 22 de septiembre, de Financiaci髇 de las Comunidades Aut髇omas
  • Disposici髇 final quinta燤odificaci髇 de la Ley 22/2009, de 18 de diciembre, por la que se regula el sistema de financiaci髇 de las Comunidades Aut髇omas de r間imen com鷑 y Ciudades con Estatuto de Autonom韆 y se modifican determinadas normas tributarias
  • Disposici髇 final sexta
  • Disposici髇 final s閜tima燦aturaleza de la ley
  • Disposici髇 final octava燭韙ulo competencial
  • Disposici髇 final novena燚esarrollo reglamentario
  • Disposici髇 final d閏ima營ncorporaci髇 de Derecho de la Uni髇 Europea
  • Disposici髇 final und閏ima燛ntrada en vigor

Art韈ulo 1 Objeto y 醡bito de aplicaci髇

1. Esta ley tiene por objeto establecer medidas destinadas a facilitar:

• a) El acceso a la informaci髇 financiera y a la informaci髇 del Fichero de Titularidades Financieras, as� como su uso por las autoridades competentes para la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de infracciones penales graves.
• b) El acceso a la informaci髇 de las autoridades competentes por parte del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias (en adelante, el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇), en su condici髇 de Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), para la prevenci髇 y la lucha contra el blanqueo de capitales, los delitos subyacentes conexos y la financiaci髇 del terrorismo.

2. Las obligaciones y disposiciones incluidas en esta ley se entender醤 sin perjuicio de:

• a) El Reglamento (UE) 2016/794 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de mayo de 2016, relativo a la Agencia de la Uni髇 Europea para la Cooperaci髇 Policial (Europol).
• b) La Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo.
• c) Las obligaciones que resulten de los instrumentos de la Uni髇 Europea en el 醡bito de la asistencia judicial o del reconocimiento mutuo de resoluciones en materia penal y, en todo caso, de la Ley 23/2014, de 20 de noviembre, de reconocimiento mutuo de resoluciones penales en la Uni髇 Europea, y de la Ley 31/2010, de 27 de julio, sobre simplificaci髇 del intercambio de informaci髇 e inteligencia entre los servicios de seguridad de los Estados miembros de la Uni髇 Europea.
• d) Los canales para el intercambio de informaci髇 entre las autoridades competentes o de la facultad de las autoridades competentes, en virtud del Derecho de la Uni髇 Europea o de nuestro ordenamiento jur韉ico, para obtener informaci髇 que obre en poder de los sujetos obligados.

Art韈ulo 2 Definiciones

1. A efectos de esta ley se entender� por:

• a) 玂rganismos de recuperaci髇 de activos�: las oficinas nacionales establecidas o designadas por Espa馻 de conformidad con la Decisi髇 2007/845/JAI, de 6 de diciembre de 2007, sobre cooperaci髇 entre los organismos de recuperaci髇 de activos de los Estados miembros en el 醡bito del seguimiento y la identificaci髇 de productos del delito o de otros bienes relacionados con el delito.
• b) 獻nformaci髇 financiera�: todo tipo de informaci髇 o datos, como los relativos a activos financieros, movimientos de fondos y relaciones comerciales financieras que obren en poder del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, en su condici髇 de UIF, con la finalidad de prevenir, detectar y combatir eficazmente el blanqueo de capitales, sus delitos subyacentes conexos y la financiaci髇 del terrorismo.
• c) 獳n醠isis financiero�: los resultados del an醠isis operativo y estrat間ico que haya llevado a cabo el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, en su condici髇 de UIF.
• d) 獶atos del Fichero de Titularidades Financieras�: la informaci髇 acerca de productos declarables, como son las cuentas bancarias y de pago, as� como las cajas de seguridad, que transmiten las entidades declarantes respecto a datos identificativos de los titulares y de sus titulares reales y datos identificativos de los representantes o autorizados y de cualquier otra persona con poderes de disposici髇. La informaci髇 de los productos a declarar incluye la numeraci髇 que los identifique, el tipo de producto declarado y las fechas de apertura y de cancelaci髇.

  En el caso de las cajas de seguridad, se incluir� la duraci髇 del periodo de arrendamiento. Tambi閚, se incluyen aquellos otros datos de identificaci髇 que se declaren al Fichero en virtud del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo.

• e) 獻nformaci髇 de naturaleza policial�: todo tipo de informaci髇 o datos que obren en poder de las autoridades competentes en el contexto de la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de infracciones penales, incluyendo todo tipo de informaci髇 o datos que obren en poder de autoridades p鷅licas o entes privados en el marco de la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de infracciones penales y que est� a disposici髇 de las autoridades competentes sin necesidad de adoptar medidas coercitivas.

  Dicha informaci髇 puede consistir, entre otros, en registros de antecedentes penales, informaci髇 sobre investigaciones, informaci髇 sobre la inmovilizaci髇 e incautaci髇 de activos u otras medidas de investigaci髇 o de car醕ter provisional, as� como en informaci髇 sobre condenas y decomisos, cuyo tratamiento est� sujeto a los principios de necesidad y proporcionalidad.

• f) 獶elitos graves�: las formas de delincuencia enumeradas en el anexo I del Reglamento (UE) 2016/794 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de mayo de 2016.
• g) 獶elitos subyacentes conexos�: los delitos que den lugar a fondos, bienes o activos de origen il韈ito conforme a lo establecido en el art韈ulo 1.2 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo.

2. A los efectos de esta ley ser醤 de aplicaci髇 el resto de las definiciones incluidas en el art韈ulo 2 de la Directiva (UE) 2019/1153 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de junio de 2019, por la que se establecen normas destinadas a facilitar el uso de informaci髇 financiera y de otro tipo para la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de infracciones penales y por la que se deroga la Decisi髇 2000/642/JAI del Consejo.

Art韈ulo 3 Autoridades competentes

1. A los efectos de esta ley, y sin perjuicio de los 髍ganos autorizados en virtud del art韈ulo 43.3 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, son autoridades competentes para acceder y consultar el Fichero de Titularidades Financieras, en el ejercicio de sus respectivas competencias para la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de infracciones penales graves, las siguientes:

• a) Los Jueces y Tribunales del orden jurisdiccional penal.
• b) El Ministerio Fiscal.
• c) La Fiscal韆 Europea en el 醡bito de sus competencias.
• d) Las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado.
• e) Las Polic韆s Auton髆icas con competencias estatutariamente asumidas para la investigaci髇 de delitos graves.
• f) La Oficina de Recuperaci髇 y Gesti髇 de Activos del Ministerio de Justicia y las oficinas de recuperaci髇 de activos designadas por Espa馻 de conformidad con la Decisi髇 2007/845/JAI, de 6 de diciembre de 2007.
• g) La Direcci髇 Adjunta de Vigilancia Aduanera de la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria.

2. Sin perjuicio de lo establecido en el art韈ulo 46.1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, tienen la condici髇 de autoridades competentes para solicitar y recibir informaci髇 financiera o an醠isis financieros del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, en el ejercicio de sus respectivas competencias para la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de infracciones penales graves, las siguientes:

• a) Los Jueces y Tribunales del orden jurisdiccional penal.
• b) El Ministerio Fiscal.
• c) La Fiscal韆 Europea en el 醡bito de sus competencias.
• d) Las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado.
• e) Las Polic韆s Auton髆icas con competencias estatutariamente asumidas para la investigaci髇 de delitos graves.
• f) La Direcci髇 Adjunta de Vigilancia Aduanera de la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria.
• g) La Oficina de Gesti髇 y Recuperaci髇 de Activos del Ministerio de Justicia y las oficinas de recuperaci髇 de activos designadas por Espa馻 de conformidad con la Decisi髇 200/845/JAI, de 6 de diciembre de 2007.

3. El uso de la informaci髇 financiera o de los an醠isis financieros deber� atenerse al r間imen de utilizaci髇 de inteligencia financiera establecido en el art韈ulo 46 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo.

Art韈ulo 4 Acceso y consulta al Fichero de Titularidades Financieras

1. Las autoridades competentes incluidas en el apartado 1 del art韈ulo 3 acceder醤 y consultar醤, de manera directa e inmediata, la informaci髇 contenida en el Fichero de Titularidades Financieras, cuando sea necesario para el ejercicio de sus competencias y funciones de prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de un delito grave o para apoyar una investigaci髇 penal en relaci髇 con un delito grave, incluida la identificaci髇, localizaci髇 e inmovilizaci髇 de los activos relacionados con dicha investigaci髇.

2. Las solicitudes de acceso y el tratamiento de la informaci髇 y los datos personales podr醤 atenderse por las autoridades competentes en respuesta a las solicitudes remitidas mediante sistemas de cooperaci髇 internacional.

3. No ser� accesible, ni objeto de consulta por las autoridades competentes en virtud de la presente ley, la informaci髇 suplementaria que pudiera contenerse en el Fichero de Titularidades Financieras en virtud del art韈ulo 32.bis, apartado 4 de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevenci髇 de la utilizaci髇 del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo, y por la que se modifica el Reglamento (UE) n.^o 648/2012 del Parlamento Europeo y del Consejo, y se derogan la Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo y la Directiva 2006/70/CE de la Comisi髇.

Art韈ulo 5 Condiciones para el acceso y la consulta

1. El acceso y la consulta al Fichero de Titularidades Financieras s髄o podr醤 ser realizados, caso por caso, por personal espec韋icamente designado y autorizado para realizar estas tareas a trav閟 de los puntos 鷑icos de acceso establecidos por las autoridades competentes, en los t閞minos que se determinan en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, y en su Reglamento.

2. Este personal, en todo caso, estar� debidamente cualificado, tendr� un elevado nivel de integridad y observar� unas estrictas normas profesionales de confidencialidad y protecci髇 de datos personales.

3. Se adoptar醤 aquellas medidas t閏nicas y organizativas necesarias a fin de garantizar la seguridad de los sistemas y los datos a efectos del acceso y consulta de esta informaci髇, a fin de hacer frente a los posibles riesgos y amenazas de ciberseguridad atendiendo, en particular, a las normas y recomendaciones que le sean de aplicaci髇, tanto en el 醡bito europeo como nacional.

Art韈ulo 6 Seguimiento del acceso y la consulta

1. El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 llevar� un registro de cada una de las operaciones de acceso y consulta al Fichero de Titularidades Financieras realizadas por las autoridades competentes comprendidas en el apartado 1 del art韈ulo 3 que incluir�, al menos, los siguientes datos:

• a) El n鷐ero de referencia del expediente nacional.
• b) La fecha y hora de la b鷖queda o consulta.
• c) El tipo de datos utilizados para iniciar la b鷖queda o consulta.
• d) El identificador 鷑ico de los resultados.
• e) La autoridad competente designada que haya consultado el registro.
• f) El identificador de usuario 鷑ico de la persona que haya realizado la b鷖queda o consulta, as� como, en su caso, el de la persona que la haya ordenado y, en la medida de lo posible, el identificador de usuario 鷑ico del destinatario de los resultados de dicha b鷖queda o consulta, si no fuera el mismo.

2. El registro de las operaciones de acceso y consulta del Fichero de Titularidades Financieras debe ser examinado regularmente por el delegado de protecci髇 de datos del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 y estar� a disposici髇 de la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos, a solicitud de 閟ta, para el ejercicio de sus potestades legalmente reconocidas.

3. Los registros 鷑icamente podr醤 utilizarse para la supervisi髇 de la protecci髇 de datos, lo que incluye la comprobaci髇 de la admisibilidad de una solicitud y de la legalidad del tratamiento de los datos, as� como para garantizar la seguridad de los datos. Dichos registros estar醤 protegidos por medidas adecuadas contra el acceso no autorizado y ser醤 suprimidos una vez transcurridos cinco a駉s desde su creaci髇, salvo que resulten necesarios a efectos de procedimientos de supervisi髇 que est閚 en curso o que sean necesarios para cumplir con cualquier otra obligaci髇 legal del responsable del tratamiento.

4. El personal que gestione el Fichero de Titularidades Financieras participar� en programas de formaci髇 especializados y tendr� la cualificaci髇 y el conocimiento pertinente del Derecho de la Uni髇 Europea y de la normativa nacional aplicable, incluido en el 醡bito de la protecci髇 de datos.

Art韈ulo 7 Solicitudes de informaci髇 dirigidas al Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 por parte de las autoridades competentes

1. El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 cooperar� con las autoridades competentes designadas en el apartado 2 del art韈ulo 3 y responder� a las solicitudes de informaci髇 financiera que obren en su poder y de an醠isis financieros ya realizados. En el caso de informaci髇 financiera, el plazo de respuesta a las solicitudes ser� de 72 horas desde su recepci髇. Cuando las solicitudes requieran o se refieran a an醠isis financieros, se responder醤 a la mayor brevedad posible.

Las solicitudes de informaci髇 estar醤 debidamente motivadas en funci髇 de la necesidad y de las circunstancias del caso y tendr醤 como finalidad la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de delitos graves.

2. El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 no atender� estas solicitudes cuando concurran motivos objetivos por los que el traslado de la informaci髇 solicitada podr韆 resultar perjudicial para las investigaciones o los an醠isis en curso. Tampoco atender� estas solicitudes en circunstancias excepcionales, cuando la transmisi髇 de la informaci髇 pudiera ser manifiestamente desproporcionada respecto de los intereses leg韙imos de una persona f韘ica o jur韉ica, o resulte irrelevante respecto al prop髎ito para el que se haya solicitado.

3. La utilizaci髇 de la informaci髇 financiera o del an醠isis financiero con fines distintos de los originalmente aprobados estar� sujeta a la autorizaci髇 previa del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, que atender� las solicitudes efectuadas con arreglo al apartado 1, salvo que concurra alguna de las circunstancias del apartado 2, lo que deber� ser debidamente motivado.

4. La decisi髇 de proceder a la transmisi髇 de la informaci髇 corresponder� al Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, que motivar� de manera adecuada toda negativa a atender una solicitud de informaci髇.

5. Las autoridades competentes designadas en el apartado 2 del art韈ulo 3 podr醤 tratar la informaci髇 financiera y los an醠isis financieros recibidos del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 para fines espec韋icos dirigidos a la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 y enjuiciamiento de los delitos graves, distintos de los fines para los que los datos personales incluidos en la informaci髇 o los an醠isis hayan sido recogidos, de acuerdo con lo establecido en el art韈ulo 6.3 de la Ley Org醤ica 7/2021, de 26 de mayo, de protecci髇 de datos personales tratados para fines de prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 y enjuiciamiento de infracciones penales y de ejecuci髇 de sanciones penales.

Art韈ulo 8 Solicitudes de informaci髇 dirigidas a las autoridades competentes por parte del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇

1. Las autoridades competentes colaborar醤 con el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 y responder醤 a las solicitudes de informaci髇 de naturaleza policial a la mayor brevedad posible.

2. Estas solicitudes estar醤 debidamente motivadas en funci髇 de las circunstancias del caso y dirigidas, en el 醡bito de sus competencias, a la prevenci髇, detecci髇 y lucha contra el blanqueo de capitales, los delitos subyacentes conexos y la financiaci髇 del terrorismo.

Art韈ulo 9 Intercambio de informaci髇 financiera relativa al terrorismo entre el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 y las Unidades de Inteligencia Financiera de otros Estados miembros de la Uni髇 Europea

1. Con car醕ter excepcional y urgente, el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 podr� intercambiar con las UIF de otros Estados miembros de la Uni髇 Europea, la informaci髇 financiera o los an醠isis financieros que puedan ser pertinentes para el tratamiento o el an醠isis de informaci髇 relacionada con el terrorismo o con la delincuencia organizada vinculada al mismo. Este intercambio de informaci髇 se llevar� a cabo a la mayor brevedad posible.

2. La transmisi髇 de esta informaci髇 deber� realizarse a trav閟 de comunicaciones electr髇icas seguras y espec韋icas que garanticen un elevado nivel de seguridad de los datos.

Art韈ulo 10 Intercambio de informaci髇 financiera y an醠isis financieros con autoridades competentes de Estados miembros de la Uni髇 Europea

1. Las autoridades competentes espa駉las incluidas en el apartado 2 del art韈ulo 3 podr醤 intercambiar la informaci髇 financiera o los an醠isis financieros obtenidos del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 con una autoridad competente designada para recibir dicha informaci髇 de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, previa solicitud debidamente motivada en funci髇 de las circunstancias del caso y dirigida a la prevenci髇, detecci髇 y la lucha contra el blanqueo de capitales, los delitos subyacentes conexos y la financiaci髇 del terrorismo, de acuerdo con los mecanismos vigentes de cooperaci髇 policial y judicial.

2. Las autoridades competentes espa駉las incluidas en el apartado 2 del art韈ulo 3 podr醤 solicitar a las autoridades competentes de otros Estados miembros de la Uni髇 Europea, la informaci髇 y los an醠isis a los que se refiere el apartado anterior, procedentes de sus respectivas UIF, con las condiciones previstas en dicho apartado.

3. Las autoridades competentes espa駉las 鷑icamente podr醤 utilizar la informaci髇 o los an醠isis financieros intercambiados a los fines para los que se solicitaron, salvo que obtengan la autorizaci髇 previa de la UIF que los haya facilitado al objeto de su utilizaci髇 para otros prop髎itos. Igualmente, toda transmisi髇 de la informaci髇 financiera o de los an醠isis financieros obtenidos por las autoridades competentes espa駉las del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, as� como todo uso de dicha informaci髇 con fines distintos de los originariamente aprobados, deber� contar con el consentimiento previo de dicho Servicio Ejecutivo.

4. La transmisi髇 de esta informaci髇 deber� llevarse a cabo a trav閟 de comunicaciones electr髇icas seguras y espec韋icas que garanticen un elevado nivel de seguridad de los datos.

Art韈ulo 11 Intercambio de informaci髇 con Europol

1. Las autoridades competentes incluidas en el apartado 1 del art韈ulo 3 responder醤 a las solicitudes de informaci髇 sobre el Fichero de Titularidades Financieras formuladas por Europol a trav閟 de la Unidad Nacional de Europol. Las solicitudes de Europol deber醤 estar debidamente motivadas en funci髇 de las circunstancias del caso, encontrarse incluidas en el 醡bito de su competencia y dirigirse al desempe駉 de sus funciones conforme a lo establecido en el art韈ulo 7, apartados 6 y 7 del Reglamento (UE) 2016/794 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de mayo de 2016.

2. El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 responder� a las solicitudes que formule Europol respecto a informaci髇 financiera y an醠isis financieros a trav閟 de la Unidad Nacional de Europol. Las solicitudes de Europol deber醤 estar debidamente motivadas en funci髇 de las circunstancias del caso, encontrarse incluidas en el 醡bito de su competencia y dirigirse al desempe駉 de sus funciones conforme a lo establecido en el art韈ulo 7, apartados 6 y 7 del Reglamento (UE) 2016/794 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de mayo de 2016.

El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 no atender� estas solicitudes cuando concurran motivos objetivos por los que la comunicaci髇 de la informaci髇 solicitada podr韆 resultar perjudicial para las investigaciones o los an醠isis en curso. Tampoco atender� estas solicitudes, en circunstancias excepcionales, cuando la transmisi髇 de la informaci髇 pudiera ser manifiestamente desproporcionada respecto de los intereses leg韙imos de una persona f韘ica o jur韉ica, o resulte irrelevante respecto al prop髎ito para el que se haya solicitado.

En los dem醩 supuestos, se responder醤 las solicitudes a la mayor brevedad posible y con la misma diligencia que si procedieran de otra UIF de un Estado miembro de la Uni髇 Europea.

3. Los intercambios de informaci髇 con Europol, de acuerdo con los apartados 1 y 2, se efectuar醤 electr髇icamente a trav閟 de los siguientes sistemas o de aquellos que los sustituyan:

• a) SIENA, o
• b) La Red de Unidades de Informaci髇 Financiera (FIU.net), en su caso.

Art韈ulo 12 Protecci髇 de datos de car醕ter personal

1. El tratamiento de datos de car醕ter personal, en aplicaci髇 de esta ley, estar� a lo dispuesto en el art韈ulo 32 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, en la Ley Org醤ica 7/2021, de 26 de mayo, de protecci髇 de datos personales tratados para fines de prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 y enjuiciamiento de infracciones penales y de ejecuci髇 de sanciones penales y, en lo que resulte de aplicaci髇, en el Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016, relativo a la protecci髇 de las personas f韘icas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulaci髇 de estos datos y por el que se deroga la Directiva 95/46/CE, as� como en la Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protecci髇 de Datos Personales y garant韆 de los derechos digitales.

2. En el 醡bito de aplicaci髇 de esta ley se podr醤 tratar categor韆s especiales de datos personales cuando sea necesario para cumplir con los fines del art韈ulo 1. En las solicitudes de informaci髇 se motivar� esta necesidad y solo se acceder� a la misma en los supuestos en los que tal circunstancia pueda acreditarse.

3. El tratamiento de categor韆s especiales de datos personales efectuado por las autoridades competentes y por el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 en el marco del intercambio de informaci髇 y an醠isis financiero, as� como el realizado en virtud del intercambio de informaci髇 y de an醠isis financieros con la participaci髇 de la Unidad Nacional de Europol, 鷑icamente podr� ser llevado a cabo por las personas que est閚 sometidas a un deber espec韋ico de confidencialidad y reserva, que hayan recibido una formaci髇 espec韋ica y sean individualmente autorizadas para ello. Este tratamiento se realizar� de conformidad con las normas aplicables en materia de protecci髇 de datos, de acuerdo con las orientaciones del delegado de protecci髇 de datos designado por la autoridad competente, y ser� igualmente aplicable a los datos de los menores de edad o a los antecedentes penales.

4. No obstante, cuando ese tratamiento de categor韆s especiales de datos personales se realice por 髍ganos judiciales y fiscal韆s en actuaciones o procedimientos de su competencia, as� como el realizado dentro de la gesti髇 de la Oficina judicial y fiscal, en lo que respecta al tratamiento de los datos de car醕ter personal por parte de las autoridades competentes, con fines de prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 y enjuiciamiento de infracciones penales, se regir� por lo dispuesto en la Ley Org醤ica 7/2021, de 26 de mayo, de protecci髇 de datos personales tratados para fines de prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 y enjuiciamiento de infracciones penales y de ejecuci髇 de sanciones penales, sin perjuicio de las disposiciones de la Ley Org醤ica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial, las leyes procesales que le sean aplicables y, en su caso, por la Ley 50/1981, de 30 de diciembre, por la que se regula el Estatuto Org醤ico del Ministerio Fiscal.

Art韈ulo 13 Registro de solicitudes de informaci髇

1. Las autoridades competentes y el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 deber醤 llevar un registro de solicitudes de informaci髇 realizadas al amparo de esta ley, donde figurar�, como m韓imo, la informaci髇 siguiente:

• a) El nombre y los datos de contacto de la organizaci髇 y del miembro del personal que hayan solicitado la informaci髇 y, en la medida de lo posible, el nombre y los datos de contacto del destinatario de los resultados de la b鷖queda o la consulta.
• b) La referencia al asunto para el que se solicita la informaci髇.
• c) El objeto de las solicitudes.
• d) Cualquier medida de ejecuci髇 de las solicitudes.

2. Los registros se conservar醤 durante un per韔do de 5 a駉s desde que hayan sido realizados y se utilizar醤 solamente a efectos de comprobar la legalidad del tratamiento, controlar el cumplimiento de las medidas y de las pol韙icas de protecci髇 de datos, as� como de garantizar la integridad y la seguridad de los datos personales.

Dichos registros estar醤 a disposici髇 de la autoridad de protecci髇 de datos competente a solicitud de 閟ta, de conformidad con las potestades establecidas en su normativa espec韋ica.

Art韈ulo 14 Elaboraci髇 de estad韘ticas

El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 y las autoridades competentes, a fin de evaluar la eficacia de los sistemas de lucha contra los delitos graves de los Estados miembros, elaborar醤 la informaci髇 estad韘tica oportuna y completa relativa al cumplimiento de esta ley, que se facilitar� a la Comisi髇 Europea con una periodicidad anual y que incluir� al menos:

• a) El n鷐ero de consultas efectuadas por las autoridades competentes al Fichero de Titularidades Financieras de conformidad con el art韈ulo 4 de esta ley.
• b) El n鷐ero de solicitudes cursadas por cada autoridad competente incluida en esta ley; el seguimiento dado a dichas solicitudes; el n鷐ero de asuntos investigados; el n鷐ero de personas enjuiciadas; y el n鷐ero de personas condenadas por delitos graves, cuando se disponga de esta informaci髇.
• c) La informaci髇 sobre el tiempo de respuesta del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 y de las autoridades competentes a las solicitudes que reciban, desde su recepci髇.
• d) La informaci髇 sobre el coste de los recursos humanos o tecnol骻icos dedicados a las solicitudes tanto nacionales como internacionales cursadas en aplicaci髇 de esta ley, en caso de que fuera posible.

Disposici髇 adicional primera Centro Nacional de Inteligencia

El Centro Nacional de Inteligencia podr� acceder y consultar el Fichero de Titularidades Financieras, as� como solicitar y recibir informaci髇 financiera o an醠isis financieros del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, para el ejercicio de las funciones que le encomienda la Ley 11/2002, de 6 de mayo, reguladora del Centro Nacional de Inteligencia.

Disposici髇 adicional segunda No incremento de gasto p鷅lico

Las medidas contempladas en esta ley ser醤 atendidas con las disponibilidades presupuestarias ordinarias y no podr醤 suponer incremento de dotaciones ni de retribuciones ni de otros gastos de personal al servicio del sector p鷅lico.

Disposici髇 adicional tercera Acceso al Registro Com鷑 de Datos de Identidad de la Uni髇 Europea

En aplicaci髇 del art韈ulo 20 del Reglamento (UE) 2019/818 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo, relativo al establecimiento de un marco para la interoperabilidad entre los sistemas de informaci髇 de la UE en el 醡bito de la cooperaci髇 policial y judicial, el asilo y la migraci髇 y por el que se modifican los Reglamentos (UE) 2018/1726, (UE) 2018/1862 y (UE) 2019/816; as� como del art韈ulo 20 del Reglamento (UE) 2019/817 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, relativo al establecimiento de un marco para la interoperabilidad de los sistemas de informaci髇 de la UE en el 醡bito de las fronteras y los visados y por el que se modifican los Reglamentos (CE) n.^o 767/2008, (UE) 2016/399, (UE) 2017/2226, (UE) 2018/1240, (UE) 2018/1726 y (UE) 2018/1861 del Parlamento Europeo y del Consejo, y las Decisiones 2004/512/CE y 2008/633/JAI del Consejo, se establece lo siguiente:

• 1. Las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad designados, podr醤 acceder al Registro Com鷑 de Datos de Identidad (RCDI), a efectos de identificaci髇 de las personas, en los casos previstos en el art韈ulo 20.1 y para los fines previstos en el art韈ulo 2.1.b) y c) de dichos Reglamentos. Podr�, igualmente consultarse el RCDI en caso de cat醩trofe natural, accidente o ataque terrorista, solo con el fin de identificar a personas desconocidas o restos humanos sin identificar.

  En el marco de la aplicaci髇 del art韈ulo 20.1 de los citados Reglamentos, no se realizar� esta consulta en caso de personas menores de doce a駉s, salvo en inter閟 superior del menor.

• 2. Para ello, de acuerdo con lo establecido en el art韈ulo 20.2 de ambos Reglamentos, los cuerpos policiales designados podr醤, 鷑icamente a efectos de identificaci髇, consultar el RCDI con los datos biom閠ricos de la persona, tomados durante el control de identidad, siempre que el procedimiento se haya iniciado en presencia de esta. Se proh韇e cualquier tipo de pr醕tica discriminatoria, incluida entre los nacionales de terceros pa韘es que no sean miembros de la Uni髇 Europea.

  Cuando no puedan ser utilizados los datos biom閠ricos o cuando la consulta con dichos datos resulte infructuosa, se podr� consultar el RCDI con los datos de identidad de la persona en combinaci髇 con los datos del documento de viaje, o con los datos que facilite.

• 3. El procedimiento y los criterios para efectuar dichos accesos se establecer醤 por Orden del Ministerio del Interior.

Disposici髇 final primera Modificaci髇 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo

Se modifican los apartados 1, 3 y 4 del art韈ulo 43 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, que quedan redactados como sigue:

LE0000415825_20210429

Disposici髇 final segunda Modificaci髇 de la Ley 8/2011, de 28 de abril, por la que se establecen medidas para la protecci髇 de las infraestructuras cr韙icas

1. Se modifican los apartados c) y d) del art韈ulo 13 de la Ley 8/2011, de 28 de abril, por la que se establecen medidas para la protecci髇 de las infraestructuras cr韙icas, que quedan redactados como sigue:

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2. Se a馻de un nuevo apartado h) al art韈ulo 13 con el siguiente tenor:

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Disposici髇 final tercera Modificaci髇 de la Ley Org醤ica 7/2021, de 26 de mayo, de protecci髇 de datos personales tratados para fines de prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 y enjuiciamiento de infracciones penales y de ejecuci髇 de sanciones penales

Se modifica el art韈ulo 61 de la Ley Org醤ica 7/2021, de 26 de mayo, de protecci髇 de datos personales tratados para fines de prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 y enjuiciamiento de infracciones penales y de ejecuci髇 de sanciones penales, que queda redactado como sigue:

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Disposici髇 final cuarta Modificaci髇 de la Ley Org醤ica 8/1980, de 22 de septiembre, de Financiaci髇 de las Comunidades Aut髇omas

Se modifica la Ley Org醤ica 8/1980, de 22 de septiembre, de Financiaci髇 de las Comunidades Aut髇omas, que queda redactada en la forma siguiente:

• Uno. Se modifica el art韈ulo 11 que queda redactado de la siguiente manera:

  玈olo pueden ser cedidos a las Comunidades Aut髇omas, en las condiciones que establece la presente ley, los siguientes tributos:

  • a) Impuesto sobre la Renta de las Personas F韘icas, con car醕ter parcial con el l韒ite m醲imo del 50 por ciento.
  • b) Impuesto sobre el Patrimonio.
  • c) Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados.
  • d) Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
  • e) Impuesto sobre el Valor A馻dido, con car醕ter parcial con el l韒ite m醲imo del 50 por ciento.
  • f) Los Impuestos Especiales de Fabricaci髇, con car醕ter parcial con el l韒ite m醲imo del 58 por ciento de cada uno de ellos, excepto el Impuesto sobre la Electricidad y el Impuesto sobre Hidrocarburos.
  • g) El Impuesto sobre la Electricidad.
  • h) El Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte.
  • i) Los Tributos sobre el Juego.
  • j) El Impuesto sobre Hidrocarburos, con car醕ter parcial con el l韒ite m醲imo del 58 por ciento para el tipo estatal general y en su totalidad para el tipo estatal especial y para el tipo auton髆ico.
  • k) El Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos.�
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• Dos. Se modifica el apartado 2 del art韈ulo 19, que queda redactado de la siguiente manera:

  �2. En caso de tributos cedidos, cada Comunidad Aut髇oma podr� asumir, en los t閞minos que establezca la ley que regule la cesi髇 de tributos, las siguientes competencias normativas:

  • a) En el Impuesto sobre la Renta de las Personas F韘icas, la fijaci髇 de la cuant韆 del m韓imo personal y familiar y la regulaci髇 de la tarifa y deducciones de la cuota.
  • b) En el Impuesto sobre el Patrimonio, la determinaci髇 de m韓imo exento y tarifa, deducciones y bonificaciones.
  • c) En el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, reducciones de la base imponible, tarifa, la fijaci髇 de la cuant韆 y coeficientes del patrimonio preexistente, deducciones, bonificaciones, as� como la regulaci髇 de la gesti髇.
  • d) En el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados, en la modalidad "Transmisiones Patrimoniales Onerosas", la regulaci髇 del tipo de gravamen en arrendamientos, en las concesiones administrativas, en la transmisi髇 de bienes muebles e inmuebles y en la constituci髇 y cesi髇 de derechos reales que recaigan sobre los mismos, excepto los derechos reales de garant韆; y en la modalidad "Actos Jur韉icos Documentados", el tipo de gravamen de los documentos notariales. Asimismo, podr醤 regular deducciones de la cuota, bonificaciones, as� como la regulaci髇 de la gesti髇 del tributo.
  • e) En los Tributos sobre el Juego, la determinaci髇 de exenciones, base imponible, tipos de gravamen, cuotas fijas, bonificaciones y devengo, as� como la regulaci髇 de la aplicaci髇 de los tributos.
  • f) En el Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte, la regulaci髇 de los tipos impositivos.
  • g) En el Impuesto sobre Hidrocarburos, la regulaci髇 del tipo impositivo auton髆ico.
  • h) En el Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos, la regulaci髇 de los tipos impositivos y de la gesti髇 del tributo.

  En el ejercicio de las competencias normativas a que se refiere el p醨rafo anterior, las Comunidades Aut髇omas observar醤 el principio de solidaridad entre todos los espa駉les, conforme a lo establecido al respecto en la Constituci髇; no adoptar醤 medidas que discriminen por raz髇 del lugar de ubicaci髇 de los bienes, de procedencia de las rentas, de realizaci髇 del gasto, de la prestaci髇 de los servicios o de celebraci髇 de los negocios, actos o hechos; y mantendr醤 una presi髇 fiscal efectiva global equivalente a la del resto del territorio nacional.

  Asimismo, en caso de tributos cedidos, cada Comunidad Aut髇oma podr� asumir por delegaci髇 del Estado la aplicaci髇 de los tributos, la potestad sancionadora y la revisi髇, en su caso, de los mismos, sin perjuicio de la colaboraci髇 que pueda establecerse entre ambas Administraciones, todo ello de acuerdo con lo especificado en la ley que fije el alcance y condiciones de la cesi髇.

  Lo previsto en el p醨rafo anterior no ser� de aplicaci髇 en el Impuesto sobre la Renta de las Personas F韘icas, en el Impuesto sobre el Valor A馻dido ni en los Impuestos Especiales de Fabricaci髇. La aplicaci髇 de los tributos, potestad sancionadora y revisi髇 de estos impuestos tendr� lugar seg鷑 lo establecido en el apartado siguiente.

  Las competencias que se atribuyan a las Comunidades Aut髇omas en relaci髇 con los tributos cedidos pasar醤 a ser ejercidas por el Estado cuando resulte necesario para dar cumplimiento a la normativa sobre armonizaci髇 fiscal de la Uni髇 Europea.�

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• Tres. Se a馻de una nueva disposici髇 transitoria cuarta, que queda redactada de la siguiente manera:

  獵uarta

  Para que la cesi髇 del Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos sea efectiva en los t閞minos establecidos en esta ley, deber醤 ser adoptados los acuerdos necesarios para su configuraci髇 y aplicaci髇 plena como tributo cedido en los marcos institucionales de cooperaci髇 en materia de financiaci髇 auton髆ica establecidos en nuestro ordenamiento.�

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Disposici髇 final quinta Modificaci髇 de la Ley 22/2009, de 18 de diciembre, por la que se regula el sistema de financiaci髇 de las Comunidades Aut髇omas de r間imen com鷑 y Ciudades con Estatuto de Autonom韆 y se modifican determinadas normas tributarias

Se modifica la Ley 22/2009, de 18 de diciembre, por la que se regula el sistema de financiaci髇 de las Comunidades Aut髇omas de r間imen com鷑 y Ciudades con Estatuto de Autonom韆 y se modifican determinadas normas tributarias, en la forma que se indica a continuaci髇:

• Uno. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 25, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. Con el alcance y condiciones establecidos en este t韙ulo, se cede a las Comunidades Aut髇omas, seg鷑 los casos, el rendimiento total o parcial en su territorio de los siguientes tributos:

  • a) Impuesto sobre la Renta de las Personas F韘icas.
  • b) Impuesto sobre el Patrimonio.
  • c) Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
  • d) Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados.
  • e) Tributos sobre el Juego.
  • f) Impuesto sobre el Valor A馻dido.
  • g) Impuesto sobre la Cerveza.
  • h) Impuesto sobre el Vino y Bebidas Fermentadas.
  • i) Impuesto sobre Productos Intermedios.
  • j) Impuesto sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas.
  • k) Impuesto sobre Hidrocarburos.
  • l) Impuesto sobre las Labores del Tabaco.
  • m) Impuesto sobre la Electricidad.
  • n) Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte.
  • o) Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos.
  • p) Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos.�
  LE0000403106_20170629
• Dos. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 26, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. Se entiende por rendimiento cedido de los tributos que se se馻lan en el art韈ulo anterior:

  • A) El importe de la recaudaci髇 l韖uida derivada de las deudas tributarias correspondientes a los distintos hechos imponibles cedidos, en el caso de:
    • a) El Impuesto sobre el Patrimonio.
    • b) El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
    • c) El Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados.
    • d) Los Tributos sobre el Juego.
    • e) El Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte.
    • f) El Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos.
    • g) El Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos.
  • B) El importe de la recaudaci髇 l韖uida efectivamente ingresada derivada de la parte de la deuda tributaria cedida, en el caso de:
    • a) El Impuesto sobre la Renta de las Personas F韘icas.
    • b) El Impuesto sobre el Valor A馻dido.
    • c) El Impuesto sobre la Cerveza.
    • d) El Impuesto sobre el Vino y Bebidas Fermentadas.
    • e) El Impuesto sobre Productos Intermedios.
    • f) El Impuesto sobre el Alcohol y Bebidas Derivadas.
    • g) El Impuesto sobre Hidrocarburos.
    • h) El Impuesto sobre las Labores del Tabaco.
    • i) El Impuesto sobre la Electricidad.�
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• Tres. Se a馻de un nuevo art韈ulo 44 bis, que queda redactado de la siguiente manera:

  獳rt韈ulo 44 bis Alcance de la cesi髇 y puntos de conexi髇 en el Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos

  1. Se cede a la Comunidad Aut髇oma el rendimiento del Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos producido en su territorio.

  2. Se considerar� producido en el territorio de una Comunidad Aut髇oma el rendimiento del Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos cuando se ubique en su territorio el vertedero o la instalaci髇 de incineraci髇 o coincineraci髇 en la que se entreguen los residuos objeto del impuesto.�

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• Cuatro. Se a馻de un nuevo art韈ulo 52 bis, que queda redactado de la siguiente manera:

  獳rt韈ulo 52 bis Alcance de las competencias normativas en el Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos

  1. En el Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos, las Comunidades Aut髇omas podr醤 incrementar los tipos de gravamen aplicables a cada una de las categor韆s de residuos e instalaciones previstas en el art韈ulo 93 de la Ley 7/2022, de 8 de abril, de residuos y suelos contaminados para una econom韆 circular, respecto de los residuos depositados, incinerados o coincinerados en sus respectivos territorios. No obstante, no podr醤 regular la clasificaci髇 de residuos y de instalaciones contenida en dicho precepto que da lugar a la aplicaci髇 de tipos de gravamen diferenciados.

  2. Las Comunidades Aut髇omas tambi閚 podr醤 regular los aspectos de gesti髇 y liquidaci髇.�

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• Cinco. Se modifica el art韈ulo 53, que queda redactado de la siguiente manera:

  獳rt韈ulo 53 Supuesto de no uso de las competencias normativas

  Si una Comunidad Aut髇oma no hiciera uso de las competencias normativas que le confieren los art韈ulos 46, excepto la letra b) del punto 1, a 52 bis, se aplicar�, en su defecto, la normativa del Estado.�

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• Seis. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 54, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. La Comunidad Aut髇oma se har� cargo, por delegaci髇 del Estado y en los t閞minos previstos en esta Secci髇, de la aplicaci髇 de los tributos, as� como de la revisi髇 de los actos dictados en ejercicio de la misma en los siguientes tributos:

  • a) Impuesto sobre el Patrimonio.
  • b) Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
  • c) Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados.
  • d) Tributos sobre el Juego.
  • e) Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte.
  • f) Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos.
  • g) Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos.�
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• Siete. Se modifica el art韈ulo 55, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. En la gesti髇 tributaria de los Impuestos sobre el Patrimonio, sobre Sucesiones y Donaciones, sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados, de los Tributos sobre el Juego, del Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte, del Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos y del Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos corresponder� a las Comunidades Aut髇omas:

  • a) La incoaci髇 de los expedientes de comprobaci髇 de valores, utilizando los mismos criterios que el Estado.
    En el caso de concesiones administrativas que superen el 醡bito territorial de una Comunidad Aut髇oma, la comprobaci髇 de valores corresponder� a la Comunidad Aut髇oma en cuyo territorio se encuentre el domicilio fiscal de la entidad concesionaria.
  • b) La realizaci髇 de los actos de tr醡ite y la pr醕tica de liquidaciones tributarias.
  • c) La calificaci髇 de las infracciones y la imposici髇 de sanciones tributarias.
  • d) La publicidad e informaci髇 al p鷅lico de obligaciones tributarias y su forma de cumplimiento.
  • e) La aprobaci髇 de modelos de declaraci髇.
  • f) En general, las dem醩 competencias necesarias para la gesti髇 de los tributos.

  2. No son objeto de delegaci髇 las siguientes competencias:

  • a) La contestaci髇 de las consultas reguladas en los art韈ulos 88 y 89 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, salvo en lo que se refiera a la aplicaci髇 de las disposiciones dictadas por la Comunidad Aut髇oma en el ejercicio de sus competencias.
  • b) La confecci髇 de los efectos estancados que se utilicen para la gesti髇 de los tributos cedidos.
  • c) Las que a continuaci髇 se citan, en relaci髇 con el Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte:
    • a') La homologaci髇 por parte de la Administraci髇 tributaria de los veh韈ulos autom髒iles, en los supuestos contemplados en el art韈ulo 65, apartado 1, letra a), n鷐ero 3.� de la Ley 38/1992, de 28 de diciembre, de Impuestos Especiales.
    • b') La aplicaci髇 del supuesto de no sujeci髇 regulado en el n鷐ero 9.� del precepto citado en la letra a') anterior, cuando se trate de veh韈ulos destinados a ser utilizados por las Fuerzas Armadas, por los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad del Estado y por el Resguardo Aduanero.
    • c') La aplicaci髇 de las exenciones a que se refieren las letras e) y h) del apartado 1 del art韈ulo 66 de la Ley 38/1992, de 28 de diciembre, de Impuestos Especiales, siempre que, en el caso de esta 鷏tima letra, se trate de aeronaves matriculadas por el Estado o por empresas u organismos p鷅licos o estatales.
  • d) Los acuerdos de concesi髇 de las exenciones previstas en las letras a), b), y c) del apartado 1 de la Disposici髇 Seis del Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos, regulado en el art韈ulo 9 de la Ley 24/2001, de 27 de diciembre, de Medidas Fiscales, Administrativas y del Orden Social.

  3. Los documentos y autoliquidaciones de los Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones, sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados, sobre Determinados Medios de Transporte, sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos y sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos se presentar醤 y surtir醤 efectos liberatorios exclusivamente ante la oficina competente de la Comunidad Aut髇oma a la que corresponda el rendimiento de acuerdo con los puntos de conexi髇 aplicables. Cuando el rendimiento correspondiente a los actos o contratos contenidos en el mismo documento se considere producido en distintas Comunidades Aut髇omas, proceder� su presentaci髇 en la oficina competente de cada una de ellas, si bien la autoliquidaci髇 que en su caso se formule solo se referir� al rendimiento producido en su respectivo territorio.

  4. Las competencias en materia de gesti髇 previstas en este art韈ulo se podr醤 realizar mediante diligencias de colaboraci髇 entre las distintas Administraciones tributarias competentes.

  5 . En el Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos los modelos de autoliquidaci髇 que aprueben las Comunidades Aut髇omas deber醤 contener los mismos datos que los aprobados por la persona titular del Ministerio de Hacienda y Funci髇 P鷅lica. Asimismo, las 觬denes reguladoras de la creaci髇 del Censo de obligados tributarios sujetos a este impuesto, as� como del procedimiento para la inscripci髇 de estos en el Registro territorial deber醤 ser sustancialmente iguales a las establecidas por la persona titular del Ministerio de Hacienda y Funci髇 P鷅lica.�

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• Ocho. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 56, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. Corresponder� a las Comunidades Aut髇omas la recaudaci髇:

  • a) En per韔do voluntario de pago y en per韔do ejecutivo, de los Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones, Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados, Determinados Medios de Transporte, Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos, sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos y los Tributos sobre el Juego.
  • b) En periodo voluntario de pago, las liquidaciones del Impuesto sobre el Patrimonio practicadas por la Comunidad Aut髇oma, y en per韔do ejecutivo todos los d閎itos por este Impuesto.�
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• Nueve. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 58, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. Respecto de los Impuestos sobre el Patrimonio, sobre Sucesiones y Donaciones, sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados, Tributos sobre el Juego, Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte, Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos e Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos corresponden a las Comunidades Aut髇omas las funciones previstas en el art韈ulo 141 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, aplicando las normas legales y reglamentarias que regulen las actuaciones inspectoras del Estado en materia tributaria y siguiendo los planes de actuaci髇 inspectora, que habr醤 de ser elaborados conjuntamente por ambas Administraciones, y de cuya ejecuci髇 dar醤 cuenta anualmente las Comunidades Aut髇omas al Ministerio de Econom韆 y Hacienda, al Congreso de los Diputados y al Senado.�

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• Diez. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 60, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. Todos los actos, documentos y expedientes relativos a los Impuestos sobre Sucesiones y Donaciones, sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados, los Tributos sobre el Juego, Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte, Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos e Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos de los que se deriven derechos y obligaciones de contenido econ髆ico, ser醤 intervenidos y contabilizados por las Comunidades Aut髇omas con arreglo a los principios generales de la Ley General Presupuestaria.�

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• Once. Se a馻de un nuevo apartado 6 al art韈ulo 61, que queda redactado de la siguiente manera:

  �6. Las Comunidades Aut髇omas facilitar醤 trimestralmente a la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria, en las condiciones concretas y por los medios que se determinen, informaci髇 detallada sobre la recaudaci髇 del Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos que incluir� de manera espec韋ica todos los datos incluidos en los modelos de autoliquidaci髇 del impuesto presentados por los contribuyentes y las liquidaciones practicadas por la administraci髇.�

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• Doce. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 62, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. Corresponder� a la autoridad competente de la Comunidad Aut髇oma respectiva poner en conocimiento del Ministerio Fiscal los hechos que estime constitutivos de delitos contra la Hacienda P鷅lica con arreglo al C骴igo Penal respecto de los siguientes tributos:

  • a) Impuesto sobre el Patrimonio.
  • b) Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones.
  • c) Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados.
  • d) Tributos sobre el Juego.
  • e) Impuesto especial sobre Determinados Medios de Transporte.
  • f) Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos.
  • g) Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos.�
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• Trece. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 63, que queda redactado de la siguiente manera:

  �1. La investigaci髇 tributaria de las cuentas y operaciones activas y pasivas de los Bancos, Cajas de Ahorro, Cooperativas de Cr閐ito y cuantas personas f韘icas o jur韉icas se dediquen al tr醘ico bancario o crediticio, se realizar醤 en orden a la aplicaci髇 de los Impuestos sobre el Patrimonio, sobre Sucesiones y Donaciones y sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur韉icos Documentados, Tributos sobre el Juego, Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte, Impuesto sobre las Ventas Minoristas de Determinados Hidrocarburos e Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos, previa autorizaci髇 de la autoridad competente de la Comunidad Aut髇oma respectiva.�

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• Catorce. Se a馻de una nueva disposici髇 adicional novena, que queda redactada de la siguiente manera:

  獶isposici髇 adicional novena Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos

  El rendimiento cedido del Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos no ser� tenido en cuenta a los efectos del c醠culo del Fondo de Garant韆 de Servicios P鷅licos Fundamentales, del Fondo de Suficiencia Global, ni de los Fondos de Convergencia Auton髆ica previstos en esta ley.

  La cesi髇 de este tributo no supondr� la revisi髇 del Fondo de Suficiencia Global en los t閞minos previstos en el art韈ulo 21.2 de la presente ley.�

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• Quince. Se a馻de una nueva disposici髇 transitoria octava, que queda redactada de la siguiente manera:

  獶isposici髇 transitoria octava Efectividad de la cesi髇 del Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos

  Para que la cesi髇 del Impuesto sobre el Dep髎ito de Residuos en vertederos, la incineraci髇 y la coincineraci髇 de residuos sea efectiva en los t閞minos establecidos en esta ley, deber醤 ser adoptados los acuerdos necesarios para su configuraci髇 y aplicaci髇 plena como tributo cedido en los marcos institucionales de cooperaci髇 en materia de financiaci髇 auton髆ica establecidos en nuestro ordenamiento.�

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Disposici髇 final sexta

El apartado 2 del art韈ulo 234 de la Ley Org醤ica 10/1995, de 23 de noviembre, del C骴igo Penal quedar� redactado como sigue:

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Disposici髇 final s閜tima Naturaleza de la ley

Esta ley tiene naturaleza de ley org醤ica. No obstante, tienen car醕ter ordinario:

• a) El cap韙ulo I.
• b) El art韈ulo 14.
• c) La disposici髇 adicional primera y segunda.
• d) Las disposiciones finales primera, segunda, quinta, s閜tima, octava, novena y d閏ima.

Disposici髇 final octava T韙ulo competencial

Esta ley se dicta al amparo de la regla 29.� del art韈ulo 149.1 de la Constituci髇, que atribuye al Estado la competencia exclusiva en materia de seguridad p鷅lica.

Las Disposiciones finales cuarta y quinta se dictan al amparo de lo dispuesto en el art韈ulo 149.1.14.� de la Constituci髇 que atribuye al Estado la competencia sobre Hacienda general y Deuda del Estado.

La Disposici髇 final sexta se dicta al amparo de lo dispuesto en el art韈ulo 149.1.6.� de la Constituci髇 que atribuye al Estado la competencia sobre legislaci髇 penal.

Disposici髇 final novena Desarrollo reglamentario

Se habilita al Gobierno para dictar las disposiciones necesarias al objeto de desarrollar y aplicar lo previsto en esta ley.

Disposici髇 final d閏ima Incorporaci髇 de Derecho de la Uni髇 Europea

Mediante esta ley se incorpora al Derecho espa駉l la Directiva (UE) 2019/1153 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de junio de 2019, por la que se establecen normas destinadas a facilitar el uso de informaci髇 financiera y de otro tipo para la prevenci髇, detecci髇, investigaci髇 o enjuiciamiento de infracciones penales y por la que se deroga la Decisi髇 2000/642/JAI del Consejo.

Disposici髇 final und閏ima Entrada en vigor

Esta ley entrar� en vigor al mes de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�.