Real Decreto-ley 7/2021, de 27 de abril, de transposici髇 de directivas de la Uni髇 Europea en las materias de competencia, prevenci髇 del blanqueo de capitales, entidades de cr閐ito, telecomunicaciones, medidas tributarias, prevenci髇 y reparaci髇 de da駉s medioambientales, desplazamiento de trabajadores en la prestaci髇 de servicios transnacionales y defensa de los consumidores

• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• T蚑ULO I.�Transposici髇 de directivas de la Uni髇 Europea en materia de defensa de la competencia
  • Art韈ulo primero燤odificaci髇 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, de Defensa de la Competencia
  • Art韈ulo segundo燤odificaci髇 de la Ley 3/2013, de 4 de junio, de creaci髇 de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia
• T蚑ULO II.�Transposici髇 de directivas de la Uni髇 Europea en materia de prevenci髇 del blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo
  • Art韈ulo tercero燤odificaci髇 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo
• T蚑ULO III.�Transposici髇 de directivas de la Uni髇 Europea en materia de sociedades financieras, entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇
  • Art韈ulo cuarto燤odificaci髇 de la Ley 41/1999, de 12 de noviembre, sobre sistemas de pagos y de liquidaci髇 de valores
  • Art韈ulo quinto燤odificaci髇 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital
  • Art韈ulo sexto燤odificaci髇 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito
  • Art韈ulo s閜timo燤odificaci髇 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci髇 y resoluci髇 de entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇
  • Art韈ulo octavo燤odificaci髇 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre
• T蚑ULO IV.�Transposici髇 de los art韈ulos 49.2 y 50 de la Directiva (UE) 2018/1972 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de diciembre de 2018, por la que se establece el C骴igo Europeo de las Comunicaciones Electr髇icas
  • Art韈ulo noveno燤odificaci髇 de la Ley 9/2014, de 9 de mayo, General de Telecomunicaciones
• T蚑ULO V.�Transposici髇 de directivas de la Uni髇 Europea en materia del Impuesto sobre el Valor A馻dido
  • Art韈ulo d閏imo燤odificaci髇 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor A馻dido
• T蚑ULO VI.�Transposici髇 de la Directiva (UE) 2018/957 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 28 de junio de 2018, que modifica la Directiva 96/71/CE sobre el desplazamiento de trabajadores efectuado en el marco de una prestaci髇 de servicios
  • Art韈ulo und閏imo燤odificaci髇 de la Ley 14/1994, de 1 de junio, por la que se regulan las empresas de trabajo temporal
  • Art韈ulo duod閏imo燤odificaci髇 de Ley 45/1999, de 29 de noviembre, sobre el desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional
  • Art韈ulo decimotercero燤odificaci髇 del texto refundido de la Ley sobre Infracciones y Sanciones en el Orden Social, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2000, de 4 de agosto
  • Art韈ulo decimocuarto燤odificaci髇 de la Ley 23/2015, de 21 de julio, Ordenadora del Sistema de Inspecci髇 de Trabajo y Seguridad Social
• T蚑ULO VII.�Transposici髇 de directiva de la Uni髇 Europea en materia de prevenci髇 y reparaci髇 de da駉s medioambientales
  • Art韈ulo decimoquinto燤odificaci髇 del art韈ulo 42.1, p醨rafo a), de la Ley 26/2007, de 23 de octubre, de Responsabilidad Medioambiental
• T蚑ULO VIII.�Transposici髇 de directivas de la Uni髇 Europea en materia de contratos de compraventa de bienes y de suministro de contenidos o servicios digitales
  • Art韈ulo decimosexto燤odificaci髇 del texto refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes complementarias, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2007, de 16 de noviembre
• DISPOSICIONES ADICIONALES
  • Disposici髇 adicional primera燭ipo impositivo aplicable del Impuesto sobre el Valor A馻dido a las entregas, importaciones y adquisiciones intracomunitarias de bienes necesarios para combatir los efectos del COVID-19
  • Disposici髇 adicional segunda燦o incremento de gasto p鷅lico
• DISPOSICIONES TRANSITORIAS
  • Disposici髇 transitoria primera燩rocedimientos iniciados formalmente en materia de defensa de la competencia
  • Disposici髇 transitoria segunda燩lazo para inscribirse en el registro de proveedores de servicios de cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria y de custodia de monederos electr髇icos
  • Disposici髇 transitoria tercera燗probaci髇 de sociedades financieras de cartera y sociedades financieras mixtas de cartera
  • Disposici髇 transitoria cuarta燛mpresa matriz intermedia de la UE
  • Disposici髇 transitoria quinta燦ormas transitorias sobre el l韒ite temporal del desplazamiento
  • Disposici髇 transitoria sexta燫間imen transitorio aplicable al sector del transporte por carretera, en materia de desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional
• DISPOSICIONES DEROGATORIAS
  • Disposici髇 derogatoria 鷑ica燚erogaci髇 normativa
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera燤odificaci髇 del Reglamento de Defensa de la Competencia, aprobado por el Real Decreto 261/2008, de 22 de febrero
  • Disposici髇 final segunda燤odificaci髇 del Real Decreto 2295/2004, de 10 de diciembre, relativo a la aplicaci髇 en Espa馻 de las normas comunitarias de competencia
  • Disposici髇 final tercera燤odificaci髇 del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 de terrorismo, aprobado por el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo
  • Disposici髇 final cuarta燤odificaci髇 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera
  • Disposici髇 final quinta燬alvaguarda del rango de ciertas disposiciones reglamentarias
  • Disposici髇 final sexta燭韙ulos competenciales
  • Disposici髇 final s閜tima營ncorporaci髇 y ejecuci髇 del derecho de la Uni髇 Europea
  • Disposici髇 final octava燛ntrada en vigor
• ANEXO.燫elaci髇 de bienes a los que se refiere la disposici髇 adicional primera

Art韈ulo primero Modificaci髇 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, de Defensa de la Competencia

Se modifica la Ley 15/2007, de 3 de julio, de Defensa de la Competencia, en los siguientes t閞minos:

• Uno. Se modifica el art韈ulo 18, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 18 Colaboraci髇 de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia con Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros y con la Comisi髇 Europea

  1. La Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, al objeto de aplicar los art韈ulos 101 y 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea y en el ejercicio de su facultad de colaboraci髇 con Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros y con la Comisi髇 Europea, podr�:

  • a) Intercambiar con la Comisi髇 Europea y con las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros y utilizar como medio de prueba todo elemento de hecho o de derecho, incluida la informaci髇 confidencial, en los t閞minos previstos en la normativa europea. En particular, en relaci髇 con las declaraciones de clemencia, estas se podr醤 intercambiar con el consentimiento del solicitante o cuando dicho solicitante haya presentado su solicitud ante las citadas Autoridades de Competencia, siempre y cuando en la fecha de transmisi髇 de la declaraci髇 de clemencia, el solicitante de clemencia no pueda retirar la informaci髇 facilitada a la Autoridad de Competencia que reciba la declaraci髇 de clemencia.
  • b) Ejercer, a requerimiento de la Comisi髇 Europea o de las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros, las facultades previstas en los art韈ulos 39, 39 bis y 40 de esta ley, de conformidad con lo previsto en los art韈ulos 20 a22 del Reglamento (CE) n.^o 1/2003 del Consejo, de 16 de diciembre de 2002, relativo a la aplicaci髇 de las normas sobre competencia previstas en los art韈ulos 81 y 82 del Tratado y en el art韈ulo 24 de la Directiva (UE) 2019/1 del Parlamento Europeo y del Consejo de 11 de diciembre de 2018, encaminada a dotar a las autoridades de competencia de los Estados miembros de medios para aplicar m醩 eficazmente las normas sobre competencia y garantizar el correcto funcionamiento del mercado interior.
  • c) Autorizar con car醕ter excepcional a personal de las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros, para que, bajo la supervisi髇 del personal de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, puedan asistir y ayudar activamente a esta en el ejercicio de las facultades previstas en los art韈ulos 39 bis y 40, de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 24.1 de la Directiva (UE) 2019/1, de 11 de diciembre de 2018.
  • d) Notificar, en nombre y representaci髇 de las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros, los pliegos de concreci髇 de hechos, las resoluciones en las que se acredite la existencia de pr醕ticas prohibidas o la imposici髇 de multas o multas coercitivas y cualquier otra decisi髇, acto o documento en relaci髇 con la aplicaci髇 de los art韈ulos 101 y 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea, de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 25 de la Directiva (UE) 2019/1, de 11 de diciembre de 2018.
  • e) Tramitar la ejecuci髇 de resoluciones firmes en aplicaci髇 de los art韈ulos 101 y 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea por las que se imponen multas o multas coercitivas, en nombre y representaci髇 de las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros, de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 26 de la Directiva (UE) 2019/1, de 11 de diciembre de 2018, cuando la empresa o asociaci髇 de empresas sancionada no est� establecida o no tenga suficientes activos para hacer frente a la multa en el Estado miembro que impone la multa.
  • f) Solicitar a otra Autoridad Nacional de Competencia de la Uni髇 Europea que realice una inspecci髇, una entrevista o un requerimiento de informaci髇 en nombre y por cuenta de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, designando, en su caso, al personal de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia para asistir y ayudar activamente en dicha inspecci髇 o entrevista, en aplicaci髇 del art韈ulo 22 del Reglamento (CE) n.^o 1/2003, de 16 de diciembre de 2002, y del art韈ulo 24.1 de la Directiva (UE) 2019/1, de 11 de diciembre de 2018.
  • g) Actuar como autoridad requirente a efectos de la aplicaci髇 de los art韈ulos 25 a28 de la Directiva (UE) 2019/1, de 11 de diciembre de 2018.

  Las notificaciones y actuaciones realizadas por la Direcci髇 de Competencia de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia en virtud de este apartado se regir醤 por la legislaci髇 espa駉la aplicable a los actos de la propia Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.

  2. La Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, en el ejercicio de sus funciones de control de concentraciones en operaciones que hayan sido notificadas en otros Estados miembros o ante la Comisi髇 Europea o sean susceptible de serlo, y previa autorizaci髇 expresa de las partes, podr� intercambiar con la Comisi髇 Europea y con las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros y utilizar como medio de prueba todo elemento de hecho o de derecho, incluida la informaci髇 confidencial.�

  LE0000247328_20231229
• Dos. Se modifica el art韈ulo 39, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 39 Deberes de colaboraci髇 e informaci髇

  1. Toda persona f韘ica o jur韉ica y los 髍ganos y organismos de cualquier Administraci髇 P鷅lica quedan sujetos al deber de colaboraci髇 con la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia y est醤 obligados a proporcionar, a requerimiento de esta y en plazo, toda clase de datos e informaciones de que dispongan y que puedan resultar necesarias para la aplicaci髇 de esta ley.

  Dicho plazo ser� de 10 d韆s, salvo que por la naturaleza de lo solicitado o las circunstancias del caso se fije de forma motivada un plazo diferente.

  Tales requerimientos de informaci髇 ser醤 proporcionados y no obligar醤 a los destinatarios de los mismos a admitir la comisi髇 de una infracci髇 de la normativa de competencia. La obligaci髇 de facilitar toda la informaci髇 necesaria se referir� a informaci髇 que sea accesible para los sujetos obligados, con independencia del soporte en que se almacene la informaci髇, tales como ordenadores port醫iles, tel閒onos m髒iles, otros dispositivos m髒iles o almacenamiento en la nube.

  2. La colaboraci髇, a instancia propia o a instancias de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, no implicar� la condici髇 de interesado en el correspondiente procedimiento.�

  LE0000247328_20231229
• Tres. Se a馻de un nuevo art韈ulo 39 bis con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 39 bis Entrevistas

  1. El deber de colaboraci髇 con la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia incluye la facultad de esta de realizar entrevistas a cualquier representante de una empresa o asociaci髇 de empresas, a cualquier representante de otras personas jur韉icas, y a cualquier persona f韘ica, cuando puedan estar en posesi髇 de datos e informaciones que puedan resultar necesarios para la aplicaci髇 de lo previsto en la presente ley.

  2. La realizaci髇 de entrevistas que se realicen previa convocatoria se motivar� en el acto por el que, en su caso, se convoque al entrevistado.

  3. Las entrevistas no podr醤 obligar a los destinatarios de las mismas a declarar contra s� mismos ni a admitir la comisi髇 de una infracci髇 de la normativa de competencia. Los entrevistados podr醤 contar con la presencia de asistencia letrada de su elecci髇 para que asista durante la celebraci髇 de la entrevista.

  4. Las entrevistas se realizar醤 en las dependencias de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia por su personal y, en su caso, por personal de otras autoridades designado por esta. Asimismo, a propuesta de la Direcci髇 de Competencia, las entrevistas podr醤 realizarse en la sede de una empresa o entidad previo consentimiento de la misma o a trav閟 de sistemas digitales que, mediante la videoconferencia u otro sistema similar, permitan la comunicaci髇 bidireccional y simult醤ea de imagen y sonido, la interacci髇 visual, auditiva y verbal entre el entrevistado y el personal de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.

  5. Cuando la naturaleza de la actuaci髇 lo requiera, las entrevistas podr醤 ser grabadas y transcritas utilizando los medios materiales propios de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, sin que se permita su grabaci髇 por el entrevistado. Asimismo, el personal encargado de la entrevista podr� levantar acta de la misma en la que quede constancia de su contenido. El entrevistado podr�, en su caso, solicitar una copia del acta, grabaci髇 o transcripci髇 de la entrevista.

  Las grabaciones, transcripciones y actas extendidas tendr醤 naturaleza de documentos p鷅licos y har醤 prueba de los hechos que motiven su formalizaci髇 sin perjuicio de lo dispuesto en el art韈ulo 42 en relaci髇 con el tratamiento de la informaci髇 confidencial.�

  LE0000247328_20231229
• Cuatro. Se modifica el art韈ulo 40, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 40 Facultades de inspecci髇

  1. El ejercicio de las facultades de inspecci髇 de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia en el 醡bito de las funciones que tiene atribuidas por esta ley se regir� por lo dispuesto en este art韈ulo y en su desarrollo reglamentario. Todo ello sin perjuicio de las facultades de inspecci髇 reguladas en el art韈ulo 27 de la Ley 3/2013, de 4 de junio, de creaci髇 de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia para las inspecciones de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia en el 醡bito de las funciones que tiene atribuidas por otras leyes.

  2. La Direcci髇 de Competencia podr� realizar todas las inspecciones necesarias, sin previo aviso, a las empresas y asociaciones de empresas, al domicilio particular de los empresarios, administradores y otros miembros del personal de las empresas que puedan estar en posesi髇 de informaci髇 que sea relevante, para la aplicaci髇 de esta ley.

  Estas inspecciones podr醤 realizarse ante la noticia de la posible existencia de una infracci髇 en un determinado mercado conforme a lo establecido en esta ley, pudiendo ser inspeccionada cualquier entidad o sujeto presente en dicho mercado al objeto de verificar su posible participaci髇 en dichas conductas.

  A estos efectos la persona titular de la Direcci髇 de Competencia dictar� una orden de inspecci髇 que indicar� los sujetos investigados, el objeto y la finalidad de la inspecci髇, la fecha en que dar� comienzo y har� referencia a las sanciones previstas en esta ley, para el caso de que las entidades o sujetos obligados no se sometan a las inspecciones u obstruyan por cualquier medio la labor de inspecci髇, as� como al derecho a recurrir contra la misma.

  3. Las actuaciones de inspecci髇 llevadas a cabo por la Direcci髇 de Competencia podr醤 desarrollarse:

  • a) En cualquier despacho, oficina o dependencia de la entidad inspeccionada.
  • b) En el domicilio particular de los empresarios, administradores y otros miembros del personal de las empresas y en cualquier otro despacho, oficina, dependencia o lugar, cuando exista una sospecha razonable de que en los mismos puedan existir pruebas o documentaci髇 relevante para los hechos objeto de inspecci髇.
  • c) En los propios locales de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia cuando los elementos sobre los que hayan de realizarse las actuaciones puedan ser examinados en ellos o para analizar y realizar b鷖quedas y seleccionar copias o extractos de documentos recabados en el curso de una inspecci髇 domiciliaria.

  4. El personal de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia debidamente autorizado por la persona titular de la Direcci髇 de Competencia tiene, en el ejercicio de sus funciones inspectoras, la consideraci髇 de agente de la autoridad y deber� acreditar su condici髇, si es requerido a ello, fuera de las oficinas p鷅licas.

  Las autoridades p鷅licas prestar醤 la protecci髇 y el auxilio necesario al personal inspector de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia para el ejercicio de las funciones de inspecci髇, incluso como medida preventiva, para superar una posible oposici髇 por parte de aquellos sometidos a la inspecci髇.

  La persona titular de la Direcci髇 de Competencia podr� designar a acompa馻ntes autorizados con el objeto de que presten apoyo y asistencia al personal inspector para la pr醕tica de la actuaci髇 inspectora.

  5. El personal encargado de la inspecci髇 levantar� acta de sus actuaciones. Las actas extendidas tendr醤 naturaleza de documentos p鷅licos y har醤 prueba de los hechos que motiven su formalizaci髇.

  6. El personal inspector de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia autorizado por la persona titular de la Direcci髇 de Competencia, as� como el personal designado para prestar apoyo y asistencia para la pr醕tica de la actuaci髇 inspectora tendr� las siguientes facultades de inspecci髇:

  • a) Acceder a cualquier local, instalaci髇, terreno y medio de transporte de las entidades y sujetos inspeccionados.
  • b) Precintar los locales, libros o documentaci髇, sistemas inform醫icos o dispositivos electr髇icos y dem醩 bienes de la entidad inspeccionada durante el tiempo y en la medida en que sea necesario para la inspecci髇.
  • c) Examinar los libros y cualquier otra documentaci髇 a la que tenga acceso la entidad o sujeto inspeccionado, con independencia del lugar y soporte en que se almacene. Esta facultad incluir� en particular:
    • i. La inspecci髇 de toda la documentaci髇 en soporte papel, incluidos los archivos f韘icos, documentos contractuales o la correspondencia comercial.
    • ii. La inspecci髇 de toda la documentaci髇 e informaci髇 en soporte inform醫ico o electr髇ico, y todas las formas de correspondencia utilizadas por el sujeto o entidad inspeccionada y el personal al servicio de misma, independientemente de si aparecen como no le韉os o han sido eliminados.
    
    Dicha documentaci髇 e informaci髇 incluir� tanto la que se encuentre almacenada en los sistemas inform醫icos y dispositivos electr髇icos de la entidad inspeccionada y del personal al servicio de la misma, como la que se encuentre alojada en sistemas, servicios inform醫icos o dispositivos proporcionados por terceros, sistemas y servicios de almacenamiento en la nube y toda aquella otra a la que tenga acceso la entidad inspeccionada.
  • d) Hacer u obtener copias o extractos, en cualquier formato, de los libros o documentos mencionados en la letra c).
  • e) Retener por un plazo m醲imo de diez d韆s los libros o documentos mencionados en la letra c) y hacer u obtener copias o extractos, en cualquier formato, de dichos libros o documentos en los locales de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia o en cualquier otro local que se designe.
  • f) Solicitar a cualquier representante o miembro del personal de la entidad inspeccionada explicaciones sobre hechos o documentos relevantes para la inspecci髇 y guardar constancia de sus respuestas.
  • g) Los inspectores podr醤 requerir la comparecencia f韘ica del personal de las entidades inspeccionadas o de las personas investigadas, as� como de la aportaci髇 de cualquier documentaci髇 que obre en poder de los mismos o de cualquier dispositivo electr髇ico utilizado por dicho personal.

  7. Las entidades est醤 obligadas a someterse a las inspecciones que haya ordenado la persona titular de la Direcci髇 de Competencia. Dicha obligaci髇 comprender� a matrices, filiales o empresas que formen parte del mismo grupo empresarial de las empresas inspeccionadas en el sentido del art韈ulo 42 del C骴igo de Comercio en la medida en que exista una conexi髇 directa entre estas y los hechos investigados. La negativa de la entidad inspeccionada a someterse a la inspecci髇 una vez notificada la correspondiente orden de inspecci髇 dar� lugar a la incoaci髇 de un expediente sancionador como infracci髇 independiente, seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 62, sin perjuicio de que sea considerada una circunstancia agravante para fijar el importe de la sanci髇 que pudiera impon閞sele en aplicaci髇 del art韈ulo 64.

  Los sujetos y las entidades inspeccionadas y su personal, incluyendo a directivos, empleados y personal externo que preste servicios en las mismas, deber醤 prestar su colaboraci髇 para la pr醕tica de la inspecci髇, en particular, facilitando al personal inspector, en el ejercicio de sus funciones, el acceso a sus locales, instalaciones, terrenos y medios de transporte, as� como a toda la documentaci髇 e informaci髇 que les sea solicitada, con independencia del soporte y el lugar en el que se encuentre, y responder de forma veraz a las preguntas en el marco del ep韌rafe f) del apartado 5 que les sean formuladas por el personal inspector. Asimismo, deber醤 facilitar los medios t閏nicos y humanos pertinentes para facilitar la pr醕tica de la inspecci髇, en particular para garantizar el acceso efectivo a la informaci髇 en soporte electr髇ico.

  8. El ejercicio de las facultades se馻ladas en los ep韌rafes a) y b) del apartado 6, cuando el mismo implique restricci髇 del derecho fundamental a la inviolabilidad del domicilio o el acceso a dependencias, terrenos o medios de transporte distintos de los propios de las empresas o asociaciones de empresas investigadas, requerir� de autorizaci髇 judicial. En este caso la Direcci髇 de Competencia podr�, con car醕ter previo a la pr醕tica de la inspecci髇, solicitar la citada autorizaci髇 al 髍gano judicial competente que resolver� en el plazo m醲imo de 48 horas.

  Asimismo, podr醤 ejercerse dichas facultades previo consentimiento expreso de las entidades o sujetos inspeccionados, una vez informados sobre el objeto de la inspecci髇 recogido en la orden de inspecci髇, las facultades de inspecci髇 previstas en la presente ley, el derecho a oponerse a la pr醕tica de la inspecci髇 y las consecuencias de dicha oposici髇.

  9. Los datos e informaciones obtenidos solo podr醤 ser utilizados por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia para las finalidades previstas en esta ley.�

  LE0000247328_20231229
• Cinco. Se modifica el art韈ulo 42, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 42 Tratamiento de la informaci髇 confidencial

  1. En cualquier momento del procedimiento, se podr� ordenar, de oficio o a instancia de parte, que se mantengan secretos los datos o documentos que se consideren confidenciales, formando con ellos pieza separada, sin perjuicio de lo establecido en el art韈ulo 18 y en el Reglamento (CE) n.^o 1/2003, de 16 de diciembre de 2002.

  2. En todo caso, se formar� pieza separada especial de car醕ter confidencial con la informaci髇 remitida por la Comisi髇 Europea en respuesta a la remisi髇 del borrador de resoluci髇 de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia previsto en el art韈ulo 11.4 del Reglamento (CE) n.^o1/2003, de 16 de diciembre de 2002.

  3. La Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia formar� pieza separada especial de confidencialidad con las solicitudes de clemencia y las declaraciones que puedan presentarse en el 醡bito de esta. Las partes incoadas podr醤 tener acceso a dicha documentaci髇 para contestar la imputaci髇 formulada por la Direcci髇 de Competencia. En todo caso, las partes incoadas no podr醤 obtener copias de las declaraciones de las personas f韘icas o jur韉icas en el marco de solicitudes de clemencia ni de cualquier declaraci髇 adicional posterior que haya sido realizada por los solicitantes de clemencia de forma espec韋ica para su presentaci髇 en el 醡bito de dichas solicitudes. Ello es sin perjuicio de que las partes incoadas puedan acceder y obtener copia de la documentaci髇 complementaria que aporte el solicitante de clemencia como prueba de la existencia de la infracci髇 y que no constituye propiamente una declaraci髇. Adem醩 de para la contestaci髇 a la imputaci髇 formulada por la Direcci髇 de Competencia, las partes incoadas que hayan tenido acceso a dicha documentaci髇 solo podr醤 utilizar la informaci髇 extra韉a de las solicitudes de clemencia cuando sea necesario para el ejercicio de sus derechos de defensa ante 髍ganos jurisdiccionales nacionales en asuntos que est閚 directamente relacionados con el asunto en el que se haya concedido el acceso, y 鷑icamente cuando la revisi髇 jurisdiccional se refiera a:

  • a) La distribuci髇 entre los participantes en un c醨tel de una multa impuesta solidariamente por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia,
  • b) Una resoluci髇 del Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia por la que se haya constatado una infracci髇 de los art韈ulos 1 o 2 de esta ley o de los art韈ulos 101 o 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea.�
  LE0000247328_20231229
• Seis. Se a馻de un nuevo art韈ulo 45 bis con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 45 bis Adecuaci髇 del procedimiento a los derechos fundamentales garantizados por la normativa europea

  En los procedimientos regulados en esta ley y en su normativa de desarrollo se garantizar� en todo momento el cumplimiento de los principios generales del Derecho de la Uni髇 y la Carta de Derechos Fundamentales de la Uni髇 Europea y la legislaci髇 nacional que sea de aplicaci髇.�

  LE0000247328_20231229
• Siete. Se modifica el art韈ulo 49, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 49 Iniciaci髇 del procedimiento

  1. El procedimiento se inicia de oficio por la Direcci髇 de Competencia, ya sea a iniciativa propia o del Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia o bien por denuncia. Cualquier persona f韘ica o jur韉ica, interesada o no, podr� formular denuncia de las conductas prohibidas por esta ley, con el contenido que se determinar� reglamentariamente. La Direcci髇 de Competencia incoar� expediente cuando se observen indicios racionales de la existencia de conductas prohibidas y notificar醤 a los interesados el acuerdo de incoaci髇, excepto en el supuesto previsto en el apartado 4 de este art韈ulo.

  2. Ante la noticia de la posible existencia de una infracci髇, la Direcci髇 de Competencia podr� realizar una informaci髇 reservada, incluso con investigaci髇 domiciliaria de las empresas implicadas, con el fin de determinar con car醕ter preliminar si concurren las circunstancias que justifiquen la incoaci髇 del expediente sancionador.

  3. El Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, a propuesta de la Direcci髇 de Competencia, podr� acordar no incoar los procedimientos derivados de la presunta realizaci髇 de las conductas prohibidas por esta ley o por los art韈ulos 101 o 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea y el archivo de las actuaciones cuando considere que no hay indicios de infracci髇.

  De conformidad con lo previsto en el art韈ulo 10.2 de la Directiva (UE) 2019/1 de 11 de diciembre de 2018, la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia informar� a la Comisi髇 Europea del archivo de las actuaciones cuando hubiera informado a esta del inicio de una investigaci髇 con base en los art韈ulos 101 o 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea.

  4. En caso de denuncia, la Direcci髇 de Competencia podr� acordar no iniciar actuaciones por considerar que la investigaci髇 de los hechos que se contemplan en la misma no constituye una prioridad. Con este fin, comunicar� al Consejo su intenci髇 de no iniciar procedimiento. Si en el plazo de 15 d韆s el Consejo no ha motivado su oposici髇 al respecto, la Direcci髇 de Competencia proceder� a ponerlo en conocimiento del denunciante.

  Se podr醤 considerar que no son prioritarias, entre otras, aquellas denuncias que:

  • a) Aportan escasos elementos de prueba o indicios d閎iles, siendo reducida la probabilidad de que la Direcci髇 de Competencia, dedicando recursos a ello, puedan probar la conducta il韈ita.
  • b) Se refieren a conductas il韈itas cuyo alcance potencial es limitado o el da駉 potencial que pueden conllevar para el consumidor o para la competitividad de los mercados de factores productivos, bienes o servicios es escaso.
  • c) Se refieren a conductas cuya prevenci髇 o erradicaci髇 es factible a trav閟 de otros instrumentos legales para preservar y promover la competencia, haciendo un uso m醩 eficiente de los recursos de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.

  Todo ello sin perjuicio de las prioridades que para la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia marque su Consejo de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 20.16 de la Ley 3/2013, de 4 de junio, y de las facultades de direcci髇 de la pol韙ica general del Gobierno previstas en el art韈ulo 3.2 de esa misma ley.�

  LE0000247328_20231229
• Ocho. Se modifica el art韈ulo 53, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 53 Resoluciones del Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia

  1. Las resoluciones del Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr醤 declarar:

  • a) La existencia de conductas prohibidas por la presente ley o por los art韈ulos 101 o 102 del Tratado Funcionamiento de la Uni髇 Europea.
  • b) La existencia de conductas que, por su escasa importancia, no sean capaces de afectar de manera significativa a la competencia.
  • c) No resultar acreditada la existencia de pr醕ticas prohibidas.

  2. Las resoluciones del Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr醤 contener:

  • a) La orden de cesaci髇 de las conductas prohibidas en un plazo determinado.
  • b) La imposici髇 de condiciones u obligaciones determinadas, ya sean estructurales o de comportamiento. En la elecci髇 entre condiciones estructurales o de comportamiento de eficacia equivalente se optar� por la que resulte menos gravosa para la empresa en cuesti髇.
  • c) La orden de remoci髇 de los efectos de las pr醕ticas prohibidas contrarias al inter閟 p鷅lico.
  • d) La imposici髇 de multas.
  • e) El archivo de las actuaciones en los supuestos previstos en la presente ley.
  • f) Y cualesquiera otras medidas cuya adopci髇 le autorice esta ley.

  3. El Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr� proceder, a propuesta de la Direcci髇 de Competencia, que actuar� de oficio o a instancia de parte, a la revisi髇 de las condiciones y de las obligaciones impuestas en sus resoluciones cuando se acredite una modificaci髇 sustancial y permanente de las circunstancias tenidas en cuenta al dictarlas.

  4. El Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr�, de oficio o a instancia de parte, aclarar conceptos oscuros o suplir cualquier omisi髇 que contengan sus resoluciones.

  Las aclaraciones o adiciones podr醤 hacerse dentro de los cinco d韆s h醔iles siguientes a la notificaci髇 de la resoluci髇 o, en su caso, a la petici髇 de aclaraci髇 o adici髇, que deber� presentarse dentro del plazo improrrogable de tres d韆s siguientes al de la notificaci髇.

  Los errores materiales y los aritm閠icos podr醤 ser rectificados en cualquier momento.�

  LE0000247328_20231229
• Nueve. Se modifica el art韈ulo 54, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 54 Adopci髇 de medidas cautelares

  1. Una vez incoado el expediente, el Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr� adoptar, de oficio o a instancia de parte, a propuesta o previo informe de la Direcci髇 de Competencia, las medidas cautelares necesarias tendentes a asegurar la eficacia de la resoluci髇 que en su momento se dicte.

  2. Las medidas cautelares estar醤 motivadas, ser醤 proporcionadas, limitadas temporalmente y dirigidas a asegurar la eficacia de la resoluci髇 que en su momento se dicte, sin que puedan adoptarse aquellas que puedan producir un perjuicio de dif韈il o imposible reparaci髇. En el caso de procedimientos referidos a la aplicaci髇 de los art韈ulos 101 y 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea, la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia informar� a la Red Europea de Competencia de la imposici髇 de dichas medidas cautelares.�

  LE0000247328_20231229
• Diez. Se modifica el art韈ulo 61, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 61 Sujetos infractores

  1. Ser醤 sujetos infractores las personas f韘icas o jur韉icas que realicen las acciones u omisiones tipificadas como infracciones en esta ley o, en el caso de empresas, sus sucesores legales o econ髆icos.

  2. A los efectos de la aplicaci髇 de esta ley, la actuaci髇 de una empresa es tambi閚 imputable a las empresas o personas que la controlan, excepto cuando su comportamiento econ髆ico no venga determinado por alguna de ellas.

  3. Cuando se imponga una multa a una asociaci髇, uni髇 o agrupaci髇 de empresas y esta no sea solvente, la asociaci髇 estar� obligada a recabar las contribuciones de sus miembros hasta cubrir el importe de la multa.

  En caso de que no se aporten dichas contribuciones a la asociaci髇 dentro del plazo fijado por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, se podr� exigir el pago de la multa a cualquiera de las empresas cuyos representantes sean miembros de los 髍ganos de gobierno de la asociaci髇 de que se trate.

  Una vez que la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia haya requerido el pago con arreglo a lo dispuesto en el p醨rafo anterior, podr� exigir el pago del saldo a cualquier miembro de la asociaci髇 que operase en el mercado en que se hubiese producido la infracci髇 cuando ello sea necesario para garantizar el pago 韓tegro de la multa.

  No obstante, no se exigir� el pago contemplado en los p醨rafos segundo y tercero a las empresas que demuestren que no han aplicado la decisi髇 o recomendaci髇 de la asociaci髇 constitutiva de infracci髇 y que o bien ignoraban su existencia o se distanciaron activamente de ella antes de que se iniciase la investigaci髇 del caso.

  La responsabilidad financiera de cada empresa con respecto al pago de la multa no podr� ser superior al 10 por ciento de su volumen de negocios total en el ejercicio inmediatamente anterior.�

  LE0000247328_20231229
• Once. Se modifica el art韈ulo 62, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 62 Infracciones

  1. Las infracciones establecidas en la presente ley se clasifican en leves, graves y muy graves.

  2. Son infracciones leves:

  • a) Haber presentado a la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia la notificaci髇 de la concentraci髇 econ髆ica fuera de los plazos previstos en los art韈ulos 9.3.a) y 9.5.
  • b) No haber notificado una concentraci髇 requerida de oficio por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 9.5.

  3. Son infracciones graves:

  • a) El falseamiento de la libre competencia por actos desleales en los t閞minos establecidos en el art韈ulo 3.
  • b) La ejecuci髇 de una concentraci髇 sujeta a control de acuerdo con lo previsto en esta ley antes de haber sido notificada a la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia o antes de que haya reca韉o y sea ejecutiva resoluci髇 expresa o t醕ita autorizando la misma sin que se haya acordado el levantamiento de la suspensi髇.
  • c) La obstrucci髇 por cualquier medio de la labor de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia en el marco de un requerimiento de informaci髇, una entrevista o una inspecci髇, contraviniendo las obligaciones establecidas respectivamente en los art韈ulos 39, 39 bis y 40. Entre otras, constituyen obstrucci髇 a la labor de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia las siguientes conductas:
    • 1.� No presentar o hacerlo de forma incompleta, incorrecta, enga駉sa o falsa, los libros, documentos o cualquier otra informaci髇 solicitada por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia en el marco de un requerimiento de informaci髇 o una inspecci髇.
    • 2.� No comparecer, no someterse a una entrevista o responder a las preguntas formuladas por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia de forma incompleta, inexacta o enga駉sa.
    • 3.� No responder a las preguntas formuladas por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia en el marco de lo previsto en el art韈ulo 40.5.f) de esta ley, o hacerlo de forma incompleta, inexacta o enga駉sa.
    • 4.� Romper los precintos colocados por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia en el marco de una inspecci髇.

  4. Son infracciones muy graves:

  • a) El desarrollo de conductas tipificadas en el art韈ulo 1 de esta ley y en el art韈ulo 101 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea.
  • b) El abuso de posici髇 de dominio tipificado en el art韈ulo 2 de esta ley y en el art韈ulo 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea.
  • c) Incumplir o contravenir lo establecido en una resoluci髇, acuerdo o compromiso adoptado en aplicaci髇 de la presente ley, tanto en materia de conductas restrictivas como de control de concentraciones.�
  LE0000247328_20231229
• Doce. Se modifica el art韈ulo 63, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 63 Sanciones

  1. Los 髍ganos competentes podr醤 imponer a los agentes econ髆icos, empresas, asociaciones, uniones o agrupaciones de aquellas que, deliberadamente o por negligencia, infrinjan lo dispuesto en la presente ley las siguientes sanciones, para cada una de las infracciones declaradas:

  • a) Las infracciones leves con multa de hasta el 1 por ciento del volumen de negocios total mundial de la empresa infractora en el ejercicio inmediatamente anterior al de la imposici髇 de la multa.
  • b) Las infracciones graves con multa de hasta el 5 por ciento del volumen de negocios total mundial de la empresa infractora en el ejercicio inmediatamente anterior al de la imposici髇 de la multa.
  • c) Las infracciones muy graves con multa de hasta el 10 por ciento del volumen de negocios total mundial de la empresa infractora en el ejercicio inmediatamente anterior al de imposici髇 de la multa.

  El volumen de negocios total de las asociaciones, uniones o agrupaciones de empresas se determinar� tomando en consideraci髇 el volumen de negocios total mundial de sus miembros, salvo cuando en el mismo expediente se sancione tanto a empresas asociadas como a la asociaci髇 a la que pertenecen. En este caso, para la determinaci髇 del volumen de negocios total de las asociaciones, uniones o agrupaciones de empresas no se computar� el volumen de negocios total mundial de las empresas asociadas que hayan sido sancionadas en el mismo expediente.

  2. Adem醩 de la sanci髇 prevista en el apartado anterior, cuando el infractor sea una persona jur韉ica, se podr� imponer una multa de hasta 60.000 euros a cada uno de sus representantes legales o a las personas que integran los 髍ganos directivos que hayan intervenido en la conducta.

  Quedan excluidas de la sanci髇 aquellas personas que, formando parte de los 髍ganos colegiados de administraci髇, no hubieran asistido a las reuniones o hubieran votado en contra o salvado su voto.

  3. En caso de que no sea posible delimitar el volumen de negocios a que se refiere el apartado 1, las infracciones tipificadas en la presente ley ser醤 sancionadas en los t閞minos siguientes:

  • a) Las infracciones leves con multa de 100.000 a 500.000 euros.
  • b) Las infracciones graves con multa de 500.001 hasta 10 millones de euros.
  • c) Las infracciones muy graves con multa de m醩 de 10 millones de euros.�
  LE0000247328_20231229
• Trece. Se modifica el art韈ulo 65, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 65 Exenci髇 del pago de la multa

  1. Sin perjuicio de lo establecido en los art韈ulos anteriores, la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia eximir� a una empresa o a una persona f韘ica del pago de la multa que hubiera podido imponerle cuando:

  • a) Sea la primera en aportar elementos de prueba que, a juicio de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, le permitan ordenar el desarrollo de una inspecci髇 en los t閞minos establecidos en el art韈ulo 40 en relaci髇 con un c醨tel, siempre y cuando en el momento de aportarse aquellos no se disponga de elementos suficientes para ordenar la misma, o
  • b) Sea la primera en aportar elementos de prueba que, a juicio de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, le permitan comprobar una infracci髇 del art韈ulo 1 en relaci髇 con un c醨tel, siempre y cuando, en el momento de aportarse los elementos, la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia no disponga de elementos de prueba suficiente para establecer la existencia de la infracci髇 y no se haya concedido una exenci髇 a una empresa o persona f韘ica en virtud de lo establecido en la letra a).

  2. Para que la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia conceda la exenci髇 prevista en el apartado anterior, la empresa o, en su caso, la persona f韘ica que haya presentado la correspondiente solicitud deber� cumplir los siguientes requisitos:

  • a) Cooperar plena, continua y diligentemente con la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, en los t閞minos en que se establezcan reglamentariamente, a lo largo de todo el procedimiento administrativo de investigaci髇.
  • b) Poner fin a su participaci髇 en la presunta infracci髇 en el momento en que facilite los elementos de prueba a que hace referencia este art韈ulo, excepto en aquellos supuestos en los que la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia estime necesario que dicha participaci髇 contin鷈 con el fin de preservar la eficacia de una inspecci髇.
  • c) No haber destruido elementos de prueba relacionados con la solicitud de exenci髇 ni haber revelado, directa o indirectamente, a terceros distintos de la Comisi髇 Europea o de otras Autoridades de Competencia, su intenci髇 de presentar esta solicitud o su contenido.
  • d) No haber adoptado medidas para obligar a otras empresas a participar en la infracci髇.

  3. La exenci髇 del pago de la multa concedida a una empresa beneficiar� igualmente a sus representantes legales, o a las personas integrantes de los 髍ganos directivos y que hayan intervenido en el acuerdo o decisi髇, siempre y cuando hayan colaborado con la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.

  4. La exenci髇 prevista en el apartado 1 comprender� tambi閚 la de la prohibici髇 de contratar prevista en el art韈ulo 71 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector P鷅lico.

  5. La empresa o la persona f韘ica que vaya a presentar una solicitud de exenci髇 del pago de la multa podr� solicitar un indicador que reserve el puesto para dar tiempo al solicitante a presentar los elementos de prueba necesarios para aplicar el apartado 1 de este art韈ulo.�

  LE0000247328_20231229
• Catorce. Se modifica el art韈ulo 66, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 66 Reducci髇 del importe de la multa

  1. La Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr� reducir el importe de la multa correspondiente en relaci髇 con aquellas empresas o personas f韘icas que, sin reunir los requisitos establecidos en el apartado 1 del art韈ulo anterior:

  • a) faciliten elementos de prueba de la presunta infracci髇 que aporten un valor a馻dido significativo con respecto a aquellos de los que ya dispongan la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, y
  • b) cumplan los requisitos establecidos en las letras a), b) y c) del apartado 2 del art韈ulo anterior.

  2. El nivel de reducci髇 del importe de la multa se calcular� atendiendo a la siguiente regla:

  • a) La primera empresa o persona f韘ica que cumpla lo establecido en el apartado anterior, podr� beneficiarse de una reducci髇 de entre el 30 y el 50 por ciento.
  • b) La segunda empresa o persona f韘ica podr� beneficiarse de una reducci髇 de entre el 20 y el 30 por ciento.
  • c) Las sucesivas empresas o personas f韘icas podr醤 beneficiarse de una reducci髇 de hasta el 20 por ciento del importe de la multa.

  3. En caso de aportaci髇 por parte de una empresa o persona f韘ica de elementos de prueba que permitan establecer hechos adicionales con repercusi髇 directa en el importe de la multa, la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia no tendr� en cuenta esos hechos adicionales al determinar el importe de la multa correspondiente a dicha empresa o persona f韘ica.

  4. La reducci髇 del importe de la multa correspondiente a una empresa ser� aplicable, en el mismo porcentaje, a la multa que pudiera imponerse a sus representantes o a las personas que integran los 髍ganos directivos que hayan intervenido en el acuerdo o decisi髇, siempre que hayan colaborado con la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.

  5. La reducci髇 del importe de la multa prevista en este art韈ulo podr� comprender la exclusi髇 de la prohibici髇 de contratar prevista en el art韈ulo 71 de la Ley 9/2017, de 8 de noviembre, de Contratos del Sector P鷅lico.�

  LE0000247328_20231229
• Quince. Se modifica el art韈ulo 67, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 67 Multas coercitivas

  La Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, independientemente de las multas sancionadoras y sin perjuicio de la adopci髇 de otras medidas de ejecuci髇 forzosa previstas en el ordenamiento, podr� imponer, previo requerimiento del cumplimiento a las empresas, asociaciones, uniones o agrupaciones de estas, y agentes econ髆icos en general, multas coercitivas de hasta un 5 por ciento del volumen de negocios total mundial medio diario durante el ejercicio social anterior por cada d韆 de retraso contado a partir de la fecha fijada en el previo requerimiento, con el fin de obligarlas:

  • a) A cesar en una conducta que haya sido declarada prohibida conforme a lo dispuesto en la ley.
  • b) A deshacer una operaci髇 de concentraci髇 que haya sido declarada prohibida conforme a lo dispuesto en la ley.
  • c) A la remoci髇 de los efectos provocados por una conducta restrictiva de la competencia.
  • d) Al cumplimiento de los compromisos o condiciones adoptados en las resoluciones de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia o en los acuerdos de Consejo de Ministros seg鷑 lo previsto en la presente ley.
  • e) Al cumplimiento de lo ordenado en una resoluci髇, requerimiento o acuerdo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia o del Consejo de Ministros.
  • f) Al cumplimiento del deber de colaboraci髇 establecido en el art韈ulo 39.
  • g) Al cumplimiento del deber de acudir a las entrevistas del art韈ulo 39 bis. En particular, se impondr� multa coercitiva a la entidad a la que preste servicios o a la que represente la persona f韘ica convocada a las entrevistas por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia para la recopilaci髇 de informaci髇 en relaci髇 con el objeto de una investigaci髇. En el caso de que la relaci髇 de representaci髇 o de prestaci髇 de servicios con la entidad ya no est� vigente en el momento de aplicaci髇 de la multa coercitiva, esta se impondr� a la persona f韘ica convocada a la entrevista y ser� de hasta 5.000 euros al d韆.
  • h) Al cumplimiento de las medidas cautelares.
  • i) A no obstruir la inspecci髇 y a presentar los libros y cualquier otra documentaci髇 requerida, de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 40.

  No se impondr醤 multas coercitivas, y se interrumpir� la prescripci髇 y la exigibilidad de las multas coercitivas ya impuestas, durante la tramitaci髇 del procedimiento sancionador ante las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros o ante la Comisi髇 Europea con respecto a unos mismos hechos que constituyan una infracci髇 prohibida por los art韈ulos 101 o 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea.�

  LE0000247328_20231229
• Diecis閕s. Se modifica el apartado 3 del art韈ulo 68 y se a馻de un nuevo apartado 4 al art韈ulo 68:

  �3. La prescripci髇 se interrumpe por cualquier acto de la Administraci髇 tendente al cumplimiento de la ley y por los actos realizados por los interesados al objeto de asegurar, cumplimentar o ejecutar las resoluciones correspondientes.

  4. La prescripci髇 para la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia se interrumpe durante la tramitaci髇 del procedimiento sancionador ante las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros o ante la Comisi髇 Europea con respecto a unos mismos hechos que constituyan una infracci髇 prohibida por esta ley o por los art韈ulos 101 o 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea.

  La interrupci髇 de la prescripci髇 comenzar� en el momento de la notificaci髇 de la primera medida de investigaci髇 formal por parte de la Autoridad Nacional de Competencia de otro Estado miembro o de la Comisi髇 Europea, y se producir� para todos los sujetos que hayan participado en la infracci髇, desde el momento en que al menos uno de ellos tenga conocimiento formal del acto que motiva la interrupci髇, debiendo notificarse esta circunstancia al resto de sujetos.

  La interrupci髇 de la prescripci髇 se mantendr� mientras la resoluci髇 sancionadora sea objeto de revisi髇 en un proceso jurisdiccional.

  Lo dispuesto en este apartado se aplicar� tambi閚 a las multas coercitivas reguladas en el art韈ulo 67.�

  LE0000247328_20231229
• Diecisiete. Se modifica el art韈ulo 70, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 70 Normativa aplicable y 髍ganos competentes

  1. A excepci髇 de las infracciones previstas en el art韈ulo 62 correspondientes a los art韈ulos 1, 2 y 3, el procedimiento para la imposici髇 de las sanciones previstas en este T韙ulo se regir� por lo establecido en la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Com鷑 de las Administraciones P鷅licas y en su normativa de desarrollo.

  2. La Direcci髇 de Competencia ser� el 髍gano competente para la iniciaci髇 e instrucci髇 del procedimiento sancionador y el Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia para la resoluci髇 del mismo.

  3. La recaudaci髇 de las multas, incluidas aquellas a las que se refiere el art韈ulo 18.1.e), corresponder� a la Administraci髇 General del Estado en per韔do voluntario y a la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria en per韔do ejecutivo, conforme a lo establecido en el Reglamento General de Recaudaci髇 aprobado por el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio.�

  LE0000247328_20231229
• Dieciocho. Se modifica la Disposici髇 adicional primera, que queda redactada como sigue:

  獶isposici髇 adicional primera De la jurisdicci髇 contencioso administrativa y de los Juzgados de lo Mercantil

  1. De acuerdo con lo dispuesto en el art韈ulo 86 ter 2. letra f de la Ley Org醤ica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial, los Juzgados de lo Mercantil conocer醤 de cuantas cuestiones sean de la competencia del orden jurisdiccional civil respecto de los procedimientos de aplicaci髇 de los art韈ulos 1 y 2 de esta ley y de los art韈ulos 101 y 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea.

  2. Cuando la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia act鷈 como autoridad requirente a los efectos de lo previsto en el art韈ulo 18.1 g), los litigios ser醤 competencia de la jurisdicci髇 contencioso-administrativa y se regir醤 por la Ley Org醤ica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial, cuando se refieran a:

  • a) la legalidad de los pliegos de concreci髇 de hechos, las resoluciones en las que se acredite la existencia de pr醕ticas prohibidas o la imposici髇 de multas o multas coercitivas y cualquier otra decisi髇, acto o documento en relaci髇 con la aplicaci髇 de los art韈ulos 101 y 102 o de las resoluciones firmes en aplicaci髇 de los art韈ulos 101 y 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea por las que se imponen multas o multas coercitivas, y
  • b) la legalidad del instrumento uniforme que permite la ejecuci髇 en el Estado miembro de la autoridad requerida.

  3. Cuando la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia act鷈 como autoridad requerida, ser醤 competencia de la jurisdicci髇 contencioso-administrativa y se regir醤 por la Ley Org醤ica 6/1985, de 1 de julio, del Poder Judicial, los litigios referentes a las medidas de ejecuci髇 adoptadas en Espa馻 o referentes a la validez de una notificaci髇 efectuada por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.�

  LE0000247328_20231229

Art韈ulo segundo Modificaci髇 de la Ley 3/2013, de 4 de junio, de creaci髇 de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia

Se modifica la Ley 3/2013, de 4 de junio, de creaci髇 de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, en los siguientes t閞minos:

• Uno. Se modifica la letra g) del art韈ulo 5.1, que queda redactada como sigue:

  玤) Adoptar medidas y decisiones para aplicar los mecanismos de cooperaci髇, asistencia mutua y asignaci髇 de expedientes con la Comisi髇 Europea y otras Autoridades Nacionales de Competencia de los Estados miembros previstos en la normativa europea y, en particular, en el Reglamento (CE) n.^o 1/2003 del Consejo, de 16 de diciembre de 2002, relativo a la aplicaci髇 de las normas sobre competencia previstas en los art韈ulos 81 y 82 del Tratado de la Comunidad Europea (actuales art韈ulos 101 y 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea), en el Reglamento (CE) n.^o 139/2004 del Consejo, de 20 de enero de 2004, sobre el control de las concentraciones entre empresas y sus normas de desarrollo y en la Directiva (UE) 2019/1 del Parlamento Europeo y del Consejo de 11 de diciembre de 2018, encaminada a dotar a las autoridades de competencia de los Estados miembros de medios para aplicar m醩 eficazmente las normas sobre competencia y garantizar el correcto funcionamiento del mercado interior.�

  LE0000506796_20221221
• Dos. Se modifica la letra d) del apartado 1 del art韈ulo del art韈ulo 37, que queda redactado como sigue:

  玠) La memoria anual de actividades que incluya las cuentas anuales y su comparaci髇 con las cuentas anuales de los dos a駉s anteriores, la situaci髇 organizativa y la informaci髇 relativa al personal, la composici髇 del Consejo indicando los cambios que se puedan haber producido respecto al a駉 anterior, y las actividades realizadas por la Comisi髇, con los objetivos perseguidos y los resultados alcanzados, que se enviar� a la Comisi髇 correspondiente del Congreso de los Diputados y a la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital.�

  LE0000506796_20221221
• Tres. Se a馻de una nueva disposici髇 adicional decimonovena, que queda redactada como sigue:

  獶isposici髇 adicional decimonovena

  El Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, a propuesta de la persona titular de su Presidencia, aprobar� un C骴igo de Conducta del personal de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, que ser� publicado en el 獴olet韓 Oficial del Estado� y que, sin perjuicio de la aplicaci髇 de las normas al respecto, podr� incluir disposiciones concretas en relaci髇 con los conflictos de intereses del personal del organismo.�

  LE0000506796_20221221

Art韈ulo tercero Modificaci髇 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo

Se modifica la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, en los siguientes t閞minos:

• Uno. Se a馻den los nuevos apartados 5, 6 y 7 al art韈ulo 1 con la siguiente redacci髇:

  �5. Se entender� por moneda virtual aquella representaci髇 digital de valor no emitida ni garantizada por un banco central o autoridad p鷅lica, no necesariamente asociada a una moneda legalmente establecida y que no posee estatuto jur韉ico de moneda o dinero, pero que es aceptada como medio de cambio y puede ser transferida, almacenada o negociada electr髇icamente.

  6. Se entender� por cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria la compra y venta de monedas virtuales mediante la entrega o recepci髇 de euros o cualquier otra moneda extranjera de curso legal o dinero electr髇ico aceptado como medio de pago en el pa韘 en el que haya sido emitido.

  7. Se entender� por proveedores de servicios de custodia de monederos electr髇icos aquellas personas f韘icas o entidades que prestan servicios de salvaguardia o custodia de claves criptogr醘icas privadas en nombre de sus clientes para la tenencia, el almacenamiento y la transferencia de monedas virtuales.�

  LE0000415825_20230630
• Dos. Se modifican las letras b), h), k), l), m) y r) y se a馻de la letra z) en el apartado 1 y se modifica el apartado 4 del art韈ulo 2, que quedan redactados del siguiente modo:

  玝) Las entidades aseguradoras autorizadas para operar en el ramo de vida u otros seguros relacionados con inversiones y los corredores de seguros cuando act鷈n en relaci髇 con seguros de vida u otros servicios relacionados con inversiones, con las excepciones que se establezcan reglamentariamente.�

  玥) Las entidades de dinero electr髇ico, las entidades de pago y las personas f韘icas y jur韉icas a las que se refieren los art韈ulos 14 y 15 del Real Decreto Ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera.�

  • 玨) Las personas dedicadas profesionalmente a la intermediaci髇 en la concesi髇 de pr閟tamos o cr閐itos, as� como aquellas que, sin haber obtenido la autorizaci髇 como establecimientos financieros de cr閐ito, desarrollen profesionalmente alguna actividad prevista en el art韈ulo 6.1 de la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiaci髇 empresarial, o desarrollen actividades de concesi髇 de pr閟tamos previstas en la Ley 5/2019, de 15 de marzo, reguladora de los contratos de cr閐ito inmobiliario, as� como las personas dedicadas profesionalmente a la intermediaci髇 en la concesi髇 de pr閟tamos o cr閐itos.
  • l) Los promotores inmobiliarios y quienes ejerzan profesionalmente actividades de agencia, comisi髇 o intermediaci髇 en la compraventa de bienes inmuebles o en arrendamientos de bienes inmuebles que impliquen una transacci髇 por una renta total anual igual o superior a 120.000 euros o una renta mensual igual o superior a 10.000 euros.
  • m) Los auditores de cuentas, contables externos, asesores fiscales y cualquier otra persona que se comprometa a prestar de manera directa o a trav閟 de otras personas relacionadas, ayuda material, asistencia o asesoramiento en cuestiones fiscales como actividad empresarial o profesional principal.�

  玶) Las personas que comercien profesionalmente con objetos de arte o antig黣dades o act鷈n como intermediarios en el comercio de objetos de arte o antig黣dades, y las personas que almacenen o comercien con objetos de arte o antig黣dades o act鷈n como intermediarios en el comercio de objetos de arte o antig黣dades cuando lo lleven a cabo en puertos francos.�

  珃) Los proveedores de servicios de cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria y de custodia de monederos electr髇icos.�

  �4. A los efectos de esta ley, se considerar醤 entidades financieras los sujetos obligados mencionados en las letras a) a i) y en la letra z) del apartado 1 de este art韈ulo.�

  LE0000415825_20230630
• Tres. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 3 que queda redactado del siguiente modo:

  �1. Los sujetos obligados identificar醤 a cuantas personas f韘icas o jur韉icas pretendan establecer relaciones de negocio o intervenir en cualesquiera operaciones.

  En ning鷑 caso los sujetos obligados mantendr醤 relaciones de negocio o realizar醤 operaciones con personas f韘icas o jur韉icas que no hayan sido debidamente identificadas. Queda prohibida, en particular, la apertura, contrataci髇 o mantenimiento de cuentas, libretas de ahorro, cajas de seguridad, activos o instrumentos numerados, cifrados, an髇imos o con nombres ficticios.�

  LE0000415825_20230630
• Cuatro. Se a馻de un apartado b bis) al art韈ulo 4.2 y se modifican los apartados 1.� y 3.� del art韈ulo 4.2.c) que quedan redactados del siguiente modo:

  玝 bis) Cuando no exista una persona f韘ica que posea o controle, directa o indirectamente, un porcentaje superior al 25 por ciento del capital o de los derechos de voto de la persona jur韉ica, o que por otros medios ejerza el control, directo o indirecto, de la persona jur韉ica, se considerar� que ejerce dicho control el administrador o administradores. Cuando el administrador designado fuera una persona jur韉ica, se entender� que el control es ejercido por la persona f韘ica nombrada por el administrador persona jur韉ica. Los sujetos obligados verificar醤 su identidad y consignar醤 las medidas tomadas y las dificultades encontradas durante el proceso de verificaci髇.�

  �1.� el fideicomitente o fideicomitentes.�

  �3.� el protector o protectores, si los hubiera�

  LE0000415825_20230630
• Cinco. Se a馻de un nuevo art韈ulo 4 bis con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 4 bis |Informaci髇 de titularidad real de personas jur韉icas

  1. Sin perjuicio de las obligaciones que les fueran exigibles por su normativa reguladora, las sociedades mercantiles, fundaciones, asociaciones y cuantas personas jur韉icas est閚 sujetas a la obligaci髇 de declarar su titularidad real, constituidas conforme a la legislaci髇 espa駉la o con domicilio social o sucursal en Espa馻, est醤 obligadas a obtener, conservar y actualizar la informaci髇 del titular o los titulares reales de esa persona jur韉ica, de conformidad con los criterios establecidos en el art韈ulo 4. La informaci髇 de los titulares reales se conservar� por un plazo de 10 a駉s a contar desde el cese de su condici髇 de titular real en los t閞minos establecidos reglamentariamente.

  2. Cuando establezcan relaciones de negocio o realicen operaciones ocasionales, las entidades previstas en el apartado 1 tendr醤 a disposici髇 de los sujetos obligados la informaci髇 a la que se refiere este art韈ulo, a fin de que se pueda dar cumplimiento a las obligaciones en materia de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo.

  3. La informaci髇 actualizada sobre la titularidad real ser� mantenida por:

  • a) El administrador 鷑ico o los administradores mancomunados o solidarios.
  • b) El Consejo de Administraci髇, as� como, en particular, el secretario del Consejo de Administraci髇, sea o no consejero.
  • c) El patronato y el secretario.
  • d) El 髍gano de representaci髇 de la asociaci髇 y el secretario.

  4. Todas las personas f韘icas que tengan la condici髇 de titulares reales conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 4, tendr醤 la obligaci髇 de suministrar de forma inmediata, desde el momento en que tengan conocimiento de ese hecho, a las personas relacionadas en el apartado 3, su condici髇 de titulares reales, con inclusi髇 de los siguientes datos de identificaci髇:

  • a) Nombre y apellidos.
  • b) Fecha de nacimiento.
  • c) Tipo y n鷐ero de documento identificativo (en el caso de nacionales espa駉les o residentes en Espa馻 se incluir� siempre el documento expedido en Espa馻).
  • d) Pa韘 de expedici髇 del documento identificativo, en caso de no utilizarse el Documento Nacional de Identidad o la tarjeta de residente en Espa馻.
  • e) Pa韘 de residencia.
  • f) Nacionalidad.
  • g) Criterio que cualifica a esa persona como titular real.
  • h) En caso de titularidades reales por propiedad directa o indirecta de acciones o derechos de voto, porcentaje de participaci髇, con inclusi髇, en el caso de propiedad indirecta, de la informaci髇 sobre las personas jur韉icas interpuestas y su participaci髇 en cada una de ellas.
  • i) Aquellos otros que, mediante norma reglamentaria, puedan determinarse.�
  LE0000415825_20230630
• Seis. Se a馻de un nuevo art韈ulo 4 ter con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 4 ter Informaci髇 de titularidad real de fideicomisos como el trust y otros instrumentos jur韉icos an醠ogos

  1. Las personas f韘icas o jur韉icas residentes o con establecimiento en Espa馻 que act鷈n como fiduciarios, gestionando o administrando fideicomisos como el trust anglosaj髇 y otros tipos de instrumentos jur韉icos an醠ogos con actividades en Espa馻, est醤 obligadas a obtener, conservar y actualizar la informaci髇 de los titulares reales, de conformidad con lo establecido en el art韈ulo 4.2. c) y d). La informaci髇 de los titulares reales se conservar� por un plazo de 10 a駉s a contar desde el cese de su condici髇 de titular real.

  2. Cuando establezcan relaciones de negocio o realicen operaciones ocasionales, los fiduciarios o personas que ocupen posici髇 equivalente deber醤 informar de la condici髇 en la que act鷄n a los sujetos obligados, teniendo a su disposici髇 la informaci髇 a la que se refiere este art韈ulo.

  3. Las personas f韘icas que tengan la condici髇 de titulares reales de conformidad con lo establecido en el art韈ulo 4.2 c) y d), tendr醤 la obligaci髇 de suministrar de forma inmediata, desde el momento en que tengan conocimiento de ese hecho, a los fiduciarios o personas que ocupen posici髇 equivalente, su condici髇 de titulares reales, con inclusi髇 de los siguientes datos de identificaci髇:

  • a) Nombre y apellidos.
  • b) Fecha de nacimiento.
  • c) Tipo y n鷐ero de documento identificativo (en el caso de nacionales espa駉les o residentes en Espa馻 se incluir� siempre el documento expedido en Espa馻).
  • d) Pa韘 de expedici髇 del documento identificativo, en caso de no utilizarse el Documento nacional de Identidad o la tarjeta de residente en Espa馻.
  • e) Pa韘 de residencia.
  • f) Nacionalidad.
  • g) Criterio que cualifica a esa persona como titular real.
  • h) Aquellos otros que, mediante norma reglamentaria, puedan determinarse.�
  LE0000415825_20230630
• Siete. Se modifican los apartados 2 y 4, y se a馻de un nuevo apartado 8 al art韈ulo 7 con la siguiente redacci髇:

  �2. Sin perjuicio de lo dispuesto en el p醨rafo segundo del art韈ulo 3.1, los sujetos obligados no solo aplicar醤 las medidas de diligencia debida previstas en este cap韙ulo a todos los nuevos clientes sino, asimismo, a los clientes existentes, en funci髇 de un an醠isis del riesgo.

  En todo caso, los sujetos obligados aplicar醤 a los clientes existentes las medidas de diligencia debida en funci髇 del riesgo cuando se proceda a la contrataci髇 de nuevos productos, cambien las circunstancias del cliente o cuando se produzca una operaci髇 significativa por su volumen o complejidad y, en todo caso, cuando el sujeto obligado tenga obligaci髇 en el curso del a駉 natural correspondiente de ponerse en contacto con el cliente para revisar la informaci髇 pertinente relativa al titular o titulares reales.

  Lo dispuesto en este apartado se entender� sin perjuicio de la responsabilidad exigible por el incumplimiento de obligaciones vigentes con anterioridad a la entrada en vigor de esta ley.�

  �4. Los sujetos obligados aplicar醤 las medidas de diligencia debida establecidas en este Cap韙ulo a los fideicomisos como el trust anglosaj髇, la fiducia, el treuhand de la legislaci髇 alemana u otros instrumentos jur韉icos an醠ogos o masas patrimoniales que, careciendo de personalidad jur韉ica, puedan actuar en el tr醘ico econ髆ico.�

  �8. Las entidades financieras que act鷈n como adquirentes solo aceptar醤 pagos efectuados con tarjetas prepago an髇imas emitidas en pa韘es fuera de Espa馻 cuando esas tarjetas cumplan con los umbrales y requisitos establecidos en el art韈ulo 12 de la Directiva (UE) 2015/849.�

  LE0000415825_20230630
• Ocho. Se modifica la letra a) del apartado 1 del art韈ulo 12 que queda redactada del siguiente modo:

  玜) La identidad del cliente quede acreditada mediante la firma electr髇ica cualificada regulada en el Reglamento (UE) n.^o 910/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, relativo a la identificaci髇 electr髇ica y los servicios de confianza para las transacciones electr髇icas en el mercado interior y por la que se deroga la Directiva 1999/93/CE. En este caso no ser� necesaria la obtenci髇 de la copia del documento, si bien ser� preceptiva la conservaci髇 de los datos de identificaci髇 que justifiquen la validez del procedimiento.�

  LE0000415825_20230630
• Nueve. Se modifican las letras b) y c) y se a馻de una nueva letra e) en el apartado 3 del art韈ulo 14 con la siguiente redacci髇:
  • 玝) Las personas que desempe馿n o hayan desempe馻do funciones p鷅licas importantes en el 醡bito auton髆ico espa駉l, como los Presidentes y los Consejeros y dem醩 miembros de los Consejos de Gobierno, as� como las personas que desempe馿n cargos equivalentes a los relacionados en la letra a), y los diputados auton髆icos y los cargos de alta direcci髇 de partidos pol韙icos con representaci髇 auton髆ica.
  • c) En el 醡bito local espa駉l, los alcaldes, concejales y las personas que desempe馿n cargos equivalentes a las relacionadas en la letra a) de los municipios capitales de provincia, o de Comunidad Aut髇oma y de las Entidades Locales de m醩 de 50.000 habitantes, as� como los cargos de alta direcci髇 de partidos pol韙icos con representaci髇 en dichas circunscripciones.�

  玡) Las personas que desempe馿n funciones p鷅licas importantes en las organizaciones internacionales acreditadas en Espa馻. Estas organizaciones deber醤 elaborar y mantener actualizada una lista de esas funciones p鷅licas de conformidad con lo se馻lado en el apartado 2.�

  LE0000415825_20230630
• Diez. Se modifican los apartados 3 y 4 del art韈ulo 15 que quedan redactados del siguiente modo:

  �3. El tratamiento y cesi髇 de los datos a los que se refieren los dos apartados anteriores quedar醤 sujetos a lo dispuesto en el Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016, relativo a la protecci髇 de las personas f韘icas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulaci髇 de esos datos, en adelante, �Reglamento (UE) 2016/679, de 27 de abril de 2016 y en la Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protecci髇 de Datos Personales y garant韆 de los derechos digitales, en adelante, �Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre�

  No obstante, no ser� preciso informar a los afectados acerca de la inclusi髇 de sus datos en los ficheros a los que se refiere este art韈ulo.�.

  �4. Los sujetos obligados y los terceros a que se refiere el apartado 2 deber醤 establecer procedimientos que permitan la actualizaci髇 continua de los datos contenidos en los ficheros relativos a las personas con responsabilidad p鷅lica. En todo caso deber醤 aplicarse las medidas t閏nicas y organizativas apropiadas para garantizar un nivel de seguridad adecuado al riesgo.�

  LE0000415825_20230630
• Once. Se modifica el segundo p醨rafo del apartado 1 del art韈ulo 18 que queda redactado del siguiente modo:

  獷n particular, se consideran operaciones por indicio y se comunicar醤 al Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 los casos que, tras el examen especial, el sujeto obligado conozca, sospeche o tenga motivos razonables para sospechar que tengan relaci髇 con el blanqueo de capitales, o con sus delitos precedentes o con la financiaci髇 del terrorismo, incluyendo aquellos casos que muestren una falta de correspondencia ostensible con la naturaleza, volumen de actividad o antecedentes operativos de los clientes, siempre que en el examen especial no se aprecie justificaci髇 econ髆ica, profesional o de negocio para la realizaci髇 de las operaciones.�

  LE0000415825_20230630
• Doce. Se modifica la letra a) del apartado 2 del art韈ulo 24 que queda redactada del siguiente modo:

  玜) La comunicaci髇 de informaci髇 entre sujetos obligados que pertenezcan al mismo grupo. A estos efectos, se estar� a la definici髇 de grupo establecida en el art韈ulo 42 del C骴igo de Comercio. Esta excepci髇 es aplicable a la comunicaci髇 de informaci髇 con sujetos obligados domiciliados en terceros pa韘es, siempre que se aplique en ellos pol韙icas y procedimientos de grupo que cumplan con los requisitos establecidos en esta ley.�

  LE0000415825_20230630
• Trece. Se a馻de un nuevo apartado 3 al art韈ulo 25 con la siguiente redacci髇:

  �3. En el caso de la identificaci髇 realizada de conformidad con lo dispuesto en el Reglamento (UE) n.^o 910/2014, de 23 de julio de 2014, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de julio de 2014, relativo a la identificaci髇 electr髇ica y los servicios de confianza para las transacciones electr髇icas en el mercado interior, la obligaci髇 de conservaci髇 se extender� a los datos e informaci髇 que acrediten la identificaci髇 por esos medios.�

  LE0000415825_20230630
• Catorce. Se modifica el apartado 2 y se a馻de un apartado 3 al art韈ulo 31 con la siguiente redacci髇:

  �2. Cuando el derecho del tercer pa韘 no permita la aplicaci髇 de medidas equivalentes a las establecidas por el derecho de la Uni髇 Europea, los sujetos obligados adoptar醤 respecto de sus sucursales y filiales con participaci髇 mayoritaria medidas adicionales para hacer frente eficazmente al riesgo de blanqueo de capitales o de financiaci髇 del terrorismo. Las entidades financieras deber醤 aplicar medidas de conformidad con lo dispuesto en el Reglamento Delegado (UE) 2019/758, de la Comisi髇, de 31 de enero de 2019, por el que se completa la Directiva (UE) 2015/849 en lo que respecta a las normas t閏nicas de regulaci髇 sobre las medidas m韓imas y el tipo de medidas adicionales que han de adoptar las entidades de cr閐ito y financieras para atenuar el riesgo de blanqueo de capitales y de financiaci髇 del terrorismo en determinados terceros pa韘es.

  Asimismo, los sujetos obligados informar醤 al Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de esta circunstancia en el plazo m醲imo de siete d韆s despu閟 de identificar al tercer pa韘, que podr� proponer al Comit� Permanente de la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias la formulaci髇 de requerimientos para la adopci髇 de medidas de obligado cumplimiento.

  3. En todo caso, el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias informar� a la Autoridad Bancaria Europea de aquellos casos en que el derecho del tercer pa韘 no permita la aplicaci髇 de medidas equivalentes y en los que se pueda actuar en el marco de un procedimiento acordado para hallar una soluci髇.�

  LE0000415825_20230630
• Quince. Se a馻de un art韈ulo 32 bis con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 32 bis |Protecci髇 de datos en el cumplimiento de las obligaciones de diligencia debida

  1. El tratamiento de datos personales que resulte necesario para el cumplimiento de las obligaciones establecidas en el Cap韙ulo II de esta ley se encuentra amparado por lo dispuesto en el art韈ulo 8.1 de la Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre, y en el art韈ulo 6.1 c) del Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016, no precisando del consentimiento del interesado.

  2. Los datos recogidos por los sujetos obligados para el cumplimiento de las obligaciones de diligencia debida no podr醤 ser utilizados para fines distintos de los relacionados con la prevenci髇 del blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo sin el consentimiento del interesado, salvo que el tratamiento de dichos datos sea necesario para la gesti髇 ordinaria de la relaci髇 de negocios.

  3. Con car醕ter previo al establecimiento de la relaci髇 de negocios o la realizaci髇 de una transacci髇 ocasional, los sujetos obligados deber醤 facilitar a los nuevos clientes la informaci髇 requerida en los art韈ulos 13 y 14 del Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo de 27 de abril de 2016 y en el art韈ulo 11 de la Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre. Dicha informaci髇 contendr�, en particular, un aviso general sobre las obligaciones legales de los sujetos obligados con respecto al tratamiento de datos personales a efectos de prevenci髇 del blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo.

  4. Los sujetos obligados deber醤 realizar una evaluaci髇 de impacto en la protecci髇 de datos de los tratamientos a los que se refiere este art韈ulo a fin de adoptar medidas t閏nicas y organizativas reforzadas para garantizar la integridad, confidencialidad y disponibilidad de los datos personales. Dichas medidas deber醤 en todo caso garantizar la trazabilidad de los accesos y comunicaciones de los datos.�

  LE0000415825_20230630
• Diecis閕s. Se modifica el art韈ulo 34 que queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 34 Obligaci髇 de declarar

  1. Deber醤 presentar declaraci髇 previa en los t閞minos establecidos en el presente Cap韙ulo las personas f韘icas que, actuando por cuenta propia o de tercero, realicen los siguientes movimientos:

  • a) Salida o entrada en territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.
  • b) Movimientos por territorio nacional de medios de pago por importe igual o superior a 100.000 euros o su contravalor en moneda extranjera.

  A estos efectos se entender� por movimiento cualquier cambio de lugar o posici髇 que se verifique en el exterior del domicilio del portador de los medios de pago.

  Se except鷄n de la obligaci髇 de declaraci髇 establecida en el presente art韈ulo las personas f韘icas que act鷈n por cuenta de empresas que, debidamente autorizadas e inscritas por el Ministerio del Interior, ejerzan actividades de transporte profesional de fondos o medios de pago, excepto cuando se trate de movimientos de entrada y salida de la Uni髇 Europea.

  2. Cuando se produzca la entrada o salida del territorio nacional de medios de pago no acompa馻dos por persona f韘ica que formen parte de un env韔 sin portador, tales como env韔s postales, env韔s por mensajer韆, equipaje no acompa馻do o carga en contenedores, por importe igual o superior a 10.000 euros o su contravalor en moneda extranjera, deber� presentarse declaraci髇 dentro del plazo de 30 d韆s anteriores al movimiento no acompa馻do. La obligaci髇 de declaraci髇 del movimiento ser� responsabilidad del remitente o su representante legal en el caso de movimientos de salida de medios de pago. En los casos de entrada de medios de pago procedentes de un tercer pa韘, ser� responsable de la declaraci髇 el destinatario del efectivo, o su representante legal.

  3. A los efectos de esta ley se entender� por medios de pago:

  • a) El papel moneda y la moneda met醠ica, nacionales o extranjeros.
  • b) Los efectos negociables o medios de pago al portador. Son aquellos instrumentos que, previa presentaci髇, dan a sus titulares el derecho a reclamar un importe financiero sin necesidad de acreditar su identidad o su derecho a ese importe. Se incluyen aqu� los cheques de viaje, los cheques, pagar閟 u 髍denes de pago, ya sean extendidos al portador, firmados pero con omisi髇 del nombre del beneficiario, endosados sin restricci髇, extendidos a la orden de un beneficiario ficticio o en otra forma en virtud de la cual su titularidad se transmita a la entrega y los instrumentos incompletos.
  • c) Las tarjetas prepago, entendiendo por tales aquellas tarjetas no nominativas que almacenen o brinden acceso a valores monetarios o fondos que puedan utilizarse para efectuar pagos, adquirir bienes o servicios, o para la obtenci髇 de dinero en met醠ico, cuando dichas tarjetas no est閚 vinculadas a una cuenta bancaria.
  • d) Las materias primas utilizadas como dep髎itos de valor de gran liquidez, como el oro.

  En la interpretaci髇 de las definiciones de los medios de pago descritos se estar� a lo dispuesto en el Reglamento (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativo a los controles de la entrada o salida de efectivo de la Uni髇 y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.^o 1889/2005.

  4. La declaraci髇 establecida en el presente art韈ulo se ajustar� al modelo aprobado y deber� contener datos veraces relativos al portador, propietario, destinatario, remitente, importe, naturaleza, procedencia, uso previsto, itinerario y modo de transporte de los medios de pago. La obligaci髇 de declarar se entender� incumplida cuando la informaci髇 consignada sea incorrecta o incompleta.

  El modelo de declaraci髇, una vez 韓tegramente cumplimentado, ser� firmado y presentado por la persona que transporte los medios de pago en el caso de los movimientos relacionados en el apartado 1. Durante todo el movimiento los medios de pago deber醤 ir acompa馻dos de la oportuna declaraci髇 debidamente diligenciada y ser transportados por la persona consignada como portador.

  En los movimientos de medios de pago descritos en el apartado 2, la declaraci髇 ser� presentada por el remitente o el destinatario, seg鷑 corresponda.

  Los modelos de declaraci髇 establecida en el presente art韈ulo ser醤:

  • a) En el supuesto de entradas y salidas a las que se refieren los apartados 1 y 2 procedentes o con destino a un pa韘 que no forma parte de la Uni髇 Europea, el aprobado por la Comisi髇 Europea en el correspondiente Reglamento de Ejecuci髇.
  • b) En el resto de supuestos, el aprobado por Orden del titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital.

  El lugar y forma de presentaci髇 de ambas declaraciones se fijar� mediante Orden de la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital.

  5. Cuando los medios de pago sean transportados por menores de edad no acompa馻dos, ser� responsable del cumplimiento de la obligaci髇 de declaraci髇 la persona que ejerza la patria potestad, tutela o curatela. En caso de que el menor viajara acompa馻do, la cuant韆 de los medios de pago transportada por el menor se entender�, a los efectos de lo previsto en este art韈ulo, portada por la persona mayor de edad que acompa馿 al menor.�

  LE0000415825_20230630
• Diecisiete. Se modifica el art韈ulo 35 que queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 35 Control e intervenci髇 de los medios de pago

  1. Con el fin de comprobar el cumplimiento de la obligaci髇 de declaraci髇 establecida en el art韈ulo 34.1, los funcionarios aduaneros y policiales estar醤 facultados para controlar e inspeccionar a las personas f韘icas, sus equipajes y sus medios de transporte.

  A los efectos de comprobar el cumplimiento de la obligaci髇 de declarar medios de pago no acompa馻dos prevista en el art韈ulo 34.2, y sin perjuicio de la legislaci髇 aduanera, los funcionarios aduaneros y policiales estar醤 facultados para controlar e inspeccionar las mercanc韆s que puedan contener medios de pago no acompa馻dos, env韔s postales, env韔s por mensajer韆, equipaje no acompa馻do, carga en contenedores y cualquier sistema de env韔 y de transporte que pueda contener medios de pago no acompa馻dos.

  2. Proceder� la intervenci髇 provisional de la totalidad de los medios de pago objeto del movimiento por parte de los funcionarios aduaneros o policiales actuantes, salvo el m韓imo de supervivencia que pueda determinarse mediante orden de la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital, en los casos siguientes:

  • a) No presentaci髇 de la declaraci髇 previa a que se refieren los apartados 1 y 2 del art韈ulo 34 cuando esta sea preceptiva.
  • b) No presentaci髇 en plazo de la declaraci髇 previa a que se refiere el apartado 2 del art韈ulo 34 cuando esta sea preceptiva.
  • c) Presentaci髇 de la declaraci髇 previa a que se refieren los apartados 1 y 2 del art韈ulo 34 con informaci髇 incorrecta o incompleta. A estos efectos, y sin perjuicio de su aplicaci髇 en otros supuestos, en todo caso se considerar� informaci髇 incorrecta o incompleta la falta de veracidad total o parcial de los datos relativos al portador, propietario, remitente, destinatario, procedencia o uso previsto de los medios de pago, as� como la variaci髇 por exceso o defecto del importe declarado respecto del real en m醩 de un 10 por ciento o de 3.000 euros.
  • d) Cuando los medios de pago no se pongan a disposici髇 de las autoridades para su control en los t閞minos previstos en la normativa, cuando el movimiento est� sometido a la obligaci髇 de declaraci髇.
  • e) Cuando, no obstante haberse declarado o ser el importe del efectivo inferior al umbral que determina la obligaci髇 de su declaraci髇, existan, al menos, indicios de que los medios de pago est醤 vinculados a una actividad delictiva.

  Esta intervenci髇 provisional tendr� una duraci髇 de treinta d韆s que podr� ser ampliada, en su caso, hasta un m醲imo de noventa d韆s por razones motivadas, sin perjuicio de lo previsto en el art韈ulo 61.2 para el caso en que se acuerde la iniciaci髇 de un procedimiento administrativo sancionador por infracci髇 de lo previsto en los art韈ulos 34 de esta ley.

  3. Los medios de pago intervenidos se ingresar醤, directamente o por transferencia, en las cuentas abiertas a nombre de la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias. Los funcionarios policiales o aduaneros actuantes podr醤 identificarse en el momento del ingreso mediante la aportaci髇 de su n鷐ero de identificaci髇 profesional.

  4. Los medios de pago objeto de intervenci髇 que como consecuencia del transcurso de los plazos establecidos o de las actuaciones administrativas correspondientes deban ser objeto de devoluci髇, de manera total o parcial, se pondr醤 a disposici髇 de la persona a la que le fueron intervenidos esos medios de pago en los casos del art韈ulo 34.1 o de las personas obligadas o responsables de la declaraci髇 de los movimientos de medios de pago no acompa馻dos previstos en el art韈ulo 34.2, sin perjuicio de la acreditaci髇 de un apoderamiento expreso en un tercero de conformidad con lo establecido en la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Com鷑.

  Cuando la intervenci髇 realizada afecte a divisas para las que la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias no disponga de cuenta en el Banco de Espa馻, se proceder� a su conversi髇 al euro por la entidad bancaria con car醕ter previo a su transferencia a las cuentas abiertas a nombre de la Comisi髇 en el Banco de Espa馻, salvo que la divisa intervenida no est� cotizada en mercado oficial o concurran otras circunstancias que aconsejen el dep髎ito en efectivo de los fondos, en cuyo caso se depositar醤 en el Banco de Espa馻 para su custodia. Cuando como consecuencia del transcurso de los plazos establecidos o de las actuaciones administrativas correspondientes deba procederse a la devoluci髇 de todo o parte de la cantidad intervenida objeto de conversi髇 a euros, la cuant韆 de la devoluci髇 se determinar� tomando como referencia la cantidad en euros que fue objeto de conversi髇 inmediatamente tras la intervenci髇 de la divisa.

  5. El acta de intervenci髇, de la que se dar� traslado inmediato al Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 para su investigaci髇 y a la Secretar韆 de la Comisi髇 para la incoaci髇, en su caso, del correspondiente procedimiento sancionador, deber� indicar expresamente si los medios de pago intervenidos fueron hallados, en su caso, en lugar o situaci髇 que mostrase una clara intenci髇 de ocultarlos. El acta de intervenci髇 tendr� valor probatorio, sin perjuicio de las pruebas que en defensa de sus derechos o intereses puedan aportar los interesados.

  Contra la intervenci髇 provisional de los medios de pago a las personas f韘icas, los interesados podr醤 formular reclamaci髇 ante la persona titular de la Secretar韆 de la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias en el plazo de 15 d韆s h醔iles a contar desde la notificaci髇 de la intervenci髇, que ser� resuelta en los t閞minos del art韈ulo 61.2.

  6. Cuando en el curso de un procedimiento judicial se aprecie incumplimiento de la obligaci髇 de declaraci髇 establecida en el art韈ulo precedente, el juzgado o tribunal lo comunicar� a la Secretar韆 de la Comisi髇, poniendo a su disposici髇 los medios de pago intervenidos no sujetos a responsabilidades penales, procedi閚dose seg鷑 lo establecido en este art韈ulo.�

  LE0000415825_20230630
• Dieciocho. Se modifica el art韈ulo 43 que queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 43 Fichero de Titularidades Financieras

  1. Con la finalidad de prevenir e impedir el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo, las entidades de cr閐ito, las entidades de dinero electr髇ico y las entidades de pago (en adelante, las entidades declarantes) deber醤 declarar al Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, con la periodicidad que reglamentariamente se determine, la apertura o cancelaci髇 de cuentas corrientes, cuentas de ahorro, dep髎itos y de cualquier otro tipo de cuentas de pago, as� como los contratos de alquiler de cajas de seguridad y su periodo de arrendamiento, con independencia de su denominaci髇 comercial.

  Las declaraciones no incluir醤 las cajas de seguridad, cuentas y dep髎itos de las sucursales o filiales de las entidades declarantes espa駉las en el extranjero.

  La declaraci髇 contendr�, en todo caso, los datos identificativos de los titulares y de sus titulares reales y los datos identificativos de los representantes o autorizados y cualesquiera otras personas con poderes de disposici髇. La informaci髇 de los productos a declarar incluir� en todo caso la numeraci髇 que lo identifique, el tipo de producto declarado y las fechas de apertura y de cancelaci髇. En el caso de las cajas de seguridad se incluir� la duraci髇 del periodo de arrendamiento. Reglamentariamente se podr醤 determinar otros datos de identificaci髇 que deban ser declarados.

  2. Los datos declarados ser醤 incluidos en un fichero de titularidad p鷅lica, denominado Fichero de Titularidades Financieras, del cual ser� responsable la Secretar韆 de Estado de Econom韆 y Apoyo a la Empresa.

  El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇, como encargado del tratamiento, determinar�, con arreglo a lo establecido en la Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre, y en el Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016, las caracter韘ticas t閏nicas del fichero, pudiendo aprobar las instrucciones pertinentes.

  El tratamiento de los datos personales contenidos en el Fichero de Titularidades Financieras por el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 se regir� por lo establecido en el art韈ulo 28.3 del Reglamento (UE) 2016/679, de 27 de abril de 2016. El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 podr� utilizar la informaci髇 obrante en el mismo para el ejercicio de sus competencias.

  3. Con ocasi髇 de la investigaci髇 de delitos relacionados con el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo, podr醤 acceder al Fichero de Titularidades Financieras los 髍ganos jurisdiccionales con competencias en la investigaci髇 de estos delitos y el Ministerio Fiscal. Previa autorizaci髇 judicial o del Ministerio Fiscal, podr醤 acceder a los datos declarados en el Fichero de Titularidades Financieras:

  • a) Las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado y las Polic韆s Auton髆icas con competencias estatutariamente asumidas para la investigaci髇 de los delitos de blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo.
  • b) La Oficina de Recuperaci髇 y Gesti髇 de Activos cuando le haya sido encomendada la localizaci髇 de activos por los 髍ganos judiciales o fiscal韆s, as� como en la realizaci髇 de sus funciones de intercambio de informaci髇 con otras oficinas an醠ogas de la Uni髇 Europea o instituciones de terceros Estados cuyo fin sea el embargo o decomiso en el marco de un procedimiento penal y se trate de delitos relacionados con el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo.
  • c) La Secretar韆 de la Comisi髇 de Vigilancia de Actividades de Financiaci髇 del Terrorismo en el marco de las competencias que tiene atribuidas en materia de bloqueo de los saldos, cuentas y posiciones, incluidos los bienes depositados en cajas de seguridad abiertas por personas o entidades vinculadas a organizaciones terroristas, en virtud de los art韈ulos 1 y 2 de la Ley 12/2003, de 21 de mayo, de prevenci髇 y bloqueo de la financiaci髇 del terrorismo, y del Real Decreto 413/2015, de 29 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Comisi髇 de Vigilancia de Actividades de Financiaci髇 del Terrorismo.
  • d) El Centro Nacional de Inteligencia para el cumplimiento de las funciones que tiene asignadas en su normativa reguladora.
  • e) La Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria podr� acceder al Fichero de Titularidades Financieras para el ejercicio de sus competencias en materia de prevenci髇 y lucha contra el fraude, en los t閞minos previstos en la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, y en el art韈ulo 7.3 bis del Reglamento (UE, Euratom) n.^o 883/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de septiembre de 2013, relativo a las investigaciones efectuadas por la Oficina Europea de Lucha contra el Fraude.

  Toda petici髇 de acceso a los datos del Fichero de Titularidades Financieras habr� de ser adecuadamente motivada por el 髍gano requirente, que ser� responsable de la regularidad del requerimiento. En ning鷑 caso podr� requerirse el acceso al Fichero para finalidades distintas de las previstas en este art韈ulo.

  4. Sin perjuicio de las competencias que correspondan a la Agencia Espa駉la de Protecci髇 de Datos y al Consejo General del Poder Judicial en relaci髇 con los tratamientos con fines jurisdiccionales realizados por los 髍ganos judiciales, un miembro del Ministerio Fiscal designado por el Fiscal General del Estado, de conformidad con los tr醡ites previstos en el Estatuto Org醤ico del Ministerio Fiscal, y que durante el ejercicio de esta actividad no se encuentre desarrollando su funci髇 en alguno de los 髍ganos del Ministerio Fiscal encargados de la persecuci髇 de los delitos de blanqueo de capitales o financiaci髇 del terrorismo, velar� por el uso adecuado del fichero, a cuyos efectos podr� requerir justificaci髇 completa de los motivos de cualquier acceso.�

  LE0000415825_20230630
• Diecinueve. Se modifica la letra n) y se incluyen las nuevas letras �) y o) en el art韈ulo 44.2 con la siguiente redacci髇:
  • 玭) Elaborar, publicar y comunicar a la Comisi髇 Europea las estad韘ticas anuales sobre blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo en los t閞minos y con los contenidos establecidos por las instituciones europeas. A tal efecto, deber醤 prestarle su colaboraci髇 todos los 髍ganos con competencias en la materia, en particular, la Comisi髇 Nacional de Estad韘tica Judicial facilitar� los datos estad韘ticos sobre procesos judiciales que tengan por objeto delitos de blanqueo de capitales o de financiaci髇 del terrorismo.
  • �) Adoptar y actualizar el an醠isis nacional de riesgos de blanqueo de capitales y de financiaci髇 del terrorismo en los t閞minos que establezcan las autoridades europeas, teniendo en consideraci髇 la Evaluaci髇 Supranacional de Riesgos de la Uni髇 Europea y la Estrategia de Seguridad Nacional.
  • o) Las dem醩 funciones que le atribuyan las disposiciones legales vigentes.�
  LE0000415825_20230630
• Veinte. Se modifica el primer p醨rafo del apartado 1 del art韈ulo 46 que queda redactado del siguiente modo:

  �1. El Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 analizar� la informaci髇 recibida de los sujetos obligados o de otras fuentes, remitiendo, en tiempo oportuno, si apreciara la existencia de indicios o certeza de blanqueo de capitales, delitos subyacentes conexos o de financiaci髇 del terrorismo, o a petici髇 de las autoridades competentes, el correspondiente informe de inteligencia financiera al Ministerio Fiscal o a los 髍ganos judiciales, policiales o administrativos competentes. En ejercicio de sus funciones de inteligencia financiera, ser� independiente y aut髇omo en el plano operativo, con autoridad y capacidad para desempe馻r sus funciones libremente, pudiendo decidir de forma aut髇oma analizar, pedir y transmitir informaci髇 espec韋ica.�

  LE0000415825_20230630
• Veintiuno. Se modifica el apartado 4 del art韈ulo 48, que queda redactado del siguiente modo:

  �4. Cuando ejerza sus funciones en relaci髇 con entidades financieras sometidas a legislaci髇 especial, el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 podr� recabar del Banco de Espa馻, la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores y la Direcci髇 General de Seguros y Fondos de Pensiones, seg鷑 corresponda, toda la informaci髇 y colaboraci髇 precisas para llevarlas a cabo. Igualmente, el Banco de Espa馻, la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores y la Direcci髇 General de Seguros y Fondos de Pensiones podr醤 recabar informaci髇 de que disponga el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 en sus funciones de autoridad supervisora.�

  LE0000415825_20230630
• Veintid髎. Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 48 bis, que queda redactado del siguiente modo:

  �1. La Secretar韆 de la Comisi髇, el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 o, en caso de convenio, el Banco de Espa馻, la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores y la Direcci髇 General de Seguros y Fondos de Pensiones, cooperar醤 por propia iniciativa o previa solicitud, en tiempo oportuno y gratuitamente, con otras autoridades competentes de la Uni髇 Europea siempre que sea necesario para llevar a cabo las funciones establecidas en esta ley, haciendo uso, a tal fin, de todas las facultades que la misma les atribuye y sin imponer condiciones indebidamente restrictivas. En el marco de esta cooperaci髇 se facilitar� a la Autoridad Bancaria Europea la informaci髇 necesaria para permitirle llevar a cabo sus obligaciones en materia de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo. Este intercambio de informaci髇 estar� sometido al deber de secreto profesional previsto en el art韈ulo 49.1 de la ley.�

  LE0000415825_20230630
• Veintitr閟. Se modifican las letras b), m) y v) del apartado 1 del art韈ulo 52 que quedan redactadas del siguiente modo:

  玝) El incumplimiento de las obligaciones de identificaci髇 e informaci髇 del titular real, en los t閞minos de los art韈ulos 4, 4 bis y 4 ter.�

  玬) El incumplimiento de la obligaci髇 de aprobar por escrito y aplicar pol韙icas y procedimientos adecuados de control interno en los t閞minos de los art韈ulos 26 y 26 bis, incluida la aprobaci髇 por escrito y aplicaci髇 de una pol韙ica expresa de admisi髇 de clientes.�

  玽) El incumplimiento de la obligaci髇 establecida en el art韈ulo 43 de declarar la apertura, modificaci髇 o cancelaci髇 de cuentas corrientes, cuentas de ahorro, dep髎itos, cuentas de pago y contratos de alquiler de cajas de seguridad, as� como de declarar y mantener actualizados los datos de los intervinientes.�

  LE0000415825_20230630
• Veinticuatro. Se modifica el apartado 2 del art韈ulo 61 que queda redactado del siguiente modo:

  �2. La instrucci髇 de los procedimientos sancionadores a que hubiera lugar por la comisi髇 de infracciones previstas en esta ley corresponder� a la Secretar韆 de la Comisi髇.

  El 髍gano competente para la incoaci髇 del procedimiento sancionador podr� acordar, al tiempo de iniciarse el procedimiento o durante su tramitaci髇, la constituci髇 de garant韆 suficiente para hacer frente a las responsabilidades a que hubiera lugar. En el caso de los procedimientos por incumplimiento de la obligaci髇 de declaraci髇 establecida en el art韈ulo 34, de conformidad con el art韈ulo 35.2 se entender� constituida en garant韆, pudiendo acordarse por el secretario de la Comisi髇 durante la instrucci髇 del procedimiento sancionador la ampliaci髇 o reducci髇 de la referida garant韆.

  En el caso de que hubiera sido interpuesta por el interesado reclamaci髇 contra la intervenci髇 provisional de medios de pago en los t閞minos previstos en el art韈ulo 35.5, la persona titular de la Secretar韆 de la Comisi髇 resolver� dicha reclamaci髇, en su caso, en el acuerdo de iniciaci髇 del procedimiento sancionador, pudiendo el interesado formular las alegaciones que considere oportunas, que ser醤 resueltas en la resoluci髇 por la que se acuerde la terminaci髇 del procedimiento administrativo sancionador.

  El procedimiento sancionador aplicable al incumplimiento de las obligaciones previstas en esta ley ser� el previsto, con car醕ter general, para el ejercicio de la potestad sancionadora por las Administraciones P鷅licas.�

  LE0000415825_20230630
• Veinticinco. Se a馻de un apartado 5 al art韈ulo 65 de la Ley con la siguiente redacci髇:

  �5. Las personas expuestas a amenazas, acciones hostiles o medidas laborales adversas por comunicar por v韆 interna o al Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 comunicaciones sobre actividades relacionadas con el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo podr醤 presentar una reclamaci髇 ante el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇. Mediante orden de la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital se aprobar� el modelo de comunicaci髇 y el sistema de recepci髇 de comunicaciones para garantizar su confidencialidad y seguridad.�

  LE0000415825_20230630
• Veintis閕s. La disposici髇 adicional 鷑ica se convierte en disposici髇 adicional primera, con el siguiente t韙ulo:

  獶isposici髇 adicional primera Registro de prestadores de servicios a sociedades y fideicomisos

  LE0000415825_20230630
• Veintisiete. La nueva disposici髇 adicional segunda queda redactada del siguiente modo:

  獶isposici髇 adicional segunda Registro de proveedores de servicios de cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria y de custodia de monederos electr髇icos

  1. Las personas f韘icas o jur韉icas que, cualquiera que sea su nacionalidad, ofrezcan o provean en Espa馻 servicios de los descritos en los apartados 6 y 7 del art韈ulo 1 de la ley, deber醤 estar inscritas en el registro constituido al efecto en el Banco de Espa馻.

  2. Se inscribir醤 asimismo en el registro:

  • a) las personas f韘icas que presten estos servicios, cuando la base, la direcci髇 o la gesti髇 de estas actividades radique en Espa馻, con independencia de la ubicaci髇 de los destinatarios del servicio.
  • b) Las personas jur韉icas establecidas en Espa馻 que presten estos servicios, con independencia de la ubicaci髇 de los destinatarios.

  3. La inscripci髇 en el registro estar� condicionada a la existencia de procedimientos y 髍ganos adecuados de prevenci髇 previstos en esta ley y al cumplimiento de los requisitos de honorabilidad comercial y profesional en los t閞minos del art韈ulo 30 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito. El incumplimiento de los requisitos de honorabilidad determinar� la p閞dida de la inscripci髇 en el registro.

  4. El Banco de Espa馻 ser� competente para supervisar el cumplimiento de la obligaci髇 de registro y de las condiciones de honorabilidad exigidas para el acceso y mantenimiento de la inscripci髇.

  5. La prestaci髇 de los servicios descritos en el apartado 1 sin contar con el preceptivo registro tendr� la consideraci髇 de infracci髇 muy grave, pudiendo ser considerada como grave si la actividad se hubiera desarrollado de forma meramente ocasional o aislada, y ser� sancionado por el Banco de Espa馻 de conformidad con lo dispuesto en las normas en materia de sanciones, de procedimiento y las relativas al r間imen de publicidad que forman parte del t韙ulo IV de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito

  LE0000415825_20230630
• Veintiocho. Se a馻de una nueva disposici髇 adicional tercera con la siguiente redacci髇:

  獶isposici髇 adicional tercera Registro de Titularidades Reales

  1. Mediante real decreto se crear� en el Ministerio de Justicia el Registro de Titularidades Reales, registro central y 鷑ico en todo el territorio nacional, que contendr� la informaci髇 a la que se refieren los art韈ulos 4, 4 bis y 4 ter, relativa a todas las personas jur韉icas espa駉las y las entidades o estructuras sin personalidad jur韉ica que tengan la sede de su direcci髇 efectiva o su principal actividad en Espa馻, o que est閚 administradas o gestionadas por personas f韘icas o jur韉icas residentes o establecidas en Espa馻. Las personas f韘icas cuyos datos personales se conserven en el registro en calidad de titularidades reales deben ser informadas al respecto de conformidad con la normativa vigente en materia de protecci髇 de datos personales.

  2. En el registro se incluir醤 tambi閚 los datos de las entidades o estructuras sin personalidad jur韉ica que, no estando gestionadas o administradas desde Espa馻 u otro Estado de la Uni髇 Europea, y no estando registradas por otro Estado de la Uni髇 Europea, pretendan establecer relaciones de negocio, realizar operaciones ocasionales o adquirir bienes inmuebles en Espa馻.

  3. La informaci髇 se conservar� y actualizar� durante la vida de las personas jur韉icas o entidades o estructuras sin personalidad jur韉ica, y se mantendr� por un periodo de 10 a駉s tras su extinci髇. En los casos previstos en el apartado 2, la informaci髇 se conservar� y actualizar� durante el tiempo en que se prolongue la relaci髇 de negocios o la propiedad de los inmuebles, y se mantendr� por un periodo de 10 a駉s tras la finalizaci髇 de la relaci髇 de negocios, la venta del inmueble o la terminaci髇 de la operaci髇 ocasional.

  4. El Registro de Titularidades Reales ser� gestionado por el Ministerio de Justicia, que adem醩 de los datos recabados de manera directa, centralizar� la informaci髇 de titularidad real disponible en los Registros de Fundaciones, Asociaciones, Mercantil y otros registros que puedan recoger la informaci髇 de las entidades inscritas, as� como la obtenida por el Consejo General del Notariado.

  5. Las fundaciones, asociaciones, y en general, todas las personas jur韉icas, los fideicomisos tipo trust y entidades o estructuras sin personalidad jur韉ica que no declaren su titularidad real a trav閟 del Registro Mercantil, o los Registros de Fundaciones, Asociaciones u otros donde estuvieran inscritas, por no estar regulada dicha v韆 de declaraci髇, deber醤 declarar al Registro de Titularidades Reales la informaci髇 relacionada en los art韈ulos 4 bis y 4 ter y actualizar los datos cuando se produzcan cambios en la titularidad real. En todo caso, se realizar� una declaraci髇 anual y en el supuesto de que no se hayan producido cambios en la titularidad real se realizar� una declaraci髇 confirmando este extremo.

  6. Reglamentariamente se regular� el tratamiento que se dar� a la informaci髇 suministrada por varias de las indicadas fuentes, cuando sea discrepante, de acuerdo con el principio de preferencia del dato que sea m醩 relevante, por su fecha o por la fiabilidad de la forma en que el mismo ha sido obtenido, siempre teniendo presente la naturaleza electr髇ica del Registro y su finalidad.�

  LE0000415825_20230630
• Veintinueve. Se a馻de una nueva disposici髇 adicional cuarta con la siguiente redacci髇:

  獶isposici髇 adicional cuarta Acceso al Registro de Titularidades Reales

  1. Corresponder� al Ministerio de Justicia garantizar y controlar el acceso a la informaci髇 contenida en el Registro de Titularidades Reales en las condiciones establecidas en la ley y las que reglamentariamente se determinen. Esta informaci髇 ser� accesible, de forma gratuita y sin restricci髇, a las autoridades con competencias en la prevenci髇 y represi髇 de los delitos de financiaci髇 del terrorismo, blanqueo de capitales y sus delitos precedentes: la Fiscal韆, los 髍ganos del Poder Judicial, los Cuerpos y Fuerzas de Seguridad, el Centro Nacional de Inteligencia, la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias y sus 髍ganos de apoyo, los 髍ganos supervisores en caso de convenio, la Oficina de Recuperaci髇 y Gesti髇 de Activos, la Agencia Estatal de Administraci髇 Tributaria, el Protectorado de Fundaciones y aquellas autoridades que reglamentariamente se determinen. Todas estas autoridades, as� como los notarios y registradores, podr醤 acceder no solo al dato vigente sobre la titularidad real de la persona o entidad, sino tambi閚 a los datos hist髍icos que hayan quedado registrados.

  2. Los sujetos obligados de la Ley 10/2010, de 28 de abril, tendr醤 acceso a la informaci髇 vigente contenida en el Registro y recabar醤 prueba del registro o un extracto de este para el cumplimiento de sus obligaciones en materia de identificaci髇 del titular real. A tal efecto, en los casos de relaciones de negocios o clientes de riesgo superior al promedio, los sujetos obligados no se basar醤 鷑icamente en la informaci髇 contenida en el registro, debiendo realizar comprobaciones adicionales.

  3. Los terceros no incluidos en los apartados anteriores podr醤 acceder exclusivamente a los datos consistentes en el nombre y apellidos, mes y a駉 de nacimiento, pa韘 de residencia y de nacionalidad de los titulares reales vigentes de una persona jur韉ica o entidad o estructura sin personalidad jur韉ica, as� como a la naturaleza de esa titularidad real, en particular, al dato de si la misma se debe al control de la propiedad o al del 髍gano de gesti髇 de la misma.

  4. El acceso a la informaci髇 disponible en el Registro requerir� la previa identificaci髇 del solicitante, la acreditaci髇 de la condici髇 en la que se solicita el acceso y, en el caso de informaci髇 sobre fideicomisos tipo trust, la demostraci髇 de un inter閟 leg韙imo por los particulares en su conocimiento, en los t閞minos que se establezcan reglamentariamente. Asimismo, ser� obligatorio el previo pago de una tasa que cubra el coste del Registro y, en su caso, el de las fuentes de los datos incluidos en el mismo, por el sistema que se establezca reglamentariamente. No ser� exigible el pago de tasas en los accesos realizados por autoridades p鷅licas, notarios y registradores.

  5. Cuando el acceso a la informaci髇 pueda exponer al titular real a un riesgo desproporcionado, o a un riesgo de fraude, secuestro, extorsi髇, acoso, violencia o intimidaci髇, u otros de an醠oga gravedad, o si el titular real es un menor de edad o persona con la capacidad limitada o sujeta a especiales medidas de protecci髇, el Registro de Titularidades Reales podr� denegar el acceso a la informaci髇. No se podr� denegar el acceso por estas causas a las autoridades y sujetos relacionadas en el apartado 1, ni a los sujetos obligados que soliciten el acceso para el cumplimiento de sus obligaciones de identificaci髇 del titular real.

  La persona titular de la Direcci髇 General de Seguridad Jur韉ica y Fe P鷅lica ser� la encargada del Registro. Las Resoluciones de la persona encargada del Registro de Titularidades Reales por las que se deniegue el acceso podr醤 ser recurridas en alzada ante en alzada ante el 髍gano superior jer醨quico del que dependa, cuyas resoluciones pondr醤 fin a la v韆 administrativa.

  6. El Ministerio de Justicia garantizar� la interconexi髇 con la plataforma central europea conforme a las especificaciones y procedimientos t閏nicos que se determinen de acuerdo con el apartado 9 del art韈ulo 31 de la Directiva (UE) 2015/849 en su redacci髇 dada por la Directiva (UE) 2018/843.�

  LE0000415825_20230630
• Treinta. Se a馻de una nueva disposici髇 adicional quinta con la siguiente redacci髇:

  獶isposici髇 adicional quinta Forma y plazo para la declaraci髇 en el Fichero de Titularidades Financieras

  En el plazo m醲imo de doce meses desde la entrada en vigor de esta ley, el Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 establecer� la forma y plazo para realizar la declaraci髇 inicial de las cuentas de pago y cajas de seguridad a que se refiere el art韈ulo 43 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, que se encuentren activas a la fecha que se indique.�

  LE0000415825_20230630
• Treinta y uno. Se a馻de una nueva disposici髇 adicional sexta con la siguiente redacci髇:

  獶isposici髇 adicional sexta Plazo para la creaci髇 del Registro de Titularidades Reales

  En el plazo de seis meses, el Gobierno, a propuesta del Ministro de Justicia, aprobar� el reglamento por el que se crear� en el Ministerio de Justicia el Registro de Titularidades Reales, registro central y 鷑ico en todo el territorio nacional, de conformidad con la disposici髇 adicional tercera de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo.�

  LE0000415825_20230630

Art韈ulo cuarto Modificaci髇 de la Ley 41/1999, de 12 de noviembre, sobre sistemas de pagos y de liquidaci髇 de valores

Se da nueva redacci髇 al art韈ulo 2.c) de la Ley 41/1999, de 12 de noviembre, sobre sistemas de pagos y de liquidaci髇 de valores, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

LE0000021003_20230407

Art韈ulo quinto Modificaci髇 del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital

El Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, queda modificado como sigue:

• Uno. Se modifican los apartados 1 y 4 del art韈ulo 348 bis, que pasan a tener el siguiente tenor literal:

  �1. Sin perjuicio de lo dispuesto en la disposici髇 adicional und閏ima, salvo disposici髇 contraria de los estatutos, transcurrido el quinto ejercicio contado desde la inscripci髇 en el Registro Mercantil de la sociedad, el socio o socia que hubiera hecho constar en el acta su protesta por la insuficiencia de los dividendos reconocidos tendr� derecho de separaci髇 en el caso de que la junta general no acordara la distribuci髇 como dividendo de, al menos, el veinticinco por ciento de los beneficios obtenidos durante el ejercicio anterior que sean legalmente distribuibles siempre que se hayan obtenido beneficios durante los tres ejercicios anteriores. Sin embargo, aun cuando se produzca la anterior circunstancia, el derecho de separaci髇 no surgir� si el total de los dividendos distribuidos durante los 鷏timos cinco a駉s equivale, por lo menos, al veinticinco por ciento de los beneficios legalmente distribuibles registrados en dicho periodo.

  Lo dispuesto en el p醨rafo anterior se entender� sin perjuicio del ejercicio de las acciones de impugnaci髇 de acuerdos sociales y de responsabilidad que pudieran corresponder.�

  �4. Cuando la sociedad estuviere obligada a formular cuentas consolidadas, deber� reconocerse, salvo disposici髇 contraria en los estatutos, el mismo derecho de separaci髇 al socio o socia de la dominante, aunque no se diere el requisito establecido en el apartado primero, si la junta general de la citada sociedad no acordara la distribuci髇 como dividendo de al menos el veinticinco por ciento de los resultados positivos consolidados atribuidos a la sociedad dominante del ejercicio anterior, siempre que sean legalmente distribuibles y, adem醩, se hubieran obtenido resultados positivos consolidados atribuidos a la sociedad dominante durante los tres ejercicios anteriores.�

  LE0000421694_20230630
• Dos. Se modifica la disposici髇 adicional und閏ima, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  獶isposici髇 adicional und閏ima Derecho de separaci髇 en instituciones financieras

  No resultar� de aplicaci髇 lo dispuesto en el art韈ulo 348 bis de esta ley a las siguientes entidades:

  • a) Las entidades de cr閐ito;
  • b) Los establecimientos financieros de cr閐ito;
  • c) Las empresas de servicios de inversi髇;
  • d) Las entidades de pago;
  • e) Entidades de dinero electr髇ico;
  • f) Las sociedades financieras de cartera y sociedades financieras mixtas de cartera definidas de conformidad con los art韈ulos 4.1.20) y 4.1.21) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013, de 26 de junio, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.^o 648/2012;
  • g) Las sociedades financieras de cartera definidas en el art韈ulo 34 del Real Decreto 309/2020, de 11 de febrero, sobre el r間imen jur韉ico de los establecimientos financieros de cr閐ito y por el que se modifica el Reglamento del Registro Mercantil, aprobado por el Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio, y el Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito;
  • h) Las sociedades mixtas de cartera previstas en el art韈ulo 4.1.22 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.�
  LE0000421694_20230630

Art韈ulo sexto Modificaci髇 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito

La Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito queda modificada como sigue:

• Uno. Se introduce un nuevo art韈ulo 1 bis, con el siguiente contenido:

  獳rt韈ulo 1 bis Salvaguardias de la aplicaci髇 de los requisitos y facultades de supervisi髇 en base consolidada o subconsolidada

  A los exclusivos efectos de garantizar que los requisitos o facultades de supervisi髇 establecidos en la esta ley y en el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, se aplican de forma adecuada en base consolidada o subconsolidada se entender� que los t閞minos 玡ntidad�, 玡ntidad matriz de un Estado miembro�, 玡ntidad matriz de la UE� y 玡mpresa matriz� tambi閚 incluir醤 a:

  • a) A las sociedades financieras de cartera y sociedades financieras mixtas de cartera a las que se les haya concedido la aprobaci髇 de conformidad con el art韈ulo 15 bis.
  • b) A las entidades designadas seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 15 ter.1.c), controladas por una sociedad financiera de cartera matriz de la UE, una sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE, una sociedad financiera de cartera matriz de un Estado miembro o una sociedad financiera mixta de cartera matriz de un Estado miembro cuando la matriz correspondiente no est� sujeta a aprobaci髇 de conformidad con el art韈ulo 15 ter.
  • c) A las sociedades financieras de cartera y sociedades financieras mixtas de cartera o entidades designadas con arreglo al art韈ulo 15 sexies.2.d).�
  LE0000532255_20230630
• Dos. Se introduce una nueva letra a bis) en el art韈ulo 4.2, con el siguiente contenido:

  玜 bis) Aprobar las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera de acuerdo con lo previsto en el cap韙ulo II bis.�

  LE0000532255_20230630
• Tres. La letra b) del art韈ulo 6.3 queda redactada del siguiente modo:

  玝) Que la entidad de cr閐ito vaya a estar controlada por la empresa matriz de una entidad de cr閐ito, de una empresa de servicios de inversi髇 o de una entidad aseguradora o reaseguradora autorizada en ese Estado.�

  LE0000532255_20230630
• Cuatro. La letra a) del art韈ulo 7.1 queda redactada del siguiente modo:

  玜) Cuando esta carezca del capital m韓imo requerido, de una estructura organizativa adecuada, de una buena organizaci髇 administrativa y contable, de procedimientos de control interno adecuados y, en general, de sistemas de gobierno corporativo que aseguren una gesti髇 sana y prudente de la entidad.�

  LE0000532255_20230630
• Cinco. La letra d) del art韈ulo 8.1 queda redactada del siguiente modo:

  玠) Si deja de cumplir los requisitos prudenciales que se establecen en las partes tercera, cuarta y sexta del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, excepto por lo establecido en sus art韈ulos 92 bis y 92 ter, o impuestos en virtud de los art韈ulos 42 y 68.2.a) de esta Ley, o comprometa la capacidad de reembolso de los activos que le han confiado los depositantes o no ofrezca garant韆 de poder cumplir sus obligaciones con acreedores.�

  LE0000532255_20230630
• Seis. El art韈ulo 13 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 13 Apertura de sucursales y prestaci髇 de servicios sin sucursal en Espa馻 por entidades de cr閐ito con sede en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea

  1. El establecimiento en Espa馻 de sucursales de entidades de cr閐ito autorizadas en Estados que no sean miembros de la Uni髇 Europea requerir� autorizaci髇 del Banco de Espa馻 en la forma que reglamentariamente se determine. La falta de resoluci髇 en el plazo establecido supondr� denegaci髇 de la solicitud.

  2. El Banco de Espa馻 notificar� a la Autoridad Bancaria Europea:

  • a) Todas las autorizaciones de sucursales concedidas a las entidades de cr閐ito con sede en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea y todos los cambios posteriores de dichas autorizaciones.
  • b) El total de los activos y pasivos de las sucursales autorizadas de entidades de cr閐ito con sede en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea, seg鷑 se comuniquen de forma peri骴ica.
  • c) El nombre del grupo de un tercer pa韘 al que pertenezca la sucursal autorizada.

  A efectos de esta ley y su normativa de desarrollo, un grupo de un tercer pa韘 ser� aquel grupo que, definido de conformidad con el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, tenga su empresa matriz establecida en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea.

  3. Asimismo, las sucursales de entidades de cr閐ito autorizadas deber醤 comunicar al Banco de Espa馻 al menos anualmente la informaci髇 que se determine reglamentariamente.�

  LE0000532255_20230630
• Siete. La letra a) del art韈ulo 15.4 queda redactada del siguiente modo:

  玜) El Registro de sociedades financieras de cartera o sociedades financieras mixtas de cartera, cuando dichas sociedades sean las sociedades financieras de cartera o sociedades financieras mixtas de cartera a que se refieren los apartados 1 y 2 del art韈ulo 15 bis, aun cuando pudieran resultar exentas de aprobaci髇 por cumplir las condiciones recogidas en el art韈ulo 15 ter, siempre que est閚 sujetas a supervisi髇 en base consolidada por parte del Banco de Espa馻.�

  LE0000532255_20230630
• Ocho. Se introduce un nuevo cap韙ulo II bis en el t韙ulo I con el siguiente contenido:

  獵AP蚑ULO II bis
  R間imen de aprobaci髇 de las sociedades financieras de cartera y de las sociedades financieras mixtas de cartera

  Art韈ulo 15 bis |Aprobaci髇 de las sociedades financieras de cartera y de las sociedades financieras mixtas de cartera

  1. Deber醤 solicitar la aprobaci髇 del Banco de Espa馻 las sociedades enumeradas a continuaci髇, cuando est閚 establecidas en Espa馻 y pertenezcan a un grupo consolidable cuya supervisi髇 en base consolidada, de acuerdo con lo dispuesto en el art韈ulo 57, corresponda al Banco de Espa馻:

  • a) Las sociedades financieras de cartera matrices de un Estado miembro y las sociedades financieras mixtas de cartera matrices de un Estado Miembro.
  • b) Las sociedades financieras de cartera matrices de la UE y las sociedades financieras mixtas de cartera matrices de la UE.
  • c) Otras sociedades financieras de cartera o sociedades financieras mixtas de cartera que, en base subconsolidada, est閚 sujetas a esta ley o al Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.

  2. Las sociedades a que se refiere el apartado 1, siempre que est閚 establecidas en otro Estado miembro y que pertenezcan a un grupo consolidable cuya supervisi髇 en base consolidada corresponda al Banco de Espa馻 de conformidad con el art韈ulo 57, deber醤 presentar la solicitud de aprobaci髇 ante el Banco de Espa馻, el cual la tramitar� mediante el procedimiento de decisi髇 conjunta con la autoridad competente del Estado miembro en que est閚 establecidas, conforme al art韈ulo 65.

  Por su parte, las sociedades a que se refiere el apartado 1, siempre que est閚 establecidas en Espa馻 y pertenezcan a un grupo consolidable cuya supervisi髇 en base consolidada no corresponda al Banco de Espa馻 de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 57, deber醤 presentar la solicitud de aprobaci髇 ante el Banco de Espa馻, que la tramitar� mediante el procedimiento de decisi髇 conjunta con el supervisor en base consolidada, que corresponda al art韈ulo 65.

  3. El Banco de Espa馻, teniendo en cuenta en su caso lo previsto en el art韈ulo 65, solo conceder� la aprobaci髇 a que se refiere el apartado 1 cuando se cumplan todas las siguientes condiciones:

  • a) Los procedimientos internos y la asignaci髇 de funciones dentro del grupo sean adecuados para cumplir los requisitos impuestos por esta ley y por el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, en base consolidada o subconsolidada y, en particular, sean eficaces para:
    • 1.� Coordinar a todas las filiales de la sociedad financiera de cartera o de la sociedad financiera mixta de cartera, incluyendo, en particular y cuando fuere necesario, una asignaci髇 adecuada de funciones entre las entidades filiales,
    • 2.� Evitar o gestionar los conflictos internos del grupo; y
    • 3.� Aplicar las pol韙icas establecidas a nivel de grupo por la sociedad financiera de cartera matriz o la sociedad financiera mixta de cartera matriz en el conjunto del grupo.
  • b) La organizaci髇 estructural del grupo del que forma parte la sociedad financiera de cartera o la sociedad financiera mixta de cartera no obstaculice ni impida de otro modo la supervisi髇 efectiva de las entidades filiales o de las entidades matrices en relaci髇 con las obligaciones individuales, consolidadas y, cuando proceda, con las obligaciones subconsolidadas a las que est閚 sujetas. La evaluaci髇 de ese criterio tendr� en cuenta, en particular:
    • 1.� La posici髇 de la sociedad financiera de cartera o de la sociedad financiera mixta de cartera en un grupo de varios niveles,
    • 2.� La estructura accionarial;
    • 3.� La funci髇 de la sociedad financiera de cartera o de la sociedad financiera mixta de cartera dentro del grupo;
  • c) Se cumplan los criterios y los requisitos establecidos en el art韈ulo 7 en relaci髇 con los accionistas y socios o socias y aquellos establecidos en el art韈ulo 24 y en el art韈ulo 26, a excepci髇 de lo dispuesto en su apartado 5 en relaci髇 con los miembros del consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente.

  Art韈ulo 15 ter |Exenci髇 de la aprobaci髇

  1. Las sociedades a las que se refieren los apartados 1 y 2 del art韈ulo 15 bis estar醤 exentas de solicitar la aprobaci髇 del Banco de Espa馻 cuando se cumplan todas las siguientes condiciones:

  • a) La actividad principal de la sociedad financiera de cartera sea la adquisici髇 de participaciones en filiales o, en el caso de una sociedad financiera mixta de cartera, que su actividad principal con respecto a las entidades o entidades financieras sea la adquisici髇 de participaciones en filiales;
  • b) La sociedad financiera de cartera o la sociedad financiera mixta de cartera no haya sido designada entidad de resoluci髇 en ninguno de los grupos de resoluci髇 del grupo de conformidad con la estrategia de resoluci髇 establecida por la autoridad de resoluci髇 pertinente de conformidad con la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci髇 y resoluci髇 de entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇 y el Reglamento (UE) n �806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de julio de 2014, por el que se establecen normas uniformes y un procedimiento uniforme para la resoluci髇 de entidades de cr閐ito y de determinadas empresas de servicios de inversi髇 en el marco de un Mecanismo 趎ico de Resoluci髇 y un Fondo 趎ico de Resoluci髇 y se modifica el Reglamento (UE) n � 1093/2010.
  • c) Una entidad de cr閐ito filial sea designada como responsable de garantizar el cumplimiento por parte del grupo de los requisitos prudenciales en base consolidada y reciba todos los medios necesarios y las facultades legales para cumplir dichas obligaciones de manera eficaz;
  • d) La sociedad financiera de cartera o la sociedad financiera mixta de cartera no participe en la toma de decisiones financieras, operativas o de gesti髇 que afecten al grupo o a las filiales del grupo que sean entidades o entidades financieras;
  • e) No exista ning鷑 impedimento a la supervisi髇 efectiva del grupo en base consolidada.

  2. Las sociedades financieras de cartera o las sociedades financieras mixtas de cartera que est閚 exentas no estar醤 excluidas del per韒etro de consolidaci髇 establecido en esta ley y en el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.

  3. Cuando el Banco de Espa馻, en tanto supervisor en base consolidada, determine que cualquiera de las condiciones establecidas en el apartado 1 ha dejado de cumplirse, la sociedad financiera de cartera o sociedad financiera mixta de cartera deber� solicitar la aprobaci髇 de conformidad con lo establecido en el art韈ulo 15 bis.

  Art韈ulo 15 quater |Plazo m醲imo para resolver del procedimiento de aprobaci髇

  1. La solicitud de aprobaci髇 a que se refiere el art韈ulo 15 bis deber� ser resuelta dentro de los cuatro meses siguientes a su recepci髇, o al momento en que se complete la documentaci髇 exigible y, en todo caso, dentro de los seis meses siguientes a la recepci髇 de la solicitud. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anterior, se entender� desestimada.

  2. Cuando corresponda al Banco de Espa馻 la supervisi髇 en base consolidada, comunicar� al solicitante la decisi髇, que deber� estar adecuadamente motivada.

  La denegaci髇 de la aprobaci髇 podr� acompa馻rse de cualquiera de las medidas de supervisi髇 establecidas de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 15 sexies.

  Art韈ulo 15 quinquies |Deberes de informaci髇

  1. A efectos de valorar el cumplimiento de las condiciones establecidas en los art韈ulos 15 bis.3 y 15 ter.1, las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera a que se hace referencia en los apartados 1 y 2 del art韈ulo 15 bis. deber醤 facilitar al Banco de Espa馻 y, cuando proceda, al supervisor en base consolidada o a la autoridad competente de la jurisdicci髇 donde est閚 establecidas, la informaci髇 que se determine reglamentariamente.

  2. Las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera proporcionar醤 al Banco de Espa馻, cuando le corresponda la supervisi髇 en base consolidada la informaci髇 requerida para supervisar de forma continuada la organizaci髇 estructural del grupo y el cumplimiento de las condiciones contempladas en los art韈ulos 15 bis.3 y 15 ter.1. Dicha informaci髇 deber� ser actualizada de forma permanente por parte de las entidades.

  El Banco de Espa馻 compartir� dicha informaci髇 con la autoridad competente del Estado miembro en que est� establecida la sociedad financiera de cartera o la sociedad financiera mixta de cartera.

  Art韈ulo 15 sexies |Medidas de supervisi髇

  1. Cuando el Banco de Espa馻 sea el supervisor en base consolidada supervisar� de forma permanente el cumplimiento de las condiciones de los art韈ulos 15 bis.3 y 15 ter.1.

  Cuando el Banco de Espa馻 determine que las condiciones para la aprobaci髇 previstas en el art韈ulo 15 bis.3 no se cumplen o han dejado de cumplirse, las sociedades financieras de cartera o las sociedades financieras mixta de cartera quedar醤 sujetas a las medidas de supervisi髇 que el Banco de Espa馻 decida adoptar, en su caso, mediante decisi髇 conjunta y de conformidad con el art韈ulo 65, con la finalidad de garantizar o restablecer, en su caso, la continuidad y la integridad de la supervisi髇 consolidada, y velar por el cumplimiento de los requisitos establecidos en esta ley y en el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, en base consolidada.

  2. Las medidas de supervisi髇 que, de conformidad con el apartado anterior, adopte el Banco de Espa馻 podr醤 incluir:

  • a) Suspender el ejercicio de los derechos de voto correspondientes a las participaciones en las entidades filiales que pertenezcan a la sociedad financiera de cartera o a la sociedad financiera mixta de cartera;
  • b) Emitir requerimientos o imponer sanciones a la sociedad financiera de cartera, la sociedad financiera mixta de cartera o a los miembros del consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente y directivos, a reserva de lo dispuesto en el T韙ulo IV;
  • c) Dar instrucciones o indicaciones a la sociedad financiera de cartera o a la sociedad financiera mixta de cartera para transferir a sus accionistas las participaciones en sus entidades filiales;
  • d) Designar de forma temporal a otra sociedad financiera de cartera, a una sociedad financiera mixta de cartera o a una entidad dentro del grupo para que act鷈 como responsable de velar por el cumplimiento de los requisitos establecidos en esta ley, y en su normativa de desarrollo y en el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, en base consolidada;
  • e) Restringir o prohibir la distribuci髇 de dividendos o los pagos de intereses a accionistas;
  • f) Exigir a las sociedades financieras de cartera o a las sociedades financieras mixtas de cartera que desinviertan en entidades u otros entes del sector financiero o reduzcan las participaciones en ellos;
  • g) Exigir a las sociedades financieras de cartera o a las sociedades financieras mixtas de cartera que presenten, sin demora, un plan de retorno al cumplimiento.

  En el caso de las sociedades financieras mixtas de cartera, las medidas de supervisi髇 tendr醤 en cuenta, en particular, los efectos en el conglomerado financiero.�

  LE0000532255_20230630
• Nueve. Se introduce un nuevo cap韙ulo II ter dentro del t韙ulo I con el siguiente contenido:

  獵AP蚑ULO II ter
  Empresas matrices intermedias de la UE

  Art韈ulo 15 septies |Empresa matriz intermedia de la UE

  1. Los grupos de un tercer pa韘 que tengan como filiales en la Uni髇 Europea dos o m醩 entidades de cr閐ito o al menos una entidad de cr閐ito y una empresa de servicios de inversi髇, contar醤 con una 鷑ica empresa matriz intermedia de la UE establecida en la Uni髇 Europea.

  2. Las empresas matrices intermedias de la UE deber醤 ser:

  • a) entidades de cr閐ito; o
  • b) sociedades financieras de cartera o sociedades financieras mixtas de cartera a las que se les haya concedido la aprobaci髇 de conformidad con el cap韙ulo II bis.

  3. El Banco de Espa馻 podr� permitir que las entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇 contempladas en el apartado 1 tengan dos empresas matrices intermedias de la UE cuando determine que:

  • a) El establecimiento de una 鷑ica empresa matriz de la UE ser韆 incompatible con el requisito obligatorio de separaci髇 de actividades impuesto por la normativa o por las autoridades de supervisi髇 del Estado no miembro de la Uni髇 Europea en el que la empresa matriz 鷏tima del grupo de un tercer pa韘 tenga su sede; o
  • b) El establecimiento de una 鷑ica empresa matriz de la UE afectar韆 negativamente a la resolubilidad en comparaci髇 con el establecimiento de dos empresas matrices intermedias de la UE, seg鷑 una evaluaci髇 realizada a tal efecto por la autoridad de resoluci髇 preventiva competente de la empresa matriz intermedia de la UE.

  A efectos de los apartados a) y b), como excepci髇 a lo establecido en el apartado 2, la segunda empresa matriz intermedia de la UE podr� ser una empresa de servicios de inversi髇 autorizada de conformidad con el art韈ulo 149 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre.

  4. La obligaci髇 de establecer una empresa matriz intermedia de la UE no ser� de aplicaci髇 a los grupos de un tercer pa韘 con un valor total de activos en la Uni髇 Europea inferior a 40 000 millones de euros.

  A estos efectos, el valor total de los activos en la Uni髇 Europea de un grupo de un tercer pa韘 ser� la suma de lo siguiente:

  • a) El valor total de los activos de cada entidad de cr閐ito o empresa de servicios de inversi髇 en la Uni髇 Europea del grupo de un tercer pa韘, seg鷑 se desprenda de su balance consolidado o, en su caso, de su balance individual; y
  • b) El valor total de los activos de cada sucursal del grupo de un tercer pa韘 que est� autorizada a operar en la Uni髇 Europea de conformidad con esta ley, el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores o el Reglamento (UE) n.^o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo de 15 de mayo de 2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.^o 648/2012.

  5. El Banco de Espa馻, teniendo en cuenta el marco de colaboraci髇 estrecha previsto en el art韈ulo 61.1 bis, notificar� a la Autoridad Bancaria Europea la siguiente informaci髇 con respecto a cada grupo de un tercer pa韘 que opere en Espa馻:

  • a) Los nombres y el valor total de los activos de las entidades de cr閐ito y de los grupos consolidables de entidades de cr閐ito sometidos a la supervisi髇 del Banco de Espa馻 y que pertenezcan a un grupo de un tercer pa韘;
  • b) Los nombres y el importe del valor total de los activos correspondientes a las sucursales autorizadas en Espa馻 con arreglo al art韈ulo 13, el texto refundido de la Ley del Mercado de Valores o el Reglamento (UE) n.^o 600/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo de 15 de mayo de 2014, y el tipo de actividades que est醤 autorizadas a ejercer;
  • c) El nombre y tipo de las empresas matrices intermedias de la UE establecidas en Espa馻, indicadas en el apartado 2 y en el 鷏timo p醨rafo del apartado 3, as� como el nombre del grupo de un tercer pa韘 al que pertenezcan.

  6. El Banco de Espa馻 velar� por que cada entidad de cr閐ito bajo su jurisdicci髇 que forme parte de un grupo de un tercer pa韘 cumpla una de las siguientes condiciones:

  • a) tenga una empresa matriz intermedia de la UE;
  • b) sea una empresa matriz intermedia de la UE;
  • c) sea la 鷑ica entidad de cr閐ito en la Uni髇 del grupo de un tercer pa韘; o
  • d) forme parte de un grupo de un tercer pa韘 con un valor total de activos en la Uni髇 inferior a 40 000 millones de euros.�
  LE0000532255_20230630
• Diez. El art韈ulo 24, queda redactado como sigue:

  �1. Las entidades de cr閐ito, las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera, tendr醤 la responsabilidad de garantizar que el consejo de administraci髇 est� formado por personas que re鷑an los requisitos de idoneidad necesarios para el ejercicio de su cargo. En particular, deber醤 poseer reconocida honorabilidad comercial y profesional, tener conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones y estar en disposici髇 de ejercer un buen gobierno de la entidad.

  La composici髇 general del consejo de administraci髇 en su conjunto deber� reunir conocimientos, competencias y experiencia suficientes en el gobierno de entidades de cr閐ito para comprender adecuadamente las actividades de la entidad, incluidos sus principales riesgos y asegurar la capacidad efectiva del consejo de administraci髇 para tomar decisiones de forma independiente y aut髇oma en beneficio de la entidad. En todo caso, deber� velar porque los procedimientos de selecci髇 de sus miembros favorezcan la diversidad de experiencias y de conocimientos, faciliten la selecci髇 de consejeras y, en general, no adolezcan de sesgos impl韈itos que puedan implicar discriminaci髇 alguna.

  2. Los requisitos de honorabilidad, conocimiento y experiencia anteriores deber醤 concurrir igualmente en los directores generales o asimilados, as� como en los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad financiera de la entidad de cr閐ito. Estos requisitos ser醤 tambi閚 exigibles a las personas f韘icas que representen en el consejo de administraci髇 a los consejeros que sean personas jur韉icas. Tambi閚 ser醤 de aplicaci髇 a las personas que determinen de modo efectivo la orientaci髇 de las sucursales de entidades de cr閐ito no autorizadas en un Estado miembro de la Uni髇 Europea.

  3. A los efectos de lo previsto en los apartados anteriores:

  • a) Concurre honorabilidad en quienes hayan venido mostrando una conducta personal, comercial y profesional que no arroje dudas sobre su capacidad para desempe馻r una gesti髇 sana y prudente de la entidad. Para valorar la concurrencia de honorabilidad deber� considerarse toda la informaci髇 disponible, de acuerdo con los par醡etros que se determinen reglamentariamente. Para valorar la concurrencia de honorabilidad se deber� considerar toda la informaci髇 disponible, incluyendo la condena por la comisi髇 de delitos o faltas y la sanci髇 por la comisi髇 de infracciones administrativas teniendo en cuenta:
    • 1.� El car醕ter doloso o imprudente del delito, falta o infracci髇 administrativa.
    • 2.� Si la condena o sanci髇 es o no firme.
    • 3.� La gravedad de la condena o sanci髇 impuestas.
    • 4.� La tipificaci髇 de los hechos que motivaron la condena o sanci髇, especialmente si se tratase de delitos contra el patrimonio, blanqueo de capitales, contra el orden socioecon髆ico y contra la Hacienda P鷅lica y la Seguridad Social, o supusiesen infracci髇 de las normas reguladoras del ejercicio de la actividad bancaria, de seguros o del mercado de valores, o de protecci髇 de los consumidores.
    • 5.� Si los hechos que motivaron la condena o sanci髇 se realizaron en provecho propio o en perjuicio de los intereses de terceros cuya administraci髇 o gesti髇 de negocios le hubiese sido confiada, y en su caso, la relevancia de los hechos por los que se produjo la condena o sanci髇 en relaci髇 con las funciones que tenga asignadas o vayan a asignarse al cargo en cuesti髇 en la entidad de cr閐ito.
    • 6.� La prescripci髇 de los hechos il韈itos de naturaleza penal o administrativa o la posible extinci髇 de la responsabilidad penal.
    • 7.� La existencia de circunstancias atenuantes y la conducta posterior desde la comisi髇 del delito o infracci髇.
    • 8.� La reiteraci髇 de condenas o sanciones por delitos, faltas o infracciones.
    
    A efectos de valorar lo previsto en esta letra, la entidad remitir� al Banco de Espa馻 un certificado de antecedentes penales de la persona objeto de valoraci髇. Asimismo, el Banco de Espa馻 consultar� las bases de datos de la Autoridad Bancaria Europea, la Autoridad Europea de Valores y Mercados y la Autoridad Europea de Seguros y Pensiones de Jubilaci髇 sobre sanciones administrativas y podr� establecer un comit� de expertos independientes con el objeto de informar los expedientes de valoraci髇 en los que concurra condena por delitos o faltas.
  • b) Poseen conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones en las entidades de cr閐ito quienes cuenten con formaci髇 del nivel y perfil adecuados, en particular en las 醨eas de banca y servicios financieros, y experiencia pr醕tica derivada de sus anteriores ocupaciones durante periodos de tiempo suficiente.
  • c) Para valorar la capacidad de los miembros del consejo de administraci髇 de ejercer un buen gobierno de la entidad se tendr醤 en cuenta la existencia de potenciales conflictos de inter閟 y la capacidad de dedicar el tiempo suficiente para llevar a cabo las correspondientes funciones.�
  LE0000532255_20230630
• Once. El p醨rafo primero del art韈ulo 25.3 queda redactado como sigue:

  �3. Las entidades de cr閐ito, las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera deber醤 velar en todo momento por el cumplimiento de los requisitos de idoneidad previstos en este Cap韙ulo. A estos efectos, el Banco de Espa馻 requerir� la suspensi髇 temporal o cese definitivo en los cargos previstos en el art韈ulo anterior o la subsanaci髇 de las deficiencias identificadas en caso de falta de honorabilidad, conocimientos o experiencia adecuados o de capacidad para ejercer un buen gobierno.�

  LE0000532255_20230630
• Doce. El p醨rafo primero del art韈ulo 29.1 se modifica y se introduce un nuevo apartado 7 en el art韈ulo 29, el cual queda redactado como sigue:

  �1. Las entidades y los grupos consolidables de entidades de cr閐ito se dotar醤 de s髄idos procedimientos de gobierno corporativo, que incluir醤:

  • a) Una estructura organizativa clara con l韓eas de responsabilidad bien definidas, transparentes y coherentes;
  • b) Procedimientos eficaces de identificaci髇, gesti髇, control y comunicaci髇 de los riesgos a los que est閚 expuestas o puedan estarlo;
  • c) Mecanismos adecuados de control interno, incluidos procedimientos administrativos y contables correctos;
  • d) Pol韙icas y pr醕ticas de remuneraci髇 que sean:
    • 1.� No discriminatorias en cuanto al g閚ero; y,
    • 2.� Compatibles con una gesti髇 adecuada y eficaz de riesgos y que la promuevan.�

  �7. Igualmente, como parte de los procedimientos de gobierno y estructura organizativa, las entidades de cr閐ito y grupos consolidables de entidades de cr閐ito deber醤 documentar de manera adecuada y poner a disposici髇 y, en su caso, remitir al Banco de Espa馻 la informaci髇 relativa a los pr閟tamos otorgados a miembros del consejo de administraci髇 y a sus partes vinculadas en la forma en que este lo determine mediante circular. A estos efectos, se entender� por parte vinculada de un miembro del consejo de administraci髇:

  • a) Su c髇yuge, pareja de hecho y descendiente y ascendiente en primer grado por consanguinidad o adopci髇.
  • b) Toda entidad mercantil en la que el miembro del consejo de administraci髇, o una de las personas indicadas en la letra a), tenga una participaci髇 significativa superior o igual al 10 por ciento en su capital o en sus derechos de voto, o en la cual puedan ejercer una influencia notable, o en la cual ocupen puestos de alta direcci髇 o sean miembros del consejo de administraci髇.�
  LE0000532255_20230630
• Trece. Se suprime el art韈ulo 30.LE0000532255_20230630
• Catorce. El art韈ulo 32 queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 32 Pol韙ica de remuneraciones

  1. Las entidades de cr閐ito, al fijar y aplicar la pol韙ica de remuneraci髇 global, incluidos los salarios y los beneficios discrecionales de pensi髇, de las categor韆s de personal cuyas actividades profesionales incidan de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad, se atendr醤 a los requisitos establecidos en el art韈ulo 33 de manera acorde con su tama駉, su organizaci髇 interna y la naturaleza, el alcance y la complejidad de sus actividades. Como m韓imo, se considerar醤 incluidas dentro de las categor韆s de personal cuyas actividades profesionales inciden de manera significativa en el perfil de riesgo de la entidad, las siguientes:

  • a) Todos los miembros del consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente y al personal de alta direcci髇;
  • b) Todo el personal con responsabilidad de direcci髇 con respecto a las funciones de control o las unidades de negocio importantes de la entidad;
  • c) El personal que haya recibido una remuneraci髇 significativa en el ejercicio anterior, siempre que se cumplan las siguientes condiciones:
    • 1.� La remuneraci髇 del miembro del personal es igual o superior a 500 000 EUR e igual o superior a la remuneraci髇 media concedida a los miembros del consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente y al personal de la alta direcci髇 de la entidad a que se hace referencia en la letra a).
    • 2.� El miembro del personal desempe馿 su actividad profesional en una unidad de negocio importante y, por su naturaleza, dicha actividad incide de manera significativa en el perfil de riesgo de la unidad de negocio donde la desempe馻. Se entender� por unidad de negocio importante el que determine la Autoridad Bancaria Europea en la norma t閏nica de regulaci髇 aprobada al amparo del art韈ulo 94.2 de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio.

  2. Las entidades de cr閐ito presentar醤 al Banco de Espa馻 cuanta informaci髇 este les requiera para comprobar el cumplimiento de esta obligaci髇 y, en particular, una lista indicando las categor韆s de empleados cuyas actividades profesionales inciden de manera significativa en su perfil de riesgo. Esta lista habr� de presentarse anualmente y, en todo caso, cuando se hayan producido alteraciones significativas. El Banco de Espa馻 determinar� la forma de presentaci髇 de dicha lista.

  3. Sin perjuicio de las obligaciones contenidas en el art韈ulo 450 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, las entidades de cr閐ito har醤 p鷅lica la remuneraci髇 total devengada en cada ejercicio econ髆ico de cada uno de los miembros de su consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente.

  4. Lo dispuesto en este art韈ulo, as� como lo dispuesto en los art韈ulos 33, 34, y 36, no se aplicar� en base consolidada a ninguna de las siguientes filiales:

  • a) Filiales establecidas en la Uni髇 Europea que est閚 sujetas a requisitos de remuneraci髇 espec韋icos de conformidad con otros actos jur韉icos de la Uni髇 Europea.
  • b) Filiales establecidas en un tercer pa韘 que estar韆n sujetas a requisitos de remuneraci髇 espec韋icos de conformidad con otros actos jur韉icos de la Uni髇 Europea si estuvieran establecidas dentro de esta.

  5. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, los requisitos establecidos en los art韈ulos 32, 33, 34 y 36 ser醤 de aplicaci髇 al personal de las filiales no sujetas a esta ley a nivel individual cuando:

  • a) La filial sea una sociedad de gesti髇 de activos definida de conformidad con el art韈ulo 4.1.19) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, o una empresa de servicios de inversi髇 que preste los servicios y realice las actividades previstas en el art韈ulo 140.1.b), c), d), e) y f) del texto refundido de la Ley del Mercado de valores; y,
  • b) Dicho personal haya recibido el mandato de realizar actividades profesionales que tienen una incidencia significativa directa en el perfil de riesgo o el negocio de las entidades del grupo.

  6. No obstante lo dispuesto en los apartados 4 y 5, el Banco de Espa馻 podr� requerir mediante circular la aplicaci髇 de los requisitos previstos en este art韈ulo, as� como en los art韈ulos 33, 34 y 36 en base consolidada a un conjunto m醩 amplio de filiales y a su personal.�

  LE0000532255_20230630
• Quince. El art韈ulo 33 queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 33 Requisitos generales de la pol韙ica de remuneraciones

  1. La pol韙ica de remuneraciones de las categor韆s de personal a las que se refiere el art韈ulo 32.1 se determinar� de conformidad con los siguientes requisitos generales:

  • a) Promover� y ser� compatible con una gesti髇 adecuada y eficaz de los riesgos, y no ofrecer� incentivos para asumir riesgos que rebasen el nivel tolerado por la entidad.
  • b) Ser� compatible con la estrategia empresarial, los objetivos, los valores y los intereses a largo plazo de la entidad e incluir� medidas para evitar los conflictos de intereses.
  • c) El personal que ejerza funciones de control dentro de la entidad de cr閐ito ser� independiente de las unidades de negocio que supervise, contar� con la autoridad necesaria para desempe馻r su cometido y ser� remunerado en funci髇 de la consecuci髇 de los objetivos relacionados con sus funciones, con independencia de los resultados de las 醨eas de negocio que controle.
  • d) La remuneraci髇 de los altos directivos encargados de la gesti髇 de riesgos y con funciones de cumplimiento ser� supervisada directamente por el comit� de remuneraciones.
  • e) Distinguir� de forma clara entre los criterios para el establecimiento de:
    • 1.� La remuneraci髇 fija, que deber� reflejar principalmente la experiencia profesional pertinente y la responsabilidad en la organizaci髇 seg鷑 lo estipulado en la descripci髇 de funciones como parte de las condiciones de trabajo, y
    • 2.� La remuneraci髇 variable, que deber� reflejar un rendimiento sostenible y adaptado al riesgo, as� como un rendimiento superior al requerido para cumplir lo estipulado en la descripci髇 de funciones como parte de las condiciones de trabajo.
  • f) Deber� ser una pol韙ica de remuneraci髇 no discriminatoria en cuanto al g閚ero, entendida como aquella basada en la igualdad de retribuci髇 entre trabajadores y trabajadoras para un mismo trabajo o para un trabajo de igual valor.

  2. El consejo de administraci髇 de la entidad adoptar� y revisar� peri骴icamente los requisitos generales de la pol韙ica de remuneraci髇 y ser� responsable de la supervisi髇 de su aplicaci髇.

  Adicionalmente, la pol韙ica de remuneraci髇 ser� objeto, al menos una vez al a駉, de una evaluaci髇 interna central e independiente, al objeto de comprobar si se cumplen las pautas y los procedimientos de remuneraci髇 adoptados por el consejo de administraci髇 en su funci髇 de supervisi髇.

  3. La pol韙ica de remuneraciones de los miembros del consejo de administraci髇 de las entidades de cr閐ito se someter� a la aprobaci髇 de la junta de accionistas, asamblea general u 髍gano equivalente, en los mismos t閞minos que se establezcan para las sociedades cotizadas en la legislaci髇 mercantil.�

  LE0000532255_20230630
• Diecis閕s. Se modifica el p醨rafo 1.� del art韈ulo 34.1.I), se modifica la letra m) del art韈ulo 34.1 y se introducen tres nuevos apartados en el art韈ulo 34, los cuales quedan redactados como sigue:

  �1.� Acciones o, en funci髇 de la forma jur韉ica de la entidad de que se trate, t韙ulos de propiedad equivalentes; o instrumentos vinculados a acciones o, en funci髇 de la forma jur韉ica de que se trate, instrumentos no pecuniarios equivalentes, y,�

  玬) Una parte sustancial, y en todo caso al menos el 40 por ciento del elemento de remuneraci髇 variable se diferir� durante un periodo no inferior a entre cuatro y cinco a駉s y se adaptar� correctamente a la naturaleza de los negocios, sus riesgos y las actividades del miembro del personal correspondiente. En el caso de los miembros del consejo de administraci髇 u 髍gano equivalente y de la alta direcci髇 de entidades importantes por raz髇 de su tama駉, su organizaci髇 interna y por la naturaleza, dimensi髇 y complejidad de sus actividades, el per韔do de diferimiento no ser� inferior a cinco a駉s.�

  �2. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, los requisitos establecidos en sus letras l) y m) y en el segundo p醨rafo de la letra �), no se aplicar醤 a:

  • a) las entidades que no tengan la consideraci髇 de 玡ntidad grande� de acuerdo con el art韈ulo 4.1.146) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, y cuyo valor de activos sea, en promedio y de forma individual, conforme a esta ley y al Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, sea igual o inferior a 5.000 millones de euros durante el per韔do de cuatro a駉s inmediatamente anterior al ejercicio en curso, o desde su creaci髇 si tuviera una antig黣dad inferior a cuatro a駉s
  • b) el personal cuya remuneraci髇 variable anual no exceda de 50.000 euros y no represente m醩 de un tercio de su remuneraci髇 anual total.�

  �3. No obstante lo dispuesto en el apartado 2.a), el Banco de Espa馻, mediante circular, podr� reducir el umbral indicado en dicho apartado cuando la naturaleza, escala y complejidad de las actividades de la entidad, su organizaci髇 interna o, en su caso, las caracter韘ticas del grupo al que pertenezca as� lo justifiquen.

  4. No obstante lo dispuesto en el apartado 2.b), el Banco de Espa馻 podr� decidir, mediante circular, que el personal que tenga derecho a una remuneraci髇 anual variable inferior al umbral y al porcentaje a que se refiere dicha letra no est� sujeto a la excepci髇 contemplada en la misma debido a las especificidades del mercado espa駉l en t閞minos de pr醕ticas de remuneraci髇 o debido a la naturaleza de la responsabilidad y al perfil profesional de dicho personal.�

  LE0000532255_20230630
• Diecisiete. Se introduce un nuevo apartado 2 en el art韈ulo 41 con el siguiente contenido:

  �2. Con arreglo a las estrategias y a los procedimientos a los que se refiere el apartado anterior, las entidades fijar醤 su capital interno a un nivel adecuado de recursos propios que sea suficiente para cubrir todos los riesgos a que est� expuesta una entidad y para garantizar que los recursos propios de la entidad puedan absorber las p閞didas potenciales resultantes de escenarios de tensi髇, incluidos los determinados con arreglo a las pruebas de resistencia con fines de supervisi髇 a que se refiere el art韈ulo 55.5.�

  LE0000532255_20230630
• Dieciocho. Se suprime la letra d) del art韈ulo 42.LE0000532255_20230630
• Diecinueve. El art韈ulo 43 queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 43 Requisito combinado de colchones de capital

  1. Las entidades de cr閐ito deber醤 cumplir en todo momento el requisito combinado de colchones de capital, entendido como el total del capital de nivel 1 ordinario necesario para cumplir con la obligaci髇 de disponer de un colch髇 de conservaci髇 de capital, y, si procede:

  • a) Un colch髇 de capital antic韈lico espec韋ico de cada entidad.
  • b) Un colch髇 para las entidades de importancia sist閙ica mundial.
  • c) Un colch髇 para otras entidades de importancia sist閙ica.
  • d) Un colch髇 contra riesgos sist閙icos.

  2. El capital de nivel 1 ordinario que las entidades mantengan para satisfacer alguno de los elementos que componen su requisito combinado de colchones de capital previsto en el apartado 1, habr� de ser distinto y, por tanto, adicional, al capital de nivel 1 ordinario que mantengan para satisfacer, si ha lugar, cualquier otro de los elementos de su requisito combinado de colchones de capital.

  3. El capital de nivel 1 ordinario que las entidades mantengan para satisfacer el requisito combinado de colchones de capital previsto en el apartado 1, habr� de ser distinto y, por tanto, adicional, al capital requerido para cumplir con:

  • a) Los requisitos de recursos propios previstos en las letras a) a c) del art韈ulo 92.1 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013;
  • b) Los requisitos de recursos propios adicionales para hacer frente a riesgos distintos del riesgo de apalancamiento excesivo seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 69;
  • c) La orientaci髇 sobre recursos propios adicionales seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 69 bis para hacer frente a riesgos distintos del riesgo de apalancamiento excesivo;
  • d) El componente basado en riesgo de los requisitos de recursos propios y pasivos admisibles previstos en los art韈ulos 92 bis y 92 ter del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013;
  • e) El componente basado en riesgo del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles y del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 de las EISM y las filiales significativas de la Uni髇 de las EISM de fuera de la Uni髇 Europea. previstos en la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci髇 y resoluci髇 de entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇, y su normativa de desarrollo.

  4. El cumplimiento de los requisitos de colchones de capital deber� realizarse de manera individual, consolidada o subconsolidada, de acuerdo con lo que se establezca reglamentariamente, y con arreglo a la parte primera T韙ulo II, del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.

  5. Cuando una entidad o grupo incumpla la obligaci髇 establecida en el apartado 1, por razones diferentes a la satisfacci髇 de las letras d) y e) del apartado 3, quedar� sujeto a las restricciones en materia de distribuciones que se establecen en el art韈ulo 48 y deber� presentar un plan de conservaci髇 de capital conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 49.

  Lo dispuesto en el p醨rafo anterior se entiende sin perjuicio de a aplicaci髇, cuando proceda, del r間imen sancionador previsto en el T韙ulo IV y de las medidas que hubiera podido adoptar el Banco de Espa馻 de conformidad con el art韈ulo 68.�

  LE0000532255_20230630
• Veinte. El art韈ulo 46 queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 46 Colch髇 de capital para entidades de importancia sist閙ica

  1. El Banco de Espa馻 identificar� las entidades de cr閐ito autorizadas en Espa馻 que son:

  • a) Entidades de importancia sist閙ica mundial (EISM), en base consolidada.
  • b) Las dem醩 entidades de importancia sist閙ica (OEIS), en base individual, subconsolidada o consolidada.

  2. Reglamentariamente se determinar� el m閠odo de identificaci髇 de las EISM, que se basar� en las siguientes categor韆s:

  • a) El tama駉 del grupo.
  • b) La interconexi髇 del grupo con el sistema financiero.
  • c) La posibilidad de sustituci髇 de los servicios o de la infraestructura financiera que presta el grupo.
  • d) La complejidad del grupo.
  • e) La actividad transfronteriza del grupo, incluyendo la actividad transfronteriza entre Estados miembros de la Uni髇 Europea y entre un Estado miembro y un tercer pa韘.

  Asimismo, se establecer� reglamentariamente un m閠odo de clasificaci髇 de las entidades de cr閐ito identificadas como EISM en varias subcategor韆s en funci髇 de su importancia sist閙ica.

  2 bis. Reglamentariamente se determinar� el m閠odo adicional de identificaci髇 de las EISM, que se basar� en las siguientes categor韆s:

  • a) El tama駉 del grupo.
  • b) La interconexi髇 del grupo con el sistema financiero.
  • c) La posibilidad de sustituci髇 de los servicios o de la infraestructura financiera que presta el grupo.
  • d) La complejidad del grupo.
  • e) La actividad transfronteriza del grupo, excluidas las actividades del grupo en todos los Estados miembros participantes a que se refiere el art韈ulo 4 del Reglamento (UE) n.^o 806/2014 del Parlamento Europeo y del Consejo de 15 de julio de 2014 por el que se establecen normas uniformes y un procedimiento uniforme para la resoluci髇 de entidades de cr閐ito y de determinadas empresas de servicios de inversi髇 en el marco de un Mecanismo 趎ico de Resoluci髇 y un Fondo 趎ico de Resoluci髇 y se modifica el Reglamento (UE) n^o 1093/2010.

  3. Reglamentariamente se determinar� el m閠odo de identificaci髇 de las OEIS. Para la evaluaci髇 de su importancia sist閙ica deber� tenerse en cuenta al menos alguno de los siguientes criterios:

  • a) Tama駉.
  • b) Importancia para la econom韆 espa駉la o de la Uni髇 Europea.
  • c) Importancia de las actividades transfronterizas.
  • d) La interconexi髇 de la entidad o grupo con el sistema financiero.

  4. Cada EISM mantendr�, en base consolidada, un colch髇 para EISM correspondiente a la subcategor韆 en la que se clasifique la entidad, que, en todo caso, no podr� ser inferior al 1 por ciento.

  5. El Banco de Espa馻 podr� imponer a cada una de las OEIS, en base consolidada, subconsolidada o individual, seg鷑 sea el caso, la obligaci髇 de mantener un colch髇 de hasta un 3 por ciento del importe total de exposici髇 al riesgo calculado con arreglo al art韈ulo 92, apartado 3, del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, atendiendo a los criterios para la identificaci髇 de la OEIS, y conforme al procedimiento que reglamentariamente se determine.

  A reserva de la autorizaci髇 de la Comisi髇 a que se refiere el p醨rafo tercero del art韈ulo 131.5 bis de la Directiva 2013/36/UE, de 26 de junio, el Banco de Espa馻 podr� imponer a cada una de las OEIS, en base consolidada o subconsolidada o de forma individual, seg鷑 el caso, la obligaci髇 de mantener un colch髇 para OEIS superior al 3 por ciento del importe total de exposici髇 al riesgo calculado con arreglo al art韈ulo 92.3 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.

  6. El Banco de Espa馻 notificar� a la Junta Europea de Riesgo Sist閙ico los nombres de las EISM y OEIS y las subcategor韆s en que se han clasificado las primeras con arreglo a lo que se establezca reglamentariamente. Asimismo, har� p鷅lica la subcategor韆 en la que se ha clasificado cada EISM.

  7. Reglamentariamente se desarrollar� el r間imen de aplicaci髇 conjunta de los colchones para EISM y OEIS, as� como el de estos con el colch髇 contra riesgos sist閙icos previsto en el art韈ulo 47.�

  LE0000532255_20230630
• Veintiuno. Los apartados 1 y 2 del art韈ulo 47, quedan redactados como sigue:

  �1. El Banco de Espa馻 podr� exigir, a todas las entidades del sector financiero o a uno o m醩 subconjuntos de ellas, la constituci髇 de un colch髇 contra riesgos sist閙icos de capital de nivel 1 ordinario con el fin de prevenir y paliar los riesgos macroprudenciales o sist閙icos que no est閚 cubiertos por el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, ni por los colchones previstos en los art韈ulos 45 y 46 de esta ley, no pudiendo servir para afrontar los riesgos cubiertos por estos. Estos riesgos se entender醤 como aquellos que podr韆n producir una perturbaci髇 en el sistema financiero con consecuencias negativas graves en dicho sistema y en la econom韆 real.

  2. El colch髇 contra riesgos sist閙icos podr� aplicarse a todas las exposiciones o a un subconjunto de las exposiciones que reglamentariamente se establezcan.�

  LE0000532255_20230630
• Veintid髎. El art韈ulo 48 queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 48 Restricci髇 de las distribuciones por incumplimiento del requisito combinado de colch髇

  1. Sin perjuicio de lo dispuesto en el art韈ulo 48 ter, las entidades de cr閐ito que cumplan el requisito combinado de colchones de capital podr醤 realizar distribuciones relativas al capital de nivel 1 ordinario siempre y cuando dicha distribuci髇 no conlleve una disminuci髇 de este hasta un nivel en el que ya no se respete el requisito combinado, y siempre que el Banco de Espa馻 no haya adoptado ninguna de las medidas tendentes a reforzar los recursos propios previstas en el art韈ulo 68.2.h), o a limitar o a prohibir el pago de dividendos conforme al art韈ulo 68.2.i).

  2. Las entidades de cr閐ito que no cumplan el requisito combinado de colchones de capital deber醤 calcular el importe m醲imo distribuible (en adelante, IMD), en los t閞minos que reglamentariamente se determinen, y comunicarlo al Banco de Espa馻.

  Las entidades de cr閐ito no podr醤 realizar ninguna de las siguientes actuaciones antes de haber calculado el IMD y haber informado inmediatamente al Banco de Espa馻 de dicho importe:

  • a) Realizar una distribuci髇 relativa al capital de nivel 1 ordinario.
  • b) Asumir una obligaci髇 de pagar una remuneraci髇 variable o beneficios discrecionales de pensi髇, o pagar una remuneraci髇 variable si la obligaci髇 de pago se asumi� en un momento en que la entidad no cumpl韆 el requisito combinado de colch髇.
  • c) Realizar pagos vinculados a instrumentos de capital de nivel 1 adicional.

  Las entidades de cr閐ito dispondr醤 de mecanismos que garanticen la exactitud del c醠culo del importe de los beneficios distribuibles y del IMD y deber醤 poder demostrarla al Banco de Espa馻 cuando lo solicite.

  3. Cuando una entidad no cumpla o no sobrepase su requisito combinado de colch髇 o cuando el Banco de Espa馻 haya adoptado alguna de las medidas previstas en el art韈ulo 68 tendentes a reforzar los recursos propios o a limitar o prohibir el pago de dividendos, dicha entidad no podr� distribuir m醩 del IMD calculado conforme al apartado 2 para las finalidades previstas en dicho apartado.

  4. Las restricciones impuestas por este art韈ulo se aplicar醤 鷑icamente a los pagos que den lugar a una reducci髇 del capital de nivel 1 ordinario o a una reducci髇 de los beneficios, y siempre que la suspensi髇 o cancelaci髇 del pago no constituyan un incumplimiento de las obligaciones de pago u otra circunstancia que conduzca a la apertura del oportuno procedimiento concursal.

  5. A efectos de lo dispuesto en este art韈ulo, se entender醤 como distribuciones relativas al capital de nivel 1 ordinario:

  • a) El pago de dividendos en efectivo.
  • b) La distribuci髇 de acciones total o parcialmente liberadas u otros instrumentos de capital a que se refiere el art韈ulo 26.1.a) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.
  • c) El rescate o la compra por una entidad de acciones propias u otros instrumentos propios de capital a que se refiere el art韈ulo 26.1.a) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.
  • d) El reembolso de importes pagados en relaci髇 con los instrumentos de capital a que se refiere el art韈ulo 26.1.a) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.
  • e) La distribuci髇 de los elementos a que se refieren las letras b) a e) del art韈ulo 26.1 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.
  • f) Cualesquiera otros que el Banco de Espa馻 pudiera determinar o considerar que tienen un efecto similar a los mencionados en las letras anteriores.

  6. Reglamentariamente se desarrollar� lo previsto en este art韈ulo.�

  LE0000532255_20230630
• Veintitr閟. Se introduce un nuevo art韈ulo 48 bis con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 48 bis |Incumplimiento del requisito combinado de colch髇

  A efectos de lo previsto en el art韈ulo 48, se considerar� que una entidad incumple el requisito combinado de colch髇 cuando no disponga de recursos propios cuyo importe y calidad sean los necesarios para satisfacer al mismo tiempo el requisito combinado de colch髇 y cada uno de los requisitos establecidos en:

  • a) El art韈ulo 92.1.a) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013Reglamento (UE) n. � 575/2013, de 26 de junio, y, si ha lugar en su caso, el requisito de recursos propios adicionales exigido por el Banco de Espa馻, para hacer frente a riesgos distintos del riesgo de apalancamiento excesivo, con arreglo al art韈ulo 68.2.a).
  • b) El art韈ulo 92.1.b) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013Reglamento (UE) n. � 575/2013, de 26 de junio, y, si ha lugar en su caso, el requisito de recursos propios adicionales exigido por el Banco de Espa馻, para hacer frente a riesgos distintos del riesgo de apalancamiento excesivo, con arreglo al art韈ulo 68.2.a)
  • c) El art韈ulo 92.1.c) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013Reglamento (UE) n. � 575/2013, de 26 de junio, y, si ha lugar en su caso, el requisito de recursos propios adicionales exigido por el Banco de Espa馻, para hacer frente a riesgos distintos del riesgo de apalancamiento excesivo, con arreglo al art韈ulo 68.2.a).�
  LE0000532255_20230630
• Veinticuatro. Se introduce un nuevo art韈ulo 48 ter con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 48 ter |Restricci髇 de las distribuciones en caso de incumplimiento del requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento

  1. Sin perjuicio de lo dispuesto en el art韈ulo 48, las entidades de cr閐ito que cumplan el requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento podr醤 realizar distribuciones relativas al capital de nivel 1 siempre y cuando dicha distribuci髇 no conlleve una disminuci髇 de este hasta un nivel en el que ya no se respete el requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento, y siempre que no haya sido adoptada por el Banco de Espa馻 ninguna de las medidas tendentes a reforzar los recursos propios previstas en el art韈ulo 68.2.h), o a limitar o prohibir el pago de dividendo o de intereses de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario o de capital de nivel 1 adicional previstas en el art韈ulo 68.2.i).

  2. Las entidades de cr閐ito que no cumplan el requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento deber醤 calcular el importe m醲imo distribuible relacionado con la ratio de apalancamiento (en adelante, A-IMD), en los t閞minos que reglamentariamente se determinen.

  Las entidades de cr閐ito no podr醤 realizar ninguna de las siguientes actuaciones antes de haber calculado el A-IMD y haber informado inmediatamente al Banco de Espa馻 de dicho importe:

  • a) Realizar una distribuci髇 relativa al capital de nivel 1 ordinario.
  • b) Asumir una obligaci髇 de pagar una remuneraci髇 variable o beneficios discrecionales de pensi髇, o pagar una remuneraci髇 variable si la obligaci髇 de pago se asumi� en un momento en que la entidad no cumpl韆 el requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento.
  • c) Realizar pagos vinculados a instrumentos de capital de nivel 1 adicional.

  Las entidades de cr閐ito dispondr醤 de mecanismos para garantizar que el importe de beneficios distribuibles y el A-IMD se calculen con exactitud, que habr� de poder demostrarse al Banco de Espa馻 cuando se les solicite.

  3. Cuando una entidad no cumpla o no sobrepase su requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento o cuando el Banco de Espa馻 haya adoptado alguna de las medidas previstas en el art韈ulo 68 tendentes a reforzar los recursos propios o a limitar o prohibir el pago de dividendos o de intereses de instrumentos de capital de nivel 1 ordinario o de capital de nivel 1 adicional, dicha entidad no podr� distribuir m醩 del A-IMD calculado conforme al apartado 2 para las finalidades previstas en dicho apartado.

  4. Las restricciones impuestas por este art韈ulo se aplicar醤 鷑icamente a los pagos que den lugar a una reducci髇 del capital de nivel 1 o a una reducci髇 de los beneficios, y siempre que la suspensi髇 o cancelaci髇 del pago no constituyan un incumplimiento de las obligaciones de pago u otra circunstancia que conduzca a la apertura del oportuno procedimiento concursal.

  5. A efectos de lo dispuesto en este art韈ulo, se entender醤 como distribuciones relativas al capital de nivel 1 cualquiera de las previstas en el art韈ulo 48.5 de esta ley.

  6. Reglamentariamente se desarrollar� lo previsto en este art韈ulo.�

  LE0000532255_20230630
• Veinticinco. Se introduce un nuevo art韈ulo 48 qu醫er con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 48 quater |Incumplimiento del requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento

  Se considerar� que una entidad incumple el requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento a los efectos del art韈ulo 48 ter de esta ley cuando no disponga de capital de nivel 1 en la cantidad necesaria para satisfacer al mismo tiempo el requisito establecido en el art韈ulo 92.1.d) del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, y, en su caso, el requisito establecido en el art韈ulo 92.1 bis, del citado Reglamento y en la letra a) del art韈ulo 68.2 esta Ley, al hacer frente a un riesgo de apalancamiento excesivo que no est� suficientemente cubierto por la letra d) del art韈ulo 92.1 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.�

  LE0000532255_20230630
• Veintis閕s. Los apartados 1 y 2 del art韈ulo 49 quedan redactados como sigue:

  �1. Cuando una entidad de cr閐ito no cumpla el requisito combinado de colch髇 o, en su caso, el requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento al que est� sujeta, elaborar� un plan de conservaci髇 del capital y lo presentar�, en los t閞minos que reglamentariamente se establezcan, al Banco de Espa馻.

  2. El Banco de Espa馻 evaluar� el plan de conservaci髇 del capital y lo aprobar� si considera que, de ejecutarse, resulta razonablemente previsible la conservaci髇 u obtenci髇 de capital suficiente para que la entidad pueda cumplir el requisito combinado de colchones de capital, o en su caso, el requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento, en el plazo que el Banco de Espa馻 juzgue adecuado.�

  LE0000532255_20230630
• Veintisiete. Se introduce un nuevo apartado 5 en el art韈ulo 50, con la siguiente redacci髇:

  �5. Toda decisi髇 que tome el Banco de Espa馻 en el ejercicio de su potestad supervisora deber� ser debidamente motivada.�

  LE0000532255_20230630
• Veintiocho. Se suprime la letra b) del art韈ulo 55.1 y la letra c) pasa a ser la letra b).LE0000532255_20230630
• Veintinueve. Se introduce un nuevo art韈ulo 60 bis, con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 60 bis |Colaboraci髇 del Banco de Espa馻 con otras autoridades

  1. Cuando el Banco de Espa馻, como supervisor en base consolidada de conformidad con el art韈ulo 57, sea diferente del coordinador determinado de conformidad con el art韈ulo 5 de la Ley 5/2005, de 22 de abril, de supervisi髇 de los conglomerados financieros y por la que se modifican otras leyes del sector financiero, deber� colaborar estrechamente con el coordinador a efectos de asegurar la correcta aplicaci髇 de esta ley y del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, en base consolidada.

  Con vistas a facilitar y establecer una cooperaci髇 eficaz, el Banco de Espa馻 alcanzar� acuerdos escritos de coordinaci髇 y cooperaci髇 con el coordinador.

  2. El Banco de Espa馻, la unidad de inteligencia financiera, y las autoridades en las que recaiga la funci髇 p鷅lica de supervisi髇 de la normativa de prevenci髇 del blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo cooperar醤 estrechamente entre s� y con las autoridades que desempe馿n las funciones equivalentes en otros Estados miembros, en el marco de sus respectivas competencias, facilitando la informaci髇 pertinente para la ejecuci髇 de sus tareas respectivas en virtud de esta ley, de la Ley 10/2010, de 28 de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo y del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, siempre que la cooperaci髇 y el intercambio de informaci髇 no afecten a una indagaci髇, a una investigaci髇 o a un procedimiento en curso de conformidad con el derecho administrativo o penal del Estado miembro en el que se encuentren la autoridad competente, la unidad de inteligencia financiera o la autoridad en la que recaiga la funci髇 p鷅lica de supervisi髇 de las entidades financieras.�

  LE0000532255_20230630
• Treinta. Se introduce un nuevo apartado 1 bis en el art韈ulo 61, con la siguiente redacci髇:

  �1 bis. El Banco de Espa馻, tanto en su funci髇 de supervisor de sucursales de entidades de cr閐ito con sede en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea como en su funci髇 de supervisor de entidades de cr閐ito que pertenezcan a un grupo de un tercer pa韘, colaborar� estrechamente con todas aquellas autoridades competentes de la Uni髇 Europea que sean responsables de la supervisi髇 de las entidades de cr閐ito, las empresas de servicios de inversi髇, o las sucursales establecidas en la Uni髇 Europea por entidades de cr閐ito o empresas de servicios de inversi髇 con sede en un tercer pa韘, que formen parte de un mismo grupo de un tercer pa韘.

  Esta colaboraci髇 estrecha perseguir� las siguientes finalidades:

  • a) Garantizar que todas las actividades que dicho grupo de un tercer pa韘 realice en la Uni髇 Europea sean objeto de una supervisi髇 exhaustiva,
  • b) Impedir que se eludan los requisitos aplicables a los grupos de un tercer pa韘 previstos en esta ley y en el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, y,
  • c) Evitar todo efecto perjudicial para la estabilidad financiera de la Uni髇 Europea.�
  LE0000532255_20230630
• Treinta y uno. Se introduce un nuevo p醨rafo al final de la letra e) del art韈ulo 62.1, con la siguiente redacci髇:

  獳simismo, cuando una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera est� establecida en otro Estado miembro, o cuando estando establecida la sociedad financiera de cartera o sociedad financiera mixta de cartera en Espa馻 no le corresponda al Banco de Espa馻 la supervisi髇 en base consolidada del grupo, el Banco de Espa馻 alcanzar� acuerdos de coordinaci髇 y cooperaci髇 con la autoridad competente del Estado miembro donde dicha sociedad est� establecida o con el supervisor en base consolidada de la sociedad financiera de cartera o sociedad financiera mixta de cartera, seg鷑 corresponda en cada caso.�

  LE0000532255_20230630
• Treinta y dos. El art韈ulo 65 queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 65 Decisiones conjuntas

  1. En el marco de la colaboraci髇 prevista en el art韈ulo 62, y de conformidad con los t閞minos que se prevean reglamentariamente, el Banco de Espa馻, como supervisor en base consolidada de un grupo o como autoridad competente responsable de la supervisi髇 de las filiales establecidas en Espa馻 de una entidad de cr閐ito matriz de la UE, de una sociedad financiera de cartera matriz de la UE o de una sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE, procurar� con todos sus medios alcanzar una decisi髇 consensuada con las dem醩 autoridades supervisoras de la Uni髇 Europea sobre:

  • a) La aplicaci髇 de lo dispuesto en los art韈ulos 41, 51, 52 y 53 para determinar la adecuaci髇 del nivel consolidado de recursos propios que posea el grupo en relaci髇 con su situaci髇 financiera y perfil de riesgo y el nivel de recursos propios necesario para la aplicaci髇 del art韈ulo 68.2.a) a cada una de las entidades del grupo y en base consolidada.
  • b) Las medidas para solventar cualesquiera cuestiones significativas y constataciones importantes relacionadas con la supervisi髇 de la liquidez, en particular en lo que respecta a la adecuaci髇 de la organizaci髇 y el tratamiento de los riesgos conforme al art韈ulo 29 y en lo que respecta a la necesidad de aplicar requisitos de liquidez espec韋icos en funci髇 de la entidad, de conformidad con el art韈ulo 42.
  • c) Cualquier orientaci髇 en materia de recursos propios adicionales a que se hace referencia en el art韈ulo 69 bis.

  2. Del mismo modo, el Banco de Espa馻 como supervisor en base consolidada o como autoridad competente del Estado miembro donde est� establecida una sociedad financiera de cartera o una sociedad financiera mixta de cartera pertenecientes a un grupo consolidable de entidades de cr閐ito no sujeto a su supervisi髇 en base consolidada, procurar� alcanzar una decisi髇 consensuada con las dem醩 autoridades supervisoras de la Uni髇 Europea respecto a las decisiones sobre la aprobaci髇, la exenci髇 de la aprobaci髇 y las medidas de supervisi髇 a las que se refieren los art韈ulos 15 bis, 15 ter y 15 sexies. En todo caso, el Banco de Espa馻 trabajar� en estrecha consulta con el supervisor en base consolidada o con la autoridad competente del Estado miembro de la Uni髇 donde est� establecida la sociedad financiera de cartera o la sociedad financiera mixta de cartera, seg鷑 sea el caso.

  En el caso de las sociedades financieras mixtas de cartera, cuando el supervisor en base consolidada o la autoridad competente del Estado miembro en que est� establecida la sociedad financiera mixta de cartera sea diferente del coordinador establecido de conformidad con el art韈ulo 5 de la Ley 5/2005, de 22 de abril, se precisar� el acuerdo del coordinador para adoptar las decisiones o las decisiones conjuntas a las que se refieren los art韈ulos 15 bis, 15 ter y 15 sexies de esta ley, seg鷑 proceda.�

  LE0000532255_20230630
• Treinta y tres. Se introduce un nuevo apartado 1 bis dentro del art韈ulo 66 con la siguiente redacci髇:

  �1 bis. Cuando corresponda al Banco de Espa馻 la supervisi髇 en base consolidada designar� colegios de supervisores, con el objeto de facilitar el ejercicio de las tareas a que se refieren las letras a) a e) del art韈ulo 62.1 y el art韈ulo 81, cuando todas las filiales transfronterizas de una entidad matriz de la UE, de una sociedad financiera de cartera matriz de la UE o de una sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE tengan su sede en terceros pa韘es, siempre y cuando las autoridades de supervisi髇 de dichos terceros pa韘es est閚 sometidas a requisitos de confidencialidad equivalentes de conformidad con la legislaci髇 aplicable.�

  LE0000532255_20230630
• Treinta y cuatro. Se introduce un nuevo art韈ulo 67 bis, con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 67 bis |Obligaci髇 de notificaci髇 del requisito de recursos propios adicionales y la orientaci髇 sobre recursos propios adicionales

  Sin perjuicio de lo establecido en el art韈ulo anterior, el Banco de Espa馻 notificar� a las autoridades de resoluci髇 competentes el establecimiento de requisitos de recursos propios adicionales y cualquier orientaci髇 sobre recursos propios adicionales comunicada a las entidades de conformidad con los art韈ulos 69 y 69 bis, respectivamente.�

  LE0000532255_20230630
• Treinta y cinco. Se modifica el apartado 2 y se introduce un nuevo apartado 2 bis en el art韈ulo 68, los cuales quedan redactados como sigue:

  �2. En las circunstancias previstas en el apartado anterior el Banco de Espa馻 podr� adoptar, de entre las siguientes, las medidas que considere m醩 oportunas atendiendo a la situaci髇 de la entidad o grupo:

  • a) Exigir a las entidades de cr閐ito que mantengan recursos propios superiores a los establecidos en el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, en las condiciones establecidas en el art韈ulo 69.
  • b) Exigir a las entidades de cr閐ito y sus grupos que refuercen los procedimientos, mecanismos y estrategias establecidos a fin de cumplir lo dispuesto en los art韈ulos 29 y 41.
  • c) Exigir a las entidades de cr閐ito y sus grupos que presenten un plan para retornar al cumplimiento de los requisitos establecidos en esta Ley y en el Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, y que fijen un plazo para su ejecuci髇, as� como que introduzcan en el plan las mejoras necesarias en cuanto a su alcance y plazo de ejecuci髇.
  • d) Exigir que las entidades de cr閐ito y sus grupos apliquen una pol韙ica espec韋ica de dotaci髇 de provisiones o un determinado tratamiento de los activos en t閞minos de requisitos de recursos propios.
  • e) Restringir o limitar las actividades, las operaciones o la red de las entidades o solicitar el abandono de actividades que planteen riesgos excesivos para la solidez de una entidad.
  • f) Exigir la reducci髇 del riesgo inherente a las actividades, productos y sistemas de las entidades, incluida la delegaci髇 de la prestaci髇 de servicios o del ejercicio de funciones de las entidades de cr閐ito en un tercero.
  • g) Exigir a las entidades de cr閐ito y sus grupos que limiten la remuneraci髇 variable como porcentaje de los ingresos netos, cuando resulte incompatible con el mantenimiento de una base s髄ida de capital.
  • h) Exigir a las entidades de cr閐ito y sus grupos que utilicen los beneficios netos para reforzar sus recursos propios.
  • i) Prohibir o restringir la distribuci髇 por la entidad de dividendos o intereses a accionistas, socios o socias o titulares de instrumentos de capital adicional de nivel 1, siempre y cuando la prohibici髇 no constituya un supuesto de incumplimiento de las obligaciones de pago de la entidad.
  • j) Imponer obligaciones de informaci髇 adicionales o m醩 frecuentes, incluida informaci髇 sobre recursos propios, liquidez y apalancamiento.
  • k) Imponer la obligaci髇 de disponer de una cantidad m韓ima de activos l韖uidos que permitan hacer frente a las potenciales salidas de fondos derivadas de pasivos y compromisos, incluso en caso de eventos graves que pudieran afectar a la liquidez, y la de mantener una estructura adecuada de fuentes de financiaci髇 y de vencimientos en sus activos, pasivos y compromisos con el fin de evitar potenciales desequilibrios o tensiones de liquidez que puedan da馻r o poner en riesgo la situaci髇 financiera de la entidad.
  • l) Exigir la divulgaci髇 de informaci髇 adicional.�

  �2 bis. A los efectos, del apartado 2, letra j), las obligaciones de informaci髇 adicionales o m醩 frecuentes se podr醤 imponer siempre y cuando sean adecuadas y proporcionadas respecto al objetivo para el cual se requiera la informaci髇 y la informaci髇 solicitada no sea repetitiva.

  A los efectos de la revisi髇 y evaluaci髇 supervisora, prevista en los art韈ulos 51, 52 y 53, y de los supuestos de adopci髇 de medidas de supervisi髇, previstos en el apartado 1, la informaci髇 adicional se considerar� repetitiva cuando informaci髇 igual o sustancialmente igual ya se ha remitido al Banco de Espa馻 o puede ser elaborada por el Banco de Espa馻 a partir de la informaci髇 de la que ya dispone.

  El Banco de Espa馻 no exigir� a las entidades que remitan informaci髇 adicional cuando ya disponga de ella en distinto formato o con un desglose de detalle diferente, siempre que estas circunstancias no impidan al Banco de Espa馻 producir informaci髇 con la misma calidad y fiabilidad que la que se derivase de la informaci髇 adicional que la entidad pudiera remitir a petici髇 del Banco de Espa馻.�

  LE0000532255_20230630
• Treinta y seis. Se introduce un nuevo art韈ulo 68 bis con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 68 bis |Medidas de supervisi髇 prudencial en materia de riesgo de tipos de inter閟 derivado de actividades ajenas a la cartera de negociaci髇

  1. El Banco de Espa馻 adoptar� medidas de supervisi髇 prudencial, como m韓imo, en los siguientes casos:

  • a) Cuando el valor econ髆ico del patrimonio neto de la entidad disminuya en una cifra superior al 15 por ciento de su capital de nivel 1 como consecuencia de una variaci髇 s鷅ita e inesperada de los tipos de inter閟 seg鷑 alguno de los seis escenarios supervisores de perturbaci髇 aplicados a los tipos de inter閟.
  • b) Cuando los ingresos netos por intereses de la entidad sufran una disminuci髇 significativa como consecuencia de una variaci髇 s鷅ita e inesperada de los tipos de inter閟 seg鷑 alguno de los dos escenarios supervisores de perturbaci髇 aplicados a los tipos de inter閟.

  2. No obstante lo dispuesto en el apartado 1, el Banco de Espa馻 no estar� obligado a adoptar medidas de supervisi髇 cuando, bas醤dose en la revisi髇 y evaluaci髇 supervisora prevista en los art韈ulos 51, 52 y 53, considere que la gesti髇 por parte de la entidad del riesgo de tipo de inter閟 derivado de las actividades ajenas a la cartera de negociaci髇 es adecuada y que la entidad no est� excesivamente expuesta al riesgo de tipo de inter閟 derivado de las actividades ajenas a la cartera de negociaci髇.

  3. De conformidad con los apartados 1 y 2, el Banco de Espa馻 podr� adoptar, de entre las siguientes, las medidas que considere m醩 oportunas atendiendo a la situaci髇 de la entidad o grupo:

  • a) Especificar hip髏esis de modelizaci髇 y asunciones param閠ricas, distintas de las previstas en la normativa europea aplicable y exigir que las entidades las utilicen en los c醠culos del valor econ髆ico de su patrimonio neto.
  • b) Exigir cualquiera de las medidas de supervisi髇 previstas en el art韈ulo 68.2.�
  LE0000532255_20230630
• Treinta y siete. El art韈ulo 69 queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 69 Requisitos sobre recursos propios adicionales

  1. El Banco de Espa馻 exigir� a las entidades de cr閐ito el mantenimiento de recursos propios superiores a los establecidos de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 68.2.a), cuando como resultado de la revisi髇 y evaluaci髇 supervisora a la que se refieren los art韈ulos 51, 52 y 53 y de la revisi髇 permanente de la autorizaci髇 de utilizar m閠odos internos, constate en relaci髇 con una determinada entidad cualquiera de las siguientes situaciones:

  • a) Que est� expuesta a riesgos o elementos de riesgo no cubiertos o no suficientemente cubiertos por los requisitos de recursos propios establecidos en las partes tercera, cuarta y s閜tima del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013. Los elementos que regulan el marco de imposici髇 de recursos propios adicionales por este motivo se desarrollar醤 reglamentariamente.
  • b) Que no cumpla los requisitos establecidos en los art韈ulos 29, y 41.1 de esta ley o en el art韈ulo 393 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013 y no sea probable que otras medidas de supervisi髇 sean suficientes para garantizar el cumplimiento de dichos requisitos en un plazo adecuado.
  • c) Que los ajustes de valoraci髇 con respecto a posiciones o carteras espec韋icas dentro de la cartera de negociaci髇, de acuerdo con lo establecido en el art韈ulo 105 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, no sean suficientes para permitir que la entidad venda o cubra sus posiciones en un corto periodo de tiempo sin incurrir en p閞didas importantes en condiciones de mercado normales.
  • d) Que el incumplimiento de los requisitos exigidos para la aplicaci髇 de un m閠odo de c醠culo de los requisitos de recursos propios que requiere autorizaci髇 previa de conformidad con la parte tercera del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, pueda dar lugar a unos requisitos de recursos propios insuficientes.
  • e) Que, de forma reiterada, el nivel de recursos propios de la entidad sea inferior al nivel de recursos propios adecuado de conformidad con la orientaci髇 sobre recursos propios adicionales comunicada de conformidad con el art韈ulo 69 bis.
  • f) Otras situaciones espec韋icas que el Banco de Espa馻 considere que puedan suscitar problemas importantes de supervisi髇.

  2. El requisito de recursos propios adicionales a que se refiere el art韈ulo 68.2.a) solo podr� exigirse para cubrir los riesgos en los que incurran entidades concretas debido a sus actividades, incluidos aquellos que reflejen el impacto de determinadas evoluciones econ髆icas o del mercado en relaci髇 con el perfil de riesgo de una entidad concreta.�

  LE0000532255_20230630
• Treinta y ocho. Se renumeran los art韈ulos 69 bis y 69 ter como 69 ter y 69 qu醫er y se introduce un nuevo art韈ulo 69 bis con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 69 bis |Orientaci髇 sobre recursos propios adicionales

  1. El Banco de Espa馻 comunicar� a las entidades su orientaci髇 sobre recursos propios adicionales con las condiciones que reglamentariamente se establezcan.

  2. La comunicaci髇 relativa a la orientaci髇 sobre recursos propios adicionales se realizar� tomando en consideraci髇 el nivel global de recursos propios que el Banco de Espa馻 considere apropiado para cada entidad. Este nivel global se determinar� sobre la base de las revisiones peri骴icas que, de acuerdo con los art韈ulos 51, 52 y 53, el Banco de Espa馻 realice sobre el nivel de capital interno que cada entidad haya fijado de conformidad con el art韈ulo 41.2, de la revisi髇 permanente de la autorizaci髇 de utilizar m閠odos internos y los resultados de las pruebas de resistencia a que se refiere el art韈ulo 55.5.

  3. La orientaci髇 sobre recursos propios adicionales tendr� car醕ter espec韋ico para cada entidad, y ascender� a la cantidad de recursos propios que cumpla con los dos requisitos siguientes:

  • a) Supere la cantidad de recursos propios requerida con arreglo a las siguientes normas:
    • 1.� Las partes tercera, cuarta y s閜tima del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013;
    • 2.� Los requisitos de recursos propios adicionales previstos en el art韈ulo 68.2.a) y 69;
    • 3.� El requisito combinado de colchones de capital establecido en el art韈ulo 43, o, seg鷑 proceda, la cantidad de recursos propios requerida por el requisito de colch髇 de la ratio de apalancamiento previsto en el art韈ulo 92.1 bis, del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013.
  • b) Sea necesaria para alcanzar el nivel global de recursos propios que el Banco de Espa馻 considere apropiado conforme al apartado 2 del presente art韈ulo.

  4. La incapacidad para mantener la orientaci髇 de recursos propios adicionales no activar� las restricciones en materia de distribuci髇 a que se refieren los art韈ulos 48 y 48 ter cuando la entidad cumpla con:

  • a) Los requisitos de recursos propios aplicables establecidos en las partes tercera, cuarta y s閜tima del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013;
  • b) El requisito de recursos propios adicionales previsto en los art韈ulos 68.2.a) y 69; y
  • c) El requisito combinado de colchones de capital establecido en el art韈ulo 43 o el requisito de colch髇 de ratio de apalancamiento previsto en el art韈ulo 92.1 bis del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013, seg鷑 proceda.�
  LE0000532255_20230630
• Treinta y nueve. La letra a) del art韈ulo 80.1 queda redactada del siguiente modo:

  玜) Los criterios y m閠odos generales empleados para la revisi髇 y evaluaci髇 de los mecanismos de cumplimiento normativo, de supervisi髇 de riesgos y de gobierno corporativo y pol韙icas remuneratorias, en particular, los criterios para la aplicaci髇 del principio de proporcionalidad.�

• Cuarenta. Se modifica la letra j) y se introduce una nueva letra p) en el art韈ulo 82.3, las cuales quedan redactados como sigue:

  玧) Las informaciones que el Banco de Espa馻 tenga que facilitar a las autoridades en las que recaiga la funci髇 p鷅lica de supervisi髇 de la normativa de prevenci髇 del blanqueo de capitales y financiaci髇 del terrorismo por lo que respecta al cumplimiento de dicha normativa y a las unidades de inteligencia financiera, as� como las comunicaciones que de modo excepcional puedan realizarse en virtud de lo dispuesto en la Secci髇 3.� del Cap韙ulo I del T韙ulo III de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, previa autorizaci髇 de la persona titular del Ministerio de Hacienda. A estos efectos deber醤 tenerse en cuenta los acuerdos de colaboraci髇 firmados por el Banco de Espa馻 con autoridades supervisoras de otros pa韘es.�

  玴) Las informaciones que el Banco de Espa馻 tenga que facilitar a las autoridades competentes u organismos responsables de la aplicaci髇 de las normas relativas a la separaci髇 estructural dentro de un grupo bancario.�

  LE0000532255_20230630
• Cuarenta y uno. Se introduce un nuevo art韈ulo 82 bis, con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 82 bis |Transmisi髇 de informaci髇 a organismos internacionales

  1. No obstante lo dispuesto en el art韈ulo anterior, el Banco de Espa馻 podr� transmitir o compartir determinada informaci髇, siempre que se cumplan los requisitos previstos en el apartado 2, con los siguientes organismos internacionales:

  • a) El Fondo Monetario Internacional y el Banco Mundial a efectos del Programa de Evaluaci髇 del Sector Financiero.
  • b) El Banco de Pagos Internacionales, a los efectos de los estudios de impacto cuantitativo.
  • c) La Junta de Estabilidad Financiera, a efectos de su funci髇 de supervisi髇.

  2. La informaci髇 de car醕ter confidencial solo podr� compartirse a solicitud expresa del organismo pertinente y siempre que se re鷑an las siguientes condiciones:

  • a) Que la solicitud est� debidamente justificada por raz髇 de las funciones concretas que desempe馻 el organismo solicitante de conformidad con su mandato estatutario;
  • b) Que la solicitud describa con la precisi髇 suficiente la naturaleza, el alcance y el formato de la informaci髇 solicitada, as� como la forma de facilitarla o transmitirla;
  • c) Que la informaci髇 solicitada sea estrictamente necesaria para el desempe駉 de funciones concretas del organismo solicitante y que no exceda de las competencias estatutarias otorgadas a dicho organismo;
  • d) Que la informaci髇 se transmita o facilite exclusivamente a las personas que participan directamente en el desempe駉 de la funci髇 de que se trate; y,
  • e) Que las personas que tengan acceso a la informaci髇 est閚 sujetas a requisitos de secreto profesional al menos equivalentes a los previstos en el art韈ulo 82.

  Cuando la solicitud proceda de alguno de los organismos internacionales mencionados en el apartado 1, el Banco de Espa馻 s髄o podr� transmitir informaci髇 agregada o anonimizada y 鷑icamente podr� compartir otra informaci髇 en sus dependencias.

  Asimismo, cuando facilitar la informaci髇 implique el tratamiento de datos personales, todo tratamiento de datos personales por parte del organismo solicitante cumplir� los requisitos establecidos en el Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento y del Consejo de 27 de abril de 2016 relativo a la protecci髇 de las personas f韘icas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulaci髇 de estos datos y por el que se deroga la Directiva 95/46/CE.�

  LE0000532255_20230630
• Cuarenta y dos. Se introduce un nuevo p醨rafo al final del art韈ulo 90.1, con la siguiente redacci髇:

  玊oda decisi髇 que tome el Banco de Espa馻 en el ejercicio de su potestad sancionadora deber� ser debidamente motivada y le ser� de aplicaci髇 supletoria la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Com鷑 de las Administraciones P鷅licas.�

  LE0000532255_20230630
• Cuarenta y tres. Se introducen dos nuevas letras ac) y ad) en el art韈ulo 92, las cuales quedan redactadas del siguiente modo:

  玜c) El incumplimiento, por parte de una entidad matriz, una sociedad financiera de cartera matriz o una sociedad financiera mixta de cartera matriz, del deber de garantizar el cumplimiento, en base consolidada o subconsolidada, de:

  • 1.� Los requisitos prudenciales recogidos en las partes tercera, cuarta, sexta o s閜tima del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de junio de 2013;
  • 2.� Los requisitos prudenciales exigidos en virtud del art韈ulo 68.2.a); o,
  • 3.� Los requisitos espec韋icos de liquidez exigidos en virtud del art韈ulo 42.

  ad) No solicitar la aprobaci髇 de conformidad con el art韈ulo 15 bis, as� como el incumplimiento de los requisitos de informaci髇 relativos a la aprobaci髇 o la exenci髇 de la aprobaci髇 de conformidad con el art韈ulo 15 quinquies.1.�

  LE0000532255_20230630
• Cuarenta y cuatro. Se introduce una nueva disposici髇 adicional vigesimoprimera, con la siguiente redacci髇:

  獶isposici髇 adicional vigesimoprimera Facultad del Banco de Espa馻 para exigir la sustituci髇 de las personas encargadas de la auditor韆 legal de las cuentas anuales y consolidadas

  El Banco de Espa馻 podr� exigir a las entidades bajo su supervisi髇 la sustituci髇 de los auditores de cuentas cuando act鷈n incumpliendo las obligaciones que les incumben de conformidad con lo establecido en el art韈ulo 38 y en la disposici髇 adicional s閜tima de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditor韆 de Cuentas.�

  LE0000532255_20230630
• Cuarenta y cinco. Se introduce una nueva disposici髇 adicional vigesimosegunda, con la siguiente redacci髇:

  獶isposici髇 adicional vigesimosegunda Tratamiento de datos personales

  1. El tratamiento de datos personales de las personas f韘icas a los fines de lo dispuesto en esta ley se llevar醤 a cabo de conformidad con lo establecido en el Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016, relativo a la protecci髇 de las personas f韘icas en lo que respecta al tratamiento de datos personales y a la libre circulaci髇 de estos datos y por el que se deroga la Directiva 95/46/CE.

  En particular, las transferencias de datos personales a terceros pa韘es u organizaciones internacionales se atendr醤 a lo dispuesto en el Cap韙ulo V del Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016.

  2. Las entidades de cr閐ito llevar醤 a cabo el tratamiento de datos personales de las personas f韘icas de conformidad con lo establecido en el Reglamento (UE) 2016/679 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 27 de abril de 2016.�

  LE0000532255_20230630

Art韈ulo s閜timo Modificaci髇 de la Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci髇 y resoluci髇 de entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇

La Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci髇 y resoluci髇 de entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇, queda modificada como sigue:

• Uno. Se a馻den nuevas letras p) a z al apartado 1 del art韈ulo 2, que quedan redactadas como sigue:
  • 玴) Filial: una filial tal como se define en el art韈ulo 4.1.16, del Reglamento (UE) n.^o 575/2013, de 26 de junio de 2013. A efectos de la aplicaci髇 a los grupos de resoluci髇 a que se refiere el numeral 2.� de la letra v) del presente apartado de los planes de resoluci髇 de grupo, competencias para reducir o eliminar obst醕ulos a la resolubilidad (tratamiento individual o de grupo), requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles, amortizaci髇 o conversi髇 de los instrumentos de capital y pasivos admisibles, resoluci髇 de grupos con implicaci髇 o no de filiales, la definici髇 incluye, cuando proceda, las entidades de cr閐ito afiliadas de forma permanente a un organismo central, el propio organismo central, y sus respectivas filiales, teniendo en cuenta la manera en que estos grupos de resoluci髇 cumplen lo dispuesto en relaci髇 con el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇.
  • q) Filial significativa: una filial significativa tal como se define en el art韈ulo 4.1.135 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013.
  • r) Pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna: pasivos e instrumentos de capital no calificados como instrumentos de capital ordinario de nivel 1, de capital adicional de nivel 1 o de capital de nivel 2 de una entidad o sociedad a que se refiere el art韈ulo 1.2.b), c) o d), y que no est醤 excluidos del 醡bito de aplicaci髇 del instrumento de recapitalizaci髇 interna en virtud del art韈ulo 42.
  • s) Pasivos admisibles: pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna que cumplen, seg鷑 proceda, las condiciones establecidas en el art韈ulo 44 bis sobre pasivos admisibles para entidades de resoluci髇, en su desarrollo reglamentario y en lo que se prevea reglamentariamente en relaci髇 con los pasivos admisibles para entidades que no sean entidades de resoluci髇, e instrumentos de capital de nivel 2 que cumplen las condiciones establecidas en el art韈ulo 72 bis.1.b), del Reglamento (UE) n.^o 575/2013.
  • t) Instrumentos admisibles subordinados: los instrumentos que cumplen todas las condiciones enunciadas en el art韈ulo 72 bis del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 que no sean los apartados 3 a 5 del art韈ulo 72 ter de dicho reglamento.
  • u) Entidad de resoluci髇:
    • 1.� una persona jur韉ica establecida en la Uni髇, para la que el plan de resoluci髇 de conformidad con el art韈ulo 14 prev� una medida de resoluci髇; o
    • 2.� una entidad que no forma parte de un grupo sujeto a una supervisi髇 consolidada con arreglo a los art韈ulos 57, 58 y 62 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito, para la que el plan de resoluci髇 elaborado conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 13 de la presente ley prev� una medida de resoluci髇.
  • v) Grupo de resoluci髇:
    • 1.� una entidad de resoluci髇 y sus filiales que no sean:
      • i) ellas mismas entidades de resoluci髇;
      • ii) filiales de otras entidades de resoluci髇; o
      • iii) entidades establecidas en un tercer pa韘 que no est閚 incluidas en el grupo de resoluci髇 de conformidad con el plan de resoluci髇, y sus filiales; o
    • 2.� las entidades de cr閐ito afiliadas permanentemente a un organismo central y el propio organismo central cuando al menos una de esas entidades de cr閐ito o el organismo central sea una entidad de resoluci髇, as� como sus respectivas filiales.
  • w) Entidad de importancia sist閙ica mundial o (EISM): una EISM seg鷑 se define en el art韈ulo 4.1.133, del Reglamento (UE) n.^o 575/2013.
  • x) Requisitos combinados de colch髇: los requisitos combinados de colch髇 definidos en el art韈ulo 43 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.
  • y) Bono garantizado: un bono garantizado tal como se define en el art韈ulo 3, punto 1, de la Directiva (UE) 2019/2162 del Parlamento Europeo y del Consejo o, en el caso de un instrumento emitido antes del 8 de julio de 2022, una obligaci髇 tal como se contempla en el art韈ulo 52, apartado 4, de la Directiva 2009/65/CE del Parlamento Europeo y del Consejo.
  • z) Capital de nivel 1 ordinario: capital de nivel 1 ordinario calculado de conformidad con el art韈ulo 50 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013.�
  LE0000555094_20230407
• Dos. Se modifica la redacci髇 de la letra d) del apartado 3 del art韈ulo 6, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  玠) modificar la estrategia de financiaci髇 para mejorar la solidez de las 醨eas principales de actividad y de las funciones cr韙icas, o�

  LE0000555094_20230407
• Tres. Se da nueva redacci髇 al apartado 3 del art韈ulo 13, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  �3. Los planes de resoluci髇 se actualizar醤, de conformidad con el procedimiento previsto en el apartado 2, al menos anualmente, y en los siguientes casos:

  • a) siempre que un cambio en la estructura jur韉ica u organizativa de la entidad, sus actividades, o en su situaci髇 financiera pudiera afectar significativamente a la eficacia del plan o requerir cambios del mismo, o
  • b) tras la aplicaci髇 de las medidas de resoluci髇 o el ejercicio de la amortizaci髇 o conversi髇 de instrumentos de capital y pasivos admisibles conforme a lo previsto en el art韈ulo 38, o
  • c) siempre que la autoridad de resoluci髇 preventiva, a iniciativa propia o del FROB, lo estime conveniente.�
  LE0000555094_20230407
• Cuatro. Se da nueva redacci髇 al art韈ulo 14, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  獳rt韈ulo 14 Planes de resoluci髇 de grupo

  1. La autoridad de resoluci髇 preventiva competente a nivel de grupo, actuando conjuntamente con las autoridades de resoluci髇 de las filiales en colegios de autoridades de resoluci髇 y tras consultar a los supervisores competentes que corresponda, al FROB y a las autoridades de resoluci髇 de las jurisdicciones en las que se encuentren establecidas sucursales significativas, respecto a las cuestiones que afecten a estas 鷏timas, aprobar� y mantendr� actualizados los planes de resoluci髇 de los grupos cuya supervisi髇 en base consolidada corresponda a un supervisor competente de los previstos en el art韈ulo 2.1.b).

  La adopci髇 del plan de resoluci髇 se plasmar� en una decisi髇 conjunta de la autoridad de resoluci髇 preventiva con las autoridades de resoluci髇 de las filiales del grupo. Cuando un grupo est� compuesto por m醩 de un grupo de resoluci髇, las medidas de resoluci髇 para las entidades de resoluci髇 de cada grupo de resoluci髇 se incluir醤 en el plan de resoluci髇 de grupo adoptado mediante una decisi髇 conjunta seg鷑 lo dispuesto en este p醨rafo.

  Cuando en virtud del art韈ulo 17 se aprecien obst醕ulos a la resolubilidad de una entidad, quedar� en suspenso la obligaci髇 de elaborar el plan de resoluci髇 de grupo hasta que se adopten las medidas oportunas para eliminar tales obst醕ulos.

  2. A los efectos del apartado anterior, la autoridad de resoluci髇 preventiva, junto al FROB, asistir� al colegio de autoridades de resoluci髇, y contribuir� a la elaboraci髇 y aprobaci髇 del plan de conformidad con el procedimiento previsto en el art韈ulo anterior.

  3. Reglamentariamente se determinar� el procedimiento de elaboraci髇 y el contenido espec韋ico de los planes de resoluci髇 de grupo, as� como la informaci髇 que podr� ser requerida a las entidades y que deber� ser facilitada por la autoridad de resoluci髇 preventiva a otras autoridades de resoluci髇, a los supervisores competentes y a la Autoridad Bancaria Europea, para su elaboraci髇 y actualizaci髇. En todo caso, los planes de resoluci髇 de grupo deber醤 identificar las medidas que deben tomarse con respecto a:

  • a) La empresa matriz.
  • b) Las filiales del grupo con domicilio social en la Uni髇 Europea.
  • c) Las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera y las sociedades mixtas de cartera con domicilio social en la Uni髇 Europea.
  • d) Las filiales del grupo con domicilio social fuera de la Uni髇 Europea, en el marco de lo establecido en el Cap韙ulo VII sobre resoluci髇 transfronteriza.
  • e) Las sociedades financieras de cartera matrices de un Estado miembro, las sociedades financieras de cartera matrices de la Uni髇, las sociedades financieras mixtas de cartera matrices de un Estado miembro y las sociedades financieras mixtas de cartera matrices de la Uni髇.

  De conformidad con las medidas a que se refiere el p醨rafo primero, el plan de resoluci髇 deber� determinar para cada grupo las entidades de resoluci髇 y los grupos de resoluci髇.

  4. No obstante lo previsto en el apartado anterior, las entidades que est閚 sujetas a la supervisi髇 directa del Banco Central Europeo en virtud del art韈ulo 6.4 del Reglamento (UE) n.^o 1024/2013 del Consejo, de 15 de octubre de 2013, que encomienda al Banco Central Europeo tareas espec韋icas respecto de pol韙icas relacionadas con la supervisi髇 prudencial de las entidades de cr閐ito, o que constituyan una parte considerable del sistema financiero espa駉l, ser醤 tambi閚 objeto de planes de resoluci髇 individuales conforme a lo previsto en el art韈ulo anterior.

  5. La autoridad de resoluci髇 preventiva competente, al actuar como autoridad de resoluci髇 de una entidad filial autorizada en Espa馻 cuya matriz est� situada en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea y cuya supervisi髇 en base consolidada no corresponda a alguno de los supervisores competentes contemplados en el art韈ulo 2.1.b), cooperar� con la autoridad de resoluci髇 a nivel de grupo en la elaboraci髇, actualizaci髇 y aprobaci髇 del plan de resoluci髇 de grupo en los t閞minos que reglamentariamente se determinen.�

  LE0000555094_20230407
• Cinco. Se modifica la redacci髇 de la letra b) del apartado 1 y el apartado 3 del art韈ulo 15, que pasan a tener el siguiente tenor literal:

  玝) Se garantice la continuidad de las funciones cr韙icas desarrolladas por la entidad.�

  �3. Adicionalmente, el supervisor competente y el FROB podr醤 solicitar a la autoridad de resoluci髇 preventiva competente que lleve a cabo la evaluaci髇 prevista en el apartado anterior siempre que considere que pueden existir obst醕ulos sustantivos para la resoluci髇 de una entidad.�

  LE0000555094_20230407
• Seis. Se da nueva redacci髇 al art韈ulo 16, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  獳rt韈ulo 16 Evaluaci髇 de la resolubilidad de grupos

  1. La autoridad de resoluci髇 preventiva competente, cuando sea la autoridad de resoluci髇 a nivel de grupo, determinar�, en funci髇 de la evaluaci髇 a que se refiere el apartado siguiente, que el grupo es resoluble si, en el caso de que cumpliese las condiciones para la resoluci髇, pudiera procederse a la liquidaci髇 o a la resoluci髇 de las entidades de ese grupo conforme a lo establecido en el apartado 1 del art韈ulo anterior.

  2. Al elaborar el plan de resoluci髇 de grupo, la autoridad de resoluci髇 preventiva, previo informe del supervisor competente y del FROB, junto con las autoridades de resoluci髇 de las filiales y previa consulta a los supervisores competentes de las mismas y a las autoridades de resoluci髇 de las jurisdicciones en que est閚 establecidas las sucursales significativas, evaluar� en qu� medida un grupo puede ser objeto de resoluci髇 sin la intervenci髇 de apoyo p鷅lico tal y como prev� el art韈ulo 13.2.

  Cuando un grupo est� formado por m醩 de un grupo de resoluci髇, la autoridad de resoluci髇 preventiva competente realizar� la evaluaci髇 de la resolubilidad del grupo en su conjunto, as� como la resolubilidad de cada grupo de resoluci髇 conforme a lo dispuesto en el presente art韈ulo, en el marco del proceso decisorio establecido en el art韈ulo 14.

  3. Si la autoridad de resoluci髇 preventiva competente concluyera que el grupo no re鷑e las condiciones para resolverse, lo notificar� sin demoras indebidas a la Autoridad Bancaria Europea.�

  LE0000555094_20230407
• Siete. Se introduce un nuevo art韈ulo 16 bis con el siguiente tenor literal:

  獳rt韈ulo 16 bis Facultad de prohibir determinadas distribuciones

  1. Cuando una entidad est� en condiciones de cumplir los requisitos combinados de colch髇 de capital evaluados en conjunci髇 con cada uno de los requisitos contemplados en el art韈ulo 48 bis, letras a), b) y c) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, pero no cumpla dichos requisitos combinados de colch髇 de capital evaluados en conjunci髇 con el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles calculado de conformidad con el art韈ulo 44.2.a), la autoridad de resoluci髇 preventiva tendr� la facultad de prohibir que la entidad distribuya m醩 del importe m醲imo distribuible relacionado con el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles, mediante una de las siguientes medidas:

  • a) Realizar una distribuci髇 en conexi髇 con el capital ordinario de nivel 1 o pagos vinculados a instrumentos de capital adicional de nivel 1; o
  • b) Asumir una obligaci髇 de pagar una remuneraci髇 variable o beneficios discrecionales de pensi髇, o pagar una remuneraci髇 variable si la obligaci髇 de pago se asumi� en un momento en que la entidad no cumpl韆 con los requisitos combinados de colch髇 de capital;

  En caso de que una entidad se encuentre en la situaci髇 a que se refiere este apartado, deber� comunicarlo de inmediato a la autoridad de resoluci髇 preventiva.

  2. En la situaci髇 contemplada en el apartado 1, la autoridad de resoluci髇 preventiva de la entidad, tras consultar al supervisor competente, deber� evaluar, sin demoras indebidas, si ejerce la facultad a que se refiere el apartado 1, teniendo en cuenta todos los elementos siguientes:

  • a) El motivo, la duraci髇 y la magnitud del incumplimiento y sus consecuencias para la resolubilidad;
  • b) La evoluci髇 de la situaci髇 financiera de la entidad y la probabilidad de que, en un futuro pr髕imo, cumpla la condici髇 a que se refiere el art韈ulo 19.1.a);
  • c) La perspectiva de que la entidad pueda garantizar el cumplimiento de los requisitos a que se refiere el apartado 1 en un plazo razonable;
  • d) Si la entidad es incapaz de sustituir los pasivos que ya no cumplen los criterios de admisibilidad o vencimiento establecidos en los art韈ulos 72 ter y 72 quater del Reglamento (UE) n.^o 575/2013, o en el art韈ulo 44 bis de la presente ley, su normativa de desarrollo o los criterios de admisibilidad que se desarrollen reglamentariamente para las entidades que no sean entidades de resoluci髇, si dicha incapacidad es de naturaleza intr韓seca o se debe a perturbaciones generales del mercado;
  • e) Si el ejercicio de la facultad a que se refiere el apartado 1 es el medio m醩 adecuado y proporcionado para abordar la situaci髇 de la entidad, teniendo en cuenta su impacto potencial sobre las condiciones de financiaci髇 y resolubilidad de la entidad en cuesti髇.

  La autoridad de resoluci髇 preventiva repetir� su evaluaci髇 acerca de la conveniencia de ejercer la facultad a que se refiere el apartado 1 al menos cada mes mientras la entidad siga estando en la situaci髇 a que se refiere el apartado 1.

  3. Si la autoridad de resoluci髇 preventiva constata que la entidad est� todav韆 en la situaci髇 descrita en el apartado 1 nueve meses despu閟 de que la entidad haya informado de esta situaci髇, la autoridad de resoluci髇 preventiva, tras consultar al supervisor competente, ejercer� la facultad a que se refiere el apartado 1, excepto en caso de que el supervisor competente constate que se cumplen al menos dos de las condiciones siguientes:

  • a) El incumplimiento se debe a una perturbaci髇 grave del funcionamiento de los mercados financieros que les conduce a unas tensiones de amplio alcance en varios segmentos de los mismos;
  • b) La perturbaci髇 a que se refiere la letra a) no solo da lugar a un aumento de la volatilidad de los precios de los instrumentos de fondos propios e instrumentos de pasivos admisibles de la entidad o a un incremento de los costes para la entidad, sino que tambi閚 conduce a un cierre total o parcial de los mercados que impide a la entidad emitir instrumentos de fondos propios e instrumentos de pasivos admisibles en los mercados;
  • c) El cierre de mercado a que se refiere la letra b), se observa no s髄o para la entidad en cuesti髇, sino para otras varias entidades;
  • d) La perturbaci髇 a que se refiere la letra a) impide a la entidad en cuesti髇 emitir de instrumentos de fondos propios e instrumentos de pasivos admisibles suficientes para subsanar el incumplimiento; o
  • e) El ejercicio de la facultad a que se refiere el apartado 1 provocar韆 efectos colaterales negativos para una parte del sector bancario, perjudicando potencialmente a la estabilidad financiera.

  4. Cuando se aplique la excepci髇 a que se refiere el apartado 3, la autoridad de resoluci髇 preventiva informar� al supervisor competente de su decisi髇 y explicar� por escrito su evaluaci髇.

  Cada mes, la autoridad de resoluci髇 preventiva repetir� su evaluaci髇 para determinar si la excepci髇 referida en el p醨rafo anterior se aplica.

  5. Reglamentariamente se desarrollar� el m閠odo de c醠culo del importe m醲imo distribuible relacionado con el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles.�

  LE0000555094_20230407
• Ocho. Se da nueva redacci髇 al art韈ulo 17, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  獳rt韈ulo 17 Obst醕ulos a la resolubilidad de entidades

  1. La autoridad de resoluci髇 preventiva competente, tras examinar la evaluaci髇 llevada a cabo en virtud del art韈ulo 15, notificar� al supervisor competente, a la entidad y a las autoridades de resoluci髇 en cuya jurisdicci髇 est閚 situadas las sucursales significativas, la concurrencia de obst醕ulos sustantivos para la resoluci髇 de la entidad. El resultado de este examen ser� presentado al FROB.

  2. En el plazo de cuatro meses desde la recepci髇 de la notificaci髇, la entidad propondr� a la autoridad de resoluci髇 preventiva competente medidas adecuadas para reducir o eliminar los obst醕ulos sustantivos identificados.

  En un plazo de dos semanas a partir de la fecha de recepci髇 de una notificaci髇 realizada en virtud del apartado anterior, la entidad deber� proponer a la autoridad de resoluci髇 preventiva posibles medidas y el calendario para su aplicaci髇, para garantizar que la entidad cumpla tanto el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles para entidades de resoluci髇 y entidades que no sean de resoluci髇 como los requisitos combinados de colch髇 de capital, cuando un obst醕ulo sustantivo a la resolubilidad se deba a cualquiera de las situaciones siguientes:

  • a) La entidad cumple los requisitos combinados de colch髇 evaluados en conjunci髇 con cada uno de los requisitos contemplados en el art韈ulo 48 bis letras a), b) y c), de la Ley 10/2014, de 26 de junio, pero no cumple dichos requisitos combinados de colch髇, evaluados en conjunci髇 con los requisitos a que se refiere el art韈ulo 44 ter y su normativa de desarrollo y los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 de las EISM y las filiales significativas de la Uni髇 de las EISM de fuera de la Uni髇 Europea, calculados de conformidad con el art韈ulo 44.2.a); o
  • b) La entidad no cumple los requisitos a que se refieren los art韈ulos 92 bis y 494 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 o los requisitos a que se refiere el art韈ulo 44 ter y su normativa de desarrollo y los requisitos de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 de las EISM y las filiales significativas de la Uni髇 de las EISM de fuera de la Uni髇 Europea.

  El calendario para la aplicaci髇 de las medidas propuestas en el p醨rafo segundo de este apartado tendr� en cuenta las causas del obst醕ulo sustantivo identificado.

  La autoridad de resoluci髇 preventiva competente comunicar� sin demora al supervisor competente y al FROB, para su informe, las medidas propuestas en virtud de los p醨rafos anteriores.

  2 bis. En caso de que la autoridad de resoluci髇 preventiva competente, previo informe del supervisor competente y del FROB, no considere tales medidas suficientes para reducir o eliminar los obst醕ulos identificados, deber� solicitar de forma motivada a la entidad que adopte medidas alternativas para reducir o eliminar los obst醕ulos, debiendo notificar esas medidas por escrito a la entidad. Tales medidas podr醤 consistir en:

  • a) Exigir a la entidad la revisi髇 de los mecanismos de financiaci髇 intragrupo o la elaboraci髇 de acuerdos para garantizar el desarrollo de sus funciones cr韙icas.
  • b) Establecer l韒ites a los riesgos individuales y globales de la entidad.
  • c) Imponer requisitos adicionales de informaci髇 relevante para llevar a cabo la resoluci髇.
  • d) Exigir a la entidad que se deshaga de activos espec韋icos.
  • e) Exigir a la entidad que limite o cese determinadas actividades.
  • f) Restringir o impedir el desarrollo de ciertas ramas de actividad o la venta de ciertos productos.
  • g) Imponer cambios en la estructura jur韉ica u operativa de la entidad o de cualquier entidad del grupo que se encuentre directa o indirectamente bajo su control, con el fin de reducir su complejidad y garantizar que las funciones cr韙icas puedan separarse jur韉ica y operativamente de otras funciones mediante la aplicaci髇 de instrumentos de resoluci髇.
  • h) Exigir a una entidad o a una empresa matriz la constituci髇 de una sociedad financiera de cartera matriz en Espa馻 o matriz en la Uni髇 Europea.
  • i) Exigir a la entidad que presente un plan para restablecer el cumplimiento del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 y para las entidades que no sean de resoluci髇, expresado como un porcentaje del importe total de la exposici髇 al riesgo calculado de conformidad con el art韈ulo 92, apartado 3 del Reglamento (UE) n. 575/2013 y, en su caso, los requisitos combinados de colch髇, y los requerimientos m韓imos de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 y para las entidades que no sean de resoluci髇 expresados como porcentaje de la medida de la exposici髇 total a que se refieren los art韈ulos 429 y 429 bis del Reglamento n.^o 575/2013.
  • j) Exigir a una entidad la emisi髇 de pasivos admisibles para dar cumplimiento a los requerimientos m韓imos de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 y para las entidades que no sean de resoluci髇.
  • k) Exigir a una entidad que adopte otras medidas para cumplir el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 y para las entidades que no sean de resoluci髇. En particular, la autoridad de resoluci髇 preventiva podr� exigir a la entidad que renegocie cualquier pasivo admisible o instrumento de capital adicional de nivel 1 o nivel 2 emitido, para garantizar que las decisiones de amortizaci髇 o conversi髇 que adopte el FROB se apliquen con arreglo a la legislaci髇 que rija el pasivo o instrumento.
  • l) A los efectos de asegurar de manera continua el cumplimiento de los requerimientos m韓imos de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 y para las entidades que no sean de resoluci髇, exigir a una entidad que modifique su calendario de vencimientos de:
    • 1.� los instrumentos de fondos propios, tras haber obtenido el acuerdo del supervisor competente, y
    • 2.� los pasivos admisibles a los que se refiere el art韈ulo 44 bis para entidades de resoluci髇 y en lo que se prevea reglamentariamente en relaci髇 con los pasivos admisibles para entidades que no sean entidades de resoluci髇;
  • m) Cuando una entidad sea filial de una sociedad mixta de cartera, exigir a la sociedad mixta de cartera que constituya una sociedad financiera de cartera separada para controlar la entidad, si ello fuera necesario para facilitar la resoluci髇 de la entidad y evitar que la aplicaci髇 de los instrumentos y el ejercicio de las facultades de resoluci髇 tuviesen efectos adversos en la parte no financiera del grupo.

  3. En el plazo de un mes desde la recepci髇 de la notificaci髇 de las medidas alternativas impuestas por la autoridad de resoluci髇 preventiva competente en virtud del apartado anterior, la entidad deber� presentar un plan de implementaci髇 de dichas medidas.

  4. A los efectos de lo previsto en este art韈ulo, las autoridades de resoluci髇 competentes deber醤 considerar, entre otros factores, el riesgo para la estabilidad financiera que suponen los obst醕ulos identificados, as� como el efecto potencial de las medidas alternativas propuestas sobre la actividad y estabilidad de la entidad, su capacidad de contribuci髇 a la econom韆, el mercado interior de servicios financieros y sobre la estabilidad financiera tanto en Espa馻 como en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea y en la Uni髇 Europea en su conjunto. Para realizar dicha evaluaci髇, deber醤 solicitar la opini髇 de la Autoridad Macroprudencial Consejo de Estabilidad Financiera sobre tales aspectos.

  Asimismo, las autoridades de resoluci髇 competentes, al determinar medidas alternativas a las propuestas por la entidad para eliminar los obst醕ulos a la resolubilidad, deber醤 demostrar por qu� las medidas propuestas por la entidad no conseguir韆n eliminar tales obst醕ulos y c髆o las medidas alternativas pueden resultar proporcionales para eliminarlos.�

  LE0000555094_20230407
• Nueve. Se da nueva redacci髇 al art韈ulo 18, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  獳rt韈ulo 18 Obst醕ulos a la resolubilidad de grupos

  1. La autoridad de resoluci髇 preventiva, cuando sea la autoridad de resoluci髇 a nivel de grupo, de conformidad con la evaluaci髇 prevista en el art韈ulo 16, procurar� alcanzar una decisi髇 conjunta con el resto de autoridades de resoluci髇 competentes sobre las medidas oportunas para subsanar los obst醕ulos a la resolubilidad, en relaci髇 con todas las entidades de resoluci髇 y sus filiales que sean entidades mencionadas en el art韈ulo 1, apartado 2, y formen parte del grupo.

  A tales efectos, la autoridad de resoluci髇 preventiva, en cooperaci髇 con el supervisor competente en base consolidada, el FROB y la Autoridad Bancaria Europea, remitir� un informe a la empresa matriz y a las autoridades de resoluci髇 de las filiales y de las jurisdicciones en que est閚 establecidas sucursales significativas. Dicho informe analizar� los obst醕ulos sustantivos a la aplicaci髇 efectiva de los instrumentos de resoluci髇 y al ejercicio de las facultades de resoluci髇 en relaci髇 con el grupo y tambi閚 en relaci髇 con los grupos de resoluci髇 cuando un grupo est� formado por m醩 de un grupo de resoluci髇. El informe tambi閚 examinar� el impacto en el modelo empresarial del grupo y recomendar� cualquier medida proporcionada espec韋ica que, desde el punto de vista de la autoridad de resoluci髇 a nivel de grupo, sea necesaria o apropiada para eliminar dichos obst醕ulos. Cuando un obst醕ulo a la resolubilidad del grupo se deba a que una entidad del grupo se encuentra en una situaci髇 de las contempladas en el p醨rafo segundo del art韈ulo 17.2, la autoridad de resoluci髇 preventiva comunicar� la evaluaci髇 de dicho obst醕ulo a la empresa matriz en la Uni髇 Europea, previa consulta a la autoridad de resoluci髇 de la entidad de resoluci髇 y a las autoridades de resoluci髇 de sus entidades filiales.

  2. En el plazo de cuatro meses desde la recepci髇 del informe, la empresa matriz del grupo podr� remitir observaciones y proponer a la autoridad de resoluci髇 preventiva medidas alternativas para eliminar los obst醕ulos identificados para su resoluci髇. La autoridad de resoluci髇 preventiva comunicar� tales medidas, sin demora, al supervisor competente en base consolidada, al FROB, a la ABE, a las autoridades de resoluci髇 de las filiales y a las autoridades de resoluci髇 de las jurisdicciones en las que est閚 situadas sucursales significativas respecto de las cuestiones que afecten a dichas sucursales.

  Cuando los obst醕ulos constatados en el informe se deban a que una sociedad del grupo se encuentra en una de las situaciones contempladas en el p醨rafo segundo del art韈ulo 17.2, la empresa matriz en la Uni髇 Europea, en el plazo de dos semanas a partir de la recepci髇 de una notificaci髇 realizada en virtud del 鷏timo p醨rafo del apartado anterior, propondr� a la autoridad de resoluci髇 preventiva a nivel de grupo posibles medidas y el calendario de su aplicaci髇 para garantizar que el grupo cumpla:

  • a) Los requerimientos m韓imos de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 y las entidades que no sean entidades de resoluci髇 expresados como porcentaje del importe total de la exposici髇 al riesgo calculado de conformidad con el art韈ulo 92, apartado 3 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013 y, en su caso,
  • b) Los requisitos combinados de colch髇 y los requerimientos m韓imos de fondos propios y pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇 y las entidades que no sean entidades de resoluci髇 expresados como porcentaje de la medida de la exposici髇 total a que se refieren los art韈ulos 429 y 429 bis del Reglamento (UE) n.^o 575/2013.

  Dicho calendario tendr� en cuenta las razones que han generado el obst醕ulo sustantivo. La autoridad de resoluci髇 preventiva, tras consultar al supervisor competente y al FROB, evaluar� si dichas medidas van a reducir o eliminar de forma efectiva el obst醕ulo sustantivo.

  3. La autoridad de resoluci髇 preventiva y las autoridades de resoluci髇 de las filiales, previa consulta al FROB, a los supervisores competentes y a las autoridades de resoluci髇 de las jurisdicciones en las que est閚 situadas sucursales significativas, procurar醤 alcanzar en el colegio de autoridades de resoluci髇 una decisi髇 conjunta sobre los obst醕ulos a la resoluci髇, la evaluaci髇 de las medidas propuestas por la empresa matriz y las medidas que se exigir醤 para eliminar tales obst醕ulos, atendiendo a las posibles repercusiones de estas en los Estados miembros de la Uni髇 Europea en los que opere el grupo.

  4. La autoridad de resoluci髇 preventiva, cuando act鷈 como autoridad de resoluci髇 de una entidad filial autorizada en Espa馻 cuya matriz est� situada en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea y cuya supervisi髇 en base consolidada no corresponda a alguno de los supervisores competentes contemplados en el art韈ulo 2.1 letra b), procurar�, en cooperaci髇 con el FROB, alcanzar una decisi髇 conjunta con el resto de autoridades de resoluci髇 competentes sobre las medidas oportunas para subsanar los obst醕ulos a la resolubilidad en los t閞minos que reglamentariamente se establezcan.�

  LE0000555094_20230407
• Diez. Se da nueva redacci髇 al art韈ulo 19, con el siguiente tenor literal:

  獳rt韈ulo 19 Condiciones para la resoluci髇

  1. Proceder� la resoluci髇 de una entidad cuando concurran, simult醤eamente, las circunstancias siguientes:

  • a) La entidad es inviable o es razonablemente previsible que vaya a serlo en un futuro pr髕imo.
  • b) No existen perspectivas razonables de que medidas procedentes del sector privado, como, entre otras, las medidas aplicadas por los sistemas institucionales de protecci髇; o acci髇 de supervisi髇, como, entre otras, las medidas de actuaci髇 temprana; o la amortizaci髇 o conversi髇 de instrumentos de capital y de los pasivos admisibles pertinentes de conformidad con la Secci髇 2.� del Cap韙ulo VI, puedan impedir la inviabilidad de la entidad en un plazo de tiempo razonable.
  • c) Por razones de inter閟 p鷅lico, resulta necesario o conveniente acometer la resoluci髇 de la entidad para alcanzar alguno de los objetivos mencionados en el art韈ulo 3, por cuanto la liquidaci髇 de la entidad en el marco de un procedimiento concursal no permitir韆 razonablemente alcanzar dichos objetivos en la misma medida.

  2. Proceder� la resoluci髇 de una entidad financiera prevista en el art韈ulo 1.2.b) cuando las condiciones de resoluci髇 se den tanto en la entidad financiera como en la entidad matriz sujeta a supervisi髇 consolidada.

  3. Proceder� la resoluci髇 de una sociedad prevista en el art韈ulo 1.2.c) o 1.2.d) cuando dicha entidad cumpla las condiciones establecidas en el apartado 1.

  4. Cuando las entidades filiales de una sociedad mixta de cartera est閚 directa o indirectamente en poder de una sociedad financiera de cartera intermedia, el plan de resoluci髇 dispondr� que la sociedad financiera de cartera intermedia se identifique como una entidad de resoluci髇 y toda medida de resoluci髇 a efectos de resoluci髇 de grupo se adoptar� en relaci髇 con la sociedad financiera de cartera intermedia. El FROB no adoptar� medidas de resoluci髇 a efectos de resoluci髇 de grupo en relaci髇 con la sociedad mixta de cartera.

  5. Conforme a lo previsto en el apartado 4 anterior, aunque una sociedad de las previstas en el art韈ulo 1.2.c) o 1.2.d) no cumpla las condiciones de resoluci髇, el FROB le podr� aplicar una medida de resoluci髇, cuando se cumplan todas las condiciones siguientes:

  • a) que la entidad sea una entidad de resoluci髇;
  • b) que una o varias de las filiales de la entidad que sean entidades, pero no entidades de resoluci髇 cumplan las condiciones establecidas en el art韈ulo 19.1;
  • c) que debido a la naturaleza de los activos y pasivos de las filiales a que se refiere la letra b), la inviabilidad de dichas filiales suponga una amenaza para el grupo en su conjunto y que la medida de resoluci髇 respecto de la entidad sea necesaria para la resoluci髇 de dichas filiales que sean entidades o para la resoluci髇 del grupo de resoluci髇 pertinente en su conjunto.

  6. El FROB podr� adoptar una medida de resoluci髇 en relaci髇 con un organismo central y todas las entidades de cr閐ito afiliadas de forma permanente que formen parte del mismo grupo de resoluci髇, cuando dicho grupo de resoluci髇 se ajuste en su conjunto a las condiciones establecidas en el apartado 1 de este art韈ulo.�

  LE0000555094_20230407
• Once. Se introduce un nuevo art韈ulo 19 bis, con el siguiente contenido:

  獳rt韈ulo 19 bis Procedimientos de insolvencia en relaci髇 con entidades y sociedades que no sean sometidas a un proceso de resoluci髇

  Cuando se determine que en una entidad o sociedad de las previstas en el art韈ulo 1.2.b), c) o d) se cumplen las condiciones previstas en el art韈ulo 19.1.a) y b), pero que la medida de resoluci髇 no redunda en el inter閟 p鷅lico de conformidad con el art韈ulo 19.1.c), esta ser� liquidada de forma ordenada con arreglo al procedimiento previsto en el T韙ulo VIII del libro primero del texto refundido de la Ley Concursal, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo.�

  LE0000555094_20230407
• Doce. Se da nueva redacci髇 al apartado 2 del art韈ulo 24, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  �2. El FROB publicar� igualmente el acto por el que se acuerdan las medidas de resoluci髇 o una comunicaci髇 resumida de los efectos de estas medidas, en particular, sobre los clientes minoristas, y, si procede, las modalidades y la duraci髇 de la suspensi髇 o restricci髇 a que se refieren los art韈ulos 70 a 70 quater, ambos inclusive.�

  LE0000555094_20230407
• Trece. Se modifica el apartado 2 del art韈ulo 35, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  �2. Siempre que el FROB adopte medidas de resoluci髇 de las que se deriven la asunci髇 de p閞didas por parte de los acreedores, de manera previa, o con car醕ter simult醤eo, deber� proceder a la amortizaci髇 o conversi髇 de los instrumentos de capital y pasivos admisibles, en los t閞minos previstos en esta ley.�

  LE0000555094_20230407
• Catorce. Se modifican los apartados 2 y 3 del art韈ulo 36, que pasan a tener el siguiente tenor literal:

  �2. A los efectos de lo previsto en el apartado anterior, el FROB calcular�, teniendo en cuenta la evaluaci髇 realizada de acuerdo con el apartado 1, la suma agregada de:

  • a) el importe por el cual deben amortizarse los pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna para garantizar que el valor activo neto de la entidad en resoluci髇 es igual a cero, y
  • b) el importe por el cual deben convertirse los pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna en acciones u otros instrumentos de capital para restablecer el coeficiente de capital ordinario de nivel 1 de la entidad objeto de resoluci髇 o de la entidad puente.�

  �3. El c醠culo previsto en el apartado anterior determinar� el importe por el cual los pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna deben ser amortizados o convertidos para restablecer el coeficiente de capital ordinario de nivel 1 de la entidad objeto de resoluci髇 o, en su caso, de la entidad puente, y para mantener la confianza suficiente del mercado en las mismas, as� como para permitir que estas puedan cumplir, durante al menos un a駉, las condiciones para su autorizaci髇 y proseguir las actividades para las que est醤 autorizadas.�

  LE0000555094_20230407
• Quince. Se da nueva redacci髇 a la secci髇 2.� del cap韙ulo VI y a los art韈ulos que la integran, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  玈ecci髇 2
  Amortizaci髇 y conversi髇 de instrumentos de capital y pasivos admisibles pertinentes

  Art韈ulo 38 Amortizaci髇 y conversi髇 de instrumentos de capital y pasivos admisibles pertinentes

  1. El FROB, previa consulta al supervisor competente, podr� realizar la amortizaci髇 o conversi髇 de los instrumentos de capital y pasivos admisibles pertinentes de una entidad:

  • a) Independientemente de cualquier medida de resoluci髇, incluida la recapitalizaci髇 interna.
  • b) Conjuntamente con cualquier medida de resoluci髇, cuando se den las circunstancias previstas en el art韈ulo 19.

  Cuando la entidad de resoluci髇 haya adquirido instrumentos de capital y pasivos admisibles pertinentes indirectamente a trav閟 de otras entidades del mismo grupo de resoluci髇, la facultad de amortizaci髇 o conversi髇 de dichos instrumentos de capital y pasivos admisibles pertinentes se ejercer� conjuntamente con el ejercicio de la misma facultad a nivel de la empresa matriz de la entidad de que se trate o a nivel de otras empresas matrices que no sean entidades de resoluci髇, de modo que se produzca una transmisi髇 efectiva de las p閞didas y la entidad de que se trate sea recapitalizada por la entidad de resoluci髇.

  Una vez ejercida la facultad para amortizar o convertir los instrumentos de capital y los pasivos admisibles pertinentes con independencia de la medida de resoluci髇, se efectuar� la valoraci髇 de la diferencia en el trato prevista en el art韈ulo 5.3 y su desarrollo reglamentario.

  1 bis. La facultad para amortizar o convertir los pasivos admisibles independientemente de la medida de resoluci髇 solo podr� ejercerse en relaci髇 con los pasivos admisibles que cumplan las condiciones para entidades que no son entidades de resoluci髇 que se determinaren reglamentariamente, salvo la condici髇 relativa al plazo de vencimiento residual de los pasivos, establecida en el art韈ulo 72 quater.1 del Reglamento (UE) N.^o 575/2013. Cuando el FROB ejerza dicha facultad, la amortizaci髇 o conversi髇 se realizar� de conformidad con el principio previsto en el art韈ulo 4.1.d).

  1 ter. Cuando se adopte una medida de resoluci髇 en relaci髇 con una entidad de resoluci髇 o, en circunstancias excepcionales, desvi醤dose del plan de resoluci髇, en relaci髇 con una entidad que no sea una entidad de resoluci髇, el importe que se reduzca, amortice o convierta de conformidad con el art韈ulo 39.1, a nivel de dicha entidad computar� para el cumplimiento de los umbrales establecidos en el art韈ulo 50.2.a) o en el art韈ulo 50.3.a) aplicables a la entidad de que se trate.

  2. El FROB, previa consulta al supervisor competente, proceder� sin demora a la amortizaci髇 o conversi髇 de instrumentos de capital y pasivos admisibles a que se refiere el apartado 1 bis, cuando se d� alguna de las circunstancias siguientes:

  • a) Que la entidad cumpla las condiciones de resoluci髇 previstas en el art韈ulo 19.
  • b) Que, a no ser que se ejerza esta competencia, la entidad devendr� inviable. Cuando se trate de filiales espa駉las pertenecientes a grupos consolidables, la apreciaci髇 de esta circunstancia deber� realizarse de forma conjunta con la autoridad apropiada del Estado miembro del supervisor en base consolidada de acuerdo con el procedimiento que se fije reglamentariamente.
  • c) Que la entidad necesite ayuda financiera p鷅lica extraordinaria, excepto cuando esta adopte la forma prevista en el art韈ulo 20.2.c).
  • d) En el caso de los instrumentos de capital emitidos por una filial espa駉la y si dichos instrumentos de capital se reconocen a los efectos de cumplimiento de los requerimientos de fondos propios en base individual y consolidada, que la autoridad apropiada del Estado miembro del supervisor en base consolidada y el FROB, a iniciativa propia o del supervisor o la autoridad de resoluci髇 preventiva competentes, efect鷈n, previo cumplimiento de los requisitos de informaci髇 y consulta establecidos en esta Ley, la apreciaci髇 conjunta de que, a no ser que se ejerza la facultad de amortizaci髇 o conversi髇 en relaci髇 con dichos instrumentos, el grupo devendr韆 inviable.
  • e) En el caso de los instrumentos de capital emitidos por una matriz espa駉la y si dichos instrumentos se reconocen a los efectos de cumplimiento de los requerimientos de fondos propios con car醕ter individual al nivel de la empresa matriz o en base consolidada, que el FROB, a iniciativa propia o del supervisor o la autoridad de resoluci髇 preventiva competentes, aprecie que, a no ser que se ejerza la facultad de amortizaci髇 o conversi髇 en relaci髇 con dichos instrumentos, el grupo devendr韆 inviable.

  3. A los efectos de lo dispuesto en este art韈ulo se entender� que una entidad es inviable si se encuentra en alguna de las circunstancias previstas en el art韈ulo 20 y, adem醩, se cumple la condici髇 prevista en el art韈ulo 19.1.b).

  En el caso de grupos de entidades, se entender� que se cumple lo previsto en el art韈ulo 20 si el grupo infringe, o existen elementos objetivos que hagan probable que infrinja en el futuro pr髕imo, sus requerimientos de solvencia a nivel consolidado de tal manera que justifique la adopci髇 de acciones por el supervisor competente, incluso en el caso de que el grupo haya incurrido en p閞didas que agoten la totalidad o una parte significativa de sus recursos propios.

  4. Los instrumentos de capital emitidos por una filial no ser醤 amortizados o convertidos en mayor grado o en t閞minos m醩 desfavorables, en el supuesto previsto en el apartado 2.d), que otros instrumentos de capital, de igual rango emitidos por la matriz.

  5. Las autoridades supervisoras y de resoluci髇 competentes, a nivel individual o consolidado, cooperar醤 y llevar醤 a cabo las notificaciones oportunas para proceder a la determinaci髇 de que se cumplen las circunstancias y condiciones previstas en este art韈ulo.

  6. La amortizaci髇 y conversi髇 de instrumentos de capital, y de pasivos admisibles a que se refiere el apartado 1 bis, habr� de estar precedida de la oportuna valoraci髇, en los t閞minos previstos en el art韈ulo 5 y su desarrollo reglamentario, que servir� tambi閚 de base para aplicar los coeficientes de amortizaci髇 y conversi髇.

  Art韈ulo 39 Reglas sobre la amortizaci髇 o conversi髇 de los instrumentos de capital y pasivos admisibles pertinentes

  1. El FROB ejercer� la facultad de amortizaci髇 o de conversi髇 de los instrumentos de capital y de los pasivos admisibles pertinentes en los t閞minos establecidos en esta Ley y en su normativa de desarrollo, de acuerdo con la prelaci髇 de los cr閐itos aplicable al procedimiento concursal, de forma que se produzcan los resultados siguientes:

  • a) En primer lugar se amortizar醤 los elementos del capital ordinario de nivel 1 de forma proporcional a las p閞didas y hasta donde fuera posible, adopt醤dose alguna o ambas de las medidas previstas en el art韈ulo 47.1.
  • b) Si el importe anterior no fuera suficiente para la recapitalizaci髇, se amortizar� el importe principal de los instrumentos de capital adicional de nivel 1 o se convertir� en instrumentos de capital ordinario de nivel 1, o ambas cosas, en la medida en que sea necesario para alcanzar los objetivos de resoluci髇 o, si el importe es inferior, hasta donde fuera posible.
  • c) Si los importes anteriores no resultaran suficientes para la recapitalizaci髇, se amortizar� el importe principal de los instrumentos de capital de nivel 2 o se convertir� en instrumentos de capital ordinario de nivel 1, o ambas cosas, en la medida en que sea necesario para alcanzar los objetivos de resoluci髇 o, si el importe es inferior, hasta donde fuera posible.
  • d) Si los importes anteriores no resultaran suficientes para la recapitalizaci髇, se amortizar� el importe principal de los pasivos admisibles contemplados en el art韈ulo 38.1 bis, o se convertir� en instrumentos de capital ordinario de nivel 1, o ambas cosas, en la medida necesaria para alcanzar los objetivos de resoluci髇 o, si el importe es inferior, hasta donde fuera posible.

  El FROB no convertir� en instrumentos de capital ordinario de nivel 1 o amortizar� una clase de instrumentos de capital y de los pasivos admisibles contemplados en el art韈ulo 38.1 bis mientras otra clase m醩 subordinada no haya sido convertida en instrumentos de capital ordinario de nivel 1 o amortizada en su totalidad.

  2. Cuando se lleve a cabo la amortizaci髇 o conversi髇 del principal de los instrumentos de capital, o de los pasivos admisibles a que se refiere el art韈ulo 38.1 bis:

  • a) La reducci髇 del principal ser� permanente, sin perjuicio del mecanismo para compensar a los acreedores previsto en el art韈ulo 36.5.
  • b) No subsistir� ninguna obligaci髇 frente a los titulares de los instrumentos de capital y de los pasivos admisibles del art韈ulo 38.1 bis, respecto al importe amortizado, excepto las obligaciones ya devengadas o la responsabilidad que se derive como resultado de un recurso presentado contra la legalidad del ejercicio de la facultad de amortizaci髇.
  • c) No se pagar� ninguna indemnizaci髇 al titular de los instrumentos de capital o de los citados pasivos admisibles, sin perjuicio de lo previsto en el apartado 3.

  3. A fin de efectuar la conversi髇 de los instrumentos de capital y de los pasivos admisibles del art韈ulo 38.1 bis con arreglo a las letras b), c) y d) del apartado 1 de este art韈ulo, el FROB, en las condiciones que se fijen reglamentariamente, podr� exigir a las entidades afectadas que emitan instrumentos de capital ordinario de nivel 1 para los titulares de los instrumentos de capital adicional de nivel 1, capital de nivel 2 y los citados pasivos admisibles. A estos efectos, el FROB podr� exigir a dichas entidades que mantengan en todo momento la autorizaci髇 previa que se requiera para la emisi髇.�

  LE0000555094_20230407
• Diecis閕s. Se modifica el t韙ulo de la Secci髇 4.� del Cap韙ulo VI, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  玈ecci髇 4
  Pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna

  LE0000555094_20230407
• Diecisiete. Se modifica el art韈ulo 41, que pasan a tener el siguiente tenor literal:

  獳rt韈ulo 41 Pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna

  1. Todos los pasivos que no est閚 expresamente excluidos o que no se hayan excluido por decisi髇 del FROB, de acuerdo con lo previsto en esta ley, ser醤 susceptibles de amortizaci髇 o conversi髇 en capital para la recapitalizaci髇 interna de la entidad afectada. Reglamentariamente se determinar醤 los criterios de admisibilidad de los pasivos, tom醤dose en consideraci髇, en particular, el plazo de vencimiento del instrumento, su naturaleza, su nivel de prelaci髇, las garant韆s con las que pudiera contar, y siempre que se trate de un instrumento emitido que est� plenamente desembolsado.

  2. La autoridad de resoluci髇 preventiva, previo informe del FROB, podr� limitar la posesi髇, por parte de otras entidades, de pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna de una entidad, excepto si ambas entidades forman parte del mismo grupo y sin perjuicio de las normas sobre grandes exposiciones que resulten aplicables.�

  LE0000555094_20230407
• Dieciocho. Se da nueva redacci髇 a la letra f) del apartado 1 del art韈ulo 42, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  玣) Pasivos que tengan un plazo de vencimiento restante inferior a siete d韆s, respecto de sistemas u operadores de sistemas designados de conformidad con la Ley 41/1999, de 12 de noviembre, sobre sistemas de pagos y de liquidaci髇 de valores, o de sus participantes, y resultantes de la participaci髇 en uno de estos sistemas, o respecto de entidades de contrapartida central autorizadas en la Uni髇 Europea en virtud del art韈ulo 14 del Reglamento (UE) n^o 648/2012, y de entidades de contrapartida central de terceros pa韘es reconocidas por la Autoridad Europea de Valores y Mercados con arreglo a lo dispuesto en el art韈ulo 25 de dicho Reglamento.�

  LE0000555094_20230407
• Diecinueve. Se inserta una nueva letra en el apartado 1 del art韈ulo 42, tras la letra g), con el siguiente tenor literal:

  玥) Pasivos emitidos a entidades que formen parte del mismo grupo de resoluci髇 sin ser ellas mismas entidades de resoluci髇, independientemente de sus vencimientos. No obstante, no quedar醤 excluidos estos pasivos cuando se clasifiquen por debajo de los pasivos no garantizados ordinarios en el orden de jerarqu韆 concursal aplicable. En los casos en que se aplique esta excepci髇, la autoridad de resoluci髇 preventiva de la filial pertinente que no sea una entidad de resoluci髇 deber� evaluar si el importe de los elementos que cumplen con el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles para dicha filial es suficiente para apoyar la aplicaci髇 de la estrategia de resoluci髇 preferida conforme a lo previsto en el correspondiente plan de resoluci髇.�

  LE0000555094_20230407
• Veinte. Se modifica el apartado 1 y el apartado 3, y se inserta un nuevo apartado 1 bis en el art韈ulo 43, con el siguiente tenor literal:

  �1. En circunstancias excepcionales, y previa comunicaci髇 a la Comisi髇 Europea, el FROB, en los t閞minos y con las condiciones previstas en esta ley y de acuerdo con el procedimiento que reglamentariamente se determine, podr� excluir de la recapitalizaci髇 interna, total o parcialmente, ciertos pasivos o categor韆s de pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna cuando se d� alguna de las siguientes circunstancias:

  • a) No sea posible amortizar o convertir dichos pasivos dentro de un plazo razonable.
  • b) La exclusi髇 sea estrictamente necesaria y proporcionada para:
    • 1.� Garantizar la continuidad de las funciones cr韙icas y las ramas de actividad principales de manera tal que se mantenga la capacidad de la entidad objeto de resoluci髇 de continuar las operaciones, los servicios y las transacciones principales, o
    • 2.� Evitar que se origine un contagio extendido, en particular respecto de los dep髎itos admisibles en poder de personas f韘icas, microempresas y peque馻s y medianas empresas, que perturbe gravemente el funcionamiento de los mercados financieros, incluidas sus infraestructuras, de modo tal que pueda causarse un trastorno grave a la econom韆 de un Estado miembro o a la de la Uni髇 Europea.
  • c) Cuando la aplicaci髇 del instrumento de recapitalizaci髇 interna a dichos pasivos originar韆 una destrucci髇 del valor tal que las p閞didas sufridas por otros acreedores ser韆n m醩 elevadas que si dichos pasivos se hubieran excluido de la recapitalizaci髇 interna.�

  �1 bis. Las autoridades de resoluci髇 valorar醤 atentamente si los pasivos de entidades que formen parte del mismo grupo de resoluci髇 sin ser ellas mismas entidades de resoluci髇 y que no est閚 excluidos de la aplicaci髇 de las facultades de amortizaci髇 o de conversi髇 en virtud del art韈ulo 42.1.h) deben quedar excluidos total o parcialmente, en virtud de las letras a) a c) del apartado anterior, para garantizar la ejecuci髇 efectiva de la estrategia de resoluci髇.�

  �3. Cuando el FROB decida excluir total o parcialmente un pasivo susceptible de recapitalizaci髇 interna o una categor韆 de dichos pasivos de conformidad con este art韈ulo, el nivel de la amortizaci髇 o conversi髇 aplicada a otros pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna podr� aumentarse para tener en cuenta dichas exclusiones, siempre que el nivel de amortizaci髇 y conversi髇 aplicada a otros pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna respete el principio establecido en el art韈ulo 4.1.d).�

  LE0000555094_20230407
• Veintiuno. Se inserta una nueva Secci髇 en el Cap韙ulo VI en la que se incluyen los siguientes art韈ulos:

  玈ecci髇 4.猙is
  Requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles

  Art韈ulo 44 Determinaci髇 del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles

  1. La autoridad de resoluci髇 preventiva, previo informe del FROB y del supervisor competente, fijar� el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles exigibles a cada entidad de acuerdo con lo previsto en esta secci髇 y en su normativa de desarrollo.

  Reglamentariamente se desarrollar醤 los criterios de fijaci髇 del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles para cada entidad, incluido el modo de c醠culo, los pasivos que pueden ser incluidos para cumplir con el requerimiento, as� como los plazos y periodos transitorios de cumplimiento.

  Las entidades deber醤 cumplir en todo momento el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles en los casos requeridos.

  2. Este requerimiento se calcular� como el importe de fondos propios y pasivos admisibles, y se expresar醤 como porcentaje de:

  • a) el importe total de la exposici髇 al riesgo de la entidad, calculado de acuerdo con el art韈ulo 92.3 del Reglamento (UE) n.^o 575/2013; y
  • b) la medida de la exposici髇 total de la entidad, calculada de acuerdo con los art韈ulos 429 y 429 bis del Reglamento (UE) n.^o 575/2013, que regulan el c醠culo de la ratio de apalancamiento.

  Art韈ulo 44 bis |Pasivos admisibles para las entidades de resoluci髇

  1. Para ser incluidos en el importe de fondos propios y pasivos admisibles de las entidades de resoluci髇, los pasivos han de cumplir los requisitos previstos en los siguientes art韈ulos del Reglamento (UE) n.^o 575/2013:

  • a) el art韈ulo 72 bis;
  • b) el art韈ulo 72 ter, a excepci髇 del apartado 2, letra d); y
  • c) el art韈ulo 72 quater.

  2. No obstante, cuando se haga referencia a los requerimientos de fondos propios y pasivos admisibles aplicables a las EISM, contemplados en los art韈ulos 92 bis y 92 ter del Reglamento (UE) n.^o 575/2013, se entender� por pasivos admisibles aquellos definidos en su art韈ulo 72 duodecies y determinados de conformidad con la parte segunda, t韙ulo I, cap韙ulo 5 bis, de dicho Reglamento.

  3. Los pasivos correspondientes a instrumentos de deuda con derivados impl韈itos, como los bonos estructurados, as� como los pasivos emitidos por una filial a aquellos accionistas que no formen parte del mismo grupo de resoluci髇, se incluir醤 en el importe de fondos propios y pasivos admisibles sujetos a las condiciones que se establezcan reglamentariamente.

  4. La autoridad de resoluci髇 preventiva, en el proceso de fijaci髇 del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles exigible a cada entidad de resoluci髇 en la forma que reglamentariamente se desarrolle, determinar� el requisito de subordinaci髇, entendido como la proporci髇 m韓ima de dicho requerimiento que habr� de cumplirse con fondos propios, con instrumentos admisibles subordinados, o con los pasivos emitidos por una filial establecida en la Uni髇 a uno de sus accionistas que no forme parte del mismo grupo de resoluci髇, de acuerdo con los umbrales, categor韆s de entidades y dem醩 condiciones que se determinen reglamentariamente.

  Art韈ulo 44 ter |Criterios para la fijaci髇 del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles

  1. La autoridad de resoluci髇 preventiva, previo informe del FROB y del supervisor competente, fijar� el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles previsto en el art韈ulo 44 sobre la base de los siguientes criterios:

  • a) La necesidad de garantizar la resoluci髇 del grupo de resoluci髇 mediante la aplicaci髇 de los instrumentos de resoluci髇 a la entidad de resoluci髇, incluido, cuando proceda, el instrumento de recapitalizaci髇 interna, de forma que se cumplan los objetivos de resoluci髇;
  • b) La necesidad de garantizar, cuando proceda, que tanto la entidad de resoluci髇 como sus filiales que no siendo entidades de resoluci髇, sean entidades o sociedades previstas en el art韈ulo 1.2.b), c) y d), tengan un nivel suficiente de fondos propios y de pasivos admisibles para garantizar que, si se les aplicase el instrumento de recapitalizaci髇 interna o las facultades de amortizaci髇 o de conversi髇, respectivamente, podr韆n absorber las p閞didas y recapitalizar las entidades correspondientes.
  • c) La necesidad de garantizar que, si el plan de resoluci髇 prev� que determinadas categor韆s de pasivos admisibles podr韆n quedar excluidos de la recapitalizaci髇 interna de acuerdo con el art韈ulo 43, o podr韆n ser transferidos a un receptor en su totalidad en virtud de una transferencia parcial, la entidad de resoluci髇 disponga de un nivel suficiente de fondos propios y pasivos admisibles para absorber las p閞didas y recapitalizarse.
  • d) El tama駉, modelo empresarial, modelo de financiaci髇 y perfil de riesgo de la entidad. En relaci髇 con el perfil de riesgo, se tendr� especialmente en cuenta la pertenencia de la entidad a un sistema institucional de protecci髇 de los previstos en el art韈ulo 113.7 del Reglamento (UE) 575/2013, de 26 de junio, que haya constituido un fondo ex ante que garantice que el sistema institucional de protecci髇 tiene fondos directamente a su disposici髇 para medidas de apoyo a la liquidez y solvencia, o a un sistema institucional de protecci髇 de los previstos en la disposici髇 adicional 5.� de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de las entidades de cr閐ito.
  • e) En qu� medida la inviabilidad de la entidad tendr韆 un efecto adverso en la estabilidad financiera debido, entre otras cosas, al contagio a otras entidades o sociedades como consecuencia de la interconexi髇 de la entidad con otras entidades o sociedades o con el resto del sistema financiero.

  2. A los efectos de la letra b) y c) del apartado anterior, se entender� por recapitalizaci髇 el restablecimiento de la ratio de capital total o, en su caso, la ratio de apalancamiento de las entidades de que se trate, a un nivel necesario para permitirles seguir cumpliendo las condiciones de autorizaci髇 y proseguir las actividades para las que han sido autorizadas en virtud de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre;

  3. Si el plan de resoluci髇 prev� que se deben adoptar medidas de resoluci髇 o deben ejercerse las facultades de amortizaci髇 y conversi髇 de los instrumentos de capital y pasivos admisibles pertinentes conforme al art韈ulo 38 de conformidad con el correspondiente escenario que pueda desencadenar la inviabilidad contemplado en el propio plan de resoluci髇, el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles a que se refiere el art韈ulo 44 ser� igual a un importe suficiente para garantizar que:

  • a) Las p閞didas en que se espera que incurra la entidad sean absorbidas en su totalidad.
  • b) La entidad de resoluci髇 y sus filiales que no son entidades de resoluci髇, sean recapitalizadas al nivel necesario para permitirles seguir cumpliendo las condiciones de autorizaci髇 y proseguir las actividades a las que se refiere el apartado 2 durante un periodo apropiado no superior a un a駉.

  4. Si el plan de resoluci髇 prev� que la entidad sea liquidada conforme al procedimiento concursal, la autoridad de resoluci髇 preventiva evaluar� si est� justificado limitar el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles para esta entidad de forma que no supere un importe suficiente para absorber las p閞didas conforme a lo previsto en la letra a) del apartado anterior.

  En esta evaluaci髇, tendr� en cuenta, en particular, cualquier posible impacto sobre la estabilidad financiera y sobre el riesgo de contagio al sistema financiero.

  Art韈ulo 44 quater |Exenci髇 del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles

  No obstante lo dispuesto en el art韈ulo 44 ter.1, letra b), las autoridades de resoluci髇 dispensar醤 del cumplimiento de los requisitos establecidos en el art韈ulo 44.1 a las entidades de cr閐ito hipotecario financiadas por bonos u obligaciones garantizados que no est閚 autorizadas a recibir dep髎itos en virtud del Derecho nacional, siempre que se cumplan todas las condiciones siguientes:

  • a) la liquidaci髇 de dichas entidades se efectuar� en procedimientos nacionales de insolvencia o en otro tipo de procedimientos previstos para dichas entidades y aplicados de conformidad con los art韈ulos 26, 27 o 28; y
  • b) los procedimientos mencionados en la letra a) garantizar醤 que los acreedores de dichas entidades, incluidos los titulares de bonos u obligaciones garantizados, en su caso, asuman las p閞didas de forma que se cumplan los objetivos de resoluci髇.

  Art韈ulo 45 Eliminaci髇 de los obst醕ulos que impidan la recapitalizaci髇 interna

  1. La autoridad de resoluci髇 preventiva, previo informe del FROB y el supervisor competente, y como consecuencia del an醠isis del desarrollo y mantenimiento del plan de resoluci髇, podr� exigir a las entidades que mantengan en todo momento un importe de capital social autorizado suficiente, u otro instrumento de capital ordinario de nivel 1, para que, en el caso de que deban ejercerse las facultades de recapitalizaci髇 interna respecto a dicha entidad o cualquiera de sus filiales, 閟ta pueda emitir una cantidad suficiente de nuevas acciones u otros instrumentos de capital con el fin de garantizar que la conversi髇 de pasivo en acciones u otros instrumentos de capital se lleve a cabo de forma efectiva.

  2. En todo caso, si el plan de resoluci髇 prev� una eventual aplicaci髇 del instrumento de recapitalizaci髇 interna, el capital social autorizado u otro instrumento de capital ordinario de nivel 1 deber醤 ser suficientes para cubrir la suma de los importes a que se refiere el art韈ulo 36.2.

  En caso de que el importe m醲imo del capital autorizado previsto en el art韈ulo 297.b) del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, resultara insuficiente, dicho l韒ite podr� ser excedido a requerimiento de la autoridad de resoluci髇 preventiva efectuado en ejercicio de las competencias previstas en el apartado anterior. En ejercicio de dichas competencias, tambi閚 podr� requerir que se sobrepase el plazo m醲imo fijado en el referido art韈ulo. Tampoco resultar� de aplicaci髇 el requisito de que las aportaciones deban ser dinerarias.

  Art韈ulo 46 Reconocimiento contractual de la recapitalizaci髇 interna

  1. Las entidades deber醤 incluir en los contratos que celebren o en los instrumentos que emitan una cl醬sula de reconocimiento de los pasivos que con ellos se creen al ejercicio de la facultad de amortizaci髇 y conversi髇 del FROB as� como de acatamiento, por el acreedor o la parte del instrumento o contrato que de origen a los pasivos, de cualquier reducci髇 del importe principal o adeudado y cualquier conversi髇 o cancelaci髇, derivadas de dicho ejercicio, siempre que los pasivos concernidos cumplan con todas las condiciones siguientes:

  • a) No est閚 excluidos de acuerdo con el art韈ulo 42.
  • b) No constituyan un dep髎ito de los contemplados en la disposici髇 adicional decimocuarta, apartado 1, letra b).
  • c) Est閚 regulados por la normativa de un Estado no perteneciente a la Uni髇 Europea.
  • d) Se emitan o contraten despu閟 de la entrada en vigor de las normas sobre amortizaci髇 de instrumentos de capital y recapitalizaci髇 interna contenidas en este Cap韙ulo.

  La autoridad de resoluci髇 preventiva competente podr� requerir a la entidad que le remita un informe jur韉ico sobre la ejecutividad y eficacia de las cl醬sulas previstas en este apartado.

  La autoridad de resoluci髇 preventiva podr� decidir que la obligaci髇 establecida en el primer p醨rafo no se aplique a aquellas entidades respecto de las cuales el requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles previsto en el art韈ulo 44.1 sea igual al importe para absorci髇 de p閞didas previsto en el art韈ulo 44 ter.3.a), siempre que los pasivos que cumplan las condiciones establecidas en el p醨rafo pero no incluyan la cl醬sula requerida en el mismo, no se computen a efectos de dicho requerimiento.

  2. La obligaci髇 prevista en el apartado anterior no se aplicar� cuando la autoridad de resoluci髇 preventiva determine, previo informe del FROB, que los pasivos o instrumentos contemplados en el mismo pueden estar sujetos a las facultades de amortizaci髇 y conversi髇 por el FROB conforme a la legislaci髇 del Estado en cuesti髇 o de un convenio o tratado celebrado con dicho Estado.

  3. Cuando una entidad determinare que no es viable, por motivos jur韉icos o de otra 韓dole, incluir entre las disposiciones contractuales aplicables a un pasivo determinado la cl醬sula prevista en el apartado 1, dicha entidad lo notificar� a la autoridad de resoluci髇 preventiva, incluyendo la designaci髇 de la categor韆 del pasivo y la justificaci髇 de dicha determinaci髇. La entidad o sociedad facilitar� a la autoridad de resoluci髇 preventiva toda la informaci髇 que dicha autoridad solicite en un plazo razonable tras la recepci髇 de la notificaci髇, para que la autoridad de resoluci髇 preventiva eval鷈 el efecto de dicha notificaci髇 en la resolubilidad de dicha entidad o sociedad.

  La obligaci髇 de incluir entre las disposiciones contractuales de un pasivo la cl醬sula prevista en el apartado 1 quedar� autom醫icamente suspendida desde el momento en que la autoridad de resoluci髇 preventiva reciba una notificaci髇 con arreglo al p醨rafo anterior.

  En el caso de que la autoridad de resoluci髇 preventiva concluya que s� es viable, por motivos jur韉icos o de otra 韓dole, incluir entre las disposiciones contractuales la cl醬sula prevista en el apartado 1, teniendo en cuenta la necesidad de garantizar la resolubilidad de la entidad o sociedad, requerir� la inclusi髇 de dicha cl醬sula contractual. Este requerimiento deber� realizarse en un plazo razonable desde la notificaci髇 contemplada en el primer p醨rafo del presente apartado. La autoridad de resoluci髇 preventiva podr�, adem醩, exigir a la entidad que modifique sus pr醕ticas relativas a la aplicaci髇 de la exenci髇 del reconocimiento contractual de la recapitalizaci髇 interna.

  A efectos del p醨rafo anterior, se entender� por plazo razonable el que determine la Autoridad Bancaria Europea en la norma t閏nica de regulaci髇 aprobada al amparo del art韈ulo 55.6 de la Directiva 2014/59/UE, de 15 de mayo.

  4. La entidad no podr� considerar inviable la inclusi髇 entre las disposiciones contractuales de la cl醬sula prevista en el apartado 1, en el caso de los instrumentos de capital adicional de nivel 1, instrumentos de capital de nivel 2 o instrumentos de deuda negociables, cuando dichos instrumentos sean pasivos no garantizados.

  Adem醩, los pasivos a que se refiere el p醨rafo primero del apartado anterior deber醤 ser preferentes en el orden de prelaci髇 respecto de los cr閐itos ordinarios no preferentes que resulten de instrumentos de deuda que se contemplan en el apartado 2 de la disposici髇 adicional decimocuarta.

  5. La autoridad de resoluci髇 preventiva evaluar�, en el contexto de la evaluaci髇 de la resolubilidad de una entidad o sociedad, de conformidad con los art韈ulos 15 y 16, o en cualquier otro momento, si dentro de una categor韆 de pasivos que incluya pasivos admisibles, el importe de los pasivos que, de conformidad con el p醨rafo primero del apartado tercero del presente art韈ulo, no incluyan la cl醬sula contractual a que se refiere el apartado 1, junto con los pasivos que se excluyan de la aplicaci髇 de las facultades de recapitalizaci髇 interna de conformidad con el art韈ulo 42, o que es probable que se excluyan de conformidad con el art韈ulo 43, asciende a m醩 del 10 por ciento de dicha categor韆.

  En tal caso, la autoridad de resoluci髇 preventiva evaluar� inmediatamente su impacto para la resolubilidad de la entidad, incluidas las repercusiones sobre la resolubilidad que resulten del riesgo de vulnerar las salvaguardias de los acreedores previstas en el art韈ulo 4.1.d cuando se aplican las facultades para amortizar o convertir los pasivos admisibles.

  En caso de concluir que constituye un obst醕ulo a la resolubilidad, la autoridad de resoluci髇 preventiva iniciar� el procedimiento previsto en los art韈ulos 17 o 18, seg鷑 proceda, para eliminar dicho obst醕ulo a la resolubilidad.

  6. Los pasivos para los que la entidad o sociedad no incluya entre las disposiciones contractuales la cl醬sula requerida por el apartado 1 del presente art韈ulo o para los que, de conformidad con el apartado tercero, no se aplique dicho requisito, no se computar醤 a efectos del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles.

  7. El incumplimiento de la obligaci髇 establecida en el apartado 1 por la entidad no ser� obst醕ulo para el ejercicio de la facultad de amortizaci髇 y conversi髇 sobre un pasivo determinado.

  8. La autoridad de resoluci髇 preventiva especificar�, cuando lo considere necesario, las categor韆s de pasivos para los que una entidad podr� llegar a la conclusi髇 de que no es viable, por motivos jur韉icos o de otra 韓dole, incluir la cl醬sula contractual a que se refiere el apartado 1.�

  LE0000555094_20230407
• Veintid髎. Se modifica el apartado 2.� del art韈ulo 47.1.b), que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  �2.� los pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna emitidos por la entidad.�

  LE0000555094_20230407
• Veintitr閟. Se modifican los apartados 1 y 2 del art韈ulo 48, que pasan a tener el siguiente tenor literal:

  �1. El FROB aplicar� el instrumento de recapitalizaci髇 interna para absorber p閞didas y cubrir el importe de la recapitalizaci髇 determinado con arreglo a lo dispuesto en esta Ley, amortizando o reduciendo el importe de las acciones, instrumentos de capital, o pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna seg鷑 la siguiente secuencia:

  • a) Los elementos del capital ordinario de nivel 1 de forma proporcional a las p閞didas y hasta donde fuera posible.
  • b) El importe principal de los instrumentos de capital adicional de nivel 1 en la medida necesaria y hasta donde fuera posible.
  • c) El importe principal de los instrumentos de capital de nivel 2 en la medida necesaria y hasta donde fuera posible.
  • d) El importe principal de la deuda subordinada que no es capital adicional de nivel 1 o 2, de acuerdo con la prelaci髇 de los derechos de cr閐ito prevista en el texto refundido de la Ley Concursal, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo.
  • e) El importe principal o el importe pendiente de los pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna, de acuerdo con la prelaci髇 de los derechos de cr閐ito prevista en la normativa concursal aplicable.

  2. Al ejercer las competencias de amortizaci髇 o conversi髇, el FROB asignar� las p閞didas de forma equitativa entre las acciones, otros instrumentos de capital y los pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna del mismo rango, reduciendo el importe principal o el importe pendiente de tales acciones, otros instrumentos de capital y pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna en un grado proporcional a su valor, excepto cuando se haga uso de la facultad prevista en el art韈ulo 43.3.

  Lo anterior no es obst醕ulo para que los pasivos excluidos conforme a lo dispuesto en esta Ley reciban un trato m醩 favorable que los pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna del mismo rango en el procedimiento concursal.�

  LE0000555094_20230407
• Veinticuatro. Se modifica el apartado 1y la letra a) del apartado 2 del art韈ulo 50, que pasan a tener el siguiente tenor literal:

  �1. En el supuesto contemplado en el art韈ulo 43.4, el Fondo de Resoluci髇 Nacional previsto en el art韈ulo 53.1.a) podr� hacer una contribuci髇 a la entidad objeto de resoluci髇 con la finalidad de:

  • a) cubrir cualquier p閞dida que no haya sido absorbida por pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna y restaurar el valor neto de los activos de la entidad objeto de resoluci髇 igual醤dolo a cero, o
  • b) adquirir acciones u otros instrumentos de capital de la entidad objeto de resoluci髇, con el fin de recapitalizarla.�

  玜) que, mediante la reducci髇 de capital, conversi髇 o de cualquier otro modo, se haya realizado, por parte de los accionistas y los tenedores de otros instrumentos de capital y otros pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna, una contribuci髇 a la absorci髇 de p閞didas y recapitalizaci髇 interna por un importe equivalente, al menos, al 8 por ciento del total del pasivo, incluyendo los fondos propios de la entidad determinados en el momento de la resoluci髇 seg鷑 la valoraci髇 prevista en el art韈ulo 5, y�

  LE0000555094_20230407
• Veinticinco. Se modifica la letra i) del art韈ulo 64.1, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  玦) Aplazar, suspender, eliminar o modificar determinados derechos, obligaciones, t閞minos y condiciones de todas o alguna de las emisiones de instrumentos de deuda y de otros pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna emitidos por la entidad objeto de resoluci髇.�

  LE0000555094_20230407
• Veintis閕s. El primer p醨rafo del apartado 1 del art韈ulo 66 pasa a tener el siguiente tenor literal:

  �1. La adopci髇 de cualquier medida de actuaci髇 temprana o de resoluci髇, incluidas las medidas previstas en los art韈ulos 70, 70 bis y 70 ter, as� como cualquier hecho que est� directamente relacionado con la aplicaci髇 de tal medida, no constituir� por s� misma un supuesto de incumplimiento ni permitir� por s� misma a ninguna contraparte declarar el vencimiento, modificaci髇, suspensi髇 o resoluci髇 anticipada de las operaciones o contratos realizados con la entidad, instar la ejecuci髇 de una garant韆 sobre cualquier bien de la entidad o la compensaci髇 de cualesquiera derechos u obligaciones que se deriven de la operaci髇 o del contrato, ni afectar de cualquier otra manera a 閟te, teni閚dose por no puestas las cl醬sulas que as� lo establezcan.�

  LE0000555094_20230407
• Veintisiete. Se inserta un nuevo p醨rafo en el final del apartado 2 del art韈ulo 69:

  獻gualmente, el FROB informar� sin demora a la entidad, al Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital, a la autoridad de supervisi髇 competente, a la autoridad de resoluci髇 preventiva competente, al Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito y, en caso de que se trate de una entidad con valores cotizados o participante en alguna de las infraestructuras de mercado, a la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores, en caso de ejercer la facultad prevista en el art韈ulo 70 ter, una vez que se haya determinado que la entidad es inviable o tiene probabilidad de serlo con arreglo al art韈ulo 19.1.a).�

  LE0000555094_20230407
• Veintiocho. Se modifica el art韈ulo 70 y se inserta una nueva secci髇 3.� en el cap韙ulo VII como sigue:

  玈ecci髇 3
  Facultades de suspensi髇 de contratos

  Art韈ulo 70 Facultades de suspensi髇 de obligaciones de pago, contratos y garant韆s

  1. El FROB dispondr� de las facultades de suspensi髇 o restricci髇 en relaci髇 con obligaciones de pago o entrega, ejecuci髇 de garant韆s o declaraci髇 del vencimiento anticipado, en los t閞minos que se desarrollan en esta secci髇, con car醕ter de acto administrativo, por un plazo m醲imo que se inicia con la publicaci髇 del ejercicio de estas facultades a partir de la apertura del proceso de resoluci髇 hasta las 24:00 horas del d韆 h醔il siguiente, sin perjuicio de lo previsto en el art韈ulo 70 ter.

  2. Estas facultades no ser醤 de aplicaci髇 a:

  • a) los sistemas u operadores de sistemas designados en la Ley 41/1999, de 12 de noviembre, ni los designados por otros Estados miembros a efectos de lo dispuesto en la Directiva 98/26/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 19 de mayo de 1998, sobre la firmeza de la liquidaci髇 en los sistemas de pagos y de liquidaci髇 de valores,
  • b) las entidades de contrapartida central autorizadas en la Uni髇 en virtud del art韈ulo 14 del Reglamento (UE) n.^o 648/2012 y entidades de contrapartida central de terceros pa韘es reconocidas por la AEVM con arreglo a lo dispuesto en el art韈ulo 25 de dicho Reglamento, y
  • c) los bancos centrales.

  Art韈ulo 70 bis |Facultades de suspensi髇 tras la apertura del proceso de resoluci髇

  1. El FROB podr� suspender cualquier obligaci髇 de pago o entrega que se derive de cualquier contrato celebrado por la entidad.

  En caso de aplicaci髇 de las facultades previstas en el p醨rafo anterior o en el art韈ulo 70 ter, cuando una obligaci髇 de pago o de entrega hubiera debido ejecutarse durante el per韔do de suspensi髇, el pago o la entrega se efectuar醤 inmediatamente despu閟 de expirar dicho per韔do.

  Cuando las obligaciones de pago o entrega que se deriven de un contrato celebrado por la entidad se suspendan, las obligaciones de pago o entrega de las contrapartes de la entidad con arreglo a dicho contrato tambi閚 se suspender醤 por el mismo per韔do de tiempo.

  2. Sin perjuicio de lo dispuesto en el Cap韙ulo VI, el FROB podr� impedir o limitar la ejecuci髇 de garant韆s sobre cualquiera de los activos de la entidad.

  Cuando se aplique el art韈ulo 67, el FROB garantizar� que cualquier restricci髇 impuesta de conformidad con la competencia mencionada en el p醨rafo anterior aplique de forma equitativa a todas las entidades de grupo que sean objeto de una determinada medida de resoluci髇.

  3. El FROB podr� suspender el derecho de una parte a declarar el vencimiento anticipado, la resoluci髇 o la rescisi髇 de un contrato celebrado con una entidad en resoluci髇 siempre que sigan ejerci閚dose las obligaciones sustantivas con arreglo al contrato, incluyendo las obligaciones de pago o entrega y la concesi髇 de garant韆s.

  Lo dispuesto en este apartado resultar� tambi閚 de aplicaci髇 a aquellos contratos celebrados con una filial de la entidad objeto de resoluci髇 cuando:

  • a) Las obligaciones creadas por dicho contrato est閚 garantizadas o avaladas por la entidad en resoluci髇.
  • b) Los derechos de vencimiento anticipado, resoluci髇 o rescisi髇 de dicho contrato tengan como 鷑ico motivo la insolvencia o la situaci髇 financiera de la entidad en resoluci髇.
  • c) En el caso de que se haya ejercido o se pueda ejercer la potestad de transferir acciones u otros instrumentos de capital, activos o pasivos, cuando los activos y pasivos de la filial relativa al contrato se hayan transferido o puedan transferirse a un comprador o cuando el FROB confiera de cualquier modo protecci髇 a dichas obligaciones.

  4. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, una persona podr� ejercer el derecho de declarar el vencimiento anticipado, la resoluci髇 o la rescisi髇 del contrato antes de que finalice el per韔do de suspensi髇, siempre que el FROB le notifique previamente que los activos y pasivos cubiertos por el contrato no ser醤 transmitidos a otra entidad o sometidos al instrumento de recapitalizaci髇 interna.

  En el caso de que se ejerza el derecho de suspensi髇 y no se realice la notificaci髇 prevista en el p醨rafo anterior, se podr� ejercer el derecho de declarar el vencimiento anticipado, la resoluci髇 o la rescisi髇 del contrato:

  • a) Si los activos y pasivos han sido transmitidos a otra entidad, 鷑icamente en el caso de que se produzca un evento que d� lugar al vencimiento anticipado, la resoluci髇 o la rescisi髇 del contrato por parte de la entidad receptora de manera continuada o posteriormente.
  • b) Si la entidad en resoluci髇 mantiene los activos y pasivos y el FROB no les aplica el instrumento de recapitalizaci髇 interna, cuando finalice el per韔do de suspensi髇.

  5. Al ejercer las competencias a que se refiere el primer p醨rafo del apartado 1 del presente art韈ulo, el FROB tendr� en cuenta los efectos que el ejercicio de dichas competencias pueda tener sobre el funcionamiento ordenado de los mercados financieros.

  Art韈ulo 70 ter |Facultades de suspensi髇 con car醕ter previo a la apertura de un proceso de resoluci髇

  1. El FROB podr� asimismo ejercer las facultades previstas en el art韈ulo 70 bis.1 en relaci髇 con cualesquiera obligaciones de pago o entrega derivadas de cualquier contrato suscrito por una entidad o una sociedad contemplada en el art韈ulo 1.2.b), c) y d), previa consulta al supervisor competente, que responder� a la mayor brevedad posible, cuando se cumplan todas las condiciones siguientes:

  • a) Se ha determinado que la entidad o sociedad es inviable o es razonablemente previsible que vaya a serlo en un futuro pr髕imo con arreglo al art韈ulo 19.1.a);
  • b) No existe ninguna medida del sector privado inmediatamente disponible de las referidas en el art韈ulo 19.1.b) que pueda impedir la inviabilidad de la entidad o sociedad;
  • c) El ejercicio de la facultad de suspensi髇 se considera necesario para evitar un mayor deterioro de la situaci髇 financiera de la entidad o sociedad; y
  • d) El ejercicio de la facultad de suspensi髇 es:
    • 1.� Necesario para proceder a la determinaci髇 de la circunstancia prevista en el art韈ulo 19.1.c); o
    • 2.� Necesario para elegir las medidas de resoluci髇 adecuadas o para garantizar la aplicaci髇 eficaz de uno o m醩 instrumentos de resoluci髇.

  2. El periodo de suspensi髇 previsto en el apartado 1 ser� tan corto como sea posible y no exceder� el periodo m韓imo que el FROB considere necesario para los fines indicados en el apartado 1, letras c) y d), y, en ning鷑 caso, tendr� una duraci髇 mayor que el periodo transcurrido desde la publicaci髇 de una notificaci髇 de suspensi髇 con arreglo al apartado 2 del art韈ulo 69 hasta el final del d韆 h醔il siguiente al de su publicaci髇.

  Al terminar el periodo de suspensi髇 a que se refiere el p醨rafo primero, la suspensi髇 dejar� de tener efecto.

  3. Cuando ejerza sus facultades con arreglo al apartado 1 del presente art韈ulo, el FROB tendr� en cuenta los efectos que el ejercicio de dichas facultades pueda tener sobre el buen funcionamiento de los mercados financieros y tomar� en consideraci髇 la normativa concursal, los poderes de las autoridades de supervisi髇 y las competencias judiciales para salvaguardar los derechos de los acreedores y el trato equitativo de los acreedores si la entidad fuera liquidada en el marco de un procedimiento concursal. El FROB tendr� en cuenta en particular la aplicaci髇 potencial de la liquidaci髇 a la entidad o sociedad en el marco de un procedimiento concursal como resultado de la determinaci髇 de inter閟 p鷅lico del art韈ulo 19.1.c).

  4. Cuando el FROB ejerza la facultad de suspender obligaciones de pago o de entrega con arreglo al apartado 1, durante el periodo de aplicaci髇 de dicha suspensi髇, el FROB tambi閚 podr� ejercer la facultad de:

  • a) Restringir los acreedores garantizados de dicha entidad en relaci髇 con cualquiera de los activos de dicha entidad durante el mismo periodo, en cuyo caso se aplicar� lo dispuesto en el art韈ulo 70 bis.2.
  • b) Suspender los derechos de rescisi髇 de cualquier parte en un contrato con la entidad o sociedad en cuesti髇 durante el mismo periodo, en cuyo caso se aplicar醤 las disposiciones contenidas en el art韈ulo 70 bis.3.

  5. En caso de que, tras determinar que una entidad es inviable o tiene probabilidad de serlo con arreglo al art韈ulo 19.1.a), el FROB haya ejercido la facultad de suspender las obligaciones de pago o de entrega en las circunstancias previstas en los apartados 1 o 4 de este art韈ulo, y si con posterioridad se toma una medida de resoluci髇 con respecto a la entidad en cuesti髇, el FROB no ejercer� sus facultades con arreglo al art韈ulo 70 bis con respecto a la entidad.

  Art韈ulo 70 quater |羗bito de aplicaci髇 de las facultades de suspensi髇 de las obligaciones de pago o entrega

  1. El FROB establecer� el 醡bito de aplicaci髇 de la facultad a que se refieren los art韈ulos 70 bis.1 y 70 ter teniendo en cuenta las circunstancias de cada caso. En particular, el FROB evaluar� cuidadosamente la conveniencia de extender la suspensi髇 a los dep髎itos admisibles de conformidad con la definici髇 del art韈ulo 4 del Real Decreto 2606/1996, de 20 de diciembre, sobre fondos de garant韆 de dep髎itos de entidades de cr閐ito, especialmente a dep髎itos garantizados en poder de personas f韘icas y microempresas y peque馻s y medianas empresas.

  2. Cuando se ejerza la facultad de suspender obligaciones de pago o de entrega respecto de dep髎itos admisibles prevista en este art韈ulo, el FROB permitir� el acceso a un importe diario que este determine en cada caso. Podr� determinarse un 鷑ico importe diario com鷑 o importes diferenciados en funci髇 de las categor韆s de depositantes con dep髎itos garantizados que se determinen, que podr醤 ser:

  • a) personas f韘icas;
  • b) fundaciones, asociaciones y comunidades de bienes;
  • c) entidades del Tercer Sector de Acci髇 Social definidas de conformidad con el art韈ulo 2 de la Ley 43/2015, de 9 de octubre, del Tercer Sector de Acci髇 Social;
  • d) peque馻s y medianas empresas, definidas de conformidad con el Anexo I del Reglamento (UE) n.^o 651/2014, de 17 de junio de 2014, que no tengan la forma de personas f韘icas;
  • e) otras personas jur韉icas.

  Art韈ulo 70 quinquies |Reconocimiento contractual de las facultades de suspensi髇 de la resoluci髇

  1. Cuando las entidades celebren contratos financieros que est閚 sujetos al Derecho de un Estado no perteneciente a la Uni髇 Europea, deber醤 incluir una cl醬sula por la que las partes reconozcan que dicho contrato puede estar sujeto al ejercicio de las facultades del FROB de suspender o restringir los derechos y las obligaciones previstas en los art韈ulos 70, 70 bis y 70 ter, y someterse a los requisitos establecidos en el art韈ulo 66.

  2. Asimismo, las empresas matriz se asegurar醤 de que sus filiales establecidas en un Estado no perteneciente a la Uni髇 Europea incluyan en los contratos financieros mencionados en el apartado 1 cl醬sulas por las que se excluya que el ejercicio de la facultad del FROB de suspender o restringir los derechos y las obligaciones de la empresa matriz, de conformidad con el apartado 1, constituya un motivo v醠ido para la rescisi髇, suspensi髇, modificaci髇, compensaci髇, compensaci髇 por saldos netos o ejecuci髇 de garant韆s anticipada, siempre que dichos contratos financieros contengan obligaciones cuyo cumplimiento est� garantizado o asegurado por una entidad espa駉la perteneciente al grupo de resoluci髇 de la empresa matriz..

  El requisito establecido en el p醨rafo primero se aplicar� respecto de filiales establecidas en un Estado no perteneciente a la Uni髇 Europea que sean:

  • a) entidades de cr閐ito;
  • b) empresas de servicios de inversi髇 (o que lo ser韆n si tuvieren un domicilio social en Espa馻); o
  • c) entidades financieras.

  3. El apartado 1 se aplicar� a todo contrato financiero que:

  • a) Cree una nueva obligaci髇 o modifique sustancialmente una obligaci髇 existente despu閟 de la entrada en vigor del real decreto-ley.
  • b) Prevea el ejercicio de uno o m醩 derechos de vencimiento anticipado, resoluci髇 o rescisi髇 o derechos de ejecuci髇 de garant韆s, a los que ser韆n de aplicaci髇 los art韈ulos 66 y 70 a 70 quater, ambos inclusive, en caso de que el contrato financiero se rigiese por la legislaci髇 de un Estado miembro.

  4. Cuando una entidad no incluya la cl醬sula contractual exigida de conformidad con el apartado 1 del presente art韈ulo, ello no impedir� al FROB aplicar las facultades previstas en los art韈ulos 66 y 70 a 70 quater, ambos inclusive, en relaci髇 con dicho contrato financiero.�

  LE0000555094_20230407
• Veintinueve. Se modifica la letra a) del art韈ulo 73.1, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  玜) Los accionistas, socios o socias de la entidad emisora de los instrumentos de capital y pasivos susceptibles de recapitalizaci髇 interna que representen al menos un 5 por ciento del capital social y, en su caso, la entidad 韓tegramente participada a trav閟 de la cual se haya instrumentado la emisi髇.�

  LE0000555094_20230407
• Treinta. Se modifica el art韈ulo 76.1, que pasa a tener el siguiente tenor literal:

  �1. La tramitaci髇 de los procedimientos sancionadores e imposici髇 de las sanciones que se deriven de las infracciones tipificadas en esta Ley corresponde a las siguientes autoridades:

  • a) Al FROB cuando se trate de infracciones relacionadas con sus funciones como autoridad de resoluci髇 ejecutiva y, en particular, de aquellas que supongan la vulneraci髇 de las normas previstas en los Cap韙ulos IV a VII, excepto las que correspondan al Banco de Espa馻 o a la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores conforme lo previsto en las letras b) y c).
  • b) Al Banco de Espa馻 cuando se trate de infracciones relacionadas con sus funciones como supervisor competente y como autoridad de resoluci髇 preventiva, en particular, de aquellas que supongan la vulneraci髇 de las normas previstas en los Cap韙ulos II y III, as� como de las previstas en la Secci髇 4.� bis del Cap韙ulo VI y los art韈ulos 21.4, 26.7.f).3.�, 41.2 y 70 quinquies.
  • c) A la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores cuando se trate de infracciones relacionadas con sus funciones como supervisor competente y como autoridad de resoluci髇 preventiva, en particular, de las que supongan la vulneraci髇 de las normas previstas en los Cap韙ulos II y III, as� como de las previstas en la Secci髇 4.� bis del Cap韙ulo VI y los art韈ulos 21.4, 26.7.f).3.�, 41.2 y 70 quinquies.�
  LE0000555094_20230407
• Treinta y uno. Se a馻den dos nuevas letras q) y r) al art韈ulo 79, con el siguiente tenor literal:
  • 玵) El incumplimiento de la obligaci髇 de incluir alguna de las cl醬sulas a que hace referencia el art韈ulo 46 o el 70 quinquies que no tenga car醕ter ocasional o aislado.
  • r) Incurrir en una cobertura insuficiente del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles, cuando estos se sit鷈n por debajo del 80 por ciento del m韓imo fijado por la autoridad de resoluci髇 preventiva, permaneciendo en tal situaci髇 por un periodo de, al menos, seis meses.�
  LE0000555094_20230407
• Treinta y dos. Se a馻den tres nuevas letra p), q) y r) al art韈ulo 80, con el siguiente contenido:
  • 玴) Realizar alguna de las distribuciones previstas en el art韈ulo 16 bis.1 sin haber realizado previamente la comunicaci髇 a la que se refiere el 鷏timo p醨rafo de dicho apartado.
  • q) El incumplimiento de la obligaci髇 de incluir alguna de las cl醬sulas a que hace referencia el art韈ulo 46 o el 70 quinquies, cuando tenga car醕ter meramente ocasional o aislado.
  • r) Incurrir en una cobertura insuficiente del requerimiento m韓imo de fondos propios y pasivos admisibles fijado por la autoridad de resoluci髇 preventiva, permaneciendo en tal situaci髇 por un periodo de, al menos, seis meses, siempre que ello no suponga la comisi髇 de una infracci髇 muy grave conforme a lo dispuesto en el art韈ulo anterior.�
  LE0000555094_20230407
• Treinta y tres. Se modifica la disposici髇 adicional novena como sigue:

  獶isposici髇 adicional novena Entidades financieras y otro tipo de sociedades

  Esta Ley ser� de aplicaci髇 a las entidades y sociedades previstas en el art韈ulo 1.2.b), c) y d) en la medida necesaria para hacer plenamente efectivos los objetivos y principios de resoluci髇 previstos en los art韈ulos 3 y 4, y dar estricto cumplimiento a lo previsto en la Directiva 2014/59/UE, de 15 de mayo; y, en particular, les ser� de aplicaci髇 lo dispuesto en los art韈ulos 3, 4, 5, 6.6, 7, 14, 16, 16 bis, 17.2bis, 18, 21, 24, 25, 38 a 40, 42, 45, 46, 49, 58, 63 a 65, 67, 70 a 70 quinquies y 71, la disposici髇 adicional quinta, la disposici髇 adicional decimocuarta, apartados 2 y 3 y la disposici髇 adicional decimoquinta, sin perjuicio de aquellos otros preceptos de la ley cuya literalidad comprenda o exija su aplicaci髇 a estas entidades y sociedades.�

  LE0000555094_20230407
• Treinta y cuatro. Se da una nueva redacci髇 a la disposici髇 adicional decimocuarta, con el siguiente tenor literal:

  獶isposici髇 adicional decimocuarta R間imen aplicable en caso de concurso de una entidad

  En caso de concurso de una entidad de las previstas en el art韈ulo 1.2 de esta ley:

  • 1. Ser醤 considerados cr閐itos con privilegio general, con posterioridad en el orden de prelaci髇 a los cr閐itos con privilegio general previstos en el art韈ulo 280.5.� del texto refundido de la Ley Concursal, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo:
    • a) los dep髎itos garantizados por el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito y los derechos en que se haya subrogado dicho Fondo si hubiera hecho efectiva la garant韆,
    • b) la parte de los dep髎itos de las personas f韘icas y de las microempresas, peque馻s y medianas empresas que exceda del nivel garantizado previsto en el Real Decreto-Ley 16/2011, de 14 de octubre, y los dep髎itos de las personas f韘icas y de las microempresas, peque馻s y medianas empresas que ser韆n dep髎itos garantizados si no estuvieran constituidos a trav閟 de sucursales situadas fuera de la Uni髇 Europea de entidades establecidas en la Uni髇 Europea.
  • 2. Ser醤 considerados cr閐itos ordinarios no preferentes, posteriores en el orden de prelaci髇 al resto de los cr閐itos ordinarios previstos en el art韈ulo 269.3 del texto refundido de la Ley Concursal, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2020, de 5 de mayo, aquellos que resulten de instrumentos de deuda que cumplan las siguientes condiciones:
    • a) que hayan sido emitidos o creados con plazo de vencimiento efectivo igual o superior a un a駉;
    • b) que no sean instrumentos financieros derivados ni tengan instrumentos financieros derivados impl韈itos; y
    • c) que los t閞minos y condiciones y, en su caso, el folleto relativo a la emisi髇, incluyan una cl醬sula en la que se establezca que tienen una prelaci髇 concursal inferior frente al resto de cr閐itos ordinarios y que, por tanto, los cr閐itos derivados de estos instrumentos de deuda ser醤 satisfechos con posterioridad a los restantes cr閐itos ordinarios.
    
    Los cr閐itos ordinarios que re鷑an las condiciones enumeradas en las letras anteriores tendr醤 una prelaci髇 superior a los cr閐itos subordinados incluidos en el art韈ulo 281 del texto refundido de la Ley Concursal y ser醤 satisfechos con anterioridad a estos.
  • 3. Los cr閐itos subordinados incluidos en el numeral 2.� del art韈ulo 281.1 del texto refundido de la Ley Concursal, tendr醤 la siguiente prelaci髇:
    • 1.� El importe principal de la deuda subordinada que no sea capital adicional de nivel 1 o capital nivel 2.
    • 2.� El importe principal de los instrumentos de capital de nivel 2.
    • 3.� El importe principal de los instrumentos de capital adicional de nivel 1.

  Todos los cr閐itos derivados de los instrumentos de capital de nivel 2 y de los instrumentos de capital adicional de nivel 1 contemplados en los numerales 2.� y 3.� del p醨rafo anterior, con independencia de que solo est閚 parcialmente reconocidos como instrumentos de capital de nivel 2 o instrumentos de capital adicional de nivel 1, ser醤 posteriores en el orden de prelaci髇 al resto de cr閐itos incluidos en el art韈ulo 281.1 del texto refundido de la Ley Concursal y ser醤 satisfechos con posterioridad a estos.�

  LE0000555094_20230407

Art韈ulo octavo Modificaci髇 del texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre

El texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, queda modificado como sigue:

Se da nueva redacci髇 a la disposici髇 adicional cuarta, que queda redactada como sigue:

LE0000561080_20210711

Art韈ulo noveno Modificaci髇 de la Ley 9/2014, de 9 de mayo, General de Telecomunicaciones

Se modifica el art韈ulo 64.2 de la Ley 9/2014, de 9 de mayo, General de Telecomunicaciones, que queda redactado como sigue:

LE0000529091_20220630

Art韈ulo d閏imo Modificaci髇 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor A馻dido

Se introducen las siguientes modificaciones en la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor A馻dido:

• Uno. Se a馻de un nuevo apartado tres al art韈ulo 8, que queda redactado de la siguiente forma:

  玊res. A efectos de esta ley, se entender� por:

  • 1.� 玍entas a distancia intracomunitarias de bienes�: las entregas de bienes que hayan sido expedidos o transportados por el vendedor, directa o indirectamente, o por su cuenta, a partir de un Estado miembro distinto del de llegada de la expedici髇 o del transporte con destino al cliente, cuando se cumplan las siguientes condiciones:
    • a) Que los destinatarios de las citadas entregas sean las personas cuyas adquisiciones intracomunitarias de bienes no est閚 sujetas al impuesto en virtud de lo dispuesto en el art韈ulo 14 de esta Ley, o en el precepto equivalente al mismo que resulte aplicable en el Estado miembro de llegada de la expedici髇 o el transporte, o bien cualquier otra persona que no tenga la condici髇 de empresario o profesional actuando como tal.
    • b) Que los bienes objeto de dichas entregas sean bienes distintos de los que se indican a continuaci髇:
      • a’) Medios de transporte nuevos, definidos en el art韈ulo 13.2.� de esta Ley.
      • b’) Bienes objeto de instalaci髇 o montaje a que se refiere el art韈ulo 68.Dos.2.� de esta Ley.
  • 2.� 玍entas a distancia de bienes importados de pa韘es o territorios terceros�: las entregas de bienes que hayan sido expedidos o transportados por el vendedor, directa o indirectamente, o por su cuenta, a partir de un pa韘 o territorio tercero con destino a un cliente situado en un Estado miembro, cuando se cumplan las siguientes condiciones:
    • a) Que los destinatarios de las citadas entregas sean las personas cuyas adquisiciones intracomunitarias de bienes no est閚 sujetas al impuesto en virtud de lo dispuesto en el art韈ulo 14 de esta Ley, o en el precepto equivalente al mismo que resulte aplicable en el Estado miembro de llegada de la expedici髇 o el transporte, o bien cualquier otra persona que no tenga la condici髇 de empresario o profesional actuando como tal.
    • b) Que los bienes objeto de dichas entregas sean bienes distintos de los que se indican a continuaci髇:
      • a’) Medios de transporte nuevos, definidos en el art韈ulo 13.2.� de esta Ley.
      • b’) Bienes objeto de instalaci髇 o montaje a que se refiere el art韈ulo 68.Dos.2.� de esta Ley.�
  LE0000018332_20240101
• Dos. Se a馻de un nuevo art韈ulo 8 bis, que queda redactado de la siguiente forma:

  獳rt韈ulo 8 bis |Entregas de bienes facilitadas a trav閟 de una interfaz digital

  Cuando un empresario o profesional, utilizando una interfaz digital como un mercado en l韓ea, una plataforma, un portal u otros medios similares, facilite:

  • a) La venta a distancia de bienes importados de pa韘es o territorios terceros en env韔s cuyo valor intr韓seco no exceda de 150 euros, o
  • b) La entrega de bienes en el interior de la Comunidad por parte de un empresario o profesional no establecido en la Comunidad a una persona que no tenga la condici髇 de empresario o profesional actuando como tal, se considerar� en ambos supuestos que el empresario o profesional titular de la interfaz digital ha recibido y entregado por s� mismo los correspondientes bienes y que la expedici髇 o el transporte de los bienes se encuentra vinculado a la entrega por 閘 realizada.

  A efectos de lo previsto en esta ley, la determinaci髇 del valor intr韓seco de los bienes se efectuar� en los t閞minos previstos en la legislaci髇 aduanera.�

  LE0000018332_20240101
• Tres. Se modifica la letra h) del n鷐ero 3.� del art韈ulo 9, que queda redactada de la siguiente forma:

  玥) Las entregas de gas a trav閟 de una red de gas natural situada en el territorio de la Comunidad o de cualquier red conectada a dicha red, las entregas de electricidad o las entregas de calor o de fr韔 a trav閟 de las redes de calefacci髇 o de refrigeraci髇, que se considerar韆n efectuadas en otro Estado miembro de la Comunidad con arreglo a los criterios establecidos en el art韈ulo 68.Seis de esta Ley.�

  LE0000018332_20240101
• Cuatro. Se modifican las letras d) y g) del n鷐ero 1.� del art韈ulo 13, que quedan redactadas de la siguiente forma:

  玠) Las adquisiciones de bienes que se correspondan con las ventas a distancia comprendidas en el art韈ulo 68.Tres.a) de esta Ley.�

  玤) Las adquisiciones de bienes que se correspondan con las entregas de gas a trav閟 de una red de gas natural situada en el territorio de la Comunidad o de cualquier red conectada a dicha red, las entregas de electricidad o las entregas de calor o de fr韔 a trav閟 de las redes de calefacci髇 o de refrigeraci髇 que se entiendan realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto de acuerdo con el art韈ulo 68.Seis de esta Ley.�

  LE0000018332_20240101
• Cinco. Se modifica el apartado dos del art韈ulo 14, que queda redactado de la siguiente forma:

  獶os. La no sujeci髇 establecida en el apartado anterior s髄o se aplicar� respecto de las adquisiciones intracomunitarias de bienes, efectuadas por las personas indicadas, cuando el importe total de las adquisiciones de bienes procedentes de los dem醩 Estados miembros, excluido el impuesto devengado en dichos Estados, no haya alcanzado en el a駉 natural precedente 10.000 euros.

  La no sujeci髇 se aplicar� en el a駉 natural en curso hasta alcanzar el citado importe.

  En la aplicaci髇 del l韒ite a que se refiere este apartado debe considerarse que el importe de la contraprestaci髇 relativa a los bienes adquiridos no podr� fraccionarse a estos efectos.

  Para el c醠culo del l韒ite indicado en este apartado se computar� el importe de la contraprestaci髇 de las entregas de bienes a que se refiere el art韈ulo 8.Tres.1.� de esta Ley, cuando, por aplicaci髇 de las reglas comprendidas en el art韈ulo 68 de esta Ley, se entiendan realizadas fuera del territorio de aplicaci髇 del impuesto.�

  LE0000018332_20240101
• Seis. Se a馻de un nuevo art韈ulo 20 bis, que queda redactado de la siguiente forma:

  獳rt韈ulo 20 bis |Exenci髇 de las entregas de bienes facilitadas a trav閟 de una interfaz digital

  Estar醤 exentas del impuesto, en el supuesto previsto en el art韈ulo 8 bis.b) de esta Ley, las entregas de bienes efectuadas a favor del empresario o profesional que facilite la entrega a trav閟 de la interfaz digital, cuando dichas entregas se entiendan realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto.�

  LE0000018332_20240101
• Siete. Se suprime el art韈ulo 34.LE0000018332_20240101
• Ocho. Se a馻de un nuevo n鷐ero 4.� al art韈ulo 66, que queda redactado de la siguiente forma:

  �4.� Las importaciones de bienes, cuando el impuesto sobre el valor a馻dido deba declararse en virtud del r間imen especial previsto en el T韙ulo IX, Cap韙ulo XI, Secci髇 4.� de esta Ley, o la normativa equivalente aplicable en el Estado miembro de llegada de la expedici髇 o transporte del bien y se haya aportado a la Aduana el n鷐ero de identificaci髇 individual asignado para la aplicaci髇 de dicho r間imen especial, con arreglo a lo establecido en el art韈ulo 163 septvicies de esta Ley, o la normativa aplicable en el Estado miembro de identificaci髇, por el vendedor o por el intermediario que act鷈 por su cuenta, a m醩 tardar en el momento de presentar la declaraci髇 aduanera de importaci髇.�

  LE0000018332_20240101
• Nueve. Se modifica el art韈ulo 68, que queda redactado de la siguiente forma.

  獳rt韈ulo 68 Lugar de realizaci髇 de las entregas de bienes

  El lugar de realizaci髇 de las entregas de bienes se determinar� seg鷑 las reglas siguientes:

  Uno. Las entregas de bienes que no sean objeto de expedici髇 o transporte, se entender醤 realizadas en el territorio de aplicaci髇 del Impuesto cuando los bienes se pongan a disposici髇 del adquirente en dicho territorio.

  Dos. Tambi閚 se entender醤 realizadas en el territorio de aplicaci髇 del Impuesto:

  • 1.� A) Las entregas de bienes muebles corporales que deban ser objeto de expedici髇 o transporte con destino al adquirente, distintas de las se馻ladas en los apartados tres y cuatro siguientes, cuando la expedici髇 o transporte se inicien en el referido territorio.
    No obstante, lo dispuesto en el p醨rafo anterior, cuando el lugar de iniciaci髇 de la expedici髇 o del transporte de los bienes que hayan de ser objeto de importaci髇 est� situado en un pa韘 tercero, las entregas de los mismos efectuadas por el importador y, en su caso, por sucesivos adquirentes se entender醤 realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto.
    B) A los efectos de lo dispuesto en el primer p醨rafo de la letra A) anterior, trat醤dose de bienes objeto de entregas sucesivas, enviados o transportados con destino a otro Estado miembro directamente desde el primer proveedor al adquirente final de la cadena, la expedici髇 o transporte se entender� vinculada 鷑icamente a la entrega de bienes efectuada a favor del intermediario.
    No obstante, la expedici髇 o el transporte se entender� vinculada 鷑icamente a la entrega efectuada por el intermediario cuando hubiera comunicado a su proveedor un n鷐ero de identificaci髇 fiscal a efectos del impuesto sobre el valor a馻dido suministrado por el Reino de Espa馻.
    A los efectos de los dos p醨rafos anteriores, se entender� por intermediario un empresario o profesional distinto del primer proveedor, que expida o transporte los bienes directamente, o por un tercero en su nombre y por su cuenta.
    Lo anterior no ser� de aplicaci髇 a los supuestos previstos en el art韈ulo 8 bis de esta Ley.
  • 2.� Las entregas de los bienes que hayan de ser objeto de instalaci髇 o montaje antes de su puesta a disposici髇, cuando la instalaci髇 se ultime en el referido territorio y siempre que la instalaci髇 o montaje implique la inmovilizaci髇 de los bienes entregados.
  • 3.� Las entregas de bienes inmuebles que radiquen en dicho territorio.
  • 4.� Las entregas de bienes a los pasajeros que se efect鷈n a bordo de un buque, de un avi髇 o de un tren, en el curso de la parte de un transporte realizada en el interior de la Comunidad, cuyo lugar de inicio se encuentre en el 醡bito espacial del Impuesto y el lugar de llegada en otro punto de la Comunidad.

  Cuando se trate de un transporte de ida y vuelta, el trayecto de vuelta se considerar� como un transporte distinto.

  A los efectos de este n鷐ero, se considerar� como:

  • a) La parte de un transporte realizada en el interior de la Comunidad, la parte de un transporte que, sin escalas en territorios terceros, discurra entre los lugares de inicio y de llegada situados en la Comunidad.
  • b) Lugar de inicio, el primer lugar previsto para el embarque de pasajeros en el interior de la Comunidad, incluso despu閟 de la 鷏tima escala fuera de la Comunidad.
  • c) Lugar de llegada, el 鷏timo lugar previsto para el desembarque en la Comunidad de pasajeros embarcados tambi閚 en ella, incluso antes de otra escala en territorios terceros.

  Tres. Se entender醤 tambi閚 realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto:

  • a) Las ventas a distancia intracomunitarias de bienes cuando dicho territorio sea el lugar de llegada de la expedici髇 o del transporte con destino al cliente.
    La regla anterior no resultar� de aplicaci髇 cuando se cumplan los siguientes requisitos:
    • a’) que las ventas sean efectuadas por un empresario o profesional que act鷈 como tal establecido 鷑icamente en otro Estado miembro por tener en el mismo la sede de su actividad econ髆ica o su 鷑ico establecimiento o establecimientos permanentes en la Comunidad o, en su defecto, el lugar de su domicilio permanente o residencia habitual; y
    • b’) que no se haya superado el l韒ite previsto en el art韈ulo 73 de esta Ley, ni se haya ejercitado la opci髇 de tributaci髇 en destino prevista en dicho art韈ulo, o sus equivalentes en la legislaci髇 del Estado miembro referido en la letra a’).
  • b) Las ventas a distancia intracomunitarias de bienes efectuadas por un empresario o profesional que act鷈 como tal establecido 鷑icamente en el territorio de aplicaci髇 del impuesto por tener en el mismo la sede de su actividad econ髆ica, o su 鷑ico establecimiento o establecimientos permanentes en la Comunidad, o, en su defecto, el lugar de su domicilio permanente o residencia habitual; y se cumplan los siguientes requisitos:
    • a’) cuando el territorio de aplicaci髇 del impuesto sea el lugar de inicio de la expedici髇 o del transporte con destino al cliente;
    • b’) que no se haya superado el l韒ite previsto en el art韈ulo 73 de esta Ley, ni se haya ejercitado la opci髇 de tributaci髇 en destino prevista en dicho art韈ulo.
  • c) Las ventas a distancia de bienes importados de pa韘es o territorios terceros en un Estado miembro distinto del de llegada de la expedici髇 o del transporte con destino al cliente, cuando el territorio de aplicaci髇 del impuesto sea el lugar de llegada de dicha expedici髇 o transporte.
  • d) Las ventas a distancia de bienes importados de pa韘es o territorios terceros en el Estado miembro de llegada de la expedici髇 o del transporte con destino al cliente cuando el territorio de aplicaci髇 del impuesto sea el lugar de llegada de dicha expedici髇 o transporte, siempre que se declare el impuesto sobre el valor a馻dido de dichas ventas mediante el r間imen especial del T韙ulo IX, Cap韙ulo XI, Secci髇 4.� de esta Ley.

  Lo previsto en este apartado no resultar� de aplicaci髇 a los bienes cuyas entregas hayan tributado conforme al r間imen especial de bienes usados, objetos de arte, antig黣dades y objetos de colecci髇 en el Estado miembro de inicio de la expedici髇 o transporte.

  Cuatro. No se entender醤 realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto las entregas de bienes cuya expedici髇 o transporte se inicie en dicho territorio con destino a otro Estado miembro de llegada de esa expedici髇 o transporte al cliente final, cuando se trate de ventas a distancia intracomunitarias de bienes referidas en la letra b) del apartado tres anterior, cuando no se cumpla, o desde el momento que deje de cumplirse, la condici髇 de la letra b’).

  No obstante lo dispuesto en el p醨rafo anterior, las referidas entregas de bienes no se entender醤 realizadas, en ning鷑 caso, en el territorio de aplicaci髇 del impuesto cuando los bienes sean objeto de los impuestos especiales y sus destinatarios sean las personas cuyas adquisiciones intracomunitarias de bienes no est閚 sujetas al impuesto en virtud de lo dispuesto en el art韈ulo 14 de esta Ley o en el precepto equivalente al mismo que resulte aplicable en el Estado miembro de llegada de la expedici髇 o el transporte.

  Cinco. Las entregas de bienes que sean objeto de impuestos especiales, efectuadas en las condiciones descritas en el apartado tres, letra a), se entender醤, en todo caso, realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto cuando el lugar de llegada de la expedici髇 o del transporte se encuentre en el referido territorio y los destinatarios de las citadas entregas sean las personas cuyas adquisiciones intracomunitarias de bienes no est閚 sujetas al impuesto en virtud de lo dispuesto en el art韈ulo 14 de esta Ley.

  El importe de las entregas de bienes a que se refiere este apartado no se computar� a los efectos de determinar el l韒ite previsto en el art韈ulo 73 de esta Ley.

  Seis. Las entregas de gas a trav閟 de una red de gas natural situada en el territorio de la Comunidad o de cualquier red conectada a dicha red, las entregas de electricidad o las entregas de calor o de fr韔 a trav閟 de las redes de calefacci髇 o de refrigeraci髇, se entender醤 efectuadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto en los supuestos que se citan a continuaci髇:

  • 1.� Las efectuadas a un empresario o profesional revendedor, cuando este tenga la sede de su actividad econ髆ica o posea un establecimiento permanente o, en su defecto, su domicilio en el citado territorio, siempre que dichas entregas tengan por destinatarios a dicha sede, establecimiento permanente o domicilio.
    A estos efectos, se entender� por empresario o profesional revendedor aquel cuya actividad principal respecto de las compras de gas, electricidad, calor o fr韔, consista en su reventa y el consumo propio de los mismos sea insignificante.
  • 2.� Cualesquiera otras, cuando el adquirente efect鷈 el uso o consumo efectivos de dichos bienes en el territorio de aplicaci髇 del impuesto. A estos efectos, se considerar� que tal uso o consumo se produce en el citado territorio cuando en 閘 se encuentre el contador en el que se efect鷈 su medici髇.

  Cuando el adquirente no consuma efectivamente el total o parte de dichos bienes, los no consumidos se considerar醤 usados o consumidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto cuando el adquirente tenga en este territorio la sede de su actividad econ髆ica o posea un establecimiento permanente o, en su defecto, su domicilio, siempre que las entregas hubieran tenido por destinatarios a dicha sede, establecimiento permanente o domicilio.�

  LE0000018332_20240101
• Diez. Se modifican los n鷐eros 4.� y 8.� del apartado uno del art韈ulo 70, que quedan redactados de la siguiente forma:

  �4.� Los prestados por v韆 electr髇ica, de telecomunicaciones y de radiodifusi髇 y televisi髇, cuando el destinatario no sea un empresario o profesional actuando como tal, siempre que 閟te se encuentre establecido o tenga su residencia o domicilio habitual en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, en los siguientes casos:

  • a) Cuando concurran los siguientes requisitos:
    • a’) que sean efectuados por un empresario o profesional que act鷈 como tal establecido 鷑icamente en otro Estado miembro por tener en el mismo la sede de su actividad econ髆ica, o su 鷑ico establecimiento o establecimientos permanentes en la Comunidad, o, en su defecto, el lugar de su domicilio permanente o residencia habitual; y
    • b’) que se haya superado el l韒ite previsto en el art韈ulo 73 de esta Ley o que se haya ejercitado la opci髇 de tributaci髇 en destino prevista en dicho art韈ulo.
  • b) Que sean efectuados por un empresario o profesional que act鷈 como tal distinto de los referidos en la letra a’) de la letra a) anterior.�

  �8.� Los prestados por v韆 electr髇ica, de telecomunicaciones y de radiodifusi髇 y televisi髇, que sean efectuados por un empresario o profesional que act鷈 como tal establecido 鷑icamente en el territorio de aplicaci髇 del impuesto por tener en el mismo la sede de su actividad econ髆ica, o su 鷑ico establecimiento o establecimientos permanentes en la Comunidad, o, en su defecto, el lugar de su domicilio permanente o residencia habitual y se cumplan los siguientes requisitos:

  • a) que el destinatario no sea un empresario o profesional actuando como tal, siempre que este se encuentre establecido o tenga su residencia o domicilio habitual en otro Estado miembro; y
  • b) que no se haya superado el l韒ite previsto en el art韈ulo 73 de esta Ley, ni se haya ejercitado la opci髇 de tributaci髇 en destino prevista en dicho art韈ulo.�
  LE0000018332_20240101
• Once. Se a馻de un nuevo Cap韙ulo III en el T韙ulo III, y un nuevo art韈ulo 73, que se incluye en ese cap韙ulo, que quedan redactados de la siguiente forma:

  獵AP蚑ULO III
  L韒ite cuantitativo aplicable a determinadas ventas a distancia intracomunitarias de bienes y prestaciones de servicios

  獳rt韈ulo 73 L韒ite cuantitativo aplicable a las ventas a distancia intracomunitarias de bienes a que se refiere el art韈ulo 68.Tres.a) y b) de esta Ley, y a las prestaciones de servicios a que se refiere el art韈ulo 70.Uno.4.� y 8.� de esta Ley

  A los efectos previstos en el art韈ulo 68.Tres.a) y b) de esta Ley, y en el art韈ulo 70.Uno.4.� y 8.� de esta Ley, el l韒ite referido ser� de 10.000 euros para el importe total, excluido el impuesto, de dichas entregas de bienes y/o prestaciones de servicios realizadas en la Comunidad, durante el a駉 natural precedente, o su equivalente en su moneda nacional.

  Cuando las operaciones efectuadas durante el a駉 en curso superen el l韒ite indicado en el p醨rafo anterior, ser� de aplicaci髇 lo establecido en el art韈ulo 68.Tres.a) de esta Ley y en el art韈ulo 70.Uno.4.�.a) de esta Ley.

  Los empresarios o profesionales que realicen estas operaciones podr醤 optar, en el Estado miembro de inicio de la expedici髇 o transporte de los bienes con destino al cliente o en el que est閚 establecidos, trat醤dose de las prestaciones de servicios, por la tributaci髇 de las mismas como si el l韒ite previsto en el p醨rafo primero hubiera excedido los 10.000 euros. Cuando se trate de empresarios o profesionales que est閚 establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto y sea dicho territorio desde el que presten los servicios o el de inicio de la expedici髇 o transporte de los bienes, la opci髇 se realizar� en la forma que reglamentariamente se establezca y comprender�, como m韓imo, dos a駉s naturales.

  Para la aplicaci髇 del l韒ite a que se refiere este art韈ulo debe considerarse que el importe de la contraprestaci髇 de las operaciones no podr� fraccionarse a estos efectos.�

  LE0000018332_20240101
• Doce. Se a馻de un nuevo apartado tres al art韈ulo 75, que queda redactado de la siguiente forma:

  玊res. No obstante lo dispuesto en los apartados anteriores, en las entregas de bienes realizadas en los t閞minos previstos en el art韈ulo 8 bis de esta Ley, el devengo del impuesto de la entrega efectuada a favor del empresario o profesional que facilite la venta o la entrega, as� como la efectuada por el mismo, se producir� con la aceptaci髇 del pago del cliente.�

  LE0000018332_20240101
• Trece. Se modifica el n鷐ero 4.� del apartado uno del art韈ulo 84, que queda redactado de la siguiente forma:

  �4.� Sin perjuicio de lo dispuesto en los n鷐eros anteriores, los empresarios o profesionales, as� como las personas jur韉icas que no act鷈n como empresarios o profesionales, que sean destinatarios de entregas de gas y electricidad o las entregas de calor o de fr韔 a trav閟 de las redes de calefacci髇 o de refrigeraci髇 que se entiendan realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 68.Seis de esta Ley, siempre que la entrega la efect鷈 un empresario o profesional no establecido en el citado territorio y le hayan comunicado el n鷐ero de identificaci髇 que a efectos del impuesto sobre el valor a馻dido tengan asignado por la Administraci髇 espa駉la.�

  LE0000018332_20240101
• Catorce. Se modifica la letra c) del n鷐ero 1.� del apartado uno del art韈ulo 94, que queda redactada de la siguiente forma:

  玞) Las operaciones exentas en virtud de lo dispuesto en los art韈ulos 20 bis, 21, 22, 23, 24 y 25 de esta Ley, as� como las dem醩 exportaciones definitivas de bienes fuera de la Comunidad que no se destinen a la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere el n鷐ero 2.� de este apartado.�

  LE0000018332_20240101
• Quince. Se modifican los apartados cinco y siete del art韈ulo 119, que quedan redactados de la siguiente forma:

  獵inco. Las solicitudes de devoluci髇 deber醤 referirse a per韔dos no superiores al a駉 natural ni inferiores a tres meses.

  No obstante, las solicitudes de devoluci髇 podr醤 referirse a un per韔do de tiempo inferior a tres meses cuando dicho per韔do constituya el saldo de un a駉 natural.�

  玈iete. La Administraci髇 tributaria, en el procedimiento especifico derivado de la solicitud de devoluci髇, podr� exigir a los solicitantes, a la Administraci髇 tributaria del Estado miembro de establecimiento o a terceros, la aportaci髇 de informaci髇 adicional y, en su caso, ulterior, as� como los justificantes necesarios para poder apreciar el fundamento de las solicitudes de devoluci髇 que se presenten y, en particular, para la correcta determinaci髇 del importe de la devoluci髇 seg鷑 lo previsto en este art韈ulo y en su desarrollo reglamentario.

  La tramitaci髇 del procedimiento de devoluci髇 se regir� por lo dispuesto en este art韈ulo, sus disposiciones de desarrollo y en la normativa comunitaria dictada al efecto, con aplicaci髇 exclusiva de los tr醡ites que est醤 expresamente regulados en dicha normativa.

  Si con posterioridad al abono de una devoluci髇 se pusiera de manifiesto su improcedencia por no cumplirse los requisitos y limitaciones establecidos por este art韈ulo o por su desarrollo reglamentario, o bien por haberse obtenido aqu閘la en virtud de datos falsos, incorrectos o inexactos, la Administraci髇 tributaria proceder� directamente a recuperar su importe junto con los intereses de demora devengados y la sanci髇 que se pudiera imponer instruido el expediente que corresponda, de acuerdo con el procedimiento de recaudaci髇 regulado en el Cap韙ulo V del T韙ulo III de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, sin perjuicio de las disposiciones sobre asistencia mutua en materia de recaudaci髇 relativas al impuesto.

  La falta de pago por el solicitante en periodo voluntario de la cuota del impuesto, de una sanci髇 o de los intereses de demora devengados, permitir� adoptar las medidas cautelares a que se refiere el art韈ulo 81 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria.�

  LE0000018332_20240101
• Diecis閕s. Se modifica el art韈ulo 119 bis, que queda redactado de la siguiente forma:

  獳rt韈ulo 119 bis |R間imen especial de devoluciones a determinados empresarios o profesionales no establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, ni en la Comunidad, Islas Canarias, Ceuta o Melilla

  Uno. Los empresarios o profesionales no establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto ni en la Comunidad, Islas Canarias, Ceuta o Melilla, podr醤 solicitar la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido que hayan soportado por las adquisiciones o importaciones de bienes o servicios realizadas en dicho territorio, cuando concurran las condiciones y limitaciones previstas en el art韈ulo 119 de esta Ley sin m醩 especialidades que las que se indican a continuaci髇 y con arreglo al procedimiento que se establezca reglamentariamente:

  • 1.� Los solicitantes deber醤 nombrar con car醕ter previo un representante que sea residente en el territorio de aplicaci髇 del impuesto que habr� de cumplir las obligaciones formales o de procedimiento correspondientes y que responder� solidariamente con aquellos en los casos de devoluci髇 improcedente. La Hacienda P鷅lica podr� exigir a dicho representante cauci髇 suficiente a estos efectos.
  • 2.� Dichos solicitantes deber醤 estar establecidos en un Estado en que exista reciprocidad de trato a favor de los empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, Islas Canarias, Ceuta y Melilla.
    El reconocimiento de la existencia de la reciprocidad de trato a que se refiere el p醨rafo anterior se efectuar� por resoluci髇 de la persona titular de la Direcci髇 General de Tributos del Ministerio de Hacienda.
  • 3.� Por excepci髇 a lo previsto en el n鷐ero anterior, cualquier empresario y profesional no establecido a que se refiere este art韈ulo, podr� obtener la devoluci髇 de las cuotas del impuesto soportadas respecto de las importaciones de bienes y las adquisiciones de bienes y servicios relativas a:
    • – El suministro de plantillas, moldes y equipos adquiridos o importados en el territorio de aplicaci髇 del impuesto por el empresario o profesional no establecido, para su puesta a disposici髇 a un empresario o profesional establecido en dicho territorio para ser utilizados en la fabricaci髇 de bienes que sean expedidos o transportados fuera de la Comunidad con destino al empresario o profesional no establecido, siempre que al t閞mino de la fabricaci髇 de los bienes sean expedidos con destino al empresario o profesional no establecido o destruidos.
    • – Los servicios de acceso, hosteler韆, restauraci髇 y transporte, vinculados con la asistencia a ferias, congresos y exposiciones de car醕ter comercial o profesional que se celebren en el territorio de aplicaci髇 del impuesto.

  Dos. La tramitaci髇 del procedimiento de devoluci髇 se regir� por lo dispuesto en este art韈ulo, sus disposiciones de desarrollo y en la normativa comunitaria dictada al efecto, con aplicaci髇 exclusiva de los tr醡ites que est醤 expresamente regulados en dicha normativa.�

  LE0000018332_20240101
• Diecisiete. Se modifican el n鷐ero 7.� del apartado uno y el apartado cinco del art韈ulo 120, que quedan redactados de la siguiente forma:

  �7.� Reg韒enes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios.�

  獵inco. Los reg韒enes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios se aplicar醤 a aquellos empresarios o profesionales que hayan presentado las declaraciones previstas en los art韈ulos 163 noniesdecies, 163 duovicies y 163 septvicies de esta Ley.�

  LE0000018332_20240101
• Dieciocho. Se modifica el nombre del Cap韙ulo XI del T韙ulo IX, que queda redactado de la siguiente forma:

  獵AP蚑ULO XI
  Reg韒enes especiales aplicables a las ventas a distancia y a determinadas entregas interiores de bienes y prestaciones de servicios

  LE0000018332_20240101
• Diecinueve. Se modifica el art韈ulo 163 septiesdecies, que queda redactado de la siguiente forma:

  獳rt韈ulo 163 septiesdecies Definiciones y causas de exclusi髇

  Uno. A efectos del presente cap韙ulo, ser醤 de aplicaci髇 las siguientes definiciones:

  • a) 獶eclaraciones-liquidaciones peri骴icas de los reg韒enes especiales�: las declaraciones-liquidaciones en las que consta la informaci髇 necesaria para determinar la cuant韆 del impuesto correspondiente en cada Estado miembro de consumo.
  • b) 獷stado miembro de consumo�: el definido como tal para cada uno de los reg韒enes especiales.
  • c) 獷stado miembro de identificaci髇�: el definido como tal para cada uno de los reg韒enes especiales.

  Dos. Ser醤 causas de exclusi髇 de los empresarios o profesionales acogidos a estos reg韒enes especiales cualesquiera de las siguientes circunstancias que se relacionan a continuaci髇:

  • a) La presentaci髇 de la declaraci髇 de cese de las operaciones comprendidas en dichos reg韒enes especiales.
  • b) La existencia de hechos que permitan presumir que las operaciones del empresario o profesional incluidas en estos reg韒enes especiales han concluido.
  • c) El incumplimiento de los requisitos necesarios para acogerse a estos reg韒enes especiales.
  • d) El incumplimiento reiterado de las obligaciones impuestas por la normativa de estos reg韒enes especiales.
  • e) Para los empresarios o profesionales acogidos al r間imen especial previsto en la Secci髇 4.� de este cap韙ulo, que operen a trav閟 de un intermediario, tambi閚 ser� causa de exclusi髇 que dicho intermediario notifique a la Administraci髇 tributaria que ha dejado de representarlos.

  La decisi髇 de exclusi髇 ser� competencia exclusiva del Estado miembro de identificaci髇.

  Tres. Ser醤 causas de exclusi髇 del intermediario del r間imen especial previsto en la Secci髇 4.� de este cap韙ulo cualesquiera de las siguientes circunstancias:

  • a) La falta de actuaci髇 durante dos trimestres naturales como intermediario por cuenta de un empresario o profesional acogido al citado r間imen especial.
  • b) El incumplimiento de los requisitos necesarios para actuar como intermediario.
  • c) El incumplimiento reiterado de las obligaciones impuestas por la normativa del citado r間imen especial.

  Cuatro. Sin perjuicio de lo previsto en los apartados anteriores, el empresario o profesional, o el intermediario, podr� darse de baja voluntaria de estos reg韒enes especiales o de actuar como tal.

  Cinco. Reglamentariamente se establecer醤 las disposiciones necesarias para el desarrollo y aplicaci髇 de lo dispuesto en este cap韙ulo.�

  LE0000018332_20240101
• Veinte. Se modifica la Secci髇 2.� del Cap韙ulo XI del T韙ulo IX, que queda redactada de la siguiente forma:

  玈ecci髇 2
  R間imen exterior de la Uni髇. R間imen especial aplicable a los servicios prestados por empresarios o profesionales no establecidos en la Comunidad a destinatarios que no tengan la condici髇 de empresarios o profesionales actuando como tales

  Art韈ulo 163 octiesdecies |羗bito de aplicaci髇

  Uno. Los empresarios o profesionales no establecidos en la Comunidad, que presten servicios a personas que no tengan la condici髇 de empresario o profesional, actuando como tales, y que est閚 establecidas en la Comunidad o que tengan en ella su domicilio o residencia habitual, podr醤 acogerse al r間imen especial previsto en esta secci髇.

  El r間imen especial se aplicar� a todas las prestaciones de servicios que, de acuerdo con lo dispuesto en esta ley, o sus equivalentes en las legislaciones de otros Estados miembros, deban entenderse efectuadas en la Comunidad.

  Dos. A efectos de la presente secci髇, se considerar�:

  • a) 獷mpresario o profesional no establecido en la Comunidad�: todo empresario o profesional que tenga la sede de su actividad econ髆ica fuera de la Comunidad y no posea un establecimiento permanente en el territorio de la Comunidad.
  • b) 獷stado miembro de identificaci髇�: el Estado miembro por el que haya optado el empresario o profesional no establecido en la Comunidad para declarar el inicio de su actividad como tal empresario o profesional en el territorio de la Comunidad.
  • c) 獷stado miembro de consumo�: el Estado miembro en el que se considera que tiene lugar la prestaci髇 de los servicios conforme a lo dispuesto en esta ley o sus equivalentes en las legislaciones de otros Estados miembros.

  Art韈ulo 163 noniesdecies |Obligaciones formales

  Uno. En caso de que el Reino de Espa馻 sea el Estado miembro de identificaci髇 elegido por el empresario o profesional no establecido en la Comunidad, este quedar� obligado a:

  • a) Disponer del n鷐ero de identificaci髇 fiscal al que se refiere el art韈ulo 164.Uno.2.� de esta Ley.
  • b) Declarar la fecha de inicio, modificaci髇 o cese de sus operaciones comprendidas en este r間imen especial. Dicha declaraci髇 se presentar� por v韆 electr髇ica.
    La informaci髇 facilitada por el empresario o profesional no establecido en la Comunidad al declarar el inicio de sus actividades gravadas incluir� los siguientes datos de identificaci髇: nombre, direcciones postales y de correo electr髇ico, direcciones electr髇icas de los sitios de internet a trav閟 de los que opere en su caso, el n鷐ero mediante el que est� identificado ante la Administraci髇 fiscal del territorio tercero en el que tenga su sede de actividad y una declaraci髇 en la que manifieste que no ha situado la sede de su actividad econ髆ica en el territorio de la Comunidad y que no posee en 閘 un establecimiento permanente. Igualmente, el empresario o profesional no establecido en la Comunidad comunicar� toda posible modificaci髇 de la citada informaci髇.
    En el caso de empresarios o profesionales establecidos en las Islas Canarias, Ceuta o Melilla, la informaci髇 a facilitar al declarar el inicio de sus actividades gravadas incluir� nombre, direcciones postales y de correo electr髇ico y las direcciones electr髇icas de los sitios de internet a trav閟 de los que opere y n鷐ero de identificaci髇 fiscal asignado por la Administraci髇 tributaria espa駉la.
    A efectos de este r間imen, la Administraci髇 tributaria identificar� al empresario o profesional no establecido en la Comunidad mediante un n鷐ero individual.
    La Administraci髇 tributaria notificar� por v韆 electr髇ica al empresario o profesional no establecido en la Comunidad el n鷐ero de identificaci髇 que le haya asignado.
  • c) Presentar por v韆 electr髇ica una declaraci髇-liquidaci髇 del impuesto sobre el valor a馻dido por cada trimestre natural, independientemente de que haya suministrado o no servicios cubiertos por este r間imen. La declaraci髇-liquidaci髇 se presentar� durante el mes siguiente al del per韔do al que se refiere la misma.
    Esta declaraci髇-liquidaci髇 deber� incluir el n鷐ero de identificaci髇 individual que le haya sido notificado por la Administraci髇 tributaria conforme lo previsto en la letra b) anterior y, por cada Estado miembro de consumo en que se haya devengado el impuesto, el valor total, excluido el impuesto sobre el valor a馻dido que grave la operaci髇, de los servicios cubiertos por este r間imen durante el per韔do al que se refiere la declaraci髇, la cantidad global del impuesto correspondiente a cada Estado miembro desglosado por tipos impositivos y el importe total, resultante de la suma de todas estas, que debe ser ingresado en Espa馻.
    Si el importe de la contraprestaci髇 de las operaciones se hubiera fijado en moneda distinta del euro, el mismo se convertir� a euros aplicando el tipo de cambio v醠ido que corresponda al 鷏timo d韆 del per韔do de liquidaci髇. El cambio se realizar� siguiendo los tipos de cambio publicados por el Banco Central Europeo para ese d韆 o, si no hubiera publicaci髇 correspondiente a ese d韆, del d韆 siguiente.
    Cualquier modificaci髇 posterior de las cifras contenidas en las declaraciones-liquidaciones presentadas deber� efectuarse, en el plazo m醲imo de tres a駉s a partir de la fecha en que deb韆 presentarse la declaraci髇-liquidaci髇 inicial, a trav閟 de una declaraci髇-liquidaci髇 peri骴ica posterior, en la forma y con el contenido que se determine reglamentariamente.
  • d) Ingresar el impuesto correspondiente a cada declaraci髇-liquidaci髇, haciendo referencia a la declaraci髇-liquidaci髇 espec韋ica a la que corresponde. El importe se ingresar� en euros en la cuenta bancaria designada por la Administraci髇 tributaria, dentro del plazo de presentaci髇 de la declaraci髇.
  • e) Mantener un registro de las operaciones incluidas en este r間imen especial. Este registro deber� llevarse con la precisi髇 suficiente para que la Administraci髇 tributaria del Estado miembro de consumo pueda comprobar si la declaraci髇 mencionada en la letra c) anterior es correcta.
    Este registro estar� a disposici髇 tanto del Estado miembro de identificaci髇 como del de consumo en los t閞minos previstos en el art韈ulo 47 decies del Reglamento (UE) n.^o 904/2010 del Consejo de 7 de octubre de 2010, relativo a la cooperaci髇 administrativa y la lucha contra el fraude en el 醡bito del impuesto sobre el valor a馻dido.
    El empresario o profesional no establecido deber� conservar este registro durante un per韔do de diez a駉s desde el final del a駉 en que se hubiera realizado la operaci髇.
  • f) Expedir y entregar factura ajustada a lo que se determine reglamentariamente.

  Dos. En caso de que el empresario o profesional no establecido en la Comunidad hubiera elegido cualquier otro Estado miembro distinto de Espa馻 para presentar la declaraci髇 de inicio en este r間imen especial, y en relaci髇 con las operaciones que deban considerarse efectuadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, el ingreso del impuesto correspondiente a las mismas deber� efectuarse al tiempo de la presentaci髇 en el Estado miembro de identificaci髇 de la declaraci髇-liquidaci髇 a que se hace referencia en el apartado anterior.

  Adem醩, el empresario o profesional no establecido en la Comunidad deber� cumplir el resto de obligaciones contenidas en el apartado Uno anterior en el Estado miembro de identificaci髇 y, en particular, la establecida en la letra e) de dicho apartado.

  Art韈ulo 163 vicies |Derecho a la deducci髇 de las cuotas soportadas

  Uno. Los empresarios o profesionales no establecidos en la Comunidad que se acojan a este r間imen especial no podr醤 deducir en la declaraci髇-liquidaci髇 a que se refiere el art韈ulo 163 noniesdecies.Uno.c) de esta Ley cantidad alguna de las cuotas soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que, conforme a las reglas que resulten aplicables, se destinen a la prestaci髇 de los servicios a los que se refiere este r間imen.

  No obstante lo anterior, dichos empresarios o profesionales acogidos a este r間imen especial tendr醤 derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que se destinen a la prestaci髇 de los servicios a los que se refiere este r間imen especial que deban entenderse realizadas en el Estado miembro de consumo, conforme al procedimiento previsto en la normativa del Estado miembro de consumo en desarrollo de lo que dispone la Directiva 86/560/CEE, del Consejo, de 17 de noviembre de 1986, en los t閞minos que prev� el art韈ulo 368 de la Directiva 2006/112/CE, de 28 de noviembre de 2006. En particular, en el caso de empresarios o profesionales que est閚 establecidos en las Islas Canarias, Ceuta y Melilla solicitar醤 la devoluci髇 de las cuotas soportadas, con excepci髇 de las realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, a trav閟 del procedimiento previsto en el art韈ulo 117 bis de esta Ley.

  Dos. En caso de que el Reino de Espa馻 sea el Estado miembro de consumo, sin perjuicio de lo dispuesto en el art韈ulo 119. Dos.2.� de esta Ley, los empresarios o profesionales no establecidos en la Comunidad que se acojan a este r間imen especial tendr醤 derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que deban entenderse realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, siempre que dichos bienes y servicios se destinen a la prestaci髇 de los servicios a los que se refiere este r間imen especial. El procedimiento para el ejercicio de este derecho ser� el previsto en el art韈ulo 119 bis de esta Ley.

  A estos efectos no se exigir� que est� reconocida la existencia de reciprocidad de trato a favor de los empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto. Los empresarios o profesionales que se acojan a lo dispuesto en este art韈ulo no estar醤 obligados a nombrar representante ante la Administraci髇 tributaria a estos efectos.

  En el caso de empresarios o profesionales establecidos en las Islas Canarias, Ceuta o Melilla el procedimiento para el ejercicio del derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido a que se refiere este apartado ser� el previsto en el art韈ulo 119 de esta Ley.

  Tres. Los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen especial y realicen en el territorio de aplicaci髇 del impuesto operaciones a las que se refiere este r間imen especial conjuntamente con otras distintas que determinen la obligaci髇 de registrarse y de presentar declaraciones-liquidaciones en dicho territorio deber醤 deducir las cuotas soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que se entiendan realizadas en dicho territorio y sean utilizados en la prestaci髇 de los servicios a que se refiere este r間imen especial a trav閟 de las declaraciones-liquidaciones correspondientes que deban presentar en el territorio de aplicaci髇 del impuesto.�

  LE0000018332_20240101
• Veintiuno. Se modifica la Secci髇 3.� del Cap韙ulo XI del T韙ulo IX, que queda redactada de la siguiente forma:

  玈ecci髇 3
  R間imen de la Uni髇. R間imen especial aplicable a los servicios prestados por empresarios o profesionales establecidos en la Comunidad, pero no en el Estado miembro de consumo, a destinatarios que no tengan la condici髇 de empresarios o profesionales actuando como tales, a las ventas a distancia intracomunitarias de bienes y a las entregas interiores de bienes realizadas en las condiciones previstas en el art韈ulo 8 bis.b) de esta Ley

  Art韈ulo 163 unvicies |羗bito de aplicaci髇

  Uno. Podr醤 acogerse al r間imen especial previsto en esta secci髇 los empresarios o profesionales establecidos en la Comunidad, pero no en el Estado miembro de consumo, que presten servicios que se consideren prestados en este 鷏timo, a destinatarios que no tengan la condici髇 de empresario o profesional actuando como tales, as� como los que realicen ventas a distancia intracomunitarias de bienes o entregas interiores de bienes en las condiciones previstas en el art韈ulo 8 bis.b) de esta Ley.

  El r間imen especial se aplicar� a todas las prestaciones de servicios efectuadas por los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen que, de acuerdo con lo dispuesto en esta Ley, o sus equivalentes en las legislaciones de otros Estados miembros, deban entenderse efectuadas en la Comunidad, siempre que se presten en un Estado miembro distinto a aquel en el que el empresario o profesional acogido a este r間imen especial tenga establecida la sede de su actividad econ髆ica o tenga un establecimiento permanente, as� como a todas las entregas de bienes a las que resulte de aplicaci髇 este r間imen especial que sean efectuadas por los empresarios o profesionales que se acojan al mismo.

  Dos. A efectos de la presente secci髇, se considerar�:

  • a) 獷mpresario o profesional no establecido en el Estado miembro de consumo�: todo empresario o profesional que tenga establecida la sede de su actividad econ髆ica en el territorio de la Comunidad o que posea en ella un establecimiento permanente, pero que no tenga establecida dicha sede en el territorio del Estado miembro de consumo ni posea en 閘 un establecimiento permanente;
  • b) 獷stado miembro de identificaci髇�: el Estado miembro en el que el empresario o profesional tenga establecida la sede de su actividad econ髆ica. Cuando el empresario o profesional no tenga establecida la sede de su actividad econ髆ica en la Comunidad, se atender� al 鷑ico Estado miembro en el que tenga un establecimiento permanente o, en caso de tener establecimientos permanentes en varios Estados miembros, al Estado por el que opte el empresario o profesional de entre los Estados miembros en que disponga de un establecimiento permanente.
    Cuando el empresario o profesional no tenga establecida la sede de su actividad econ髆ica ni tenga establecimiento permanente alguno en la Comunidad, el Estado miembro de identificaci髇 ser� aquel en el que se inicie la expedici髇 o el transporte de los bienes. Si hubiera m醩 de un Estado miembro en el que se iniciase la expedici髇 o el transporte de los bienes, el empresario o profesional deber� optar por uno de ellos.
    La opci髇 por un Estado miembro vincular� al empresario o profesional en tanto no sea revocada por el mismo. La opci髇 por su aplicaci髇 tendr� una validez m韓ima de tres a駉s naturales, incluido el a駉 natural a que se refiere la opci髇 ejercitada.
  • c) 獷stado miembro de consumo�:
    • a’) En el caso de las prestaciones de servicios, el Estado miembro en el que se considera que tiene lugar la prestaci髇 de servicios, de conformidad con lo dispuesto en esta Ley o sus equivalentes en las legislaciones de otros Estados miembros.
    • b’) En el caso de ventas a distancia intracomunitarias de bienes, el Estado miembro de llegada de la expedici髇 o el transporte de los bienes con destino al cliente.
    • c’) En el caso de entregas de bienes por parte de un empresario o profesional que facilite tales entregas de conformidad con el art韈ulo 8 bis.b) de esta Ley, cuando la expedici髇 o el transporte de los bienes entregados comience y acabe en el mismo Estado miembro, dicho Estado miembro.

  Tres. A efectos de la presente secci髇 se considerar� al Reino de Espa馻 el 獷stado miembro de identificaci髇� en los siguientes supuestos:

  • a) En todo caso, para los empresarios o profesionales que tengan la sede de su actividad econ髆ica en el territorio de aplicaci髇 del impuesto y aquellos que no tengan establecida la sede de su actividad econ髆ica en el territorio de la Comunidad, pero tengan exclusivamente en el territorio de aplicaci髇 del impuesto uno o varios establecimientos permanentes.
  • b) Cuando se trate de empresarios o profesionales que no tengan la sede de su actividad econ髆ica en el territorio de la Comunidad y que teniendo m醩 de un establecimiento permanente en el territorio de aplicaci髇 del impuesto y en alg鷑 otro Estado miembro hayan elegido a Espa馻 como Estado miembro en el que se acogen para la aplicaci髇 del presente r間imen especial.
  • c) Cuando se trate de empresarios o profesionales que no tengan su sede de actividad ni un establecimiento permanente en la Comunidad y el inicio de la expedici髇 o transporte de los bienes sea exclusivamente el territorio de aplicaci髇 del impuesto o, habi閚dose iniciado dicha expedici髇 o transporte en varios Estados miembros, hayan elegido a Espa馻 como Estado miembro en el que se acogen para la aplicaci髇 del presente r間imen especial.

  Art韈ulo 163 duovicies Obligaciones formales

  Uno. En caso de que Espa馻 sea el Estado miembro de identificaci髇 el empresario o profesional que realice operaciones acogidas a este r間imen especial quedar� obligado a:

  • a) Disponer del n鷐ero de identificaci髇 fiscal al que se refiere el art韈ulo 164.Uno.2.� de esta Ley.
  • b) Declarar la fecha de inicio, modificaci髇 o cese de sus operaciones comprendidas en este r間imen especial. Dicha declaraci髇 se presentar� por v韆 electr髇ica.
  • c) Presentar por v韆 electr髇ica una declaraci髇-liquidaci髇 del impuesto sobre el valor a馻dido por cada trimestre natural, independientemente de que haya realizado operaciones a las que se les aplique el presente r間imen especial. La declaraci髇-liquidaci髇 se presentar� durante el mes siguiente al del per韔do al que se refiere la misma.
    Esta declaraci髇-liquidaci髇 deber� incluir el n鷐ero de identificaci髇 fiscal asignado al empresario o profesional por la Administraci髇 tributaria previsto en la letra a) anterior y, por cada Estado miembro de consumo en que se haya devengado el impuesto, el valor total de las operaciones gravadas por este r間imen, excluido el impuesto sobre el valor a馻dido que grave la operaci髇, durante el per韔do al que se refiere la misma, la cantidad global del impuesto correspondiente a cada Estado miembro, desglosado por tipos impositivos y el importe total, resultante de la suma de todas estas, que debe ser ingresado en Espa馻.
    Cuando los bienes se expidan o transporten desde Estados miembros distintos de Espa馻, la declaraci髇-liquidaci髇 deber� incluir tambi閚 el valor total, excluido el impuesto sobre el valor a馻dido que grave la operaci髇, durante el per韔do al que se refiere la misma, la cantidad global del impuesto correspondiente, desglosado por tipos impositivos y el importe total, resultante de la suma de todas estas, para las siguientes entregas a las que resulte aplicable este r間imen, por cada Estado miembro desde el que se hayan expedido o transportado tales bienes:
    • a’) Las ventas a distancia intracomunitarias de bienes distintas de las realizadas con arreglo al art韈ulo 8 bis.b) de esta Ley o su equivalente en la legislaci髇 de dicho Estado miembro.
    • b’) Las ventas a distancia intracomunitarias de bienes y las entregas de bienes cuando la expedici髇 o transporte de dichos bienes comience y acabe en el mismo Estado miembro efectuadas por un empresario o profesional de conformidad con lo dispuesto en art韈ulo 8 bis.b) de esta Ley o su equivalente en la legislaci髇 de dicho Estado miembro.
    
    En lo que respecta a las entregas de bienes a que se refiere la letra a’), la declaraci髇-liquidaci髇 incluir� tambi閚 el n鷐ero de identificaci髇 individual a efectos del impuesto sobre el valor a馻dido o el n鷐ero de identificaci髇 fiscal asignado por cada Estado miembro desde el que se hayan expedido o transportado tales bienes.
    En lo que respecta a las entregas de bienes a que se refiere la letra b’), la declaraci髇-liquidaci髇 incluir� tambi閚 el n鷐ero de identificaci髇 individual a efectos del impuesto sobre el valor a馻dido o el n鷐ero de identificaci髇 fiscal asignado por cada Estado miembro desde el que se hayan expedido o transportado tales bienes, cuando se disponga del mismo.
    La declaraci髇-liquidaci髇 incluir� la informaci髇 a que se hace referencia en esta letra c), desglosada por Estado miembro de consumo.
    Cuando el empresario o profesional tenga uno o m醩 establecimientos permanentes en Estados miembros distintos de Espa馻, desde los que preste los servicios a que se refiere este r間imen especial, deber� incluir en sus declaraciones-liquidaciones el importe total de dichas prestaciones de servicios, por cada Estado miembro en que tenga un establecimiento permanente, junto con el n鷐ero de identificaci髇 individual a efectos del impuesto sobre el valor a馻dido, o el n鷐ero de identificaci髇 fiscal de dicho establecimiento permanente, y desglosado por Estado miembro de consumo.
    Si el importe de la contraprestaci髇 de las operaciones se hubiera fijado en moneda distinta del euro, el mismo se convertir� a euros aplicando el tipo de cambio v醠ido que corresponda al 鷏timo d韆 del per韔do de liquidaci髇. El cambio se realizar� siguiendo los tipos de cambio publicados por el Banco Central Europeo para ese d韆 o, si no hubiera publicaci髇 correspondiente a ese d韆, del d韆 siguiente.
    Cualquier modificaci髇 posterior de las cifras contenidas en las declaraciones-liquidaciones presentadas, deber� efectuarse, en el plazo m醲imo de tres a駉s a partir de la fecha en que deb韆 presentarse la declaraci髇-liquidaci髇 inicial, a trav閟 de una declaraci髇-liquidaci髇 peri骴ica posterior, en la forma y el contenido que se determine reglamentariamente.
  • d) Ingresar el impuesto correspondiente a cada declaraci髇-liquidaci髇, haciendo referencia a la declaraci髇 espec韋ica a la que corresponde. El importe se ingresar� en euros en la cuenta bancaria designada por la Administraci髇 tributaria, dentro del plazo de presentaci髇 de la declaraci髇.
  • e) Mantener un registro de las operaciones incluidas en este r間imen especial. Este registro deber� llevarse con la precisi髇 suficiente para que la Administraci髇 tributaria del Estado miembro de consumo pueda comprobar si la declaraci髇 mencionada en la letra c) anterior es correcta.
    Este registro estar� a disposici髇 tanto del Estado miembro de identificaci髇 como del de consumo en los t閞minos previstos en el art韈ulo 47 decies del Reglamento (UE) n.^o 904/2010 del Consejo de 7 de octubre de 2010, relativo a la cooperaci髇 administrativa y la lucha contra el fraude en el 醡bito del impuesto sobre el valor a馻dido.
    El empresario o profesional deber� conservar este registro durante un per韔do de diez a駉s desde el final del a駉 en que se hubiera realizado la operaci髇.
  • f) Expedir y entregar factura, ajustada a lo que se determine reglamentariamente.

  Dos. El empresario o profesional que considere al Reino de Espa馻 como Estado miembro de identificaci髇 deber� presentar, exclusivamente en Espa馻, las declaraciones-liquidaciones e ingresar, en su caso, el importe del impuesto correspondiente a todas las operaciones a que se refiere este r間imen especial realizadas en todos los Estados miembros de consumo.

  Art韈ulo 163 tervicies |Derecho a la deducci髇 de las cuotas soportadas

  Uno. Los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen especial no podr醤 deducir en la declaraci髇-liquidaci髇 a que se refiere el art韈ulo 163 duovicies.Uno.c) de esta Ley cantidad alguna por las cuotas soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que, conforme a las reglas que resulten aplicables, se destinen a la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere este r間imen.

  No obstante lo anterior, los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen especial tendr醤 derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que se destinen a la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere este r間imen especial que deban entenderse realizadas en el Estado miembro de consumo, conforme al procedimiento previsto en la normativa del Estado miembro de consumo en desarrollo de lo que dispone la Directiva 86/560/CEE del Consejo, de 17 de noviembre de 1986, en los t閞minos que prev� el art韈ulo 368 de la Directiva 2006/112/CE, de 28 de noviembre de 2006, o la Directiva 2008/9/CE, del Consejo, de 12 de febrero de 2008, en los t閞minos que prev� el art韈ulo 369 undecies de la Directiva 2006/112/CE, de 28 de noviembre de 2006. En particular, en el caso de empresarios o profesionales que est閚 establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto solicitar醤 la devoluci髇 de las cuotas soportadas, con excepci髇 de las realizadas en el indicado territorio, a trav閟 del procedimiento previsto en el art韈ulo 117 bis de esta Ley.

  Dos. En caso de que el Reino de Espa馻 sea el Estado miembro de consumo, sin perjuicio de lo dispuesto en el art韈ulo 119.Dos.2.� de esta Ley, los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen especial tendr醤 derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que deban entenderse realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, siempre que dichos bienes y servicios se destinen a la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere este r間imen especial.

  Para los empresarios o profesionales que se encuentren establecidos en otro Estado miembro, el procedimiento para el ejercicio de este derecho ser� el previsto en el art韈ulo 119 de esta Ley.

  Para los empresarios o profesionales no establecidos en la Comunidad, el procedimiento para el ejercicio de este derecho ser� el previsto en el art韈ulo 119 bis de esta Ley.

  A estos efectos no se exigir� que est� reconocida la existencia de reciprocidad de trato a favor de los empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto. Los empresarios o profesionales que se acojan a lo dispuesto en este art韈ulo no estar醤 obligados a nombrar representante ante la Administraci髇 tributaria a estos efectos.

  En el caso de empresarios o profesionales establecidos en las Islas Canarias, Ceuta o Melilla, el procedimiento para el ejercicio del derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido a que se refiere este apartado ser� el previsto en el art韈ulo 119 de esta Ley.

  En caso de que el Reino de Espa馻 sea el Estado miembro de identificaci髇, los empresarios o profesionales que est閚 establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto podr醤 deducir las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios utilizados en la realizaci髇 de las operaciones acogidas al presente r間imen conforme al r間imen general del impuesto.

  Tres. Los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen especial y realicen en el territorio de aplicaci髇 del impuesto operaciones a las que se refiere este r間imen especial conjuntamente con otras distintas que determinen la obligaci髇 de registrarse y de presentar declaraciones-liquidaciones en dicho territorio deber醤 deducir las cuotas soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que se entiendan realizadas en dicho territorio y sean utilizados en la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere este r間imen especial a trav閟 de las declaraciones-liquidaciones correspondientes que deban presentar en el territorio de aplicaci髇 del impuesto.

  Art韈ulo 163 quatervicies |Prestaciones de servicios realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto por empresarios o profesionales establecidos en el mismo

  El r間imen especial previsto en esta secci髇 no resultar� aplicable a las prestaciones de servicios realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto por empresarios o profesionales que tengan la sede de su actividad econ髆ica o un establecimiento permanente en el mismo. A dichas prestaciones de servicios les resultar� aplicable el r間imen general del impuesto.�

  LE0000018332_20240101
• Veintid髎. Se a馻de una nueva Secci髇 4.� al Cap韙ulo XI del T韙ulo IX, que queda redactada de la siguiente forma:

  玈ecci髇 4
  R間imen de importaci髇. R間imen especial aplicable a las ventas a distancia de bienes importados de pa韘es o territorios terceros

  Art韈ulo 163 quinvicies |羗bito de aplicaci髇

  Uno. Podr醤 acogerse al r間imen especial previsto en la presente secci髇 los empresarios o profesionales que realicen ventas a distancia de bienes importados de pa韘es o territorios terceros en env韔s cuyo valor intr韓seco no exceda de 150 euros, a excepci髇 de los productos que sean objeto de impuestos especiales, siempre que sean:

  • – empresarios o profesionales establecidos en la Comunidad;
  • – empresarios o profesionales, establecidos o no en la Comunidad, que est閚 representados por un intermediario establecido en la Comunidad. A estos efectos no ser� posible designar m醩 de un intermediario a la vez; o
  • – empresarios o profesionales establecidos en un pa韘 tercero con el que la Uni髇 Europea haya celebrado un acuerdo de asistencia mutua con un 醡bito de aplicaci髇 similar al de la Directiva 2010/24/UE del Consejo y al del Reglamento (UE) n.^o 904/2010, y que realicen ventas a distancia de bienes procedentes de ese pa韘 tercero.

  El presente r間imen especial se aplicar� a todas las ventas a distancia de bienes importados de pa韘es o territorios terceros efectuadas por el empresario o profesional.

  Dos. A efectos de la presente secci髇, se considerar�:

  • a) 獷mpresario o profesional no establecido en la Comunidad�: todo empresario o profesional que tenga la sede de su actividad econ髆ica fuera de la Comunidad y no tenga en ella un establecimiento permanente.
  • b) 獻ntermediario�: aquella persona establecida en la Comunidad a quien designa el empresario o profesional que realiza ventas a distancia de bienes importados de un pa韘 o territorio tercero y que, en nombre y por cuenta de 閟te, queda obligado al cumplimiento de las obligaciones materiales y formales derivadas del presente r間imen especial y es titular de las relaciones jur韉icas-tributarias derivadas del mismo.
    Reglamentariamente se establecer醤 las condiciones y requisitos para actuar como intermediario de este r間imen especial.
  • c) 獷stado miembro de identificaci髇�:
    • a’) Cuando el empresario o profesional no est� establecido en la Comunidad, el Estado miembro por el que opte.
    • b’) Cuando el empresario o profesional no tenga establecida la sede de su actividad econ髆ica en la Comunidad, pero tenga en ella varios establecimientos permanentes, el Estado miembro en el que, teniendo un establecimiento permanente, indique que se acoge al presente r間imen especial. La citada opci髇 por un Estado miembro vincular� al empresario o profesional en tanto no sea revocada por el mismo y tendr� una validez m韓ima del a駉 natural a que se refiere la opci髇 ejercitada y de los dos siguientes.
    • c’) Cuando el empresario o profesional haya establecido la sede de su actividad econ髆ica en un Estado miembro o tenga exclusivamente uno o varios establecimientos permanentes en el mismo, dicho Estado miembro.
    • d’) Cuando el intermediario haya establecido la sede de su actividad econ髆ica en un Estado miembro, dicho Estado miembro.
    • e’) Cuando el intermediario no tenga establecida la sede de su actividad econ髆ica en la Comunidad, pero tenga en ella varios establecimientos permanentes, el Estado miembro en el que, teniendo un establecimiento permanente, indique que se acoge al presente r間imen especial. La citada opci髇 por un Estado miembro vincular� al empresario o profesional en tanto no sea revocada por el mismo y tendr� una validez m韓ima del a駉 natural a que se refiere la opci髇 ejercitada y de los dos siguientes.
  • d) 獷stado miembro de consumo�: el Estado miembro de llegada de la expedici髇 o transporte de los bienes con destino al cliente.

  Tres. A efectos de lo previsto en la presente secci髇 se considerar� al Reino de Espa馻 el 獷stado miembro de identificaci髇� en los siguientes supuestos:

  • a) En todo caso, para los empresarios o profesionales o los intermediarios que tengan la sede de su actividad econ髆ica en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, y aquellos que no tengan establecida la sede de su actividad econ髆ica en el territorio de la Comunidad, pero tengan exclusivamente en el territorio de aplicaci髇 del impuesto uno o varios establecimientos permanentes.
  • b) Cuando se trate de empresarios o profesionales o intermediarios que no tengan la sede de su actividad econ髆ica en el territorio de la Comunidad y que teniendo m醩 de un establecimiento permanente en el territorio de aplicaci髇 del impuesto y en alg鷑 otro Estado miembro hayan elegido a Espa馻 como Estado miembro en el que se acogen para la aplicaci髇 del presente r間imen especial.
  • c) Cuando el empresario o profesional no tenga su sede de actividad ni disponga de establecimiento permanente alguno en el territorio de la Comunidad, cuando haya elegido a Espa馻 como Estado miembro en el que se acoge para la aplicaci髇 del presente r間imen especial.

  Art韈ulo 163 sexvicies |Devengo

  En las entregas de bienes acogidas a este r間imen especial el devengo del impuesto se producir� en el momento de la entrega, que se entender� producida con la aceptaci髇 del pago del cliente.

  Art韈ulo 163 septvicies |Obligaciones formales

  Uno. En caso de que el Reino de Espa馻 sea el Estado miembro de identificaci髇, el empresario o profesional acogido al presente r間imen especial, o el intermediario que act鷈 por su cuenta, quedar醤 obligados a:

  • a) Disponer del n鷐ero de identificaci髇 fiscal al que se refiere el art韈ulo 164.Uno. 2.� de esta Ley.
  • b) Declarar la fecha de inicio, modificaci髇 o cese de sus operaciones comprendidas en este r間imen especial. Dicha declaraci髇 se presentar� por v韆 electr髇ica.
    La informaci髇 que debe facilitar el empresario o profesional acogido al presente r間imen especial, que no act鷈 por medio de intermediario, al declarar el inicio de sus actividades gravadas incluir� los siguientes datos de identificaci髇: nombre, direcciones postales y de correo electr髇ico, direcciones electr髇icas de los sitios de internet a trav閟 de los que opere y el n鷐ero de identificaci髇 a efectos del impuesto sobre el valor a馻dido o el n鷐ero de identificaci髇 fiscal.
    La informaci髇 que debe facilitar el intermediario a la Administraci髇 tributaria, antes de iniciar su actividad de intermediaci髇, incluir� los siguientes datos de identificaci髇: nombre, direcciones postales y de correo electr髇ico, direcciones electr髇icas de los sitios de internet a trav閟 de los que opere y el n鷐ero de identificaci髇 a efectos del impuesto sobre el valor a馻dido.
    Adem醩, el intermediario deber� facilitar a la Administraci髇 tributaria, en relaci髇 con cada empresario o profesional por cuyo nombre y cuenta act鷄, antes del inicio de las actividades gravadas los siguientes datos de identificaci髇: nombre, direcciones postales y de correo electr髇ico, direcciones electr髇icas de los sitios de internet a trav閟 de los que opere, el n鷐ero de identificaci髇 a efectos del impuesto sobre el valor a馻dido, o el n鷐ero de identificaci髇 fiscal. Igualmente, aquel deber� facilitar el n鷐ero de identificaci髇 fiscal que le haya sido asignado por el Estado miembro de identificaci髇 a efectos de este r間imen especial.
    El empresario o profesional acogido al presente r間imen especial, o su eventual intermediario, comunicar醤 toda posible modificaci髇 de la citada informaci髇.
    A efectos de este r間imen, la Administraci髇 tributaria identificar� al empresario o profesional que se acoja al presente r間imen especial mediante un n鷐ero de identificaci髇 a efectos del r間imen. En caso de actuar mediante intermediario, se le asignar� a este adem醩 un n鷐ero de identificaci髇 a efectos del r間imen en relaci髇 con cada empresario o profesional que lo haya designado como tal.
    Estos n鷐eros de identificaci髇 ser醤 de uso exclusivo a efectos de este r間imen especial y deber醤 aportarse para la aplicaci髇 de la exenci髇 prevista en el art韈ulo 66.4.� de esta Ley.
    La Administraci髇 tributaria notificar� por v韆 electr髇ica al empresario o profesional acogido al presente r間imen especial o, en su caso, al intermediario, los n鷐eros de identificaci髇 que se le hayan asignado.
  • c) Presentar por v韆 electr髇ica una declaraci髇-liquidaci髇 del impuesto sobre el valor a馻dido por cada mes natural, independientemente de que se hayan realizado o no operaciones a las que se aplique este r間imen especial. La declaraci髇-liquidaci髇 se presentar� durante el mes siguiente al del per韔do al que se refiere la misma.
    Esta declaraci髇-liquidaci髇 deber� incluir el n鷐ero de identificaci髇 fiscal que le haya sido asignado por la Administraci髇 tributaria a efectos del presente r間imen especial y, por cada Estado miembro de consumo en que se haya devengado el impuesto, el valor total de las operaciones gravadas por este r間imen, excluido el impuesto sobre el valor a馻dido que grave la operaci髇, durante el per韔do al que se refiere la misma, la cantidad global del impuesto correspondiente a cada Estado miembro, desglosado por tipos impositivos y el importe total, resultante de la suma de todas estas, que debe ser ingresado en Espa馻.
    Si el importe de la contraprestaci髇 de las operaciones se hubiera fijado en moneda distinta del euro, el mismo se convertir� a euros aplicando el tipo de cambio v醠ido que corresponda al 鷏timo d韆 del per韔do de liquidaci髇. El cambio se realizar� siguiendo los tipos de cambio publicados por el Banco Central Europeo para ese d韆 o, si no hubiera publicaci髇 correspondiente a ese d韆, del d韆 siguiente.
    Cualquier modificaci髇 posterior de las cifras contenidas en las declaraciones-liquidaciones presentadas deber� efectuarse, en el plazo m醲imo de tres a駉s a partir de la fecha en que deb韆 presentarse la declaraci髇-liquidaci髇 inicial, a trav閟 de una declaraci髇-liquidaci髇 peri骴ica posterior, en la forma y con el contenido que se determine reglamentariamente.
  • d) Ingresar el impuesto correspondiente a cada declaraci髇-liquidaci髇, haciendo referencia a la declaraci髇-liquidaci髇 espec韋ica a la que corresponde. El importe se ingresar� en euros en la cuenta bancaria designada por la Administraci髇 tributaria, dentro del plazo de presentaci髇 de la declaraci髇-liquidaci髇.
  • e) Mantener un registro de las operaciones incluidas en este r間imen especial. Este registro deber� llevarse con la precisi髇 suficiente para que la Administraci髇 tributaria del Estado miembro de consumo pueda comprobar si la declaraci髇-liquidaci髇 mencionada en la letra c) anterior es correcta.
    Este registro estar� a disposici髇 tanto del Estado miembro de identificaci髇 como del de consumo en los t閞minos previstos en el art韈ulo 47 decies del Reglamento (UE) n.^o 904/2010 del Consejo de 7 de octubre de 2010, relativo a la cooperaci髇 administrativa y la lucha contra el fraude en el 醡bito del impuesto sobre el valor a馻dido.
    El empresario o profesional deber� conservar este registro durante un per韔do de diez a駉s desde el final del a駉 en que se hubiera realizado la operaci髇.
  • f) Expedir y entregar factura, ajustada a lo que se determine reglamentariamente.

  Dos. El empresario o profesional que considere al Reino de Espa馻 como Estado miembro de identificaci髇 deber� presentar, exclusivamente en Espa馻, las declaraciones-liquidaciones e ingresar, en su caso, el importe del impuesto correspondiente a todas las operaciones a que se refiere este r間imen especial realizadas en todos los Estados miembros de consumo.

  Art韈ulo 163 octovicies |Derecho a la deducci髇 de las cuotas soportadas

  Uno. Los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen especial no podr醤 deducir en la declaraci髇-liquidaci髇 a que se refiere el art韈ulo 163 septvicies.Uno.c) de esta Ley cantidad alguna por las cuotas soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que, conforme a las reglas que resulten aplicables, se destinen a la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere este r間imen.

  No obstante lo anterior, los empresarios o profesionales acogidos a este r間imen especial tendr醤 derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que se destinen a la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere este r間imen especial que deban entenderse realizadas en el Estado miembro de consumo, conforme al procedimiento previsto en la normativa del Estado miembro de consumo en desarrollo de lo que dispone la Directiva 86/560/CEE del Consejo, de 17 de noviembre de 1986, o de la Directiva 2008/9/CE del Consejo, de 12 de febrero de 2008, ambas en los t閞minos que prev� el art韈ulo 369 quatervicies de la Directiva 2006/112/CE, de 28 de noviembre de 2006. En particular, en el caso de empresarios o profesionales que est閚 establecidos en las Islas Canarias, Ceuta y Melilla, solicitar醤 la devoluci髇 de las cuotas soportadas, con excepci髇 de las realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, a trav閟 del procedimiento previsto en el art韈ulo 117 bis de esta Ley.

  Dos. En caso de que el Reino de Espa馻 sea el Estado miembro de consumo, sin perjuicio de lo dispuesto en el art韈ulo 119.,Dos.2.� de esta Ley, los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen especial tendr醤 derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que deban entenderse realizadas en el territorio de aplicaci髇 del impuesto, siempre que dichos bienes y servicios se destinen a la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere este r間imen especial.

  Para los empresarios o profesionales que se encuentren establecidos en otro Estado miembro, el procedimiento para el ejercicio de este derecho ser� el previsto en el art韈ulo 119 de esta Ley.

  Para los empresarios o profesionales no establecidos en la Comunidad, el procedimiento para el ejercicio de este derecho ser� el previsto en el art韈ulo 119 bis de esta Ley.

  A estos efectos no se exigir� que est� reconocida la existencia de reciprocidad de trato a favor de los empresarios o profesionales establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto. Los empresarios o profesionales que se acojan a lo dispuesto en este art韈ulo no estar醤 obligados a nombrar representante ante la Administraci髇 Tributaria a estos efectos.

  En el caso de empresarios o profesionales establecidos en las Islas Canarias, Ceuta o Melilla, el procedimiento para el ejercicio del derecho a la devoluci髇 de las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido a que se refiere este apartado ser� el previsto en el art韈ulo 119 de esta Ley.

  En caso de que el Reino de Espa馻 sea el Estado miembro de identificaci髇, los empresarios o profesionales que est閚 establecidos en el territorio de aplicaci髇 del impuesto podr醤 deducir las cuotas del impuesto sobre el valor a馻dido soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios utilizados en la realizaci髇 de las operaciones acogidas al presente r間imen conforme al r間imen general del impuesto.

  Tres. Los empresarios o profesionales que se acojan a este r間imen especial y realicen en el territorio de aplicaci髇 del impuesto operaciones a las que se refiere este r間imen especial conjuntamente con otras distintas que determinen la obligaci髇 de registrarse y de presentar declaraciones-liquidaciones en dicho territorio, deber醤 deducir las cuotas soportadas en la adquisici髇 o importaci髇 de bienes y servicios que se entiendan realizadas en dicho territorio y sean utilizados en la realizaci髇 de las operaciones a que se refiere este r間imen especial a trav閟 de las declaraciones-liquidaciones correspondientes que deban presentar en el territorio de aplicaci髇 del impuesto.�

  LE0000018332_20240101
• Veintitr閟. Se a馻de un nuevo art韈ulo 166 bis en el T韙ulo X, que queda redactado de la siguiente forma:

  獳rt韈ulo 166 bis |Registro de operaciones

  Uno. Cuando un empresario o profesional, actuando como tal, utilizando una interfaz digital como un mercado en l韓ea, una plataforma, un portal u otros medios similares, facilite la entrega de bienes o la prestaci髇 de servicios a personas que no sean empresarios o profesionales, actuando como tales, y no tenga la condici髇 de sujeto pasivo respecto de dichas entregas de bienes o prestaciones de servicios, tendr� la obligaci髇 de llevar un registro de dichas operaciones.

  Su contenido se ajustar� a lo dispuesto en el art韈ulo 54 quater.2 del Reglamento (UE) n.^o 282/2011 del Consejo, de 15 de marzo de 2011, por el que se establecen disposiciones de aplicaci髇 de la Directiva 2006/112/CE relativa al sistema com鷑 del impuesto sobre el valor a馻dido, y deber� estar por v韆 electr髇ica, previa solicitud, a disposici髇 de los Estados miembros interesados.

  El registro se mantendr� por un per韔do de diez a駉s a partir del final del a駉 en que se haya realizado la operaci髇.

  Dos. Cuando un empresario o profesional, actuando como tal, utilizando una interfaz digital como un mercado en l韓ea, una plataforma, un portal u otros medios similares, facilite la entrega de bienes en los t閞minos del art韈ulo 8 bis de esta Ley o cuando participe en una prestaci髇 de servicios por v韆 electr髇ica para la cual se considere que act鷄 en nombre propio de conformidad con el art韈ulo 9 bis del mencionado Reglamento (UE) n.^o 282/2011, tendr� la obligaci髇 de llevar los siguientes registros:

  • a) Los registros establecidos en el art韈ulo 63 quater del citado Reglamento (UE) n.^o 282/2011 cuando dicho empresario o profesional se encuentre acogido a los reg韒enes especiales previstos en el Cap韙ulo XI del T韙ulo IX de esta Ley.
  • b) Los registros establecidos en el art韈ulo 164.Uno.4.� de esta Ley cuando no se encuentre acogido a los reg韒enes especiales previstos en el Cap韙ulo XI del T韙ulo IX de esta Ley�.
  LE0000018332_20240101
• Veinticuatro. Se modifica el apartado dos del art韈ulo 167, que queda redactado de la siguiente forma:

  獶os. En las importaciones de bienes el impuesto se liquidar� en la forma prevista por la legislaci髇 aduanera para los derechos arancelarios o, en su caso, por el art韈ulo 167 bis de esta Ley.

  La recaudaci髇 e ingreso de las cuotas del impuesto a la importaci髇 se efectuar� en la forma que se determine reglamentariamente, donde se podr醤 establecer los requisitos exigibles a los sujetos pasivos, para que puedan incluir dichas cuotas en la declaraci髇-liquidaci髇 correspondiente al per韔do en que reciban el documento en el que conste la liquidaci髇 practicada por la Administraci髇.�

  LE0000018332_20240101
• Veinticinco. Se modifica el art韈ulo 167 bis, que queda redactado de la siguiente forma:

  獳rt韈ulo 167 bis |Modalidad especial para la declaraci髇 y el pago del impuesto sobre el valor a馻dido sobre las importaciones

  Uno. Cuando los empresarios o profesionales que realicen las operaciones a que se refiere el T韙ulo IX, Cap韙ulo XI, Secci髇 4.� de esta Ley, no opten por la aplicaci髇 del r間imen especial previsto en esa secci髇, la persona que presente los bienes en la Aduana por cuenta del importador en el territorio de aplicaci髇 del impuesto podr� optar por una modalidad especial para la declaraci髇 y el pago del impuesto sobre el valor a馻dido correspondiente a la importaci髇 de los bienes en que concurran los siguientes requisitos:

  • a) que el valor intr韓seco del env韔 no supere los 150 euros;
  • b) que se trate de bienes que no sean objeto de impuestos especiales; y
  • c) que el destino final de la expedici髇 o transporte de los bienes sea el territorio de aplicaci髇 del impuesto.

  Dos. En el supuesto de que se opte por la modalidad especial de declaraci髇 y pago, se aplicar醤 las siguientes disposiciones:

  • a) El destinatario de los bienes importados estar� obligado al pago del impuesto sobre el valor a馻dido.
  • b) La persona que presente los bienes para su despacho ante la Aduana recaudar� el impuesto sobre el valor a馻dido que recaiga sobre su importaci髇 del destinatario de los bienes importados y efectuar� el pago del impuesto sobre el valor a馻dido recaudado.

  A estos efectos, no ser� necesaria autorizaci髇 expresa por parte del destinatario de los bienes importados para la utilizaci髇 de la citada modalidad especial de declaraci髇 y pago.

  Tres. No obstante lo dispuesto en el art韈ulo 91 de esta Ley, ser� de aplicaci髇 el tipo impositivo general del impuesto a las importaciones de bienes que se declaren utilizando la modalidad especial de declaraci髇 y pago prevista en este art韈ulo.

  La persona que presente los bienes para su despacho ante la Aduana deber� tomar las medidas necesarias para garantizar que el destinatario de los bienes importados pague el impuesto sobre el valor a馻dido correspondiente a la importaci髇.

  Cuatro. Los empresarios o profesionales que utilicen la modalidad especial de declaraci髇 y pago, deber醤 presentar por v韆 electr髇ica una declaraci髇 mensual con el importe total del impuesto sobre el valor a馻dido recaudado correspondiente a las importaciones realizadas durante dicho mes natural al amparo de las mismas.

  A estos efectos, se presumir� que el impuesto sobre el valor a馻dido correspondiente a los bienes importados ha sido recaudado, salvo en los supuestos de reexpedici髇, destrucci髇 o abandono.

  El importe del impuesto sobre el valor a馻dido correspondiente a cada declaraci髇 mensual se podr� pagar hasta el d韆 16 del segundo mes siguiente al mes de importaci髇.

  Cinco Los empresarios o profesionales deber醤 llevar un registro de las operaciones incluidas en la declaraci髇 presentada con arreglo a la modalidad especial de declaraci髇 y pago durante el plazo de 4 a駉s en las condiciones que se establezcan reglamentariamente.�

  LE0000018332_20240101
• Veintis閕s. Se a馻de un nuevo art韈ulo 167 ter, que queda redactado de la siguiente forma:

  獳rt韈ulo 167 ter |Liquidaci髇 provisional

  Los 髍ganos de gesti髇 tributaria podr醤 girar la liquidaci髇 provisional que proceda de conformidad con lo dispuesto en el art韈ulo 101 de la Ley 58/2003, de 17 de diciembre, General Tributaria, incluso en los supuestos a los que se refiere en el art韈ulo siguiente.�

  LE0000018332_20240101
• Veintisiete. Se modifica la disposici髇 final segunda, que queda redactada de la siguiente forma, pasando la actual disposici髇 final segunda a numerarse como tercera:

  獶isposici髇 final segunda Habilitaci髇 normativa

  Se habilita al Gobierno, y a la persona titular del Ministerio de Hacienda en el 醡bito de sus competencias, para dictar cuantas disposiciones sean necesarias para el desarrollo y aplicaci髇 de lo establecido en esta Ley.�

  LE0000018332_20240101

Art韈ulo und閏imo Modificaci髇 de la Ley 14/1994, de 1 de junio, por la que se regulan las empresas de trabajo temporal

Se modifica la Ley 14/1994, de 1 de junio, por la que se regulan las empresas de trabajo temporal, en los siguientes t閞minos.

• Uno. El art韈ulo 23 queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 23 Disposiciones aplicables a las empresas usuarias

  1. Las empresas usuarias establecidas o que ejerzan su actividad en Espa馻 podr醤 celebrar contratos de puesta a disposici髇 con las empresas de trabajo temporal a que se refiere el art韈ulo 22 cuando estas, de conformidad con la legislaci髇 de su Estado de establecimiento, est閚 v醠idamente constituidas y re鷑an los requisitos para poner a disposici髇 de empresas usuarias, con car醕ter temporal, personas trabajadoras por ellas contratadas.

  En los supuestos a que se refiere el p醨rafo anterior, la relaci髇 entre la persona trabajadora desplazada a Espa馻 y la empresa usuaria se ajustar� a lo establecido en el cap韙ulo IV de la presente Ley.

  2. Las empresas usuarias establecidas o que ejerzan su actividad en Espa馻 que env韊n temporalmente a las personas trabajadoras que le sean cedidas por las empresas de trabajo temporal espa駉las o por las referidas en el art韈ulo 22 a otro Estado miembro de la Uni髇 Europea u otro Estado signatario del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo para realizar un trabajo en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, deber醤 indicar en el contrato de puesta a disposici髇 las fechas estimadas de inicio y finalizaci髇 del env韔, ya sea en el momento de su firma o a trav閟 de una adenda al mismo en caso de necesidad sobrevenida de efectuar el env韔, as� como informar sobre el inicio del env韔 a la empresa de trabajo temporal con tiempo suficiente antes del mismo para que la empresa de trabajo temporal pueda comunicar el desplazamiento al otro Estado al que es enviada la persona trabajadora, dentro del plazo que ese otro Estado prev� a tal efecto.

  3. En los desplazamientos a que se refiere el art韈ulo 2.2 de la Ley 45/1999, de 29 de noviembre, sobre el desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, las empresas usuarias establecidas en otros Estados de la Uni髇 Europea o signatarias del Acuerdo del Espacio Econ髆ico Europeo que env韊n temporalmente a las personas trabajadoras que le sean cedidas por las empresas de trabajo temporal a Espa馻 para realizar un trabajo en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, deber醤 informar a la empresa de trabajo temporal sobre el inicio del env韔 con tiempo suficiente para que dicha empresa pueda comunicar el desplazamiento a las autoridades espa駉las.

  Dichas empresas usuarias ser醤 tambi閚 responsables ante las autoridades espa駉las del incumplimiento de dicha obligaci髇 una vez que se haya producido el desplazamiento.

  Asimismo, deber醤 cumplir con lo previsto en el art韈ulo 3.7 de la Ley 45/1999, de 29 de noviembre.�

  LE0000008339_20230302
• Dos. El apartado 2 del art韈ulo 26 queda redactado en los siguientes t閞minos:

  �2. En los supuestos a que se refiere el apartado anterior, las relaciones laborales en la empresa de trabajo temporal se regir醤 por lo dispuesto en el cap韙ulo III de la presente Ley. En todo caso, las empresas de trabajo temporal espa駉las deber醤 garantizar a sus personas trabajadoras las condiciones de trabajo previstas en el pa韘 de desplazamiento por las normas nacionales de transposici髇 de la Directiva 96/71/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre, sobre el desplazamiento de trabajadores efectuado en el marco de una prestaci髇 de servicios, quedando sujetas a lo dispuesto en la disposici髇 adicional primera de la Ley 45/1999, de 29 de noviembre, sobre el desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional.

  Sin perjuicio de lo dispuesto en el p醨rafo anterior, las empresas de trabajo temporal cuyas personas trabajadoras sean enviadas temporalmente por las empresas usuarias establecidas o que ejerzan su actividad en Espa馻 o en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea o en Estados signatarios del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo a otro de tales Estados para realizar un trabajo en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, deber醤 garantizar a sus personas trabajadoras las condiciones de trabajo previstas en este 鷏timo Estado por las normas nacionales de transposici髇 de la Directiva 96/71/CE, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de diciembre, sobre el desplazamiento de trabajadores efectuado en el marco de una prestaci髇 de servicios y cumplir con las obligaciones previstas en dicho Estado para las empresas que desplacen temporalmente a sus personas trabajadoras en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional.

  Las obligaciones de las empresas de trabajo temporal de acuerdo con el p醨rafo anterior deben entenderse sin perjuicio de las responsabilidades que correspondan a las empresas usuarias establecidas o que ejerzan su actividad en Espa馻 de acuerdo con la legislaci髇 espa駉la, o a las empresas usuarias establecidas o que ejerzan su actividad en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea o en Estados signatarios del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo de acuerdo con lo previsto en las normas nacionales de transposici髇 de la Directiva 2008/104/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 19 de noviembre de 2008, relativa al trabajo a trav閟 de empresas de trabajo temporal y la Directiva del Consejo de 25 de junio de 1991 por la que se completan las medidas tendentes a promover la mejora de la seguridad y de la salud en el trabajo de los trabajadores con una relaci髇 laboral de duraci髇 determinada o de empresas de trabajo temporal (91/383/CEE).�

  LE0000008339_20230302

Art韈ulo duod閏imo Modificaci髇 de Ley 45/1999, de 29 de noviembre, sobre el desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional

Se modifica la Ley 45/1999, de 29 de noviembre, sobre el desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, en los siguientes t閞minos:

• Uno. El apartado 2 del art韈ulo 2 queda redactado en los siguientes t閞minos:

  �2. A efectos de las definiciones del apartado anterior, se entiende incluida la persona trabajadora de una empresa de trabajo temporal puesta a disposici髇 de una empresa usuaria establecida o que ejerce su actividad en el mismo Estado que la empresa de trabajo temporal o en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea o signatario del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo que es enviada temporalmente por 閟ta a Espa馻 para realizar un trabajo en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional en cualquiera de los siguientes supuestos:

  • a) Por cuenta y bajo la direcci髇 de la empresa usuaria en ejecuci髇 de un contrato celebrado entre la misma y el destinatario de la prestaci髇 de servicios, que est� establecido o que ejerza su actividad en Espa馻.
  • b) En un centro de trabajo en Espa馻 de la propia empresa usuaria o de otra empresa del grupo del que forme parte, de acuerdo con el concepto de grupo de empresas previsto en el apartado anterior.

  En estos supuestos, se entender� que es la empresa de trabajo temporal la que desplaza temporalmente a sus personas trabajadoras a Espa馻, debiendo cumplir las obligaciones que la presente Ley establece para las empresas que desplacen temporalmente a sus personas trabajadoras en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, sin perjuicio de lo establecido en el art韈ulo 3.7.

  En caso de que, pese a la apariencia formal de desplazamiento seg鷑 este apartado, la persona trabajadora, mientras presta sus servicios en Espa馻, quede sometida al poder de direcci髇 de la empresa establecida o que ejerza su actividad en Espa馻, ser� de aplicaci髇 el r間imen jur韉ico relativo al desplazamiento previsto en el apartado 1.1.�.c), sin perjuicio de la exigencia de las responsabilidades oportunas en caso de constituir cesi髇 ilegal de personas trabajadoras.�

  LE0000023000_20220302
• Dos. Se a馻den tres nuevas letras i), j) y k) en el apartado 1 del art韈ulo 3, con la siguiente redacci髇:
  • 玦) las condiciones de cesi髇 de personas trabajadoras incluidas las previstas en los apartados 2 y 7.
  • j) Las condiciones de alojamiento de las personas trabajadoras, cuando el empleador se lo proporcione a personas trabajadoras que se encuentren fuera de su lugar de trabajo habitual.
  • k) Las dietas o los reembolsos para cubrir los gastos de viaje, alojamiento y manutenci髇 en que incurran las personas trabajadoras desplazadas a Espa馻 cuando, durante su estancia, deban viajar a y desde su lugar habitual de trabajo situado en Espa馻 a otro lugar fuera de su residencia temporal en Espa馻 por motivos profesionales o cuando su persona empleadora los env韊 temporalmente desde dicho lugar habitual de trabajo a otro lugar de trabajo en Espa馻 o en el extranjero.�
  LE0000023000_20220302
• Tres. Se a馻den dos nuevos apartados 7 y 8 en el art韈ulo 3, con la siguiente redacci髇:

  �7. En los desplazamientos a que se refiere el art韈ulo 2.2, las empresas de trabajo temporal y las empresas usuarias deber醤 garantizar a las personas trabajadoras desplazadas las condiciones de trabajo a que se refiere el apartado 1 de este art韈ulo y, en particular, el art韈ulo 28.5 de la Ley 31/1995, de 8 de noviembre, de prevenci髇 de Riesgos Laborales, sin perjuicio de la aplicaci髇 de condiciones de trabajo m醩 favorables previstas en el apartado 5 o en la legislaci髇 laboral del Estado de establecimiento o en el que ejerce su actividad la empresa usuaria que env韆 a la persona trabajadora temporalmente a Espa馻.

  8. Cuando la duraci髇 efectiva de un desplazamiento sea superior a doce meses, las empresas incluidas en el 醡bito de aplicaci髇 de la presente Ley, adem醩 de garantizar a sus personas trabajadoras desplazadas, cualquiera que sea la legislaci髇 aplicable al contrato de trabajo, las condiciones de trabajo a que se refiere el apartado 1 previstas por la legislaci髇 laboral espa駉la, deber醤 garantizar a estas, el resto de condiciones de trabajo previstas por esta, con excepci髇 de las siguientes materias:

  • a) los procedimientos, formalidades y condiciones de celebraci髇 y de extinci髇 del contrato de trabajo, con inclusi髇 de las cl醬sulas de no competencia;
  • b) los reg韒enes complementarios de jubilaci髇.

  No obstante, cuando la empresa prestadora de servicios estime que la duraci髇 efectiva del desplazamiento va a ser superior a doce meses, podr� dirigir a la autoridad laboral a que se refiere el art韈ulo 5, antes del transcurso del indicado plazo, una notificaci髇 motivada, que ampliar� hasta un m醲imo de dieciocho meses la aplicaci髇 de las condiciones de trabajo previstas en la legislaci髇 laboral espa駉la seg鷑 el apartado 1.

  El c髆puto de la duraci髇 efectiva del desplazamiento no se interrumpir� por el disfrute de las vacaciones anuales retribuidas y en caso de otras interrupciones breves tales como otros descansos o los permisos retribuidos previstos en la legislaci髇 laboral espa駉la en los t閞minos del apartado 4 de ser aplicable esta o los fundados en las mismas causas en caso de ser otra la legislaci髇 aplicable por ser m醩 favorable.

  Cuando una empresa incluida en el 醡bito de aplicaci髇 de la presente Ley sustituya a una persona trabajadora desplazada por otra persona trabajadora desplazada que realice el mismo trabajo en el mismo lugar, la duraci髇 del desplazamiento ser�, a efectos del presente apartado, la duraci髇 acumulada de los per韔dos de desplazamiento de cada una de las personas trabajadoras desplazadas de que se trate.

  El concepto de 玬ismo trabajo en el mismo lugar� contemplado en el p醨rafo anterior del presente apartado se determinar� teniendo en cuenta, entre otras cosas, la naturaleza del servicio objeto de la prestaci髇 de servicios transnacional de que se preste, el trabajo que se realice y la direcci髇 o direcciones del lugar de trabajo.�

  LE0000023000_20220302
• Cuatro. Se a馻de un nuevo p醨rafo segundo en el apartado 3 del art韈ulo 4, con el siguiente contenido:

  獷n caso de que ni el contrato de trabajo ni las disposiciones aplicables a la relaci髇 laboral indiquen si los elementos del complemento espec韋ico por desplazamiento se abonan en concepto de reembolso de gastos efectivamente realizados a causa del desplazamiento o como parte de la remuneraci髇 ni, en su caso, cu醠es son esos elementos, se considerar� que la totalidad del complemento se abona en concepto de reembolso de gastos.�

  LE0000023000_20220302
• Cinco. Se a馻de un nuevo apartado 7 en el art韈ulo 5, con la siguiente redacci髇:

  �7. En el supuesto previsto en el art韈ulo 2.2, la empresa de trabajo temporal deber� comunicar el desplazamiento en los t閞minos establecidos en los apartados anteriores. La comunicaci髇 deber� incluir, adem醩 de lo dispuesto en el apartado 2, lo siguiente:

  • a) La identificaci髇 de la empresa usuaria extranjera que env韆 a la persona trabajadora a Espa馻.
  • b) La determinaci髇 de la prestaci髇 de servicios que las personas trabajadoras desplazadas van a desarrollar en Espa馻 con indicaci髇 del supuesto que corresponda de los previstos en el art韈ulo 2.2, en lugar de lo dispuesto en el apartado 2.f) de este art韈ulo.�
  LE0000023000_20220302
• Seis. Se a馻de un nuevo apartado 6 en el art韈ulo 8 bis, con la siguiente redacci髇:

  �6. Cuando, tras una evaluaci髇 global realizada de conformidad con este art韈ulo, se compruebe que una empresa est� creando, de manera indebida o fraudulenta, la impresi髇 de que la situaci髇 de una persona trabajadora entra en el 醡bito de aplicaci髇 de la presente Ley, la persona trabajadora tendr� derecho a la aplicaci髇 de la legislaci髇 espa駉la de trabajo y seguridad social, sin perjuicio de las responsabilidades de cualquier orden que puedan exigirse a la empresa.

  Lo anterior no podr� dar lugar a que la persona trabajadora de que se trate se vea sometida a condiciones menos favorables que las aplicables a las personas trabajadoras desplazados.�

  LE0000023000_20220302
• Siete. El apartado 2 del art韈ulo 9 pasa a tener la siguiente redacci髇:

  �2. La cooperaci髇 y asistencia consistir醤, en particular, en formular y en responder a peticiones justificadas de informaci髇 respecto al desplazamiento de personas trabajadoras en el marco de prestaciones de servicios transnacionales, incluidos los casos de abuso manifiesto y de actividades transnacionales presuntamente ilegales, como los casos transnacionales de trabajo no declarado y de trabajo aut髇omo ficticio relacionados con el desplazamiento de personas trabajadoras.

  En el caso de que la autoridad receptora competente y la Inspecci髇 de Trabajo y Seguridad Social reciban una solicitud de informaci髇 sobre desplazamientos de personas trabajadoras por empresas establecidas en Espa馻 por parte de la autoridad o el organismo competente del Estado miembro a cuyo territorio se ha desplazado la persona trabajadora para ejecutar su trabajo y no posea la misma, deber� recabarla de otras autoridades u organismos.

  La autoridad laboral, sin perjuicio de las funciones que le correspondan seg鷑 la legislaci髇 espa駉la, pondr� en conocimiento de los 髍ganos competentes de las Administraciones p鷅licas de otros Estados miembros de la Uni髇 Europea o de Estados signatarios del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo las infracciones administrativas cometidas en Espa馻 por las empresas establecidas en tales Estados con ocasi髇 del desplazamiento de sus personas trabajadoras en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional.�

  LE0000023000_20220302
• Ocho. La disposici髇 adicional novena pasa a tener la siguiente redacci髇:

  獶isposici髇 adicional novena Actualizaci髇 de la informaci髇

  El Ministerio de Trabajo y Econom韆 Social deber� mantener actualizada la p醙ina web de desplazamiento transnacional de personas trabajadoras contenida en el sitio web del Ministerio Trabajo y Econom韆 Social, as� como la informaci髇 proporcionada en la ficha de pa韘 en el sitio web de la Comisi髇 Europea�.

  LE0000023000_20220302

Art韈ulo decimotercero Modificaci髇 del texto refundido de la Ley sobre Infracciones y Sanciones en el Orden Social, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2000, de 4 de agosto

Se modifica el texto refundido de la Ley sobre Infracciones y Sanciones en el Orden Social, aprobado por el Real Decreto Legislativo 5/2000, de 4 de agosto, en los siguientes t閞minos.

• Uno. Se a馻de un p醨rafo segundo en el apartado 1 del art韈ulo 3 en los siguientes t閞minos:

  獿os desplazamientos temporales de personas trabajadoras por las empresas establecidas en Espa馻 al territorio de Estados miembros de la Uni髇 Europea o de Estados signatarios del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, no podr醤 dar lugar a que se sancionen las acciones u omisiones de los sujetos responsables que hayan sido ya sancionadas penal o administrativamente en el pa韘 de desplazamiento en los casos en que se aprecie identidad de sujeto, hecho y fundamento.�

  LE0000055513_20230630
• Dos. El p醨rafo a) del art韈ulo 10.2 queda redactado del siguiente modo:

  玜) La presentaci髇 de la comunicaci髇 de desplazamiento con posterioridad a su inicio o sin designar ya sea al representante de la empresa que sirva de enlace con las autoridades competentes espa駉las y para env韔 y recepci髇 de documentos o notificaciones, ya sea a una persona que pueda actuar en Espa馻 en representaci髇 de la empresa prestadora de servicios en los procedimientos de informaci髇 y consulta de las personas trabajadoras, y negociaci髇, que afecten a las personas trabajadoras desplazadas a Espa馻, as� como dar cuenta a las autoridades competentes de los motivos de la ampliaci髇 del desplazamiento alegando hechos y circunstancias que se demuestre que son falsos o inexactos.�

  LE0000055513_20230630
• Tres. Se renumera la Secci髇 5.� del Cap韙ulo II que pasa a ser la Secci髇 6.�, y se renumera el actual art韈ulo 19 bis, que pasa a ser el art韈ulo 19 quinquies.LE0000055513_20230630
• Cuatro. Se a馻de una nueva Secci髇 5.� en el Cap韙ulo II con la siguiente redacci髇:

  玈ecci髇 5
  Infracciones de las empresas de trabajo temporal establecidas en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea o en Estados signatarios del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo, as� como de las empresas usuarias

  Art韈ulo 19 bis |Infracciones de las empresas de trabajo temporal establecidas en otros estados miembros de la Uni髇 Europea o en Estados signatarios del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo

  1. Constituyen infracciones graves de las empresas de trabajo temporal:

  • a) No formalizar por escrito el contrato de puesta a disposici髇.
  • b) Formalizar contratos de puesta a disposici髇 para supuestos distintos de los previstos en el art韈ulo 6.2 de la Ley 14/1994, de 1 de junio.

  2. Constituyen infracciones muy graves de las empresas de trabajo temporal:

  • a) Formalizar contratos de puesta a disposici髇 sin estar v醠idamente constituidas como empresa de trabajo temporal seg鷑 la legislaci髇 del Estado de establecimiento o sin reunir los requisitos exigidos por la citada legislaci髇 para poner a disposici髇 de empresas usuarias, con car醕ter temporal, personas trabajadoras por ella contratadas.
  • b) Formalizar contratos de puesta a disposici髇 para la realizaci髇 de actividades y trabajos que por su especial peligrosidad para la seguridad o la salud se determinen reglamentariamente.
  • c) Ceder personas trabajadoras con contrato temporal a otra empresa de trabajo temporal o a otras empresas para su posterior cesi髇 a terceros.

  Art韈ulo 19 ter |Infracciones de las empresas usuarias establecidas o que ejerzan su actividad en Espa馻

  1. Constituye infracci髇 leve no facilitar a la empresa de trabajo temporal los datos relativos a la retribuci髇 total establecida en el convenio colectivo aplicable para el puesto de trabajo en cuesti髇, a efectos de su consignaci髇 en el contrato de puesta a disposici髇.

  2. Infracciones graves:

  • a) No formalizar por escrito el contrato de puesta a disposici髇.
  • b) Formalizar contratos de puesta a disposici髇 para supuestos distintos de los previstos en el art韈ulo 6.2 de la Ley 14/1994, de 1 de junio, o para la cobertura de puestos de trabajo respecto de los que no se haya realizado previamente la preceptiva evaluaci髇 de riesgos.
  • c) Las acciones u omisiones que impidan el ejercicio por las personas trabajadoras puestas a su disposici髇 de los derechos establecidos en el art韈ulo 17 de la Ley 14/1994, de 1 de junio.
  • d) La falta de informaci髇 a la persona trabajadora temporal en los t閞minos previstos en el art韈ulo 16.1 de la Ley 14/1994, de 1 de junio.
  • e) Formalizar contratos de puesta a disposici髇 para la cobertura de puestos o funciones que, en los doce meses anteriores, hayan sido objeto de amortizaci髇 por despido improcedente, despido colectivo o por causas objetivas, o para la cobertura de puestos que en los dieciocho meses anteriores hubieran estado ya cubiertos por m醩 de trece meses y medio, de forma continua o discontinua, por personas trabajadoras puestas a disposici髇 por empresas de trabajo temporal, entendi閚dose en ambos casos cometida una infracci髇 por cada persona trabajadora afectado.
  • f) Permitir el inicio de la prestaci髇 de servicios de las personas trabajadoras puestas a disposici髇 sin tener constancia documental de que han recibido las informaciones relativas a los riesgos y medidas preventivas, poseen la formaci髇 espec韋ica necesaria y cuentan con un estado de salud compatible con el puesto de trabajo a desempe馻r.
  • g) La ausencia de informaci髇 de la empresa usuaria a la empresa de trabajo temporal con la antelaci髇 suficiente sobre el inicio de un env韔 temporal de una persona trabajadora desplazada a otro Estado miembro de la Uni髇 Europea o signatario del Acuerdo del Espacio Econ髆ico Europeo en los t閞minos previstos legalmente.

  3. Infracciones muy graves:

  • a) Los actos de la empresa lesivos del derecho de huelga, consistentes en la sustituci髇 de personas trabajadoras en huelga por otros puestos a su disposici髇 por una empresa de trabajo temporal.
  • b) La formalizaci髇 de contratos de puesta a disposici髇 para la realizaci髇 de aquellas actividades y trabajos que por su especial peligrosidad para la seguridad o la salud se determinen reglamentariamente, entendi閚dose cometida una infracci髇 por cada contrato en tales circunstancias.
  • c) Formalizar contratos de puesta a disposici髇 con empresas de trabajo temporal que no est閚 v醠idamente constituidas como tales seg鷑 la legislaci髇 del Estado de establecimiento o que no re鷑an los requisitos exigidos por la citada legislaci髇 para poner a disposici髇 de empresas usuarias, con car醕ter temporal, personas trabajadoras por ellas contratadas.

  Art韈ulo 19 quater |Infracciones de las empresas usuarias establecidas en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea o signatario del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo

  Constituye infracci髇 grave la ausencia de informaci髇 de la empresa usuaria a la empresa de trabajo temporal establecida en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea o signatario del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo sobre el inicio del env韔 temporal de una persona trabajadora desplazada a Espa馻, con la antelaci髇 suficiente para que dicha empresa pueda comunicar el desplazamiento a las autoridades espa駉las.�

  LE0000055513_20230630
• Cinco. Se a馻de un nuevo apartado 4 en el art韈ulo 41 en los siguientes t閞minos:

  �4. Sin perjuicio de lo dispuesto en los apartados anteriores la reincidencia de las empresas de trabajo temporal establecidas en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea o en Estados signatarios del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo en la comisi髇 de infracciones tipificadas como muy graves en el art韈ulo 19 bis.2 de la presente Ley podr� dar lugar a la prohibici髇 durante un a駉 de la puesta a disposici髇 de personas trabajadoras a empresas usuarias establecidas o que ejerzan su actividad en Espa馻 o, si dicha sanci髇 se impone en dos ocasiones, por tiempo indefinido.

  Cuando el expediente sancionador lleve aparejada la propuesta de prohibici髇 a que se refiere el p醨rafo anterior ser� competente para resolver la persona titular del Ministerio de Trabajo y Econom韆 Social o la autoridad equivalente de las Comunidades Aut髇omas con competencia de ejecuci髇 de la legislaci髇 laboral.�

  LE0000055513_20230630
• Seis. Se a馻de un nuevo p醨rafo segundo en la letra a) del art韈ulo 52.1, con la redacci髇 siguiente:

  獷n el supuesto de empresas establecidas en Espa馻 que desplacen temporalmente a sus personas trabajadoras al territorio de Estados miembros de la Uni髇 Europea o de Estados signatarios del Acuerdo sobre el Espacio Econ髆ico Europeo en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, tambi閚 podr� iniciarse de oficio el procedimiento sancionador mediante acta de la Inspecci髇 de Trabajo y Seguridad Social en virtud de actuaciones derivadas de comunicaci髇 de las Administraciones p鷅licas a las que corresponda en el lugar de desplazamiento la vigilancia del cumplimiento de las condiciones de trabajo.�

  LE0000055513_20230630

Art韈ulo decimocuarto Modificaci髇 de la Ley 23/2015, de 21 de julio, Ordenadora del Sistema de Inspecci髇 de Trabajo y Seguridad Social

El apartado 2 del art韈ulo 13 de la Ley 23/2015, de 21 de julio, Ordenadora del Sistema de Inspecci髇 de Trabajo y Seguridad Social, queda redactado en los siguientes t閞minos:

LE0000556938_20220302

Art韈ulo decimoquinto Modificaci髇 del art韈ulo 42.1, p醨rafo a), de la Ley 26/2007, de 23 de octubre, de Responsabilidad Medioambiental

Se modifica la letra a) del apartado 1 del art韈ulo 42 de la Ley 26/2007, de 23 de octubre, de Responsabilidad Medioambiental, que queda redactado en los siguientes t閞minos:

LE0000250944_20210429

Art韈ulo decimosexto Modificaci髇 del texto refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes complementarias, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2007, de 16 de noviembre

El texto refundido de la Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios y otras leyes complementarias, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2007, de 16 de noviembre, queda modificado como sigue:

• Uno. Se suprime el 鷏timo p醨rafo del art韈ulo 53.LE0000252285_20230630
• Dos. Se a馻de un apartado 4 al art韈ulo 59, con la siguiente redacci髇:

  �4. El 醡bito de aplicaci髇 de este Libro tambi閚 abarcar� los contratos en virtud de los cuales el empresario suministra o se compromete a suministrar contenidos o servicios digitales al consumidor o usuario y este facilita o se compromete a facilitar datos personales, salvo cuando los datos personales facilitados por el consumidor o usuario sean tratados exclusivamente por el empresario con el fin de suministrar los contenidos o servicios digitales objeto de un contrato de compraventa o de servicios o para permitir que el empresario cumpla los requisitos legales a los que est� sujeto, y el empresario no trate esos datos para ning鷑 otro fin.�

  LE0000252285_20230630
• Tres. El art韈ulo 59 bis queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 59 bis |Definiciones

  1. A los efectos de este libro se entender� por:

  • a) 獴ienes con elementos digitales�: todo objeto mueble tangible que incorpore contenidos o servicios digitales o est� interconectado con ellos de tal modo que la ausencia de dichos contenidos o servicios digitales impedir韆 que los bienes realizasen sus funciones.
  • b) 獴ienes elaborados conforme a las especificaciones del consumidor y usuario�: todo bien no prefabricado para cuya elaboraci髇 sea determinante una elecci髇 o decisi髇 individual por parte del consumidor y usuario.
  • c) 獵ompatibilidad�: la capacidad de los bienes de funcionar con los aparatos (hardware) o programas (software) con los cuales se utilizan normalmente los bienes del mismo tipo, sin necesidad de convertir los bienes, aparatos (hardware) o programas (software), as� como la capacidad de los contenidos o servicios digitales de funcionar con los aparatos (hardware) o programas (software) con los cuales se utilizan normalmente los contenidos o servicios digitales del mismo tipo, sin necesidad de convertir los contenidos o servicios digitales.
  • d) 獵ontenido digital�: los datos producidos y suministrados en formato digital.
  • e) 獵ontrato complementario�: un contrato por el cual el consumidor y usuario adquiere bienes o servicios sobre la base de otro contrato celebrado con un empresario, incluidos los contratos a distancia o celebrados fuera del establecimiento, y dichos bienes o servicios son proporcionados por el empresario o un tercero sobre la base de un acuerdo entre dicho tercero y el empresario.
  • f) 獵ontrato de compraventa o venta�: todo contrato celebrado, en el 醡bito de una relaci髇 de consumo, en virtud del cual el empresario transmite o se compromete a transmitir la propiedad de bienes al consumidor o usuario pudiendo llevar incluido la prestaci髇 de servicios.
  • g) 獵ontrato de servicios�: todo contrato, con excepci髇 del contrato de venta o compraventa, celebrado en el 醡bito de una relaci髇 de consumo, en virtud del cual el empresario presta o se compromete a prestar un servicio al consumidor o usuario, incluido aquel de car醕ter digital.
  • h) 獶atos personales�: toda informaci髇 sobre una persona f韘ica identificada o identificable, consider醤dose as� toda persona cuya identidad pueda determinarse, directa o indirectamente, en particular mediante un identificador, como por ejemplo un nombre, un n鷐ero de identificaci髇, datos de localizaci髇, un identificador en l韓ea o uno o varios elementos propios de la identidad f韘ica, fisiol骻ica, gen閠ica, ps韖uica, econ髆ica, cultural o social de dicha persona.
  • i) 獶urabilidad�: la capacidad de los bienes de mantener sus funciones y rendimiento requeridos en condiciones normales de utilizaci髇 durante el tiempo que sea razonable en funci髇 del tipo de bien.
  • j) 獷ntorno digital�: el aparato (hardware), programa (software) y cualquier conexi髇 a la red que el consumidor y usuario utilice para acceder a los contenidos o servicios digitales o para hacer uso de ellos.
  • k) 獷stablecimiento mercantil�: toda instalaci髇 inmueble de venta al por menor en la que el empresario ejerce su actividad de forma permanente; o toda instalaci髇 m髒il de venta al por menor en la que el empresario ejerce su actividad de forma habitual.
  • l) 獸uncionalidad�: la capacidad de los contenidos o servicios digitales de realizar sus funciones teniendo en cuenta su finalidad.
  • m) 獹arant韆 comercial�: todo compromiso asumido por un empresario o un productor (el 玤arante�) frente al consumidor o usuario, adem醩 de sus obligaciones legales con respecto a la garant韆 de conformidad, de reembolsar el precio pagado o de sustituir, reparar o prestar un servicio de mantenimiento relacionado con el bien o el contenido o servicio digital, en caso de que no se cumplan las especificaciones o cualquier otro requisito no relacionado con la conformidad del bien o del contenido o servicio digital con el contrato, enunciados en la declaraci髇 de garant韆 o en la publicidad, disponible en el momento o antes de la celebraci髇 del contrato.
  • n) 獻ntegraci髇�: la conexi髇 e incorporaci髇 de los contenidos o servicios digitales con los componentes del entorno digital del consumidor o usuario para que los contenidos o servicios digitales se utilicen con arreglo a los requisitos de conformidad previstos en el t韙ulo IV de este libro.
  • �) 獻nteroperabilidad�: la capacidad de los bienes o de los contenidos o servicios digitales de funcionar con aparatos (hardware) o programas (software) distintos de aquellos con los cuales se utilizan normalmente los bienes o los contenidos o servicios digitales del mismo tipo.
  • o) 玈ervicio digital�: un servicio que permite al consumidor o usuario crear, tratar, almacenar o consultar datos en formato digital, o un servicio que permite compartir datos en formato digital cargados o creados por el consumidor u otros usuarios de ese servicio, o interactuar de cualquier otra forma con dichos datos.
  • p) 玈ervicio financiero�: todo servicio en el 醡bito bancario, de cr閐ito, de seguros, de pensi髇 privada, de inversi髇 o de pago.
  • q) 玈oporte duradero�: todo instrumento que permita al consumidor o usuario y al empresario almacenar informaci髇 que se le haya dirigido personalmente de forma que en el futuro pueda consultarla durante un per韔do de tiempo acorde con los fines de dicha informaci髇 y que permita su fiel reproducci髇. Entre otros, tiene la consideraci髇 de soporte duradero, el papel, las memorias USB, los CD-ROM, los DVD, las tarjetas de memoria o los discos duros de ordenador, los correos electr髇icos, as� como los mensajes SMS.
  • r) 玈ubasta p鷅lica�: m閠odo de venta en el que el empresario ofrece bienes o servicios a los consumidores o usuarios, que asisten o se les da la posibilidad de asistir a la subasta en persona, aunque sea por medios telem醫icos, mediante un procedimiento de puja transparente y competitivo, dirigido por un subastador y en el que el adjudicatario est� obligado a comprar los bienes o servicios.

  2. A los efectos de este libro, t韙ulo I, cap韙ulo I, art韈ulos 66 bis y 66 ter, y de los t韙ulos III y IV, se consideran 玝ienes� a las cosas muebles corporales. El agua, el gas y la electricidad se considerar醤 玝ienes� cuando est閚 envasados para su comercializaci髇 en un volumen delimitado o en cantidades determinadas.�

  LE0000252285_20230630
• Cuatro. Se a馻de un nuevo apartado 5 al art韈ulo 62, con la siguiente redacci髇:

  �5. En caso de que el usuario incumpla el compromiso de permanencia adquirido con la empresa, la penalizaci髇 por baja o cese prematuro de la relaci髇 contractual, ser� proporcional al n鷐ero de d韆s no efectivos del compromiso de permanencia acordado.�

  LE0000252285_20230630
• Cinco. El art韈ulo 66 bis queda redactado del siguiente modo:

  獳rt韈ulo 66 bis |Entrega de bienes y suministro de contenidos o servicios digitales que no se presten en soporte material

  1. Salvo que las partes acuerden otra cosa, el empresario entregar� los bienes mediante la transmisi髇 de su posesi髇 material o control al consumidor o usuario, sin ninguna demora indebida y en un plazo m醲imo de 30 d韆s naturales a partir de la celebraci髇 del contrato y suministrar� los contenidos o servicios digitales sin demora indebida tras la celebraci髇 del contrato.

  La obligaci髇 de suministro por parte del empresario se entender� cumplida cuando:

  • a) El contenido digital o cualquier medio adecuado para acceder al contenido digital o descargarlo sea puesto a disposici髇 del consumidor o usuario o sea accesible para 閘 o para la instalaci髇 f韘ica o virtual elegida por el consumidor y usuario para ese fin.
  • b) El servicio digital sea accesible para el consumidor o usuario o para la instalaci髇 f韘ica o virtual elegida por el consumidor o usuario a tal fin.

  2. Si el empresario no cumple su obligaci髇 de entrega, el consumidor o usuario lo emplazar� para que cumpla en un plazo adicional adecuado a las circunstancias.

  En el caso de que el empresario no cumpla su obligaci髇 de suministro, el consumidor o usuario podr� solicitar que le sean suministrados los contenidos o servicios digitales sin demora indebida o en un per韔do de tiempo adicional acordado expresamente por las partes.

  Si el empresario contin鷄 sin cumplir con la entrega o suministro, el consumidor o usuario tendr� derecho a resolver el contrato.

  3. No obstante lo anterior, el consumidor o usuario tendr� derecho a resolver el contrato en el momento en el que se d� alguna de las siguientes situaciones:

  • a) El empresario haya rechazado entregar los bienes o haya declarado, o as� se desprenda claramente de las circunstancias, que no suministrar� los contenidos o servicios digitales.
  • b) Las partes hayan acordado o as� se desprenda claramente de las circunstancias que concurran en la celebraci髇 del contrato, que para el consumidor o usuario es esencial que la entrega o el suministro se produzca en una fecha determinada o anterior a esta. En el supuesto de tratarse de bienes, dicho acuerdo deber� haberse producido antes de la celebraci髇 del contrato.

  4. Cuando el consumidor o usuario resuelva el contrato de suministro de contenidos o servicios digitales con arreglo al presente art韈ulo, se aplicar醤 en consecuencia los art韈ulos 119 ter y 119 qu醫er.

  5. Recaer� en el empresario la carga de la prueba sobre el cumplimiento de las obligaciones que le corresponden en virtud de este art韈ulo.

  6. Este art韈ulo no ser� aplicable a los contratos excluidos del 醡bito del T韙ulo IV de este Libro que aparecen relacionados en el apartado 2 del art韈ulo 114, a excepci髇 de los se馻lados en su apartado a).�

  LE0000252285_20230630
• Seis. Se suprime el apartado 4 del art韈ulo 74.LE0000252285_20230630
• Siete. Se modifica el t韙ulo IV del libro segundo, que queda redactado en los siguientes t閞minos:

  玊蚑ULO IV
  Garant韆s y servicios posventa

  CAP蚑ULO I
  Disposiciones generales sobre garant韆

  Art韈ulo 114 羗bito de aplicaci髇

  1. Est醤 incluidos en el 醡bito de aplicaci髇 de este t韙ulo los contratos de compraventa de bienes existentes o de bienes que hayan de producirse o fabricarse y los contratos de suministro de contenidos o servicios digitales, incluy閚dose como tales todos aquellos que tengan por objeto la entrega de soportes materiales que sirvan exclusivamente como portadores de contenidos digitales.

  El Reglamento (UE) 2016/679, General de Protecci髇 de Datos, as� como la Ley 9/2014, de 9 de mayo, General de Telecomunicaciones y su normativa de desarrollo, se aplicar醤 a cualesquiera datos personales tratados en las relaciones contempladas en los apartados anteriores, prevaleciendo sus disposiciones en caso de conflicto con lo regulado en este T韙ulo.

  2. Lo previsto en este t韙ulo no ser� de aplicaci髇 a:

  • a) Los animales vivos.
  • b) Los bienes de segunda mano adquiridos en subasta administrativa a la que los consumidores y usuarios puedan asistir personalmente.
  • c) La prestaci髇 de servicios distintos de los servicios digitales, independientemente de que el empresario haya utilizado formas o medios digitales para obtener el resultado del servicio o para entregarlo o transmitirlo al consumidor o usuario.
  • d) Los servicios de comunicaciones electr髇icas prestados por lo general a cambio de una remuneraci髇 a trav閟 de redes de comunicaciones electr髇icas, con la excepci髇 de los servicios que suministren contenidos transmitidos mediante redes y servicios de comunicaciones electr髇icas o ejerzan control editorial sobre ellos, y que incluyen:
    • 1.� El servicio de acceso a internet, entendido seg鷑 la definici髇 del punto 2) del p醨rafo segundo del art韈ulo 2 del Reglamento (UE) 2015/2120 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 25 de noviembre de 2015, por el que se establecen medidas en relaci髇 con el acceso a una internet abierta.
    • 2.� El servicio de comunicaciones interpersonales, excepto los servicios de comunicaciones interpersonales independientes de la numeraci髇.
    • 3.� Los servicios consistentes, en su totalidad o principalmente, en el transporte de se馻les, como son los servicios de transmisi髇 utilizados para la prestaci髇 de servicios m醧uina a m醧uina y para la radiodifusi髇.
  • e) Los contenidos o servicios digitales relacionados con la salud prescritos o suministrados por un profesional sanitario a pacientes para evaluar, mantener o restablecer su estado de salud, incluidos la receta, dispensaci髇 y provisi髇 de medicamentos y productos sanitarios.
  • f) Los servicios de juego que impliquen apuestas de valor pecuniario en juegos de azar, incluidos aquellos con un elemento de destreza, como las loter韆s, los juegos de casino, los juegos de p髊uer y las apuestas, por medios electr髇icos o cualquier otra tecnolog韆 destinada a facilitar la comunicaci髇 y a petici髇 individual del receptor de dichos servicios.
  • g) Los servicios financieros.
  • h) El programa (software) ofrecido por el empresario bajo una licencia libre y de c骴igo abierto, cuando el consumidor o usuario no pague ning鷑 precio y los datos personales facilitados por el consumidor o usuario sean tratados exclusivamente por el empresario con el fin de mejorar la seguridad, compatibilidad o interoperabilidad de ese programa (software) concreto.
  • i) El suministro de los contenidos digitales cuando estos se pongan a disposici髇 del p鷅lico en general por un medio distinto de la transmisi髇 de se馻les como parte de una actuaci髇 o acontecimiento, como las proyecciones cinematogr醘icas digitales.
  • j) El contenido digital proporcionado de conformidad con la Ley 37/2007, de 16 de noviembre, sobre reutilizaci髇 de la informaci髇 del sector por organismos del sector p鷅lico de cualquier Estado miembro de la Uni髇 Europea.

  En el caso a que se refiere la letra b), los consumidores o usuarios podr醤 acceder f醕ilmente a informaci髇 clara y comprensible de que no se aplican los derechos derivados del presente t韙ulo.

  3. Los art韈ulos 126 y 126 bis no se aplicar醤 cuando un paquete en el sentido del C骴igo Europeo de las Comunicaciones Electr髇icas, incluya elementos de un servicio de acceso a internet, tal como se define en el art韈ulo 2.2) del Reglamento (UE) 2015/2120, o un servicio de comunicaciones interpersonales basado en numeraci髇, seg鷑 la definici髇 del citado C骴igo.

  Art韈ulo 115 Conformidad de los bienes y de los contenidos o servicios digitales

  Los bienes, los contenidos o servicios digitales que el empresario entregue o suministre al consumidor o usuario se considerar醤 conformes con el contrato cuando cumplan los requisitos subjetivos y objetivos establecidos que sean de aplicaci髇 siempre que, cuando corresponda, hayan sido instalados o integrados correctamente, todo ello sin perjuicio de los derechos de terceros a los que se refiere el segundo p醨rafo del art韈ulo 117.

  Art韈ulo 115 bis |Requisitos subjetivos para la conformidad

  Para ser conformes con el contrato, los bienes y los contenidos o servicios digitales deber醤 cumplir, en particular y cuando sean de aplicaci髇, los siguientes requisitos:

  • a) Ajustarse a la descripci髇, tipo de bien, cantidad y calidad y poseer la funcionalidad, compatibilidad, interoperabilidad y dem醩 caracter韘ticas que se establezcan en el contrato.
  • b) Ser aptos para los fines espec韋icos para los que el consumidor o usuario los necesite y que este haya puesto en conocimiento del empresario como muy tarde en el momento de la celebraci髇 del contrato, y respecto de los cuales el empresario haya expresado su aceptaci髇.
  • c) Ser entregados o suministrados junto con todos los accesorios, instrucciones, tambi閚 en materia de instalaci髇 o integraci髇, y asistencia al consumidor o usuario en caso de contenidos digitales seg鷑 disponga el contrato.
  • d) Ser suministrados con actualizaciones, en el caso de los bienes, o ser actualizados, en el caso de contenidos o servicios digitales, seg鷑 se establezca en el contrato en ambos casos.

  Art韈ulo 115 ter |Requisitos objetivos para la conformidad

  1. Adem醩 de cumplir cualesquiera requisitos subjetivos para la conformidad, los bienes y los contenidos o servicios digitales deber醤 cumplir todos los siguientes requisitos:

  • a) Ser aptos para los fines a los que normalmente se destinen bienes o contenidos o servicios digitales del mismo tipo, teniendo en cuenta, cuando sea de aplicaci髇, toda norma vigente, toda norma t閏nica existente o, a falta de dicha norma t閏nica, todo c骴igo de conducta espec韋ico de la industria del sector.
  • b) Cuando sea de aplicaci髇, poseer la calidad y corresponder con la descripci髇 de la muestra o modelo del bien o ser conformes con la versi髇 de prueba o vista previa del contenido o servicio digital que el empresario hubiese puesto a disposici髇 del consumidor o usuario antes de la celebraci髇 del contrato.
  • c) Cuando sea de aplicaci髇, entregarse o suministrarse junto con los accesorios, en particular el embalaje, y las instrucciones que el consumidor y usuario pueda razonablemente esperar recibir.
  • d) Presentar la cantidad y poseer las cualidades y otras caracter韘ticas, en particular respecto de la durabilidad del bien, la accesibilidad y continuidad del contenido o servicio digital y la funcionalidad, compatibilidad y seguridad que presentan normalmente los bienes y los contenidos o servicios digitales del mismo tipo y que el consumidor o usuario pueda razonablemente esperar, dada la naturaleza de los mismos y teniendo en cuenta cualquier declaraci髇 p鷅lica realizada por el empresario, o en su nombre, o por otras personas en fases previas de la cadena de transacciones, incluido el productor, especialmente en la publicidad o el etiquetado. El empresario no quedar� obligado por tales declaraciones p鷅licas, si demuestra alguno de los siguientes hechos:
    • 1.� Que desconoc韆 y no cab韆 razonablemente esperar que conociera la declaraci髇 en cuesti髇.
    • 2.� Que, en el momento de la celebraci髇 del contrato, la declaraci髇 p鷅lica hab韆 sido corregida del mismo o similar modo en el que hab韆 sido realizada.
    • 3.� Que la declaraci髇 p鷅lica no pudo influir en la decisi髇 de adquirir el bien o el contenido o servicio digital.

  2. En el caso de contratos de compraventa de bienes con elementos digitales o de suministro de contenidos o servicios digitales, el empresario velar� por que se comuniquen y suministren al consumidor o usuario las actualizaciones, incluidas las relativas a la seguridad, que sean necesarias para mantener la conformidad, durante cualquiera de los siguientes per韔dos:

  • a) Aquel que el consumidor o usuario pueda razonablemente esperar habida cuenta del tipo y la finalidad de los bienes con elementos digitales o de los contenidos o servicios digitales, y teniendo en cuenta las circunstancias y la naturaleza del contrato, cuando el contrato establezca un 鷑ico acto de suministro o una serie de actos de suministro separados, en su caso.
  • b) Aquel en el que deba suministrarse el contenido o servicio digital con arreglo al contrato de compraventa de bienes con elementos digitales o al contrato de suministro, cuando este prevea un plazo de suministro continuo durante un per韔do de tiempo. No obstante, cuando el contrato de compraventa de bienes con elementos digitales prevea un plazo de suministro continuo igual o inferior a tres a駉s, el per韔do de responsabilidad ser� de tres a駉s a partir del momento de la entrega del bien.

  3. En caso de que el consumidor o usuario no instale en un plazo razonable las actualizaciones proporcionadas de conformidad con el apartado anterior, el empresario no ser� responsable de ninguna falta de conformidad causada 鷑icamente por la ausencia de la correspondiente actualizaci髇, siempre que se cumplan las siguientes condiciones:

  • a) El empresario hubiese informado al consumidor o usuario acerca de la disponibilidad de la actualizaci髇 y de las consecuencias de su no instalaci髇; y
  • b) El hecho de que el consumidor o usuario no instalase la actualizaci髇 o no lo hiciese correctamente no se debiera a deficiencias en las instrucciones facilitadas.

  4. Cuando el contrato prevea el suministro continuo de contenidos o servicios digitales a lo largo de un per韔do, estos ser醤 conformes durante todo ese per韔do.

  5. No habr� lugar a responsabilidad por faltas de conformidad en el sentido de lo dispuesto en los apartados 1 o 2 cuando, en el momento de la celebraci髇 del contrato, el consumidor o usuario hubiese sido informado de manera espec韋ica de que una determinada caracter韘tica de los bienes o de los contenidos o servicios digitales se apartaba de los requisitos objetivos de conformidad establecidos en los apartados 1 o 2 y el consumidor o usuario hubiese aceptado de forma expresa y por separado dicha divergencia.

  6. Salvo que las partes lo hayan acordado de otro modo, los contenidos o servicios digitales se suministrar醤 de conformidad con la versi髇 m醩 reciente disponible en el momento de la celebraci髇 del contrato.

  Art韈ulo 115 quater |Instalaci髇 incorrecta de los bienes e integraci髇 incorrecta de los contenidos o servicios digitales

  La falta de conformidad que resulte de una instalaci髇 incorrecta del bien o integraci髇 incorrecta de los contenidos o servicios digitales en el entorno digital del consumidor o usuario se equiparar� a la falta de conformidad, cuando se de alguna de las siguientes condiciones:

  • a) La instalaci髇 o integraci髇 incorrecta haya sido realizada por el empresario o bajo su responsabilidad y, en el supuesto de tratarse de una compraventa de bienes, su instalaci髇 est� incluida en el contrato.
  • b) En el contrato est� previsto que la instalaci髇 o la integraci髇 la realice el consumidor o usuario, haya sido realizada por 閟te y la instalaci髇 o la integraci髇 incorrecta se deba a deficiencias en las instrucciones de instalaci髇 o integraci髇 proporcionadas por el empresario o, en el caso de bienes con elementos digitales, proporcionadas por el empresario.

  Art韈ulo 116 Incompatibilidad de acciones

  El ejercicio de las acciones que contempla este t韙ulo ser� incompatible con el ejercicio de las acciones derivadas del saneamiento previstas en el C骴igo Civil.

  En todo caso, el consumidor o usuario tendr� derecho, de acuerdo con la legislaci髇 civil y mercantil, a ser indemnizado por los da駉s y perjuicios derivados de la falta de conformidad.

  CAP蚑ULO II
  Responsabilidad del empresario y derechos del consumidor y usuario

  Art韈ulo 117 Responsabilidad del empresario y derechos del consumidor y usuario en caso de falta de conformidad de los bienes, contenidos o servicios digitales. Derechos de terceros

  1. El empresario responder� ante el consumidor o usuario de cualquier falta de conformidad que exista en el momento de la entrega del bien, contenido o servicio digital, pudiendo el consumidor o usuario, mediante una simple declaraci髇, exigir al empresario la subsanaci髇 de dicha falta de conformidad, la reducci髇 del precio o la resoluci髇 del contrato. En cualquiera de estos supuestos el consumidor o usuario podr� exigir, adem醩, la indemnizaci髇 de da駉s y perjuicios, si procede.

  El consumidor o usuario tendr� derecho a suspender el pago de cualquier parte pendiente del precio del bien o del contenido o servicio digital adquirido hasta que el empresario cumpla con las obligaciones establecidas en el presente t韙ulo.

  2. Cuando, a consecuencia de una vulneraci髇 de derechos de terceros, en particular de los derechos de propiedad intelectual, se impida o limite la utilizaci髇 de los bienes o de los contenidos o servicios digitales, el consumidor o usuario podr� exigir igualmente, en el supuesto de su falta de conformidad, las medidas correctoras previstas en el apartado anterior, salvo que una ley establezca en esos casos la rescisi髇 o nulidad del contrato.

  Art韈ulo 118 R間imen jur韉ico de la puesta en conformidad

  1. Si el bien no fuera conforme con el contrato, para ponerlo en conformidad, el consumidor o usuario tendr� derecho a elegir entre la reparaci髇 o la sustituci髇, salvo que una de estas dos opciones resultare imposible o que, en comparaci髇 con la otra medida correctora, suponga costes desproporcionados para el empresario, teniendo en cuenta todas las circunstancias y, entre ellas las recogidas en el apartado 3 de este art韈ulo, as� como si la medida correctora alternativa se podr韆 proporcionar sin mayores inconvenientes para el consumidor o usuario.

  2. Si los contenidos o servicios digitales no fueran conformes con el contrato, el consumidor o usuario tendr� derecho a exigir que sean puestos en conformidad.

  3. El empresario podr� negarse a poner los bienes o los contenidos o servicios digitales en conformidad cuando resulte imposible o suponga costes desproporcionados, teniendo en cuenta todas las circunstancias, y entre ellas:

  • a) El valor que tendr韆n los bienes o los contenidos o servicios digitales si no hubiera existido falta de conformidad.
  • b) La relevancia de la falta de conformidad.

  4. Las medidas correctoras para la puesta en conformidad se ajustar醤 a las siguientes reglas:

  • a) Ser醤 gratuitas para el consumidor o usuario. Dicha gratuidad comprender� los gastos necesarios en que se incurra para que los bienes sean puestos en conformidad, especialmente los gastos de env韔, transporte, mano de obra o materiales.
  • b) Deber醤 llevarse a cabo en un plazo razonable a partir del momento en que el empresario haya sido informado por el consumidor o usuario de la falta de conformidad.
  • c) Deber醤 realizarse sin mayores inconvenientes para el consumidor o usuario, habida cuenta de la naturaleza de los bienes o de los contenidos o servicios digitales y de la finalidad que tuvieran para el consumidor o usuario.

  5. Cuando proceda la reparaci髇 o la sustituci髇 del bien, el consumidor o usuario lo pondr� a disposici髇 del empresario y este, en su caso, recuperar� el bien sustituido a sus expensas de la forma que menos inconvenientes genere para el consumidor o usuario dependiendo del tipo de bien.

  6. Cuando una reparaci髇 requiera la retirada de bienes que hayan sido instalados de forma coherente con su naturaleza y finalidad antes de manifestarse la falta de conformidad o, cuando se sustituyan, la obligaci髇 de repararlos o sustituirlos incluir� la retirada de los no conformes y la instalaci髇 de los bienes sustituidos o reparados, o la asunci髇 de los costes de dicha retirada e instalaci髇 por cuenta del empresario.

  7. El consumidor o usuario no ser� responsable de ning鷑 pago por el uso normal de los bienes sustituidos durante el per韔do previo a su sustituci髇.

  Art韈ulo 119 R間imen jur韉ico de la reducci髇 del precio y resoluci髇 del contrato

  El consumidor o usuario podr� exigir una reducci髇 proporcionada del precio o la resoluci髇 del contrato, en cualquiera de los siguientes supuestos:

  • a) En relaci髇 con bienes y los contenidos o servicios digitales, cuando la medida correctora consistente en ponerlos en conformidad resulte imposible o desproporcionada en el sentido del apartado 3 del art韈ulo 118.
  • b) El empresario no haya llevado a cabo la reparaci髇 o la sustituci髇 de los bienes o no lo haya realizado de acuerdo con lo dispuesto en los apartados 5 y 6 del art韈ulo 118 o no lo haya hecho en un plazo razonable siempre que el consumidor o usuario hubiese solicitado la reducci髇 del precio o la resoluci髇 del contrato.
  • c) El empresario no haya puesto los contenidos o servicios digitales en conformidad de acuerdo con las reglas recogidas en el apartado 4 del art韈ulo 118.
  • d) Aparezca cualquier falta de conformidad despu閟 del intento del empresario de poner los bienes o los contenidos o servicios digitales en conformidad.
  • e) La falta de conformidad sea de tal gravedad que se justifique la reducci髇 inmediata del precio o la resoluci髇 del contrato.
  • f) El empresario haya declarado, o as� se desprenda claramente de las circunstancias, que no pondr� los bienes o los contenidos o servicios digitales en conformidad en un plazo razonable o sin mayores inconvenientes para el consumidor o usuario.

  Art韈ulo 119 bis |La reducci髇 del precio

  1. La reducci髇 del precio ser� proporcional a la diferencia existente entre el valor que el bien o el contenido o servicio digital hubiera tenido en el momento de la entrega o suministro de haber sido conforme con el contrato y el valor que el bien o el contenido o servicio digital efectivamente entregado o suministrado tenga en el momento de dicha entrega o suministro.

  2. Cuando el contrato estipule que los contenidos o servicios digitales se suministren durante un per韔do de tiempo a cambio del pago de un precio, la reducci髇 en precio se aplicar� al per韔do de tiempo durante el cual los contenidos o servicios digitales no hubiesen sido conformes.

  Art韈ulo 119 ter |La resoluci髇 del contrato

  1. El consumidor o usuario ejercer� el derecho a resolver el contrato mediante una declaraci髇 expresa al empresario indicando su voluntad de resolver el contrato.

  2. La resoluci髇 no proceder� cuando la falta de conformidad sea de escasa importancia, salvo en los supuestos en que el consumidor o usuario haya facilitado datos personales como contraprestaci髇, correspondiendo la carga de la prueba al empresario.

  3. Cuando la falta de conformidad se refiera s髄o a algunos de los bienes entregados en virtud del mismo contrato y haya motivos para su resoluci髇, el consumidor o usuario podr� resolver el contrato s髄o respecto de dichos bienes y, en relaci髇 con cualesquiera de los otros bienes, podr� resolverlo tambi閚 si no se puede razonablemente esperar que el consumidor o usuario acepte conservar 鷑icamente los bienes conformes.

  4. Las obligaciones de las partes en caso de resoluci髇 del contrato de compraventa de bienes ser醤 las siguientes:

  • a) El empresario reembolsar� al consumidor o usuario el precio pagado por los bienes tras la recepci髇 de estos o, en su caso, de una prueba aportada por el consumidor o usuario de que los ha devuelto.
  • b) El consumidor o usuario restituir� al empresario, a expensas de este 鷏timo, los bienes.

  5. Las obligaciones y derechos del empresario en caso de resoluci髇 del contrato de suministro de contenidos o servicios digitales ser醤 los siguientes:

  • a) El empresario reembolsar� al consumidor o usuario todos los importes pagados con arreglo al contrato.
    No obstante, en los casos en los que el contrato establezca el suministro de los contenidos o servicios digitales a cambio del pago de un precio y durante un per韔do de tiempo determinado, y los contenidos o servicios digitales hayan sido conformes durante un per韔do anterior a la resoluci髇 del contrato, el empresario reembolsar� al consumidor o usuario 鷑icamente la parte proporcional del precio pagado correspondiente al per韔do de tiempo durante el cual los contenidos o servicios digitales no fuesen conformes, as� como toda parte del precio pagado por el consumidor o usuario como pago a cuenta de cualquier per韔do restante del contrato en caso de que este no hubiese sido resuelto.
  • b) En lo que respecta a los datos personales del consumidor o usuario, el empresario cumplir� las obligaciones aplicables con arreglo al Reglamento (UE) 2016/679 general de protecci髇 de datos, as� como a la Ley Org醤ica 3/2018, de 5 de diciembre, de Protecci髇 de Datos Personales y garant韆 de los derechos digitales.
  • c) El empresario se abstendr� de utilizar cualquier contenido, distinto de los datos personales, proporcionado o creado por el consumidor o usuario al utilizar los contenidos o servicios digitales suministrados por el empresario, excepto cuando dicho contenido cumpla alguna de las condiciones recogidas en el art韈ulo 107.5.
  • d) Salvo en las situaciones a que se refiere el art韈ulo 107.5, letras a), b) o c), el empresario pondr� a disposici髇 del consumidor o usuario, a petici髇 de este, cualquier contenido distinto de los datos personales que el consumidor o usuario haya proporcionado o creado al utilizar los contenidos o servicios digitales suministrados por el empresario.
  • e) El consumidor o usuario tendr� derecho a recuperar los contenidos digitales que haya creado al utilizar los contenidos o servicios digitales sin cargo alguno, sin impedimentos por parte del empresario, en un plazo razonable y en un formato utilizado habitualmente y legible electr髇icamente.
  • f) El empresario podr� impedir al consumidor o usuario cualquier uso posterior de los contenidos o servicios digitales, en particular, haciendo que estos no sean accesibles para el consumidor o usuario o inhabilit醤dole la cuenta de usuario, sin perjuicio de lo dispuesto en la letra d).

  6. Las obligaciones del consumidor o usuario en caso de resoluci髇 del contrato de suministro de contenidos o servicios digitales ser醤 las siguientes:

  • a) Tras la resoluci髇 del contrato, el consumidor o usuario se abstendr� de utilizar los contenidos o servicios digitales y de ponerlos a disposici髇 de terceros.
  • b) Cuando los contenidos digitales se hayan suministrado en un soporte material, el consumidor o usuario, a solicitud y a expensas del empresario, devolver� el soporte material a este 鷏timo sin demora indebida. Si el empresario decide solicitar la devoluci髇 del soporte material, dicha solicitud se realizar� en el plazo de catorce d韆s a partir de la fecha en que se hubiese informado al empresario de la decisi髇 del consumidor o usuario de resolver el contrato.
  • c) Al consumidor o usuario no se le podr� reclamar ning鷑 pago por cualquier uso realizado de los contenidos o servicios digitales durante el per韔do previo a la resoluci髇 del contrato durante el cual los contenidos o servicios digitales no hayan sido conformes.

  7. El ejercicio por el consumidor o usuario de su derecho a retirar su consentimiento u oponerse al tratamiento de datos personales permitir� que el empresario resuelva el contrato siempre y cuando el suministro de los contenidos o servicios digitales sea continuo o consista en una serie de actos individuales y se encuentre pendiente de ejecutar en todo o en parte. En ning鷑 caso el ejercicio de estos derechos por el consumidor supondr� el pago de penalizaci髇 alguna a su cargo.

  Art韈ulo 119 quater |Plazos y modalidades de reembolso por parte del empresario en caso de reducci髇 del precio o resoluci髇 del contrato

  1. Todo reembolso que el empresario deba realizar al consumidor o usuario debido a la reducci髇 del precio o a la resoluci髇 del contrato se ejecutar� sin demora indebida y, en cualquier caso, en un plazo de catorce d韆s a partir de la fecha en la que el empresario haya sido informado de la decisi髇 del consumidor o usuario de reclamar su correspondiente derecho.

  No obstante lo anterior, en el caso de que se trate de la resoluci髇 de un contrato de compraventa de bienes, el plazo para el reembolso en el p醨rafo anterior empezar� a contar a partir de que se haya dado cumplimiento a lo previsto en el 119 ter 4.a).

  2. El empresario efectuar� el reembolso indicado en el apartado anterior utilizando el mismo medio de pago empleado por el consumidor o usuario para la adquisici髇 del bien o de los contenidos o servicios digitales, salvo que se hubiese acordado expresamente entre las partes de otro modo, y siempre que no suponga un coste adicional para el consumidor o usuario.

  3. El empresario no podr� imponer al consumidor o usuario ning鷑 cargo por el reembolso.

  CAP蚑ULO III
  Ejercicio de derechos por el consumidor y usuario

  Art韈ulo 120 Plazo para la manifestaci髇 de la falta de conformidad

  1. En el caso de contrato de compraventa de bienes o de suministro de contenidos o servicios digitales suministrados en un acto 鷑ico o en una serie de actos individuales, el empresario ser� responsable de las faltas de conformidad que existan en el momento de la entrega o del suministro y se manifiesten en un plazo de tres a駉s desde la entrega en el caso de bienes o de dos a駉s en el caso de contenidos o servicios digitales, sin perjuicio de lo dispuesto en el art韈ulo 115 ter, apartado 2, letras a) y b).

  En los bienes de segunda mano, el empresario y el consumidor o usuario podr醤 pactar un plazo menor al indicado en el p醨rafo anterior, que no podr� ser inferior a un a駉 desde la entrega.

  2. En el caso de contenidos o servicios digitales o de bienes con elementos digitales, cuando el contrato prevea el suministro continuo de contenidos o servicios digitales durante un per韔do de tiempo determinado, el empresario ser� responsable de cualquier falta de conformidad de los contenidos o servicios digitales que se produzca o se manifieste dentro del plazo durante el cual deben suministrarse los contenidos o servicios digitales de acuerdo con el contrato. No obstante, si el contrato de compraventa de bienes con elementos digitales establece el suministro continuo de los contenidos o servicios digitales durante un per韔do inferior a tres a駉s, el plazo de responsabilidad ser� de tres a駉s a partir del momento de la entrega.

  Art韈ulo 121 Carga de la prueba

  1. Salvo prueba en contrario, se presumir� que las faltas de conformidad que se manifiesten en los dos a駉s siguientes a la entrega del bien o en el a駉 siguiente al suministro del contenido o servicio digital suministrado en un acto 鷑ico o en una serie de actos individuales, ya exist韆n cuando el bien se entreg� o el contenido o servicio digital se suministr�, excepto cuando para los bienes esta presunci髇 sea incompatible con su naturaleza o la 韓dole de la falta de conformidad.

  En los bienes de segunda mano, el empresario y el consumidor y usuario podr醤 pactar un plazo de presunci髇 menor al indicado en el p醨rafo anterior, que no podr� ser inferior al per韔do de responsabilidad pactado por la falta de conformidad, de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 120.1.

  2. En el caso de los contenidos o servicios digitales o de bienes con elementos digitales, cuando el contrato prevea el suministro continuo de contenidos o servicios digitales durante un per韔do de tiempo determinado, la carga de la prueba respecto de si los contenidos o servicios digitales eran conformes durante el per韔do indicado en el apartado 2 del art韈ulo 120 recaer� sobre el empresario cuando la falta de conformidad se manifieste en dicho per韔do de tiempo.

  3. Los apartados 1 y 2 no se aplicar醤 cuando el empresario demuestre que el entorno digital del consumidor o usuario no es compatible con los requisitos t閏nicos de los contenidos o servicios digitales objeto del contrato, y cuando el empresario haya informado al consumidor o usuario sobre dichos requisitos t閏nicos de forma clara y comprensible con anterioridad a la celebraci髇 del contrato.

  4. El consumidor o usuario cooperar� con el empresario en la medida de lo razonablemente posible y necesario para establecer si la causa de la falta de conformidad de los contenidos o servicios digitales en el momento indicado en el art韈ulo 120, apartados 1 o 2, seg鷑 sea de aplicaci髇, radica en el entorno digital del consumidor o usuario. La obligaci髇 de cooperaci髇 se limitar� a los medios t閏nicos disponibles que sean menos intrusivos para el consumidor o usuario. Cuando el consumidor o usuario se niegue a cooperar, y siempre que el empresario haya informado al consumidor o usuario de dicho requisito de forma clara y comprensible con anterioridad a la celebraci髇 del contrato, la carga de la prueba sobre si la falta de conformidad exist韆 o no en el momento indicado en el art韈ulo 120, apartados 1 o 2, seg鷑 sea de aplicaci髇, recaer� sobre el consumidor o usuario.

  5. Los apartados 3 y 4 del presente art韈ulo no ser醤 de aplicaci髇 a los bienes con elementos digitales.

  Art韈ulo 122 Suspensi髇 del c髆puto de plazos

  1. Las medidas correctoras para poner el bien o el contenido o servicio digital en conformidad suspenden el c髆puto de los plazos a que se refieren los art韈ulos 120 y 121.

  2. El per韔do de suspensi髇 comenzar� en el momento en que el consumidor o usuario ponga el bien o el contenido o servicio digital a disposici髇 del empresario y concluir� en el momento en que se produzca la entrega del bien o el suministro del contenido o servicio digital, ya conforme, al consumidor o usuario.

  3. Durante el a駉 posterior a la entrega del bien o el suministro del contenido o servicio digital ya conforme, el empresario responder� de las faltas de conformidad que motivaron la puesta en conformidad, presumi閚dose que se trata de la misma falta de conformidad cuando se reproduzcan los defectos del mismo origen que los inicialmente manifestados.

  Art韈ulo 123 Documentaci髇 justificativa

  1. Salvo prueba en contrario, la entrega o el suministro se entienden hechos en el d韆 que figure en la factura o tique de compra, o en el albar醤 de entrega correspondiente si este fuera posterior.

  2. El empresario deber� entregar al consumidor o usuario que ejercite su derecho a poner el bien o el contenido o servicio digital en conformidad justificaci髇 documental sobre la puesta a disposici髇 del bien o del contenido o servicio digital por parte del consumidor y usuario en la que conste la fecha de entrega y la falta de conformidad que origina el ejercicio del derecho, as� como justificaci髇 documental de la entrega al consumidor o usuario del bien o del suministro del contenido o servicio digital ya conforme, en la que conste la fecha de esta entrega y la descripci髇 de la medida correctora efectuada.

  Art韈ulo 124 Prescripci髇 de la acci髇

  La acci髇 para reclamar el cumplimiento de lo previsto en el cap韙ulo II de este t韙ulo prescribir� a los cinco a駉s desde la manifestaci髇 de la falta de conformidad.

  Art韈ulo 125 Acci髇 contra el productor y de repetici髇

  1. Cuando al consumidor o usuario le resulte imposible o le suponga una carga excesiva dirigirse al empresario por la falta de conformidad, podr� reclamar directamente al productor con el fin de conseguir que el bien o el contenido o servicio digital sea puesto en conformidad.

  Con car醕ter general, y sin perjuicio de que cese la responsabilidad del productor, a los efectos de este t韙ulo, en los mismos plazos y condiciones que los establecidos para el empresario, el productor responder� por la falta de conformidad cuando esta se refiera al origen, identidad o idoneidad de los bienes o de los contenidos o servicios digitales, de acuerdo con su naturaleza y finalidad y con las normas que los regulan.

  2. Quien haya respondido frente al consumidor o usuario dispondr� del plazo de un a駉 para repetir frente al responsable de la falta de conformidad. Dicho plazo se computar� a partir del momento en que se ejecut� la medida correctora.

  CAP蚑ULO IV
  Modificaci髇 de los contenidos o servicios digitales

  Art韈ulo 126 Modificaci髇 de los contenidos o servicios digitales

  Cuando el contrato establezca que el suministro de los contenidos o servicios digitales, o el acceso a estos por parte del consumidor o usuario, se haya de garantizar durante un per韔do de tiempo, el empresario podr� modificar los contenidos o servicios digitales m醩 all� de lo necesario para mantener la conformidad de los contenidos o servicios digitales con arreglo a los art韈ulos 115 bis y 115 ter, si se cumplen, de forma cumulativa, los siguientes requisitos:

  • a) El contrato permite tal modificaci髇 y proporciona una raz髇 v醠ida para realizarla.
  • b) La modificaci髇 se realiza sin costes adicionales para el consumidor o usuario.
  • c) El consumidor o usuario es informado de forma clara y comprensible acerca de la modificaci髇.
  • d) En caso de que el consumidor o usuario tenga derecho a resolver el contrato de acuerdo con lo establecido en el art韈ulo 126 bis, se informe al consumidor o usuario, con una antelaci髇 razonable y en un soporte duradero, de las caracter韘ticas y el momento de la modificaci髇 y de su derecho a resolver el contrato, o sobre la posibilidad de mantener los contenidos o servicios digitales sin tal modificaci髇 con arreglo al apartado 4 de dicho art韈ulo.

  Art韈ulo 126 bis |Resoluci髇 del contrato por modificaci髇 de los contenidos o servicios digitales

  1. El consumidor o usuario tendr� derecho a resolver el contrato si la modificaci髇 afecta negativamente a su acceso a los contenidos o servicios digitales o a su uso, salvo si dicho efecto negativo es de menor importancia.

  2. En el supuesto recogido en el apartado anterior, el consumidor o usuario tendr� derecho a resolver el contrato sin cargo alguno en un plazo de treinta d韆s naturales a partir de la recepci髇 de la informaci髇 o a partir del momento en que el empresario modifique los contenidos o servicios digitales, si esto ocurriera de forma posterior.

  3. En el caso de que el consumidor o usuario resuelva el contrato de conformidad con los apartados anteriores, se aplicar醤 los art韈ulos 119 ter y 119 qu醫er.

  4. Este art韈ulo no ser� de aplicaci髇 si el empresario ha dado al consumidor y usuario la posibilidad de mantener, sin costes adicionales, los contenidos o servicios digitales sin la modificaci髇 y estos siguen siendo conformes.

  CAP蚑ULO V
  Garant韆s comerciales y servicios posventa

  Art韈ulo 127 Garant韆s comerciales

  1. Toda garant韆 comercial ser� vinculante para el garante en las condiciones establecidas en la declaraci髇 de garant韆 comercial y en la publicidad asociada disponible en el momento de la celebraci髇 del contrato o antes de dicha celebraci髇. El productor que ofrezca al consumidor o usuario una garant韆 comercial de durabilidad con respecto a determinados bienes por un per韔do de tiempo determinado ser� responsable directamente frente al consumidor o usuario, durante todo el per韔do de la garant韆 comercial de durabilidad, de la reparaci髇 o sustituci髇. El productor podr� ofrecer al consumidor o usuario condiciones m醩 favorables en la declaraci髇 de garant韆 comercial de durabilidad.

  Si las condiciones establecidas en el documento de garant韆 comercial son menos favorables para el consumidor o usuario que las enunciadas en la publicidad asociada, la garant韆 comercial ser� vinculante seg鷑 las condiciones enunciadas en la publicidad relativa a la garant韆 comercial, a menos que antes de la celebraci髇 del contrato la publicidad asociada se haya corregido del mismo modo o de modo comparable a aquella.

  2. La declaraci髇 de garant韆 comercial se entregar� al consumidor o usuario en un soporte duradero a m醩 tardar en el momento de entrega de los bienes y estar� redactada, al menos, en castellano, de manera clara y comprensible.

  3. La declaraci髇 de garant韆 comercial incluir�, al menos, lo siguiente:

  • a) Una declaraci髇 precisa de que el consumidor o usuario tiene derecho a medidas correctoras por parte del empresario, de forma gratuita, en caso de falta de conformidad de los bienes y de que la garant韆 comercial no afectar� a dichas medidas. Dicha gratuidad comprender� los gastos necesarios en que se incurre para que los bienes o los contenidos o servicios digitales sean puestos en conformidad, especialmente los gastos de env韔, transporte, mano de obra o materiales.
  • b) El nombre y la direcci髇 del garante.
  • c) El procedimiento que debe seguir el consumidor o usuario para conseguir la aplicaci髇 de la garant韆 comercial.
  • d) La designaci髇 de los bienes o de los contenidos o servicios digitales a los que se aplica la garant韆 comercial.
  • e) Las condiciones de la garant韆 comercial, entre otras, su plazo de duraci髇 y alcance territorial.

  El incumplimiento de este apartado no afectar� al car醕ter vinculante de la garant韆 comercial para el garante.

  Art韈ulo 127 bis |Reparaci髇 y servicios posventa

  1. El productor garantizar�, en todo caso, la existencia de un adecuado servicio t閏nico, as� como de repuestos durante el plazo m韓imo de diez a駉s a partir de la fecha en que el bien deje de fabricarse.

  2. Queda prohibido incrementar los precios de los repuestos al aplicarlos en las reparaciones. La lista de precios de los repuestos deber� estar a disposici髇 del p鷅lico as� como la del resto de servicios aparejados, debi閚dose diferenciar en la factura los diferentes conceptos.

  3. La acci髇 o derecho de recuperaci髇 de los bienes entregados por el consumidor o usuario al empresario para su reparaci髇 prescribir� un a駉 despu閟 del momento de la entrega. Reglamentariamente, se establecer醤 los datos que deber� hacer constar el empresario en el momento en que se le entrega un bien para su reparaci髇 y las formas en que podr� acreditarse la mencionada entrega.�

  LE0000252285_20230630
• Ocho. El art韈ulo 153.1.a).8.� queda redactado de la siguiente manera:

  �8.� Si el viaje o vacaci髇 es en t閞minos generales apto para personas con movilidad reducida y, a petici髇 del viajero, informaci髇 precisa sobre la idoneidad del viaje o vacaci髇 en funci髇 de sus necesidades.�

  LE0000252285_20230630

Disposici髇 adicional primera Tipo impositivo aplicable del Impuesto sobre el Valor A馻dido a las entregas, importaciones y adquisiciones intracomunitarias de bienes necesarios para combatir los efectos del COVID-19

Con efectos desde 1 de mayo de 2021 y vigencia hasta el 31 de diciembre de 2021, se aplicar� el tipo del 0 por ciento del Impuesto sobre el Valor A馻dido a las entregas de bienes, importaciones y adquisiciones intracomunitarias de bienes referidos en el Anexo de este real decreto-ley cuyos destinatarios sean entidades de Derecho P鷅lico, cl韓icas o centros hospitalarios, o entidades privadas de car醕ter social a que se refiere el apartado tres del art韈ulo 20 de la Ley 37/1992, de 28 de diciembre, del Impuesto sobre el Valor A馻dido. Estas operaciones se documentar醤 en factura como operaciones exentas.

Disposici髇 adicional segunda No incremento de gasto p鷅lico

Las medidas incluidas en esta norma ser醤 atendidas con las disponibilidades presupuestarias actualmente existentes y no podr醤 suponer incremento de dotaciones ni de retribuciones ni de otros gastos de personal.

Disposici髇 transitoria primera Procedimientos iniciados formalmente en materia de defensa de la competencia

1. A los procedimientos ya iniciados antes de la entrada en vigor de los art韈ulos primero, segundo, y disposiciones finales primera y segunda de este real decreto-ley no les ser� de aplicaci髇 el mismo, rigi閚dose por la normativa anterior.

2. Los actos y resoluciones dictados con posterioridad a la entrada en vigor de este Real Decreto ley se regir醤, en cuanto al r間imen de recursos, por las disposiciones del mismo.

3. Los actos y resoluciones pendientes de ejecuci髇 a la entrada en vigor de los art韈ulos primero, segundo, y disposiciones finales primera y segunda de este real decreto-ley se regir醤 para su ejecuci髇 por la normativa vigente cuando se dictaron.

Disposici髇 transitoria segunda Plazo para inscribirse en el registro de proveedores de servicios de cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria y de custodia de monederos electr髇icos

El Registro de proveedores de servicios de cambio de moneda virtual por moneda fiduciaria y de custodia de monederos electr髇icos previsto en la disposici髇 adicional segunda de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, estar� en funcionamiento en el plazo de seis meses desde la entrada en vigor de este real decreto-ley.

Las personas f韘icas o jur韉icas que estuvieran prestando a residentes en Espa馻 alguno de los servicios descritos en los apartados 6 y 7 del art韈ulo 1 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, deber醤 inscribirse en el registro del Banco de Espa馻 en el plazo m醲imo de nueve meses desde la entrada en vigor de este real decreto-ley.

Disposici髇 transitoria tercera Aprobaci髇 de sociedades financieras de cartera y sociedades financieras mixtas de cartera

1. Las sociedades financieras de cartera y las sociedades financieras mixtas de cartera que existieran con car醕ter previo a la entrada en vigor de este real decreto-ley deber醤 solicitar la aprobaci髇 del Banco de Espa馻, de conformidad con el art韈ulo 15 bis de la Ley 10/2014, de 26 de junio, en el plazo de seis meses desde su entrada en vigor.

Si a esta fecha no se hubiera solicitado la aprobaci髇, el Banco de Espa馻 podr� tomar las medidas de supervisi髇 que considere oportunas de conformidad con el art韈ulo 15 sexies de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

2. Durante el periodo transitorio a que se refiere el apartado 1, el Banco de Espa馻 dispondr� de todas las facultades de supervisi髇 necesarias que se le atribuye en virtud de la Ley 10/2014, de 26 de junio y su normativa de desarrollo con respecto a las sociedades financieras de cartera o las sociedades financieras mixtas de cartera sometidas a aprobaci髇 de conformidad con el art韈ulo 15 bis de la Ley 10/2014, de 26 de junio, a efectos de supervisi髇 consolidada.

Disposici髇 transitoria cuarta Empresa matriz intermedia de la UE

No obstante lo dispuesto en el art韈ulo 15 septies de la Ley 10/2014, de 26 de junio, los grupos de un tercer pa韘 que operen en la Uni髇 Europea a trav閟 de dos o m醩 entidades de cr閐ito o al menos una entidad de cr閐ito y una empresa de servicios de inversi髇 y que el 27 de junio de 2019 tengan un valor total de activos en la Uni髇 Europea, calculado conforme al art韈ulo 15 septies.4 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, igual o superior a 40 000 millones de euros, deber醤 cumplir con la obligaci髇 de contar con una empresa matriz intermedia de la UE a que se refiere el art韈ulo 15 septies.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o, en su caso, con la obligaci髇 de contar con dos empresas matrices intermedias de la UE prevista en el apartado 3 del mismo art韈ulo, a m醩 tardar el 30 de diciembre de 2023.

Disposici髇 transitoria quinta Normas transitorias sobre el l韒ite temporal del desplazamiento

Las normas sobre el l韒ite temporal de los desplazamientos que se establecen en el art韈ulo 3.8 de la Ley 45/1999, de 29 de noviembre, en la redacci髇 dada por el art韈ulo duod閏imo. Tres de la presente norma, ser醤 aplicables a las personas trabajadoras que sean desplazadas a Espa馻 despu閟 de la entrada en vigor del presente real decreto-ley.

Para las personas trabajadoras que ya se encontraran desplazadas en Espa馻 en el momento de su entrada en vigor, este plazo m醲imo ser� de aplicaci髇 una vez transcurridos seis meses desde la misma, comenzando el c髆puto del plazo m醲imo del desplazamiento desde la fecha en que el mismo tuvo lugar.

Disposici髇 transitoria sexta R間imen transitorio aplicable al sector del transporte por carretera, en materia de desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional

Las modificaciones de textos legales en materia laboral, contenidas en los art韈ulos und閏imo a decimocuarto de este real decreto-ley, no se aplicar醤 al sector del transporte por carretera entendido seg鷑 la definici髇 prevista en el art韈ulo 4.a) del Reglamento (CE) n.^o 561/2006 del Parlamento Europeo y del Consejo de 15 de marzo de 2006 relativo a la armonizaci髇 de determinadas disposiciones en materia social en el sector de los transportes por carretera y por el que se modifican los Reglamentos (CEE) n.^o 3821/85 y (CE) n.^o 2135/98 del Consejo y se deroga el Reglamento (CEE) n.^o 3820/85 del Consejo, hasta la entrada en vigor y en los t閞minos previstos en la normativa espa駉la de transposici髇 de la Directiva (UE) 2020/1057 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 15 de julio de 2020, por la que se fijan normas espec韋icas con respecto a la Directiva 96/71/CE y la Directiva 2014/67/UE para el desplazamiento de los conductores en el sector del transporte por carretera, y por la que se modifican la Directiva 2006/22/CE en lo que respecta a los requisitos de control del cumplimiento y el Reglamento (UE) n.^o 1024/2012.

Hasta la entrada en vigor de la normativa espa駉la a la que se refiere el p醨rafo anterior, el sector del transporte por carretera seguir� rigi閚dose por la normativa en materia de desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional, en la redacci髇 vigente a la fecha de entrada en vigor de este real decreto-ley.

Disposici髇 derogatoria 鷑ica Derogaci髇 normativa

1. Quedan derogadas cuantas disposiciones de igual o inferior rango se opongan a lo establecido en este real decreto-ley.

2. Quedan derogadas expresamente las siguientes disposiciones:

• a) Los art韈ulos 24, 25 y 27 de la Ley 14/1994, de 1 de junio, por la que se regulan las empresas de trabajo temporal.LE0000008339_20230302
• b) El apartado 4 de la disposici髇 adicional primera de la Ley 45/1999, de 29 de noviembre, sobre el desplazamiento de trabajadores en el marco de una prestaci髇 de servicios transnacional.LE0000023000_20220302

Disposici髇 final primera Modificaci髇 del Reglamento de Defensa de la Competencia, aprobado por el Real Decreto 261/2008, de 22 de febrero

El Reglamento de Defensa de la Competencia, aprobado por el Real Decreto 261/2008, de 22 de febrero, queda modificado en los siguientes t閞minos:

• Uno. Se modifica el art韈ulo 13 que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 13 Facultades de inspecci髇

  1. A los efectos del art韈ulo 40 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, el personal de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr� ir acompa馻do de expertos o peritos en las materias sobre las que verse la inspecci髇, as� como de expertos en tecnolog韆s de la informaci髇 y otros acompa馻ntes, incluidos los designados en virtud del art韈ulo 18.1 letra c) de la Ley 15/2007, de 3 de julio, para prestar apoyo y asistencia para la pr醕tica de la actuaci髇 inspectora, todos ellos debidamente autorizados por el Director de Competencia.

  2. A efectos de lo establecido en el art韈ulo 40 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, el personal autorizado por la persona titular de la Direcci髇 de Competencia podr� realizar inspecciones en los domicilios particulares de los empresarios, administradores y otros miembros del personal de las empresas, cuando puedan estar en posesi髇 de informaci髇 que sea relevante para la aplicaci髇 de la Ley 15/2007, de 3 de julio.

  El ejercicio de las facultades se馻ladas en los ep韌rafes a) y b) del art韈ulo 40.6 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, cuando el mismo implique restricci髇 del derecho fundamental a la inviolabilidad del domicilio o el acceso a dependencias, terrenos o medios de transporte distintos de los propios de las empresas o asociaciones de empresas investigadas, requerir� de autorizaci髇 judicial. En este caso la Direcci髇 de Competencia podr�, con car醕ter previo a la pr醕tica de la inspecci髇, solicitar la citada autorizaci髇 al 髍gano judicial competente que resolver� en el plazo m醲imo de 48 horas. Asimismo, podr醤 ejercerse dichas facultades previo consentimiento expreso de las entidades o sujetos inspeccionados, una vez informados sobre el objeto de la inspecci髇 recogido en la orden de inspecci髇, las facultades de inspecci髇 previstas en la presente ley, el derecho a oponerse a la pr醕tica de la inspecci髇 y las consecuencias de dicha oposici髇.

  3. El personal autorizado para proceder a realizar una inspecci髇 ejercer� sus poderes previa presentaci髇 de una autorizaci髇 escrita de la persona titular de la Direcci髇 de Competencia que indique el objeto y la finalidad de la inspecci髇, los sujetos investigados, los datos, documentos, operaciones, informaciones y otros elementos que hayan de ser objeto de la inspecci髇, la fecha en la que la inspecci髇 vaya a practicarse y el alcance de la misma. La autorizaci髇 escrita incluir�, asimismo, las sanciones previstas en la Ley 15/2007, de 3 de julio, para el caso de que las empresas no se sometan a las inspecciones u obstruyan por cualquier medio la labor de inspecci髇 de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, as� como el derecho a recurrir contra la misma.

  El ejercicio de las facultades se馻ladas en los ep韌rafes a) y b) del art韈ulo 40.6 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, cuando el mismo implique restricci髇 del derecho fundamental a la inviolabilidad del domicilio o el acceso a dependencias, terrenos o medios de transporte distintos de los propios de las empresas o asociaciones de empresas investigadas, requerir� de autorizaci髇 judicial. En este caso la Direcci髇 de Competencia podr�, con car醕ter previo a la pr醕tica de la inspecci髇, solicitar la citada autorizaci髇 al 髍gano judicial competente que resolver� en el plazo m醲imo de 48 horas. Asimismo, podr醤 ejercerse dichas facultades previo consentimiento expreso de las entidades o sujetos inspeccionados, una vez informados sobre el objeto de la inspecci髇 recogido en la orden de inspecci髇, las facultades de inspecci髇 previstas en la presente ley, el derecho a oponerse a la pr醕tica de la inspecci髇 y las consecuencias de dicha oposici髇.

  4. De todas las entradas e inspecciones realizadas en locales, terrenos, instalaciones, medios de transporte y domicilios se levantar� un acta firmada por el funcionario autorizado y por la persona ante la cual se haya realizado la inspecci髇 o, en caso de que esta no se encontrara presente en el momento de la firma, por la persona a quien autorice para ello. La negativa de estas personas a firmar el acta no impedir� que esta, una vez firmada por dos funcionarios autorizados, tenga valor probatorio. Al acta se adjuntar� la relaci髇 de los documentos de los que se haya obtenido copia, as� como un ejemplar de la misma, y, en su caso, la relaci髇 de aquellos documentos que hayan sido retenidos y trasladados temporalmente a la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia por el personal inspector, cualquiera que sea su soporte material.

  5. El personal inspector expedir� una copia del acta y de los dem醩 documentos anexos a la misma a los afectados.�

  LE0000256362_20210429
• Dos. Se modifica el art韈ulo 15, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 15 Colaboraci髇 con la Comisi髇 Europea y con otras Autoridades Nacionales de Competencia en materia de poderes de investigaci髇

  La Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia es la autoridad competente para colaborar en las inspecciones y en otros poderes de investigaci髇 con la Comisi髇 Europea y con otras Autoridades Nacionales de Competencia en los t閞minos establecidos en el Reglamento (CE) n.^o 1/2003, de 16 de diciembre de 2002, relativo a la aplicaci髇 de las normas sobre competencia previstas en los art韈ulos 81 y 82 del Tratado, en el Reglamento (CE) 139/2004 del Consejo, de 20 de enero de 2004, sobre el control de las concentraciones entre empresas, y en la de la Directiva (UE) 2019/1 del Parlamento Europeo y del Consejo de 11 de diciembre de 2018, encaminada a dotar a las autoridades de competencia de los Estados miembros de medios para aplicar m醩 eficazmente las normas sobre competencia y garantizar el correcto funcionamiento del mercado interior.�

  LE0000256362_20210429
• Tres. Se modifica el art韈ulo 21, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 21 Imposici髇 de multas coercitivas

  1. A efectos de lo establecido en el art韈ulo 67 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, son competentes para imponer multas coercitivas:

  • a) La Direcci髇 de Competencia, respecto de las obligaciones establecidas en sus acuerdos y actos, en el supuesto de incumplimiento de los deberes establecidos en los art韈ulos 39 y 39 bis de la Ley 15/2007, de 3 de julio.
  • b) El Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, de oficio o a propuesta de la Direcci髇 de Competencia, respecto de las obligaciones establecidas en sus resoluciones, requerimientos y acuerdos y, en su caso, respecto de las establecidas en los acuerdos de Consejo de Ministros.

  2. El acuerdo o resoluci髇 que declare el incumplimiento de una obligaci髇 impondr�, en su caso, la multa coercitiva correspondiente, fijando su cuant韆 total en funci髇 del volumen de negocios total mundial medio diario y del n鷐ero de d韆s de retraso en el cumplimiento, y concediendo un nuevo plazo para el cumplimiento de la obligaci髇.

  3. Transcurrido el plazo se馻lado en el apartado anterior sin que la obligaci髇 se haya cumplido, los 髍ganos de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr醤 imponer una nueva multa coercitiva por el tiempo transcurrido, y reiterar su imposici髇 tantas veces como sea necesario hasta el cumplimiento de la obligaci髇.

  4. La imposici髇 de multas coercitivas se entender� sin perjuicio de la apertura, en los casos en los que proceda de acuerdo con lo establecido en el art韈ulo 62 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, del correspondiente procedimiento sancionador, que se tramitar� seg鷑 lo dispuesto en la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Com鷑 de las Administraciones P鷅licas y en sus normas de desarrollo.�

  LE0000256362_20210429
• Cuatro. Se modifica el art韈ulo 25, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 25 Iniciaci髇 del procedimiento

  1. El procedimiento sancionador se inicia siempre de oficio por la Direcci髇 de Competencia:

  • a) Por propia iniciativa, tras haber tenido conocimiento directo o indirecto de las conductas susceptibles de constituir infracci髇.
  • b) A iniciativa del Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.
  • c) Por denuncia, con el contenido indicado en el apartado siguiente.

  2. La denuncia dirigida a la Direcci髇 de Competencia de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia deber� contener, como m韓imo, la siguiente informaci髇 pudiendo el denunciante aportar los datos e informaci髇 adicionales recogidos en el anexo I del presente Reglamento:

  • a) Nombre o raz髇 social, domicilio, tel閒ono y n鷐ero de fax del/de los denunciantes y, en el caso de que estos act鷈n por medio de representante, acreditaci髇 de la representaci髇 y domicilio a efectos de notificaciones.
  • b) Nombre o raz髇 social, domicilio y, en su caso, n鷐ero de tel閒ono y de fax o cualquier otro medio electr髇ico pertinente de los denunciados.
  • c) Hechos de los que se deriva la existencia de una infracci髇 y pruebas, en su caso, de los mismos, as� como definici髇 y estructura del mercado relevante.
  • d) En su caso, justificaci髇 de los intereses leg韙imos de acuerdo con el art韈ulo 4 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Com鷑 de las Administraciones P鷅licas, para ser considerado interesado en el eventual expediente sancionador.

  3. Si la denuncia no reuniera los requisitos establecidos en el apartado 2 se requerir� al denunciante para que, en un plazo de diez d韆s, subsane la falta o aporte la documentaci髇 requerida, con indicaci髇 de que, si as� no lo hiciera, se le tendr� por desistido de la denuncia.

  4. El desistimiento del denunciante no impedir韆 a la Direcci髇 de Competencia realizar de oficio todas aquellas actuaciones que considerase necesarias.

  5. La formulaci髇 en forma de una denuncia no vincula a la Direcci髇 de Competencia para iniciar el procedimiento sancionador. La Direcci髇 de Competencia comunicar� al denunciante la no iniciaci髇 del procedimiento cuando se trate de una denuncia que no constituya una prioridad de acuerdo con lo dispuesto en el art韈ulo 49.4 de la Ley 15/2007, de 3 de julio. En el resto de los casos, el acuerdo de no iniciaci髇 del procedimiento del Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, a propuesta de la Direcci髇 de Competencia, deber� comunicarse al denunciante, indicando los motivos por los que no procede la iniciaci髇 del procedimiento de acuerdo con lo dispuesto en el art韈ulo 49.3 de la Ley 15/2007, de 3 de julio.�

  LE0000256362_20210429
• Cinco. Se modifica el art韈ulo 27, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 27 Acuerdo de no incoaci髇 y archivo de la denuncia

  1. Con el fin de que el Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia pueda acordar no incoar procedimiento y archivar las actuaciones en los t閞minos establecidos en los art韈ulos 44 y 49.3 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, la Direcci髇 de Competencia le dar� traslado de la denuncia recibida, de las actuaciones previas practicadas, en su caso, y de una propuesta de archivo.

  2. Cuando el Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, a la vista de la propuesta de archivo, estime que pudiera haber indicios de infracci髇 de la normativa de defensa de la competencia, instar� de la Direcci髇 de Competencia la incoaci髇 del correspondiente expediente.

  3. El acuerdo de desestimaci髇 de la denuncia deber� comunicarse al denunciante, indicando los motivos por los que no procede la iniciaci髇 del procedimiento de acuerdo con lo dispuesto en el art韈ulo 49.4 de la Ley 15/2007, de 3 de julio.�

  LE0000256362_20210429
• Seis. Se modifica el art韈ulo 39, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 39 Terminaci髇 convencional de los procedimientos sancionadores

  1. De conformidad con el art韈ulo 52 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, en cualquier momento del procedimiento previo a la elevaci髇 del informe propuesta previsto en el art韈ulo 50.4 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, la Direcci髇 de Competencia podr� acordar, a propuesta de los presuntos autores de las conductas prohibidas, el inicio de las actuaciones tendentes a la terminaci髇 convencional de un procedimiento sancionador en materia de acuerdos y pr醕ticas prohibidas. Este acuerdo de inicio de la terminaci髇 convencional ser� notificado a los interesados, indic醤dose si queda suspendido el c髆puto del plazo m醲imo del procedimiento hasta la conclusi髇 de la terminaci髇 convencional.

  2. Los presuntos infractores presentar醤 su propuesta de compromisos ante la Direcci髇 de Competencia en el plazo que esta fije en el acuerdo de iniciaci髇 de la terminaci髇 convencional, que no podr� ser superior a tres meses. Dicha propuesta ser� trasladada al Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia para su conocimiento.

  3. Si los presuntos infractores no presentaran los compromisos en el plazo se馻lado por la Direcci髇 de Competencia se les tendr� por desistidos de su petici髇 de terminaci髇 convencional, continu醤dose la tramitaci髇 del procedimiento sancionador. Asimismo, se entender� que los presuntos infractores desisten de su petici髇 si, una vez presentados los compromisos ante la Direcci髇 de Competencia y habiendo considerado esta que los mismos no resuelven adecuadamente los efectos sobre la competencia derivados de las conductas objeto del expediente o no garantizan suficientemente el inter閟 p鷅lico, los presuntos infractores no presentaran, en el plazo establecido a tal efecto por la Direcci髇 de Competencia, nuevos compromisos que, a juicio de 閟ta, resuelvan los problemas detectados.

  4. La propuesta de compromisos ser� remitida por la Direcci髇 de Competencia a los dem醩 interesados con el fin de que puedan aducir, en el plazo que se se馻le, cuantas alegaciones crean convenientes.

  5. La Direcci髇 de Competencia elevar� al Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia la propuesta de terminaci髇 convencional para su adopci髇 e incorporaci髇 a la resoluci髇 que ponga fin al procedimiento. Recibida la propuesta de terminaci髇 convencional y, en su caso, informada la Comisi髇 Europea de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 11.4 del Reglamento (CE) n.^o 1/2003, de 16 de diciembre de 2002, el Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr�:

  • a) Resolver el expediente sancionador por terminaci髇 convencional, estimando adecuados los compromisos presentados.
  • b) Resolver que los compromisos presentados no resuelven adecuadamente los efectos sobre la competencia derivados de las conductas objeto del expediente o no garantizan suficientemente el inter閟 p鷅lico, en cuyo caso, podr� conceder un plazo para que los presuntos infractores presenten ante el Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia nuevos compromisos que resuelvan los problemas detectados. Si, transcurrido este plazo, los presuntos infractores no hubieran presentado nuevos compromisos, se les tendr� por desistidos de su petici髇 y el Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia instar� a la Direcci髇 de Competencia la continuaci髇 del procedimiento sancionador.

  6. La resoluci髇 que ponga fin al procedimiento mediante la terminaci髇 convencional establecer� como contenido m韓imo:

  • a) La identificaci髇 de las partes que resulten obligadas por los compromisos.
  • b) El 醡bito personal, territorial y temporal de los compromisos.
  • c) El objeto de los compromisos y su alcance.
  • d) El r間imen de vigilancia del cumplimiento de los compromisos.

  7. Se podr� abrir un nuevo procedimiento sancionador por infracci髇 de los art韈ulos 1, 2 o 3 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, o por infracci髇 de los art韈ulos 101 o 102 del Tratado de Funcionamiento de la Uni髇 Europea cuando se hayan producido cambios sustanciales en cualquiera de los hechos en los que se hubiera basado la resoluci髇 de terminaci髇 convencional, cuando las partes obligadas act鷈n de forma contraria a los compromisos asumidos o cuando la resoluci髇 se hubiera basado en informaci髇 incompleta, incorrecta, enga駉sa o falsa facilitada por las partes.

  La apertura del nuevo procedimiento sancionador ser� compatible con la incoaci髇 de otros procedimientos sancionadores por las infracciones previstas en los art韈ulos 62.4.c) o 62.3.c) de la Ley 15/2007, de 3 de julio, as� como con la imposici髇 de multas coercitivas de acuerdo con lo establecido en el art韈ulo 67 de la misma ley�.

  LE0000256362_20210429
• Siete. Se modifica el art韈ulo 46, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 46 Presentaci髇 de las solicitudes de exenci髇 del pago de la multa

  1. El procedimiento de exenci髇 del pago de la multa se iniciar� a instancia de la empresa o persona f韘ica solicitante que haya participado en el c醨tel. El solicitante deber� presentar ante la Direcci髇 de Competencia una solicitud formal de exenci髇 acompa馻da de toda la informaci髇 y elementos de prueba de que disponga teniendo en cuenta, seg鷑 proceda, lo establecido en las letras a) o b) del art韈ulo 65.1 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, y en el apartado tercero de este art韈ulo.

  La solicitud se podr� presentar en la lengua oficial de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea siempre que exista un acuerdo al respecto entre el solicitante y la Direcci髇 de Competencia.

  2. A petici髇 del solicitante, la Direcci髇 de Competencia podr� aceptar que la solicitud se presente verbalmente. Esta declaraci髇, que ir� acompa馻da de la informaci髇 y de los elementos de prueba a los que se hace referencia en el apartado siguiente, ser� grabada en las dependencias de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, registr醤dose su trascripci髇.

  3. El solicitante de la exenci髇 del pago de la multa al amparo de lo establecido en el art韈ulo 65.1 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, deber� facilitar a la Direcci髇 de Competencia, la siguiente informaci髇 y elementos de prueba:

  • a) El nombre o raz髇 social y la direcci髇 del solicitante.
  • b) El nombre o raz髇 social, la direcci髇 de las empresas y los datos profesionales de todas las personas f韘icas que participen o hayan participado en el c醨tel.
  • c) Una descripci髇 detallada del c醨tel que incluya:
    Sus objetivos, actividades y funcionamiento.
    Los productos, servicios y el territorio afectados.
    La duraci髇 estimada y la naturaleza del c醨tel.
  • d) Pruebas del c醨tel que est閚 en posesi髇 del solicitante o de las que este pueda disponer en el momento de presentar su solicitud, en particular, pruebas contempor醤eas del mismo, que permitan verificar su existencia.
  • e) Relaci髇 de las solicitudes de exenci髇 o de reducci髇 del importe de la multa que el solicitante, en su caso, haya presentado o vaya a presentar ante otras autoridades de competencia en relaci髇 con el mismo c醨tel.

  4. El orden de recepci髇 de las solicitudes de exenci髇 se fijar� atendiendo a su fecha y hora de entrada en el registro del 髍gano de competencia al que se dirijan para su tramitaci髇, con independencia del registro en el que hayan sido presentadas. El solicitante podr� requerir al 髍gano de competencia la expedici髇 de un recibo de la presentaci髇 de esta solicitud, en la que deber� constar la fecha y hora de entrada en el registro de dicho 髍gano.

  5. La Direcci髇 de Competencia podr� conceder, previa petici髇 motivada del solicitante, un indicador del puesto que ocupa este en una solicitud de exenci髇 del pago de la multa mientras presenta la informaci髇 y las pruebas necesarias para cumplir con los requisitos del art韈ulo 65.1 de la Ley 15/2007, de 3 de julio. El solicitante deber� presentar ante la Direcci髇 de Competencia la informaci髇 se馻lada en las letras a), b), c) y e) del apartado 3 de este art韈ulo en la medida en que est� disponible. El indicador del puesto que ocupa el solicitante ser� v醠ido durante el plazo que la Direcci髇 de Competencia determine. La Direcci髇 de Competencia tendr� la facultad de valorar si la informaci髇 y pruebas aportadas son suficientes para otorgar el indicador del puesto regulado en este apartado. Una vez completada la solicitud de clemencia se entender� que la fecha de presentaci髇 de la solicitud de exenci髇 es la fecha de la solicitud del indicador del puesto. La solicitud de un indicador para la reserva de puesto se podr� presentar en la lengua oficial de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea siempre que exista un acuerdo al respecto entre el solicitante y la Direcci髇 de Competencia.�

  LE0000256362_20210429
• Ocho. Se modifica el art韈ulo 48, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 48 Solicitudes abreviadas de exenci髇

  1. En los casos en los que la empresa haya presentado o vaya a presentar una solicitud de exenci髇 del pago de la multa ante la Comisi髇 Europea por ser esta la autoridad de competencia particularmente bien situada para conocer del c醨tel, se podr� presentar ante la Direcci髇 de Competencia una solicitud abreviada de exenci髇.

  2. La solicitud abreviada se presentar� por escrito ante la Direcci髇 de Competencia, pudiendo tambi閚 aceptar la Direcci髇 de Competencia que la solicitud se presente verbalmente previa petici髇 del solicitante.

  3. Se entender� que la Comisi髇 Europea es la autoridad de competencia particularmente bien situada para conocer del c醨tel cuando este tenga efectos sobre la competencia en m醩 de tres Estados miembros.

  4. Las solicitudes abreviadas deber醤 contener, al menos, la siguiente informaci髇:

  • a) Nombre o raz髇 social y direcci髇 de la empresa solicitante.
  • b) Nombre o raz髇 social de las empresas participantes en el c醨tel.
  • c) Productos y territorios afectados por el c醨tel.
  • d) Duraci髇 estimada y naturaleza del c醨tel.
  • e) Estados miembros en cuyo territorio puedan encontrarse elementos probatorios del c醨tel.
  • f) Informaci髇 sobre las solicitudes de exenci髇 o de reducci髇 del pago de la multa que el solicitante haya presentado o tenga intenci髇 de presentar ante otras autoridades de competencia en relaci髇 con el mismo c醨tel.

  La Direcci髇 de Competencia solo podr� requerir al solicitante la presentaci髇 de aclaraciones en relaci髇 con la informaci髇 enumerada en este apartado, estableciendo un plazo para ello.

  La solicitud se podr� presentar en la lengua oficial de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea siempre que exista un acuerdo al respecto entre el solicitante y la Direcci髇 de Competencia.

  5. El orden de recepci髇 de las solicitudes abreviadas se fijar� atendiendo a su fecha y hora de entrada en el registro de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia, con independencia del registro en el que hayan sido presentadas. El solicitante podr� requerir a la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia la expedici髇 de un recibo de la presentaci髇 de esta solicitud, en la que deber� constar la fecha y hora de entrada en el registro de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.

  6. La Direcci髇 de Competencia examinar� la solicitud abreviada e informar� al solicitante si se ha recibido previamente alguna solicitud abreviada o completa en relaci髇 con el mismo cartel y sobre si la solicitud abreviada contiene todos los elementos establecidos en el apartado 4.

  7. Con car醕ter excepcional, la Direcci髇 de Competencia podr� requerir al solicitante que complete la solicitud abreviada con la informaci髇 y elementos de prueba pertinentes si resulta necesario para decidir a qu� autoridad de competencia se le asignar� el caso.

  8. En el supuesto de que la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia sea finalmente la autoridad de competencia que conozca total o parcialmente del cartel, la empresa deber� completar la solicitud abreviada con la informaci髇 y elementos de prueba pertinentes, disponiendo para ello de un plazo de diez d韆s a contar desde la fecha en que la Comisi髇 Europea notifique la asignaci髇 del caso a favor de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia. En este supuesto, se entender� que la fecha y hora de recepci髇 de la solicitud es la de la presentaci髇 de la solicitud abreviada si la duraci髇, productos y territorios afectados por el cartel coinciden con la solicitud presentada ante la Comisi髇 Europea.�

  LE0000256362_20210429
• Nueve. Se modifica el art韈ulo 50, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 50 Presentaci髇 y tramitaci髇 de las solicitudes de reducci髇 del importe de la multa y solicitudes abreviadas de reducci髇 del importe de la multa

  1. El procedimiento de reducci髇 del importe de la multa se iniciar� a instancia de la empresa o persona f韘ica que haya participado en el c醨tel, debiendo esta presentar a tal efecto, ante la Direcci髇 de Competencia, una solicitud formal junto con los correspondientes elementos de prueba, de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 46.3 de este reglamento. La solicitud se podr� presentar en la lengua oficial de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea siempre que exista un acuerdo al respecto entre el solicitante y la Direcci髇 de Competencia. A petici髇 del solicitante, la Direcci髇 de Competencia podr� aceptar que la solicitud se presente verbalmente, acompa馻da de la correspondiente informaci髇 y elementos de prueba, siendo grabada en las dependencias de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia y registr醤dose su trascripci髇.

  2. El orden de recepci髇 de las solicitudes de reducci髇 del importe de la multa se fijar� atendiendo a su fecha y hora de entrada en el registro del 髍gano de competencia al que se dirijan para su tramitaci髇, con independencia del registro en el que hayan sido presentadas. El solicitante podr� requerir al 髍gano de competencia la expedici髇 de un recibo de la presentaci髇 de esta solicitud, en la que deber� constar la fecha y hora de entrada en el registro de dicho 髍gano.

  3. La Direcci髇 de Competencia podr� aceptar solicitudes de reducci髇 del importe de la multa presentadas con posterioridad a la notificaci髇 del pliego de concreci髇 de hechos cuando, teniendo en cuenta la informaci髇 obrante en el expediente, la naturaleza o el contenido de los elementos de prueba aportados por el solicitante as� lo justifiquen.

  4. La Direcci髇 de Competencia no examinar� los elementos de prueba presentados por una empresa o persona f韘ica que solicite la reducci髇 del importe de la multa sin antes haberse pronunciado sobre la exenci髇 condicional relativa a solicitudes previas de exenci髇 relacionadas con el mismo c醨tel.

  5. La Direcci髇 de Competencia, a m醩 tardar en el momento de notificar el pliego de concreci髇 de hechos previsto en el art韈ulo 50.3 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, comunicar� a la empresa o persona f韘ica solicitante su propuesta al Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia sobre la reducci髇 del importe de la multa por reunirse los requisitos establecidos en el art韈ulo 66.1 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, o bien le informar� de que no procede dicha propuesta por no cumplirse los requisitos para obtener la reducci髇.

  Si la solicitud de reducci髇 del importe de la multa fue presentada con posterioridad a la notificaci髇 del pliego de concreci髇 de hechos, la Direcci髇 de Competencia comunicar� al solicitante su propuesta sobre la reducci髇 del importe de la multa en la propuesta de resoluci髇 prevista en el art韈ulo 50.4 de la Ley 15/2007, de 3 de julio.

  6. De acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 34.1 de este reglamento, la Direcci髇 de Competencia incluir� en la propuesta de resoluci髇 su propuesta de reducci髇 del importe de la multa. La propuesta de reducci髇 se har� dentro de los intervalos que corresponda seg鷑 lo dispuesto en el art韈ulo 66.2 de la Ley 15/2007, de 3 de julio.

  7. El Consejo de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia fijar� el porcentaje de reducci髇 aplicable a cada empresa o persona f韘ica en la resoluci髇 que ponga fin al procedimiento sancionador.

  8. En los casos en los que la empresa haya presentado o vaya a presentar una solicitud de reducci髇 del importe de la multa ante la Comisi髇 Europea por ser esta la autoridad de competencia particularmente bien situada para conocer del c醨tel, se podr� presentar ante la Direcci髇 de Competencia una solicitud abreviada de reducci髇 del importe de la multa, siendo de aplicaci髇 las mismas reglas que las previstas en los apartados 2 a 8 del art韈ulo 48 de este reglamento.�

  LE0000256362_20210429
• Diez. Se modifica el art韈ulo 52, que queda redactado como sigue:

  獳rt韈ulo 52 Deber de cooperaci髇 de los solicitantes de exenci髇 o de reducci髇 del importe de la multa

  A efectos de lo establecido en los art韈ulos 65.2.a) y 66.1.b) de la Ley 15/2007, de 3 de julio, se entender� que el solicitante de la exenci髇 o de la reducci髇 del importe de la multa coopera plena, continua y diligentemente con la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia cuando, a lo largo de todo el procedimiento, cumpla los siguientes requisitos:

  • a) Facilite sin dilaci髇 a la Direcci髇 de Competencia toda la informaci髇 y los elementos de prueba relevantes relacionados con el presunto c醨tel que est閚 en su poder o a su disposici髇.
  • b) Quede a disposici髇 de la Direcci髇 de Competencia para responder sin demora a todo requerimiento que pueda contribuir al esclarecimiento de los hechos.
  • c) Facilite a la Direcci髇 de Competencia entrevistas con los empleados y directivos actuales de la empresa y, en su caso, con los directivos anteriores.
  • d) Se abstenga de destruir, falsificar u ocultar informaci髇 o elementos de prueba relevantes relativos al presunto c醨tel desde el mismo momento en que contempla solicitar la exenci髇 o reducci髇 del importe de la multa.
  • e) Se abstenga de divulgar la presentaci髇 de la solicitud de exenci髇 o de reducci髇 del importe de la multa, as� como el contenido de la misma, desde el mismo momento en que contempla su presentaci髇.�
  LE0000256362_20210429

Disposici髇 final segunda Modificaci髇 del Real Decreto 2295/2004, de 10 de diciembre, relativo a la aplicaci髇 en Espa馻 de las normas comunitarias de competencia

El Real Decreto 2295/2004, de 10 de diciembre, relativo a la aplicaci髇 en Espa馻 de las normas comunitarias de competencia, queda modificado en los siguientes t閞minos:

• Uno. Se a馻de un nuevo art韈ulo 6 bis, con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 6 bis |Procedimiento para la asistencia mutua en notificaciones y cobro de multas o multas coercitivas

  1. De conformidad con el art韈ulo 27 de la Directiva (UE) 2019/1 del Parlamento Europeo y del Consejo de 11 de diciembre de 2018, encaminada a dotar a las autoridades de competencia de los Estados miembros de medios para aplicar m醩 eficazmente las normas sobre competencia y garantizar el correcto funcionamiento del mercado interior, y en las letras d), e) y g) del art韈ulo 18.1 de la Ley 15/2007, de 3 de julio, las solicitudes realizadas por las Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros para la notificaci髇 de actos o documentos y para instar al cobro de multas o multas coercitivas, se ajustar醤 al procedimiento regulado en este art韈ulo.

  2. Las solicitudes de asistencia mutua realizadas por las Autoridades Nacionales de Competencia de los Estados miembros relativas a la notificaci髇 de actos o documentos se efectuar醤 en un instrumento uniforme que contendr� la siguiente informaci髇:

  • a) Nombre o raz髇 social, domicilio, y en su caso, n鷐ero de tel閒ono o de fax y cualquier otro medio electr髇ico pertinente del destinatario de la notificaci髇.
  • b) Hechos y circunstancias relevantes que justifican la notificaci髇.
  • c) Copia del documento objeto de notificaci髇 y resumen del mismo.
  • d) Nombre, domicilio, y en su caso, n鷐ero de tel閒ono o de fax y cualquier otro medio electr髇ico pertinente de la Autoridad de Competencia que solicita la notificaci髇.
  • e) Plazo en el que debe efectuarse la notificaci髇.

  3. Las solicitudes de asistencia mutua realizadas por las Autoridades Nacionales de Competencia de los Estados miembros relativas al requerimiento al pago de multas o multas coercitivas se efectuar醤 en un instrumento uniforme que contendr� la siguiente informaci髇:

  • a) Nombre o raz髇 social, domicilio, y en su caso, n鷐ero de tel閒ono o de fax y cualquier otro medio electr髇ico pertinente del requerido al pago de la multa o multa coercitiva.
  • b) Hechos y circunstancias relevantes que justifican el requerimiento de pago de la multa o multa coercitiva.
  • c) Copia del documento que justifica el requerimiento al pago de la multa o multa coercitiva, as� como un resumen del mismo.
  • d) Informaci髇 sobre la resoluci髇, decisi髇 o acto que permite la ejecuci髇 de la multa o multa coercitiva por parte de la Autoridad de Nacional de Competencia.
  • e) Informaci髇 que pruebe los esfuerzos razonables realizados por la Autoridad de Nacional de Competencia para ejecutar la multa o multa coercitiva en su jurisdicci髇.
  • f) Fecha en que la resoluci髇, decisi髇 o acto que permite la ejecuci髇 de la multa o multa coercitiva ha pasado a ser firme.
  • g) Importe de la multa o multa coercitiva.
  • h) Nombre, domicilio, y en su caso, n鷐ero de tel閒ono o de fax y cualquier otro medio electr髇ico pertinente de la Autoridad Nacional de Competencia que solicita el requerimiento al pago de la multa o multa coercitiva.
  • i) Plazo en el que debe procederse al cobro de la multa o multa coercitiva.

  4. Las solicitudes de asistencia mutua ante la Comisi髇 Nacional de los Mercados y Competencia reguladas en este art韈ulo se presentar醤 en castellano, sin perjuicio de la posibilidad de que la Direcci髇 de Competencia y la Autoridad de Competencia solicitante acuerden la posibilidad de presentar las solicitudes en la lengua oficial de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea.

  5. Las solicitudes de asistencia mutua reguladas en este art韈ulo solo podr醤 ser rechazadas por la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia cuando no satisfagan los requisitos establecidos en los apartados anteriores o cuando la ejecuci髇 de la solicitud en territorio espa駉l pueda resultar contraria al orden p鷅lico. La Direcci髇 de Competencia informar� a la Autoridad de Nacional Competencia solicitante en el momento en que identifique una posible causa para el rechazo de la solicitud de asistencia mutua.�

  LE0000207960_20210429
• Dos. Se a馻de un nuevo art韈ulo 6 ter, con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 6 ter |Costes vinculados a la colaboraci髇 y asistencia mutua a Autoridades Nacionales de Competencia de otros Estados miembros de la Uni髇 Europea

  1. La Direcci髇 de Competencia de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr� solicitar a la Autoridad Nacional de Competencia correspondiente la compensaci髇 de los costes razonables de traducci髇, laborales y administrativos en relaci髇 con el ejercicio, a requerimiento de la Autoridad Nacional de Competencia que corresponda, de las actividades reguladas en las letras b), c), d) y e) del art韈ulo 18.1 de la Ley 15/2007, de 3 de julio.

  2. La Direcci髇 de Competencia de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia podr� compensar los costes razonables de traducci髇, laborales y administrativos en relaci髇 con el ejercicio, a requerimiento de la Autoridad Nacional de Competencia que corresponda, de las actividades reguladas en las letras f) y g) del art韈ulo 18.1 de la Ley 15/2007, de 3 de julio. La compensaci髇 se podr� producir, en el caso de solicitud de asistencia para el cobro de multas o multas coercitivas, mediante la retenci髇 de los costes correspondientes de las multas o multas coercitivas cobradas. En caso de que el cobro de las multas o multas coercitivas no haya sido posible, se solicitar� a la Autoridad de Nacional de Competencia correspondiente la compensaci髇 de los costes en los que se haya incurrido.�

  LE0000207960_20210429
• Tres. Se a馻de un nuevo art韈ulo 6 quater, con la siguiente redacci髇:

  獳rt韈ulo 6 quater |Procedimiento para recaudaci髇 de multas y multas coercitivas en procedimientos de asistencia mutua

  1. En los casos en los que la Direcci髇 de Competencia de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia sea requerida por una Autoridad Nacional de Competencia de otro Estado miembro para recuperar multas o multas coercitivas en nombre de esta 鷏tima, proceder� a recaudar dichas multas mediante el procedimiento de recaudaci髇 a trav閟 de entidades colaboradoras, regulado en la Orden PRE/1064/2016, de 29 de junio, por la que se desarrolla parcialmente el Reglamento General de Recaudaci髇, aprobado por Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, en lo relativo al procedimiento de recaudaci髇 de recursos no tributarios ni aduaneros de titularidad de la Administraci髇 General del Estado a trav閟 de entidades colaboradoras.

  La recaudaci髇 de estas sanciones en periodo ejecutivo corresponder� a la Agencia Estatal de la Administraci髇 Tributaria, conforme al procedimiento dispuesto en el Real Decreto 939/2005, de 29 de julio, por el que se aprueba el Reglamento General de Recaudaci髇.

  La Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera transferir� peri骴icamente a la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia el importe total recaudado a trav閟 de entidades colaboradoras para que esta 鷏tima proceda a efectuar los pagos que correspondan a las Autoridades Nacionales de Competencia, previo descuento, en su caso, de los costes en que haya podido incurrir. Dichos costes se aplicar醤 al presupuesto de ingresos de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia.

  2. En los casos en los que la Direcci髇 de Competencia de la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia requiera a una Autoridad Nacional de Competencia de otro Estado miembro para recuperar multas o multas coercitivas en su nombre, la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia recaudar� estas sanciones en una cuenta de su titularidad.

  Peri骴icamente, la Comisi髇 Nacional de los Mercados y la Competencia transferir� a la cuenta operativa del Tesoro P鷅lico el saldo de los importes recibidos, que se imputar醤 al presupuesto de ingresos del Estado.

  3. La Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera y la Intervenci髇 General de la Administraci髇 del Estado podr醤 desarrollar, conjuntamente, las disposiciones para la aplicaci髇 y ejecuci髇 de lo dispuesto en este art韈ulo.�

  LE0000207960_20210429

Disposici髇 final tercera Modificaci髇 del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 de terrorismo, aprobado por el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo

El Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 de terrorismo, aprobado por el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, queda modificado en los siguientes t閞minos:

Se a馻den dos p醨rafos al final del apartado 1 del art韈ulo 20 del Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 de terrorismo, aprobado por el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, con la siguiente redacci髇:

LE0000528771_20230919

Disposici髇 final cuarta Modificaci髇 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera

El Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera, queda modificado en los siguientes t閞minos:

El segundo p醨rafo del apartado 1 del art韈ulo 15 del Real Decreto Ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera, queda redactado del siguiente modo:

LE0000632150_20231229

Disposici髇 final quinta Salvaguarda del rango de ciertas disposiciones reglamentarias

Las determinaciones incluidas en normas reglamentarias que son objeto de modificaci髇 por este real decreto-ley en las disposiciones finales primera a tercera podr醤 ser modificadas por normas del rango reglamentario correspondiente a la norma en que figuran.

Disposici髇 final sexta T韙ulos competenciales

El art韈ulo noveno se dicta al amparo del art韈ulo 149.1.14.� de la Constituci髇 Espa駉la, que atribuye al Estado la competencia exclusiva en materia de hacienda general.

Los art韈ulos und閏imo y duod閏imo se dictan al amparo de lo dispuesto en el art韈ulo 149.1.7.� de la Constituci髇 Espa駉la, que atribuye al Estado la competencia exclusiva en materia de legislaci髇 laboral, sin perjuicio de su ejecuci髇 por los 髍ganos de las Comunidades Aut髇omas.

Disposici髇 final s閜tima Incorporaci髇 y ejecuci髇 del derecho de la Uni髇 Europea

Mediante este real decreto-ley se incorpora al derecho espa駉l:

Parcialmente, la Directiva (UE) 2019/1 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de diciembre de 2018, encaminada a dotar a las autoridades de competencias de los Estados miembros de medio para aplicar m醩 eficazmente las normas sobre competencia y garantizar el correcto funcionamiento del mercado interior.

La Directiva (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 30 de mayo de 2018, por la que se modifica la Directiva (UE) 2015/849 relativa a la prevenci髇 de la utilizaci髇 del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiaci髇 del terrorismo, y por la que se modifican las Directivas 2009/138/CE y 2013/36/UE.

Se adapta la normativa espa駉la al Reglamento (UE) 2018/1672 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2018, relativo a los controles de la entrada o salida de efectivo de la Uni髇 y por el que se deroga el Reglamento (CE) n.^o 1889/2005.

Parcialmente, la Directiva (UE) 2019/878 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2019, por la que se modifica la Directiva 2013/36/UE en lo que respecta a los entes exentos, las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera, las remuneraciones, las medidas y las facultades de supervisi髇 y las medidas de conservaci髇 del capital.

Parcialmente, la Directiva (UE) 2019/879 del Parlamento Europeo y del Consejo de 20 de mayo de 2019 por la que se modifica la Directiva 2014/59/UE en relaci髇 con la capacidad de absorci髇 de p閞didas y de recapitalizaci髇 de las entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇, as� como la Directiva 98/26/CE.

Los art韈ulos 49.2 y 50 de la Directiva (UE) 2018/1972 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 11 de diciembre de 2018, por la que se establece el C骴igo Europeo de las Comunicaciones Electr髇icas.

La Directiva (UE) 2017/2455 del Consejo, de 5 de diciembre de 2017, por la que se modifican la Directiva 2006/112/CE y la Directiva 2009/132/CE en lo referente a determinadas obligaciones respecto del impuesto sobre el valor a馻dido para las prestaciones de servicios y las ventas a distancia de bienes, con excepci髇 de su art韈ulo 1 que fue objeto de transposici髇 por la Ley 6/2018, de 3 de julio, de Presupuestos Generales del Estado para el a駉 2018.

La Directiva (UE) 2019/1995 del Consejo de 21 de noviembre de 2019 por la que se modifica la Directiva 2006/112/CE en lo que respecta a las disposiciones relativas a las ventas a distancia de bienes y a ciertas entregas nacionales de bienes.

La Directiva (UE) 2018/957 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 28 de junio de 2018, que modifica la Directiva 96/71/CE sobre el desplazamiento de trabajadores efectuado en el marco de una prestaci髇 de servicios.

La Directiva (UE) 2019/770 del Parlamento Europeo y del Consejo de 20 de mayo de 2019, relativa a determinados aspectos de los contratos de suministro de contenidos y servicios digitales (en adelante, la Directiva (UE) 2019/770 o Directiva de servicios digitales).

La Directiva (UE) 2019/771 del Parlamento Europeo y del Consejo de 20 de mayo de 2019, relativa a determinados aspectos de los contratos de compraventa de bienes, por la que se modifican el Reglamento (CE) n鷐ero 2017/2394 y la Directiva 2009/22/CE y se deroga la Directiva 1999/44/CE (en adelante, la Directiva (UE) 2019/771 o Directiva sobre compraventa de bienes).

Disposici髇 final octava Entrada en vigor

Este real decreto-ley entrar� en vigor el d韆 siguiente al de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, excepto en las regulaciones que a continuaci髇 se especifican:

• a) El apartado treinta y seis del art韈ulo sexto, que entrar� en vigor el 28 de junio de 2021.
• b) Los apartados veinticuatro, veinticinco y veintis閕s del art韈ulo sexto, que entrar醤 en vigor el 1 de enero de 2022.
• c) El art韈ulo d閏imo, que entrar� en vigor el d韆 1 de julio de 2021.
• d) El art韈ulo decimosexto, que entrar� en vigor el 1 de enero de 2022, salvo los art韈ulos 126 y 126 bis que se aplicar醤 solo a los contratos celebrados a partir de esa fecha.
• e) Los apartados veintiocho y veintinueve del art韈ulo tercero, que entrar醤 en vigor cuando se apruebe su desarrollo reglamentario.LE0000415825_20230630LE0000415825_20230630