Circular 5/2012, de 27 de junio, del Banco de Espa馻, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos

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Sumario

Circular 5/2012, 27 junio, rectificada por Correcci髇 de errores (獴.O.E.� 11 octubre). LE0000490444_20121006

El art韈ulo 48.2 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre Disciplina e Intervenci髇 de las Entidades de Cr閐ito, faculta al ministro de Econom韆 y Hacienda para que, con la finalidad de proteger los leg韙imos intereses de los clientes de las entidades de cr閐ito, establezca un conjunto de obligaciones espec韋icas aplicables a las relaciones contractuales entre unas y otros y exija la comunicaci髇 de las condiciones de ciertas operaciones a las autoridades administrativas encargadas de su control.

Al amparo de esa habilitaci髇, el ministro de Econom韆 y Hacienda dict�, en su d韆, la Orden de 12 de diciembre de 1989, sobre tipos de inter閟 y comisiones, normas de actuaci髇, informaci髇 a clientes y publicidad de las entidades de cr閐ito, que fue, a su vez, objeto de desarrollo mediante la Circular del Banco de Espa馻 8/1990, de 7 de septiembre, a entidades de cr閐ito, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, de forma que el conjunto de estas dos disposiciones, la Orden y la Circular, ha constituido hasta la fecha –con las diversas modificaciones y actualizaciones de las que han sido objeto– el marco regulador b醩ico de la actuaci髇 de las entidades de cr閐ito en su relaci髇 con la clientela. No obstante, la evoluci髇 legislativa ha puesto de manifiesto c髆o la normativa com鷑 o general de transparencia bancaria espa駉la ha ido quedando paulatinamente obsoleta.

En tal situaci髇, la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Econom韆 Sostenible, no s髄o ha supuesto un avance significativo en materia de transparencia bancaria, sino que, adem醩, ha aportado un enfoque novedoso. Por un lado, ha plasmado normativamente el concepto de la responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos a los consumidores por las entidades de cr閐ito, estableciendo la obligaci髇 de estas de llevar a cabo una adecuada evaluaci髇 de la solvencia de los clientes, de acuerdo con un conjunto de criterios y pr醕ticas que tambi閚 se enumeran; y, por otro, ha facultado al ministro de Econom韆 y Hacienda para que 玜pruebe las normas necesarias para garantizar el adecuado nivel de protecci髇 de los usuarios de servicios financieros en sus relaciones con las entidades de cr閐ito�.

En uso de la anterior habilitaci髇, se ha promulgado la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protecci髇 del cliente de servicios bancarios. Como indica su exposici髇 de motivos, esta Orden pretende cumplir una triple finalidad: i) concentrar y sistematizar en un 鷑ico texto la normativa b醩ica de transparencia, para mejorar su claridad y su accesibilidad para el ciudadano; ii) actualizar el conjunto de las previsiones relativas a la protecci髇 del cliente bancario, al objeto de racionalizar y aumentar las obligaciones de transparencia y racionalizar la conducta de las entidades de cr閐ito, y iii) desarrollar los principios generales previstos en la Ley de Econom韆 Sostenible en lo que se refiere al pr閟tamo responsable.

La nueva Orden EHA/2899/2011 faculta expresamente al Banco de Espa馻 para dictar las normas precisas para su desarrollo y ejecuci髇. Sin embargo, adem醩 de esta habilitaci髇 de car醕ter general, a lo largo de su articulado contiene varias habilitaciones particulares y, en otras ocasiones, impone determinadas obligaciones espec韋icas al Banco de Espa馻.

En consecuencia, la presente Circular persigue, ante todo, sustituyendo a la Circular del Banco de Espa馻 8/1990, de 7 de septiembre, desarrollar, de una manera ordenada y consistente con las mejores pr醕ticas del mercado, el conjunto de mandatos que contiene la Orden.

Al mismo tiempo, tambi閚 se ha hecho uso de la espec韋ica habilitaci髇 normativa contenida en el art韈ulo 3.3 de la Orden EHA/1608/2010, de 14 de junio, sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaci髇 aplicables a los servicios de pago, para concretar la forma en que los proveedores de servicios de pago que ofrezcan los servicios de cambio de divisa deber醤 establecer y hacer p鷅licos los tipos de cambio, las comisiones y los gastos, incluso m韓imos, aplicables a las operaciones.

De esta manera, mediante el conjunto formado por ambas normas –la Orden y la Circular–, se pretende configurar un nuevo marco de conducta, que, dotado de una estructura sistem醫ica, con vocaci髇 de permanencia y estabilidad, y claramente orientado a la protecci髇 de los clientes de los servicios bancarios, deber� regir en lo sucesivo las relaciones entre estos y las entidades de cr閐ito.

A partir de los principios expuestos, las principales novedades con respecto a la regulaci髇 anterior se concretan, b醩icamente, en los siguientes aspectos.

En el cap韙ulo I (objeto y 醡bito de aplicaci髇), en lo que se refiere a dicho 醡bito, la Circular reproduce el principio establecido en la Orden, que sigue los enfoques m醩 actuales en cuanto al 醡bito de protecci髇 preferente: el de las personas f韘icas.

As�, cuando el cliente act鷈 en el 醡bito de su actividad profesional o empresarial, las partes podr醤 acordar que no se aplique total o parcialmente lo previsto en la Circular, salvo en lo que se refiere al c醠culo de la tasa anual equivalente (TAE), a los tipos de inter閟 oficiales y a los 韓dices o tipos de referencia aplicables para el c醠culo del valor de mercado en la compensaci髇 por riesgo de tipo de inter閟 en los pr閟tamos hipotecarios.

El cap韙ulo II recoge uno de los aspectos m醩 novedosos de la nueva regulaci髇: la informaci髇 que las entidades deben poner a disposici髇 del p鷅lico sobre tipos de inter閟 y comisiones, en sustituci髇 de las actuales declaraciones del tipo preferencial y de los tipos orientativos para otras operaciones activas, y de los folletos de tarifas m醲imas de comisiones.

La nueva Orden establece la obligaci髇 de las entidades de poner a disposici髇 de los clientes, en un formato que deb韆 determinar el Banco de Espa馻, los tipos de inter閟 habitualmente aplicados a los servicios que prestan con mayor frecuencia, as� como las comisiones habitualmente percibidas, tambi閚 en el caso de los servicios que prestan con mayor frecuencia. Con el fin de cumplir con ese mandato, se ha creado un documento que, bajo un formato homog閚eo, pretende responder a dicha exigencia (anejo 1) y que selecciona diversas operaciones que se consideran como las m醩 habituales de las entidades en sus relaciones con los consumidores.

Los datos facilitados servir醤 de indicaci髇 sobre la pol韙ica de precios de las entidades, permitir醤 el seguimiento de la evoluci髇 de la pol韙ica de precios de cada entidad y, publicados en las p醙inas del Banco de Espa馻 en Internet, facilitar醤 las comparaciones entre entidades.

Asimismo, se incluye una norma dedicada a precisar el alcance del deber de diligencia que impone la Orden a las entidades, especialmente en lo que se refiere a las explicaciones que deber醤 facilitar a los clientes en el caso de operaciones bancarias m醩 complejas de lo normal o con riesgos particulares.

En el cap韙ulo III se desarrolla otra de las exigencias introducidas por la Orden (siguiendo los precedentes ya existentes en materia de cr閐ito al consumo y de servicios de pago), cual es la obligaci髇 de las entidades de cr閐ito de facilitar al cliente, de forma gratuita, determinada informaci髇 precontractual para que pueda adoptar una decisi髇 informada sobre un servicio bancario y pueda comparar ofertas similares. Esta informaci髇 m韓ima, que por primera vez alcanza a las operaciones de dep髎ito, deber� ser clara, suficiente y objetiva, y habr� de entregarse con la debida antelaci髇, y en todo caso antes de que el cliente quede vinculado por un contrato u oferta.

Se comienza estableciendo con car醕ter general que, antes de prestar cualquier servicio bancario, las entidades indicar醤 al cliente el importe de todas las comisiones y gastos que se le adeudar醤 y, despu閟 de ello, le ofrecer醤 la posibilidad de desistir de la operaci髇. A continuaci髇 se detallan determinados servicios bancarios, en especial los de dep髎ito, para los que se especifica en cada caso la informaci髇 concreta que se debe proporcionar.

En uso de la habilitaci髇 al Banco de Espa馻 para que resalte los elementos esenciales de esa informaci髇 precontractual, tambi閚 se han establecido reglas para que se destaquen, de un modo uniforme, ciertos elementos de las operaciones. Con ello se pretende llamar la atenci髇 de los clientes sobre los elementos esenciales del negocio que les ofrecen. Igualmente, se ha establecido un tama駉 m韓imo que deber� tener la letra que se utilice en cualquier documento de informaci髇 precontractual o contractual, con el fin de garantizar que toda ella resulte f醕ilmente legible para cualquier cliente bancario.

En el cap韙ulo IV se extiende a todos los servicios bancarios recibidos la obligaci髇 de las entidades de cr閐ito de entregar al cliente, con independencia de que este lo solicite o no, el correspondiente ejemplar del documento contractual en que se formalicen dichos servicios, y, en cuanto al contenido de los documentos contractuales, se desarrollan y sistematizan algunos de sus contenidos financieros.

La Orden tambi閚 determina que las entidades deber醤 entregar a sus clientes, en cada liquidaci髇 de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidaci髇 con un contenido m韓imo, y faculta al Banco de Espa馻 para establecer unos modelos normalizados de liquidaciones. La obligaci髇 de entregar un documento de liquidaci髇 ya existe en la regulaci髇 vigente que ahora se viene a sustituir. En uso de esta habilitaci髇, la norma und閏ima establece el contenido de dichas comunicaciones, y el anejo 4, los modelos para las m醩 habituales, siguiendo los formatos ya vigentes, pero incluyendo alg鷑 contenido adicional en casos concretos.

Dentro de las comunicaciones a los clientes, la Orden ha introducido una novedad relevante, consistente en que las entidades de cr閐ito deber醤 remitir a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada a駉, una comunicaci髇 –cuyo modelo determinar� el Banco de Espa馻– en la que, de manera completa y detallada, se recoja la informaci髇 prevista en la propia Orden sobre comisiones y gastos devengados y tipos de inter閟 efectivamente aplicados a cada servicio bancario prestado al cliente durante el a駉 anterior. Este modelo de comunicaci髇 es el que se ha plasmado en el anejo 5 de la Circular.

El cap韙ulo V y los principios generales contenidos en el anejo 6 a que aquel se remite tienen por objeto el desarrollo del concepto de 玴r閟tamo responsable�, incorporado inicialmente en el art韈ulo 29 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Econom韆 Sostenible, y posteriormente, en el art韈ulo 18 de la Orden.

Este cap韙ulo de la Circular profundiza en las iniciativas con las que los poderes p鷅licos pretenden promover la concesi髇 responsable de pr閟tamos, tanto mediante el aumento en la informaci髇 que se debe poner, activamente, a disposici髇 de los potenciales prestatarios, como –en especial– mediante la exigencia a los prestamistas de pol韙icas y procedimientos que favorezcan la prudencia y la atenci髇 espec韋ica a las necesidades y posibilidades de los clientes.

Los contenidos y principios aludidos, que, como los del resto de la Circular, son reglas cuyo cumplimiento ser� susceptible de verificaci髇 por parte del Banco de Espa馻 en el marco del proceso de supervisi髇 prudencial de las entidades de cr閐ito, han tenido fuentes de inspiraci髇 muy diversas, que, no obstante, comparten el objetivo de promover la prudencia y la profesionalidad de las entidades en su actividad de concesi髇 de pr閟tamos, requiri閚doles unas pol韙icas, unos procedimientos y unas pr醕ticas concretas encaminadas a una mejor evaluaci髇 y toma en consideraci髇 de la solvencia del deudor. Los principios, en directa aplicaci髇 de las ense馻nzas obtenidas de las experiencias recientes, tratan de minimizar los riesgos que dicha actividad puede entra馻r para las propias entidades y el sistema financiero en su conjunto, por un lado, y para la clientela, por otro.

El cap韙ulo VI, siguiendo a la Orden, que establece un n鷐ero significativo de supuestos en los que se encomienda al Banco de Espa馻 establecer los elementos que deber醤 incluirse en el c醠culo de la TAE, aborda los m閠odos de c醠culo para esos casos incorporando, adem醩, las precisiones apropiadas para dicho c醠culo. En este sentido, cabe mencionar la incorporaci髇 de las particularidades del c醠culo de la TAE de los descubiertos t醕itos en los supuestos de retribuci髇 en especie; y, por primera vez, se han establecido tambi閚 los principios y elementos que deben tenerse en cuenta en el c醠culo de la TAE de los instrumentos h韇ridos con garant韆 de devoluci髇 del principal.

En este mismo cap韙ulo se establece la forma de c醠culo de los tipos de inter閟 oficiales, en particular de los dos nuevos introducidos por la Orden: el vinculado a los pr閟tamos hipotecarios entre uno y cinco a駉s, destinados a la adquisici髇 de vivienda en la zona del euro, que se tomar� directamente de los publicados por el Banco Central Europeo; y el de los Interest Rate Swap (IRS) a cinco a駉s, que utilizar� los publicados diariamente en las pantallas habitualmente empleadas por los operadores financieros.

Tambi閚 se definen en este cap韙ulo los 韓dices y tipos de referencia que deben utilizarse en la determinaci髇 del valor de mercado de los pr閟tamos hipotecarios que se cancelan anticipadamente, a efectos de constatar si ha lugar a la compensaci髇 por riesgo de tipo de inter閟 prevista en el art韈ulo 9.2 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de Regulaci髇 del Mercado Hipotecario.

Finalmente, la Circular establece las obligaciones formales de las entidades en relaci髇 con la informaci髇 que deben remitir peri骴icamente al Banco de Espa馻. Entre ellas, se incluye la 鷑ica disposici髇 que afectar� a todas las cajas de ahorros, aunque no ejerzan directamente su actividad financiera, las cuales, en raz髇 de lo establecido en la disposici髇 transitoria de la Orden, deben remitir al Banco de Espa馻 determinada informaci髇 sobre tipos de inter閟, a fin de mantener, temporalmente, la publicaci髇 de ciertos 韓dices de referencia.

Con la finalidad de asegurar la calidad y el rigor en el cumplimiento de las nuevas obligaciones que se imponen a las entidades, y no gravarlas innecesariamente con tareas no urgentes, la Circular prev� una entrada en vigor escalonada de dichas obligaciones.

En consecuencia, en uso de las facultades que tiene concedidas, el Consejo de Gobierno del Banco de Espa馻, a propuesta de la Comisi髇 Ejecutiva, ha aprobado la presente Circular, que contiene las siguientes normas:

CAP蚑ULO I
Objeto y 醡bito de aplicaci髇

Norma primera. Objeto.

La presente circular tiene por objeto dictar las normas precisas para el desarrollo y ejecuci髇 de las disposiciones de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protecci髇 del cliente de servicios bancarios (en adelante, la Orden) en los t閞minos que esta atribuye al Banco de Espa馻, as� como las obligaciones de informaci髇 de los proveedores de servicios de pago que ofrezcan los servicios de cambio de divisa, de conformidad con lo dictado por el art韈ulo 4 de la Orden ECE/1263/2019, de 26 de diciembre, sobre transparencia de las condiciones y requisitos de informaci髇 aplicables a los servicios de pago y por la que se modifica la Orden ECO/734/2004, de 11 de marzo, sobre los departamentos y servicios de atenci髇 al cliente y el defensor del cliente de las entidades financieras, y la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protecci髇 del cliente de servicios bancarios (en adelante, la Orden 1263/2019).

LE0000724138_20220407Norma primera redactada por el apartado uno de la爊orma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022

Norma segunda. 羗bito de aplicaci髇.

El 醡bito de aplicaci髇 de las disposiciones de la presente Circular se circunscribe a los servicios bancarios dirigidos o prestados en Espa馻 por las entidades de cr閐ito espa駉las y las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras (en adelante, las 玡ntidades�) a los clientes, o clientes potenciales, personas f韘icas (en adelante, los 玞lientes� o la 玞lientela�) a los que se refiere el art韈ulo 2 de la Orden; todo ello sin perjuicio de las particularidades que, para los servicios bancarios de cr閐ito al consumo y para los servicios de pago, se determinan, respectivamente, en sus art韈ulos 33 y 34, y sin perjuicio de lo dispuesto en la norma primera respecto de los proveedores de servicios de pago que ofrezcan los servicios de cambio de divisa.

Se entender醤 incluidas dentro de la clientela las comunidades de bienes, como es el caso de las comunidades de propietarios, comunidades de herederos, herencias yacentes y similares, siempre que est閚 mayoritariamente constituidas por personas f韘icas. No obstante, cuando las personas f韘icas que integren la comunidad de bienes act鷈n en el 醡bito de su actividad profesional o empresarial, se aplicar� lo previsto en el p醨rafo siguiente.

Cuando el cliente act鷈 en el 醡bito de su actividad profesional o empresarial, las partes podr醤 acordar que no se aplique total o parcialmente lo previsto en esta Circular, con la excepci髇 de lo establecido en sus normas decimotercera a decimoquinta.

CAP蚑ULO II
Informaci髇 general al p鷅lico

Norma tercera. Informaci髇 p鷅lica sobre tipos de inter閟 y comisiones.

1. Las entidades publicar醤, en la forma que se indica en el apartado 3 de esta Norma, los tipos de inter閟 y las comisiones habitualmente aplicados a los servicios bancarios prestados con mayor frecuencia a su clientela, en el formato establecido en el anejo 1 de la presente Circular, sobre las operaciones realizadas en cada trimestre natural para los diferentes perfiles de productos y clientes reflejados en dicho anejo. Dicha informaci髇 se actualizar� trimestralmente al tiempo de enviarla al Banco de Espa馻 conforme a lo previsto en la norma decimosexta. Cuando la entidad no preste a su clientela alguno de los servicios reflejados en el anejo 1, har� constar expresamente, en ese apartado del formato establecido en el anejo, la expresi髇 玁O PRACTICADO

LE0000641678_20190405N鷐ero 1 de la燦orma tercera redactado por el n鷐ero uno de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

2. Las entidades que permitan descubiertos t醕itos en sus cuentas de dep髎ito o excedidos t醕itos en las de cr閐ito deber醤 publicar, en el formato establecido en el anejo 2, los tipos de inter閟 –o los recargos en el caso de los excedidos– aplicables a estos supuestos. En dicha informaci髇, se incluir醤 tambi閚 las comisiones que, a causa de su concesi髇, aplicar醤 a estas operaciones.

La informaci髇 mencionada en el p醨rafo precedente habr� de remitirse tambi閚 al Banco de Espa馻, conforme a lo previsto en la norma decimosexta.

3. La publicaci髇 de los anejos 1 y 2 a que se refieren los apartados 1 y 2 anteriores se llevar� a cabo:

• – En los establecimientos comerciales de las entidades, al menos, mediante la informaci髇 concreta y exclusiva (en un lugar destacado que llame la atenci髇 del p鷅lico) de que esos anejos, con sus denominaciones 韓tegras, est醤 a disposici髇 del p鷅lico debidamente actualizados a la fecha a que se refieran.
• – En las p醙inas de Internet de las entidades, mediante v韓culos que, de forma destacada y legible, se localicen en la pantalla inicial de la primera p醙ina, desde la que se podr� acceder directamente a las condiciones de cualquiera de los servicios bancarios a los que se refieran.

El formato que se aplicar� en la publicaci髇 de las informaciones anteriores (y en su remisi髇 al Banco de Espa馻, conforme a lo dispuesto en la norma decimosexta) respetar�, en cada una de las operaciones recogidas en los anejos, las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto.

Norma cuarta. Informaci髇 al p鷅lico sobre tipos de cambio.

1. Las entidades que realicen con su clientela operaciones de compraventa de divisas contra euros, o de billetes extranjeros contra euros, deber醤 publicar los tipos m韓imos de compra y los m醲imos de venta, o, en su caso, los tipos 鷑icos que aplicar醤, en operaciones de contado, cuando el importe de la compraventa no exceda de 3.000 euros.

2. La publicaci髇 de los tipos de cambio, que se llevar� a cabo en la forma a que se refiere el apartado 3 de la norma tercera, se acompa馻r�, cuando proceda, de la de las comisiones y gastos que apliquen en las operaciones citadas en el apartado anterior, explicando el concepto al que respondan cuando este no se derive de la propia denominaci髇 adoptada para la comisi髇.

3. Lo dispuesto en esta norma ser� de aplicaci髇 a cualquier proveedor de servicios de pago que ofrezca servicios de cambio de divisa, incluido el cambio de billetes extranjeros.

Norma quinta. Explicaciones adecuadas y deber de diligencia.

1. Antes de iniciar cualquier relaci髇 contractual con un cliente, las entidades facilitar醤 a este las explicaciones a que se refiere el art韈ulo 9 de la Orden, incluso en el caso de operaciones y servicios en los que no se haya establecido legalmente una informaci髇 precontractual espec韋ica. En particular, cuando la relaci髇 contractual vaya a girar sobre operaciones de activo, de pasivo o de servicios incluidas en el anejo 1, dichas explicaciones incluir醤 una menci髇 a la existencia de dicho anejo, a su contenido y al lugar en que el cliente pueda consultarlo. Asimismo, cuando la relaci髇 contractual contemple la prestaci髇 de los servicios incluidos en la lista de los servicios m醩 representativos asociados a una cuenta de pago, se deber� informar de la existencia del Documento Informativo de las Comisiones previsto en el Real Decreto-ley 19/2017, de 24 de noviembre, de cuentas de pago b醩icas, traslado de cuentas de pago y comparabilidad de comisiones (en adelante, el Real Decreto-ley 19/2017), y de la lista de los servicios m醩 representativos asociados a una cuenta de pago.LE0000641678_20190405P醨rafo primero del n鷐ero 1 de la燦orma quinta redactado por el n鷐ero dos de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

En particular, cuando se trate de pr閟tamos o de cr閐itos, dichas explicaciones deber醤 incluir datos que permitan al cliente entender el modo de c醠culo de las cuotas y de otros posibles costes o penalizaciones, as� como una clara descripci髇 de las obligaciones asumidas por el cliente y de las consecuencias derivadas de su incumplimiento.

En los supuestos en que, en dichas operaciones de pr閟tamo o de cr閐ito, se contemple la existencia de avalistas, estos deber醤 ser informados detalladamente del contenido de sus obligaciones y de las responsabilidades que asumen.

2. En el caso de productos o servicios bancarios:

• a) que impliquen riesgos especiales, como, por ejemplo, el de una remuneraci髇 nula en los dep髎itos estructurados o h韇ridos con garant韆 del principal, o el de un potencial aumento significativo del coste del pr閟tamo como consecuencia de sus caracter韘ticas espec韋icas;
• b) o que, para su correcta apreciaci髇 por parte del cliente, requieran la evaluaci髇 de m鷏tiples aspectos, tales como la evoluci髇 (pasada o futura) de 韓dices de referencia o del precio de productos vinculados cuya contrataci髇 resulte necesaria;
• c) o que, como resultado de su cuant韆 y duraci髇, entra馿n obligaciones para el cliente que puedan resultar especialmente onerosas;
• d) o cuya comercializaci髇 se acompa馿 de una recomendaci髇 personalizada, especialmente en el caso de campa馻s de distribuci髇 masiva de productos o servicios mencionados en las letras precedentes,

las entidades deber醤 extremar la diligencia en las explicaciones que se han de facilitar al cliente al que se ofrezcan, con el fin de que este pueda comprender las caracter韘ticas del producto y de que sea capaz de adoptar una decisi髇 informada y evaluar, de acuerdo con sus conocimientos y experiencia, la adecuaci髇 del producto ofrecido a sus intereses. A tal fin, recabar醤 del cliente la informaci髇 adecuada sobre sus necesidades y su situaci髇 financiera, y ajustar醤 la informaci髇 que le suministren a los datos as� recabados.

3. Cuando las entidades hubieran hecho entrega al cliente de una oferta vinculante y, por cualquier circunstancia legalmente admisible, se produjera una discrepancia entre las condiciones financieras o de cualquier otra naturaleza que figuren en dicha oferta y las que finalmente se incluyan en el documento contractual definitivo, las entidades vendr醤 obligadas a advertir clara y expresamente al cliente de dicha discrepancia y a reflejar en el contrato el conocimiento de la misma por el cliente.

4. El deber de diligencia a que se refiere el art韈ulo 13 de la Orden comprender�, igualmente:

• a) Facilitar sin dilaci髇 injustificada la informaci髇 que permita a los herederos de un cliente –ante su petici髇 y una vez acreditada tal condici髇– conocer la situaci髇 patrimonial del causante en la entidad al tiempo de su fallecimiento y con posterioridad al mismo.
• b) Sin perjuicio de la normativa especial que regule los saldos en presunci髇 de abandono, facilitar a los titulares informaci髇 sobre la existencia de dep髎itos a la vista u otros aparentemente en desuso, advirti閚doles de que dicha situaci髇 podr韆 generarles gastos o perjuicios.
• c) En el caso de que, antes de iniciar una relaci髇 de negocio, las entidades hayan recibido del cliente una provisi髇 de fondos, deber醤 proceder a su devoluci髇 en el plazo m醲imo de un mes desde su recepci髇, en caso de que no se formalice el servicio solicitado por el cliente, sin perjuicio de que, cuando la entidad deniegue de forma expresa el producto o servicio solicitado, la devoluci髇 del importe de la provisi髇 se efect鷈 en el plazo m醲imo de dos d韆s h醔iles, a contar desde el momento en que se hubiese producido tal denegaci髇.

5. Asimismo, las entidades desempe馻r醤 con la m醲ima diligencia el deber de colaboraci髇 activa exigido en el art韈ulo 15.2 de la Orden, al objeto de facilitar el traslado eficaz y 醙il a otra entidad de cr閐ito de las operaciones financieras que empleen como soporte un dep髎ito a la vista.

CAP蚑ULO III
Informaci髇 precontractual

Norma sexta. Informaciones exigibles.

1. Las entidades deber醤 facilitar de forma gratuita al cliente toda la informaci髇 precontractual que sea precisa para que pueda comparar ofertas similares y pueda adoptar una decisi髇 informada sobre un servicio bancario. Esta informaci髇 deber� ser clara, oportuna y suficiente, objetiva y no enga駉sa, y habr� de entregarse, en papel o en cualquier otro soporte duradero, con la debida antelaci髇 en funci髇 del tipo de contrato u oferta y, en todo caso, antes de que el cliente asuma cualquier obligaci髇 en virtud de dicho contrato u oferta. Cuando dicha informaci髇 tenga el car醕ter de oferta vinculante, se indicar� esta circunstancia, as� como su plazo de validez.

En todo caso, y sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado siguiente y en la normativa reguladora de los servicios de pago, antes de prestar un servicio bancario, cualquiera que sea su naturaleza, las entidades deber醤 indicar al cliente, de forma clara y gratuita, el importe de las comisiones que se le adeudar醤 por cualquier concepto y de todos los gastos que se le repercutir醤. Una vez proporcionada dicha informaci髇, se ofrecer� al cliente, de forma igualmente gratuita, la posibilidad de desistir de la operaci髇. En el caso particular de los pr閟tamos, cuando las comisiones o los gastos de estudio, tramitaci髇 u otros similares, ocasionados por la concesi髇 de los mismos, no se integren en una 鷑ica comisi髇 de apertura, deber醤 detallarse con precisi髇 los diferentes servicios a los que respondan y sus importes.

2. En particular, para los productos y servicios bancarios que se enumeran en este apartado, se deber� facilitar la informaci髇 que se indica en cada uno de los subapartados siguientes:

• 2.1 Dep髎itos a la vista y de ahorro, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes. Se indicar醤, al menos:
  • a) Las circunstancias en que su titular podr� disponer del saldo, as� como la forma o formas en que podr� realizar los ingresos, las disposiciones y, en general, las operaciones de pago que se puedan llevar a cabo en la cuenta. Si, conjuntamente con el dep髎ito a la vista, se ofrecen determinados servicios asociados al mismo, tales como tarjetas de d閎ito, talonarios de cheques u otros instrumentos de pago, se informar� de dicha circunstancia y, en su caso, de las condiciones para su uso y conservaci髇, y del coste que cada uno de estos servicios suponga para el cliente.
  • b) La duraci髇 del contrato.
  • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad podr� adeudar al cliente a causa del dep髎ito, con indicaci髇 de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros ser醤 aplicables.
  • d) La retribuci髇 que devengue el dep髎ito para su titular, con indicaci髇 de los supuestos y condiciones que determinen su cuant韆, su potencial variaci髇 y la periodicidad y forma en que aquella se liquidar� y se abonar� al depositante. Cuando la retribuci髇 ofrecida se condicione a la contrataci髇 o uso de uno o varios servicios accesorios, deber� indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caracter韘ticas y el coste de los servicios cuya contrataci髇 se requiera del cliente, salvo que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitar� una estimaci髇 razonable del mismo.
  • e) Si la retribuci髇 ofrecida consiste en un inter閟 peri骴ico, se deber� indicar el tipo acreedor y, en su caso, los 韓dices o tipos de referencia aplicables al tipo acreedor inicial y la forma en que lo afectar醤.

    Cuando el tipo acreedor sea superior al 1%, se indicar� la tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hip髏esis utilizadas para calcular dicha tasa.

  • f) Si la retribuci髇 ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un bien, se identificar� con claridad dicho bien, y se indicar� el valor monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier importe, o hacerse cargo de su pago, en relaci髇 con la entrega de dicho bien (IVA, IGIC o equivalente, importe total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se har醤 constar dichos importes, y se indicar�, en todo caso, que la retribuci髇 en especie est� sujeta a tributaci髇.

    Si la entrega del bien es solo una parte de la retribuci髇, se deber醤 incluir tambi閚 las informaciones previstas en el primer p醨rafo del apartado e) anterior.

    Se indicar� la tasa anual equivalente de la remuneraci髇 en especie que, cuando adem醩 exista remuneraci髇 en efectivo, tendr� en cuenta ambos tipos de remuneraci髇.

  • g) En los contratos de duraci髇 indefinida, los derechos que correspondan a las partes en orden a la resoluci髇 del contrato y a la modificaci髇 de la retribuci髇 pactada o de las comisiones o gastos aplicados, as� como el procedimiento a que deban ajustarse tales novaciones contractuales, de acuerdo con la normativa vigente en cada caso.
  • h) El fondo de garant韆 de dep髎itos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, su denominaci髇 debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, su p醙ina de Internet. Asimismo, se indicar� el importe m醲imo garantizado tanto en uno como en otro caso.
  • i) En su caso, la adhesi髇 de la entidad a los 玃rincipios comunes para el traslado de cuentas bancarias�, dise馻dos para su aplicaci髇 a nivel comunitario por el Comit� Europeo de Industria Bancaria (EBIC, en sus siglas en ingl閟). Cuando la entidad no se haya adherido a estos principios, tal circunstancia se har� constar de forma destacada.
• 2.2 Dep髎itos a plazo con garant韆 del principal. Se indicar醤, al menos:
  • a) La circunstancia de que, transcurrido el plazo por el que se constituye el dep髎ito, se reembolsar� a su titular el principal depositado, adem醩 de la retribuci髇 pactada.
  • b) La duraci髇 del contrato. Si, al vencimiento de este, el dep髎ito se renueva t醕itamente, deber� indicarse de forma expresa, junto con el plazo y dem醩 condiciones a que el mismo quedar� sujeto tras la renovaci髇.
  • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudar� al cliente a causa del dep髎ito, con indicaci髇 de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros ser醤 aplicables. En particular, se especificar� si se permite o no al cliente cancelar anticipadamente el dep髎ito antes de su vencimiento y se le informar� de la comisi髇 o penalizaci髇 que dicha cancelaci髇 suponga, la cual no podr�, ser en ning鷑 caso, superior a la retribuci髇 que el dep髎ito hubiese devengado hasta esa fecha.
  • d) La retribuci髇 que devengue el dep髎ito para su titular, con indicaci髇 de los supuestos y condiciones que determinen su cuant韆, su potencial variaci髇, y la periodicidad y forma en que la misma se liquidar� y abonar� al depositante. Cuando la retribuci髇 ofrecida se condicione a la contrataci髇 o uso de uno o varios servicios accesorios, tales como la exigencia de apertura de una cuenta vinculada al dep髎ito, deber� indicarse expresamente esta circunstancia y detallarse la naturaleza, las caracter韘ticas y el coste de los servicios cuya contrataci髇 se requiera del cliente, salvo que no se conozca dicho coste, en cuyo caso se facilitar� una estimaci髇 razonable del mismo.
  • e) Si la retribuci髇 ofrecida consiste en un inter閟 peri骴ico, se deber� indicar el tipo acreedor y, en su caso, los 韓dices o tipos de referencia aplicables al tipo acreedor inicial y la forma en que lo afectar醤. Cuando, por la forma en que se referencie el tipo de inter閟, este pueda resultar nulo en alg鷑 per韔do durante la vigencia del contrato, se indicar� expresamente la posibilidad de que la rentabilidad del producto sea cero.
  • f) Si la retribuci髇 ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un bien, se identificar� con claridad dicho bien, y se indicar� el valor monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier importe, o hacerse cargo de su pago, en relaci髇 con la entrega de dicho bien (IVA, IGIC o equivalente, importe total o parcial del ingreso a cuenta que deba realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se har醤 constar dichos importes, y se indicar�, en todo caso, que la retribuci髇 en especie est� sujeta a tributaci髇.

    Si la entrega del bien es solo una parte de la retribuci髇, se deber醤 incluir tambi閚 las informaciones previstas en el apartado e) anterior.

  • g) La tasa anual equivalente, ilustrada mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hip髏esis utilizadas para calcular dicha tasa.
  • h) El fondo de garant韆 de dep髎itos al que se encuentre adherida la entidad, indicando, cuando este sea diferente del previsto en el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, su denominaci髇 debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcci髇 de su p醙ina electr髇ica. Asimismo, se indicar� el importe m醲imo garantizado tanto en uno como en otro caso.
  • i) Sin perjuicio de la aplicaci髇, cuando proceda, de lo dispuesto en las letras anteriores, en el caso de dep髎itos estructurados o h韇ridos con garant韆 del principal, se informar� al cliente de:
    • – las circunstancias de las que depender� su remuneraci髇, especificando, cuando existan, los diferentes supuestos y los elementos que puedan influir en su percepci髇, e incluyendo una estimaci髇 de su TAE, calculada de acuerdo con las indicaciones contenidas en el primer p醨rafo del apartado 8.5 de la norma decimotercera;
    • – los riesgos de que tal remuneraci髇 no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en t閞minos de TAE, para un dep髎ito con inter閟 peri骴ico;
    • – la forma en que se calcular� el coste de cancelaci髇 del dep髎ito, si lo hubiese.

  Se facilitar醤 al cliente varios ejemplos representativos de la remuneraci髇 del dep髎ito estructurado y varios ejemplos representativos del coste de su cancelaci髇, construidos unos y otros en funci髇 de distintos escenarios posibles de evoluci髇 del derivado impl韈ito, que sean razonables y est閚 respaldados por datos objetivos.

• 2.3 Cr閐itos al consumo sujetos, en todo o en parte, a la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de cr閐ito al consumo.

  La informaci髇 precontractual de los cr閐itos al consumo sujetos, en todo o en parte, al 醡bito de aplicaci髇 de la Ley 16/2011, de 24 de junio, se ajustar� a lo dispuesto en esa norma y, en lo no previsto, a lo establecido al respecto en la Orden, en los t閞minos de su art韈ulo 33, y en el apartado 1 de esta norma sexta, con las especialidades que se se馻lan a continuaci髇.

  En los cr閐itos al consumo a que se refiere el p醨rafo anterior, en los que se requiera la utilizaci髇 de un instrumento de pago espec韋ico para efectuar las operaciones de pago o de disposici髇 del cr閐ito (por ejemplo, una tarjeta de cr閐ito), adem醩 de la informaci髇 precontractual referida en el p醨rafo anterior, se facilitar� al cliente, cuando resulte de aplicaci髇, la informaci髇 prevista en el Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera (en adelante, el Real Decreto-ley 19/2018), y en la Orden 1263/2019, en la medida en que dicha informaci髇 exceda o complemente la exigida en la Ley 16/2011, de 24 de junio.

  Igualmente, cuando una de las posibilidades de financiaci髇 previstas en el contrato sea la del cr閐ito al consumo de duraci髇 indefinida o de duraci髇 definida prorrogable de forma autom醫ica, previsto en el art韈ulo 33 bis de la Orden, adem醩 de la informaci髇 precontractual exigible, se馻lada en los p醨rafos anteriores de este apartado 2.3, se proporcionar� al cliente, de conformidad con el art韈ulo 33 ter de la Orden, la siguiente informaci髇:

  • a) Una descripci髇, en lenguaje claro y sencillo, de las distintas modalidades de pago previstas en el contrato, sean o no las definidas en el art韈ulo 33 bis de la Orden, y de sus principales caracter韘ticas, en la que se incluir� expresamente el t閞mino 玶evolving� junto a aquellas alternativas de pago que respondan a la modalidad de cr閐ito de duraci髇 indefinida o de duraci髇 definida prorrogable de forma autom醫ica, y, en su caso, se especificar� la modalidad de pago establecida por defecto por la entidad.
  • b) Se especificar� si el contrato prev� la capitalizaci髇 de cantidades vencidas, exigibles y no satisfechas.
  • c) Se especificar� si el cliente o la entidad tienen la facultad de modificar unilateralmente la modalidad de pago establecida durante la vigencia del contrato, detall醤dose en ese caso las condiciones para ello.
  • d) Un ejemplo representativo del cr閐ito, que incluya la siguiente informaci髇 b醩ica, de conformidad con la Ley 16/2011, de 24 de junio: i) el l韒ite del cr閐ito; ii) el importe total adeudado; iii) el tipo deudor y la tasa anual equivalente; iv) el plazo de amortizaci髇, y v) la cuota a pagar. Dicho ejemplo reflejar� las distintas alternativas de financiaci髇 de las que, en su caso, disponga el cliente conforme al contrato, determinadas con arreglo a los siguientes criterios y elementos:
    • 1.� Se incluir� un ejemplo de financiaci髇 para cada modalidad de pago mediante pago aplazado con inter閟 de las previstas, en su caso, en el contrato (por ejemplo, pago fraccionado mediante cuotas fijas de capital e intereses o pago aplazado mediante cuotas peri骴icas flexibles).
    • 2.� El ejemplo se determinar� en funci髇 de la cuota m韓ima establecida en el contrato para esa modalidad de pago:
      • (i) En la modalidad de pago aplazado flexible, mediante cuotas peri骴icas cuyo importe puede elegir y modificar el cliente durante la vigencia del contrato, dentro de unos m韓imos establecidos por la entidad, el ejemplo tendr� en cuenta la cuota resultante de aplicar las distintas opciones m韓imas de pago previstas en el contrato (por ejemplo, el pago de una cantidad fija y el pago de un porcentaje del saldo dispuesto), y se incluir� expresamente el t閞mino 玶evolving�.
      • (ii) En la modalidad de pago fraccionado mediante cuotas fijas de capital e intereses, cuando dicha posibilidad est� prevista en el contrato, se partir� de la cuota m韓ima necesaria para asegurar que el cr閐ito se devolver� dentro del plazo m醲imo de amortizaci髇 permitido.
    • 3.� La informaci髇 facilitada por el cliente se utilizar� por la entidad para determinar el l韒ite del cr閐ito. En caso de que el cliente no haya manifestado sus necesidades de financiaci髇, se considerar� que el l韒ite del cr閐ito es de 1.500 euros, o se tomar� el m醲imo disponible, con arreglo a lo previsto en las condiciones ofrecidas por la entidad, si este fuera inferior.
    • 4.� Se considerar� que el cliente ha dispuesto del importe total del cr閐ito de una sola vez y que no se realizar醤 nuevas disposiciones hasta su total amortizaci髇.
    • 5.� Si el contrato de cr閐ito prev� diferentes formas de disposici髇 de los fondos (por ejemplo, retiradas de efectivo, operaciones de pago en el punto de venta o transferencias) sujetas a comisiones o tipos deudores distintos, se considerar� que el importe total del cr閐ito se ha dispuesto con el tipo deudor y comisiones m醩 altos aplicados a la forma de disposici髇 m醩 com鷑mente utilizada, de entre las previstas en el contrato. En esos casos, se indicar� expresamente que la tasa anual equivalente podr韆 ser m醩 elevada para el resto de las opciones de disposici髇 de fondos.
    • 6.� Si la obtenci髇 del cr閐ito, o su obtenci髇 en las condiciones ofrecidas, estuviera condicionada a la suscripci髇 de uno o varios servicios accesorios, se considerar� que se contratan todos los servicios. En esos casos, de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 12 de la Orden, se indicar� expresamente si existe o no la posibilidad de contratar cada servicio de manera independiente y en qu� condiciones, se desglosar� la parte del coste total del cr閐ito que corresponde a cada uno de los servicios accesorios, en la medida en que pueda determinarse de antemano y sea conocido por la entidad, y se se馻lar醤 los efectos que su cancelaci髇 anticipada producir韆 sobre ese coste total.

      La informaci髇 adicional a la prevista en la Ley 16/2011, de 24 de junio, a la que se refieren los anteriores p醨rafos segundo y tercero de este subapartado 2.3, se entregar� al cliente en un documento aparte, que podr� adjuntarse a la informaci髇 normalizada europea sobre el cr閐ito al consumo, de conformidad con lo indicado en el art韈ulo 10.4 de esa ley.

  LE0000724138_20220407Apartado 2.3 de la爊orma sexta redactado por el apartado dos de la爊orma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022
• 2.4 Cr閐itos y pr閟tamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o en los que la finalidad de la persona f韘ica prestataria sea adquirir o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.

  La informaci髇 precontractual de los cr閐itos y pr閟tamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea adquirir o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir se ajustar� a lo dispuesto en la Orden.

  Adicionalmente, se deber� informar acerca de si la entidad se ha adherido o no a un c骴igo de buenas pr醕ticas y, en particular, a las implicaciones que dicha sujeci髇 pudiera tener en cuanto al procedimiento de ejecuci髇 hipotecaria y a las posibilidades de negociaci髇 y de acuerdo previos a la ejecuci髇.

• 2.5 Cr閐itos enteramente excluidos del 醡bito de aplicaci髇 de la Ley 16/2011 y distintos de los contemplados en el apartado 2.4 precedente.

  En la informaci髇 precontractual de los cr閐itos a clientes excluidos del 醡bito de aplicaci髇 de la Ley 16/2011 en raz髇 de lo previsto en las letras a), b) y k) de su art韈ulo 3, siempre que sean distintos de los contemplados en el art韈ulo 19 de la Orden, se indicar�, al menos:

  • a) El tipo de cr閐ito.
  • b) La identidad y el domicilio social de la entidad prestamista.
  • c) El importe total del cr閐ito y las condiciones que rigen la disposici髇 de fondos.
  • d) La moneda en que est� denominado el cr閐ito. Si el cr閐ito estuviese denominado en una moneda distinta del euro, se advertir� claramente de que las cuotas peri骴icas y el saldo pendiente en cada momento est醤 sujetos a las oscilaciones del tipo de cambio.
  • e) La duraci髇 del contrato de cr閐ito.
  • f) En caso de cr閐itos en forma de pago diferido por un bien o servicio y de contratos de cr閐ito vinculados, el producto o servicio y su precio al contado.
  • g) El tipo deudor y las condiciones de aplicaci髇 de dicho tipo, y, si se dispone de ellos, los 韓dices o tipos de referencia aplicables al tipo deudor inicial, as� como los per韔dos, condiciones y procedimientos de variaci髇 del tipo deudor. Si se aplican diferentes tipos deudores en diferentes circunstancias, la informaci髇 arriba mencionada respecto de todos los tipos aplicables.
  • h) La tasa anual equivalente y el importe total adeudado por el cliente, ilustrado mediante un ejemplo representativo que incluya todas las hip髏esis utilizadas para calcular dicha tasa. Cuando el cliente haya informado a la entidad sobre uno o m醩 componentes de su cr閐ito preferido, como, por ejemplo, la duraci髇 del contrato de cr閐ito y su importe total, la entidad deber� tener en cuenta dichos componentes.
  • i) El importe, el n鷐ero y la periodicidad de los pagos que deber� efectuar el cliente, y, en su caso, el orden en que deben asignarse los pagos a distintos saldos pendientes sometidos a distintos tipos deudores a efectos de reembolso.
  • j) En su caso, los gastos de mantenimiento de una o varias cuentas, si estas fueran necesarias para registrar a la vez las operaciones de pago y de disposici髇 del cr閐ito (salvo que la apertura de la cuenta o cuentas sea facultativa), los gastos relativos a la utilizaci髇 de un instrumento de pago que permita efectuar a la vez las operaciones de pago y de disposici髇 del cr閐ito, as� como cualquier gasto derivado del contrato de cr閐ito y las condiciones en que dichos gastos podr醤 modificarse. Cuando la apertura de una o varias cuentas sea obligatoria para el cliente, los gastos de mantenimiento de ellas no podr醤 ser modificados unilateralmente por la entidad, siempre que la cuenta o cuentas se utilicen exclusivamente para las operaciones de pago o de disposici髇 del cr閐ito.
  • k) En su caso, la existencia de costes adeudados al notario por el cliente al suscribir el contrato de cr閐ito.
  • l) Los servicios accesorios al contrato de cr閐ito -en particular, de seguro– cuando la obtenci髇 del cr閐ito o su obtenci髇 en las condiciones ofrecidas est閚 condicionadas a la suscripci髇 del servicio accesorio. Deber醤, tambi閚, facilitarse las condiciones que alternativamente se aplicar韆n al contrato de cr閐ito si no se contrataran los servicios accesorios (en particular, p髄izas de seguros).
  • m) El tipo de inter閟 de demora, as� como las modalidades para su adaptaci髇 y, cuando procedan, los gastos por impago.
  • n) Una advertencia sobre las consecuencias en caso de impago.
  • o) Cuando proceda, las garant韆s exigidas.
  • p) La existencia o ausencia de derecho de desistimiento.
  • q) El derecho de reembolso anticipado y, en su caso, informaci髇 sobre el derecho de la entidad a una compensaci髇 y sobre la manera en que se determinar� esa compensaci髇.
  • r) El derecho del cliente a recibir gratuitamente, previa solicitud, una copia del proyecto del contrato de cr閐ito, salvo que en el momento de la solicitud la entidad no est� dispuesta a celebrar el contrato de cr閐ito con el cliente.
  • s) En su caso, el per韔do de tiempo durante el cual la entidad queda vinculada por la informaci髇 precontractual.

  Adem醩 de la informaci髇 anterior, se facilitar� gratuitamente al cliente, previa petici髇, una copia del proyecto del contrato de cr閐ito, salvo cuando la entidad no est� dispuesta, en el momento de la solicitud, a celebrar el contrato de cr閐ito con el cliente.

• 2.6 Negociaci髇 de cheques. Antes de la cesi髇 en gesti髇 de cobro de un cheque a la entidad, esta facilitar� al cliente, al menos, la siguiente informaci髇:
  • a) La descripci髇 de la gesti髇 que realizar� con el cheque. Cuando, adem醩 de encargarse de gestionar el cobro del cheque, la entidad vaya a abonar el importe de este al cliente y a permitirle disponer de 閘, deber� advertirle claramente i) de que dicho abono ser� condicional, esto es, 玸alvo buen fin�, no adquiriendo firmeza hasta el momento en que el cheque sea efectivamente cobrado, y ii) de que, en caso de producirse el impago o devoluci髇 del cheque, el cliente quedar� obligado a devolver lo recibido, pudiendo, en su caso, resarcirse la entidad por medio del correspondiente adeudo en la cuenta de aquel. Cuando la entidad vaya a abonar el importe del cheque al cliente, pero limitando su disponibilidad, deber� advertirle expresamente de esta indisponibilidad temporal del importe del cheque hasta la fecha del cobro efectivo de este.
  • b) El plazo m醲imo que transcurrir� desde que el cliente cede el cheque a la entidad hasta su cobro efectivo y, en su caso, la subsiguiente firmeza del abono de su importe. Cuando, por tratarse de cheques librados sobre el extranjero o por otras circunstancias, no sea posible determinar la fecha a partir de la que los fondos abonados adquirir醤 firmeza, se har� saber al cliente la indeterminaci髇 de la firmeza del abono, con independencia de la disponibilidad o indisponibilidad del mismo, y el plazo estimado que transcurrir� hasta su cobro efectivo.
  • c) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudar� al cliente por raz髇 de las gestiones realizadas, con indicaci髇 de los supuestos y condiciones en que unas y otros ser醤 aplicables. En particular, la entidad informar� tambi閚 de la comisi髇 que adeudar� en caso de que el cheque resulte impagado o devuelto.
  • d) La forma en que, en caso de ser devuelto el cheque por impago total o parcial, la entidad ofrezca al cliente la posibilidad de una nueva presentaci髇 al cobro.
• 2.7 Avales, fianzas y garant韆s prestados por la entidad. Se indicar�, al menos:
  • a) La delimitaci髇 clara y detallada de la obligaci髇 cuyo cumplimiento se comprometa a garantizar la entidad, as� como la identificaci髇 del afianzado o titular de esa obligaci髇 y del beneficiario de la garant韆 otorgada.
  • b) El contenido y extensi髇 de la garant韆 otorgada por la entidad, explicit醤dose de manera precisa los supuestos y requisitos necesarios para poder instar la ejecuci髇 de la misma. En particular, se informar� expresamente sobre si se reconocen o no a la entidad garante los beneficios de divisi髇, excusi髇, orden o, en su caso, plazo, y se explicar醤 de forma comprensible las consecuencias derivadas de cada una de esas circunstancias. Tambi閚 se informar�, en su caso, sobre la exigencia y las formas de acreditar el incumplimiento del afianzado cuando ello constituya un requisito para la ejecuci髇 de la garant韆.
  • c) La duraci髇 de la garant韆. Cuando se prevea una duraci髇 determinada, deber� indicarse expresamente si el plazo de duraci髇 se configura como plazo de vigencia de la garant韆, de forma que, nacidas las obligaciones garantizadas durante ese plazo, la reclamaci髇 correspondiente a su cumplimiento por la entidad garante podr韆 llevarse a cabo una vez finalizado el mismo, durante el plazo general de prescripci髇 que establezca la normativa aplicable, o si se configura como plazo de exigibilidad o caducidad de la garant韆, de manera que, autom醫icamente, al transcurrir el mismo, quedar韆n extinguidos los efectos de esta.
  • d) Todas las comisiones o gastos, de cualquier naturaleza, que la entidad adeudar� al cliente por raz髇 de la garant韆, con indicaci髇 de los supuestos, de las condiciones y, en su caso, de la periodicidad con que unas y otros ser醤 aplicables. En particular, cuando se permita que el cliente pueda cancelar anticipadamente la garant韆, se informar�, si procede, de los costes que dicha cancelaci髇 suponga, sin perjuicio del derecho del cliente a que se le retroceda la parte no devengada de la comisi髇 que, en su caso, se le hubiera cobrado por anticipado.
  • e) Las causas de extinci髇 de la garant韆. En las garant韆s de duraci髇 indefinida, o de duraci髇 determinada pero sin plazo de exigibilidad o caducidad, la entidad deber� indicar expresamente si, para la cancelaci髇 de la garant韆 y la subsiguiente cesaci髇 del devengo de la comisi髇 por riesgo, es requisito obligatorio la devoluci髇 del original del documento de garant韆.
  • f) Los requisitos necesarios para cancelar la garant韆 en caso de haberse extraviado o destruido el original del documento en que aquella se hubiese constituido.
• 2.8 Servicios bancarios comercializados a distancia.

  La informaci髇 precontractual de los productos y servicios bancarios que se comercialicen a distancia deber� respetar tambi閚 lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio, sobre comercializaci髇 a distancia de servicios financieros destinados a los consumidores.

3. Las obligaciones impuestas en los apartados 2.1, 2.2 y 2.7 anteriores podr醤, asimismo, cumplirse proporcionando al cliente una copia del borrador del contrato correspondiente que incluya la informaci髇 y las condiciones enumeradas en dichos apartados.

Norma s閜tima. Informaciones que se deben resaltar.

1. En la informaci髇 sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la precedente norma sexta, se deber醤 resaltar todos los conceptos y datos que se detallan en el anejo 3, sin que puedan resaltarse otros conceptos o datos distintos de ellos.

2. Las entidades decidir醤, seg鷑 las caracter韘ticas f韘icas o virtuales de cada informaci髇, la mejor forma de resaltar los datos se馻lados anteriormente para asegurar que llamen la atenci髇 del cliente respecto al resto de los incluidos en cada documento; en todo caso, se ajustar醤 a los siguientes criterios:

• – Toda la informaci髇 que deba destacarse en una determinada informaci髇 precontractual, de conformidad con lo indicado en esta norma s閜tima, se har� del mismo modo.
• – El medio que se utilice para destacar esta informaci髇, como, por ejemplo, negritas o may鷖culas, no podr� utilizarse para ninguna otra informaci髇, incluidos los t韙ulos, del documento.
• – En todo caso, en la cabecera de los documentos de informaci髇 precontractual deber� incluirse un mensaje que advierta al cliente de que las informaciones resaltadas son especialmente relevantes.
• – Sin perjuicio de lo anterior, la letra a utilizar en los documentos de informaci髇 que se regulan en esta Circular tendr� un tama駉 apropiado para facilitar su lectura; en todo caso, la letra min鷖cula que se emplee no podr� tener una altura inferior a un mil韒etro y medio.

Lo previsto en las normas quinta, sexta, s閜tima y duod閏ima comenzar� a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposici髇 final.LE0000485311_20221006

CAP蚑ULO IV
Informaci髇 contractual e informaci髇 posterior al contrato

Norma octava. Informaci髇 contractual. Casos especiales.

La entrega y el contenido de los contratos correspondientes a la prestaci髇 de servicios bancarios de cr閐ito al consumo, seg鷑 se definen en la Ley 16/2011, se regir醤 por lo dispuesto en dicha ley. Asimismo, en lo no previsto en ese texto legal, ser醤 de aplicaci髇 las previsiones contenidas al respecto en la Orden y en esta Circular, y en particular lo dispuesto en la letra a) del apartado 2 de la norma d閏ima.

La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestaci髇 de servicios de pago se determinar醤 conforme a lo previsto en la Orden 1263/2019.

La entrega y el contenido de los contratos relativos a la prestaci髇 de servicios bancarios de cr閐ito y pr閟tamo hipotecario a los que se refiere el cap韙ulo II del t韙ulo III de la Orden se determinar醤 conforme a lo previsto en dicha norma.

LE0000724138_20220407Norma octava redactada por el apartado爐res de la norma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022

Norma novena. Entrega de documentos contractuales

1. Sin perjuicio de lo indicado en la norma precedente, ser� obligatoria la entrega al cliente del documento contractual en el que se formalice la prestaci髇 de los servicios bancarios comprendidos en el 醡bito de aplicaci髇 de la Orden, incluidos los documentos contractuales en los que se acuerde con el cliente la posibilidad de acceder a los sistemas telef髇icos o electr髇icos que permitan la contrataci髇 o utilizaci髇 de los servicios bancarios ofrecidos por la entidad.

2. Las entidades entregar醤 a los clientes de manera gratuita el documento contractual en la forma convenida por las partes. Dicha entrega podr� realizarse, bien en soporte electr髇ico duradero que permita su lectura, impresi髇, conservaci髇 y reproducci髇 sin cambios, bien mediante copia en papel entregada al cliente en el acto de la contrataci髇 o mediante env韔 postal posterior.

En el supuesto de contratos formalizados electr髇icamente mediante firmas manuscritas digitalizadas, la entidad entregar� a las partes intervinientes el contrato en soporte papel y/o en soporte electr髇ico duradero, en el que se reflejar醤 las firmas digitalizadas y en el que, si alguna de las partes hubiera firmado mediante firma electr髇ica avanzada, se har� constar la fecha de la misma, la referencia y la autoridad certificadora. En todo caso, si alguna de las partes intervinientes lo solicitara, la entidad remitir� el contrato, por correo electr髇ico, a la direcci髇 que esta le hubiese facilitado.

En los contratos que se formalicen a distancia deber� respetarse lo dispuesto en la Ley 22/2007, de 11 de julio, sobre comercializaci髇 a distancia de servicios financieros destinados a consumidores.

3. La entidad retendr� y conservar� una copia del documento contractual firmada por el cliente, as� como el recib� del cliente a la copia del documento, que podr� constar en el propio documento contractual.

Cuando la contrataci髇 se haya efectuado por medios electr髇icos, la entidad deber� conservar constancia documental de lo contratado en soporte duradero. Conservar�, asimismo, el recib� del cliente en igual soporte que aquel en el que se haya producido la entrega del contrato.

Cuando los contratos sean intervenidos por fedatario p鷅lico, la entidad podr�, en todo caso, enviar por correo el contrato intervenido; en estos casos, el recib� del cliente lo constituir� el correspondiente acuse de recibo del env韔.

Norma d閏ima. Contenido de los contratos.

1. En los documentos contractuales relativos a servicios bancarios distintos de los indicados en la norma octava, deber醤 hacerse constar, de manera clara y expl韈ita, al menos los extremos previstos en el art韈ulo 7.3 de la Orden, con las siguientes precisiones:

• a) En lo que a la remuneraci髇 de los productos se refiere, si la retribuci髇 ofrecida consiste, total o parcialmente, en la entrega de un bien, se identificar� con claridad dicho bien, y se indicar� el valor monetario que se le atribuye. En el caso de que el cliente deba abonar a la entidad cualquier importe, o hacerse cargo de su pago, en relaci髇 con la entrega de dicho bien (IVA, IGIC o equivalente, importe total o parcial del ingreso a cuenta que debe realizar la entidad, gastos de entrega y/o transporte, etc.), se har醤 constar dichos importes, y se indicar�, en todo caso, que la retribuci髇 en especie est� sujeta a tributaci髇.

  En el caso de dep髎itos a plazo con garant韆 del principal a que se refiere el art韈ulo 16 de la Orden, se mencionar� de forma expl韈ita y clara la obligaci髇 de la entidad de reembolsar el principal. Adicionalmente, y, en su caso, junto al tipo de inter閟 nominal que proceda por aquella parte del dep髎ito que pueda contar con un tipo expl韈ito, se incluir醤 el rendimiento efectivo del contrato principal y el valor, en el momento del contrato, del derivado impl韈ito, as� como, en su caso, el rendimiento efectivo de la operaci髇 de dep髎ito en su conjunto. Dicha menci髇 deber� unirse necesariamente a la advertencia de que esos elementos de informaci髇 no tienen por qu� ser representativos del rendimiento final de la operaci髇, que, en los t閞minos previstos en el contrato, podr� ser mayor o menor. A estos efectos, el importe imputado al derivado impl韈ito se estimar� conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vig閟ima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre, sobre normas de informaci髇 financiera p鷅lica y reservada, y modelos de estados financieros. Adem醩 de estos datos, se especificar�, de forma clara y evitando en lo posible el uso de tecnicismos, la manera en que se determinar� el rendimiento final del dep髎ito.

• b) En lo relativo a la duraci髇 del contrato, se indicar醤 los gastos que el cliente deba soportar o las compensaciones que haya de recibir, por cualquier concepto, como consecuencia de la finalizaci髇 de la relaci髇 contractual o de su cancelaci髇 anticipada, incluidos los reembolsos o compensaciones que puedan corresponderle por los importes ya satisfechos en relaci髇 con los servicios o productos que deje de consumir, incluso los correspondientes a productos vinculados que sobrevengan innecesarios como consecuencia de la cancelaci髇; en particular, en el caso de seguros vinculados, se incluir� el derecho del cliente a percibir los extornos de la parte de la prima no consumida.
• c) En la comunicaci髇 previa e individual al cliente de cualquier modificaci髇 de condiciones que no resulte m醩 beneficiosa para 閘 y, en particular, para el adeudo de nuevas comisiones o gastos, o para el incremento de las que ya se viniesen devengando, el plazo de preaviso se computar� respecto al momento en el que se prevea la aplicaci髇 efectiva de las nuevas condiciones contractuales.

  En el caso particular de la modificaci髇 del l韒ite de disposici髇 cuando previamente se hubiera producido un incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, bastar� con que la citada comunicaci髇 previa se realice con una antelaci髇 no inferior a diez d韆s; ello sin perjuicio, en su caso, del derecho de la entidad a resolver el contrato por raz髇 de ese incumplimiento, de acuerdo con lo que se hubiese pactado en el contrato y la normativa en vigor.

• d) Cuando se prevea la pr髍roga del contrato, se especificar� la forma y condiciones en que el cliente podr� expresar su consentimiento a la misma. Cuando se conozcan, se detallar醤 las nuevas condiciones que resultar醤 de aplicaci髇 al producto o servicio una vez prorrogado, o los mecanismos que se utilizar醤 para su determinaci髇. En cualquier caso, se recoger� la obligaci髇 de la entidad de comunicar al cliente los t閞minos exactos de la pr髍roga conforme a lo indicado en el apartado 7 de la norma und閏ima. Cuando, en relaci髇 con dicha pr髍roga, se prevea la existencia de alg鷑 coste que deba soportar el cliente, el mismo se especificar� en el contrato.
• e) Se detallar醤 los derechos que, en caso de incumplimiento por el cliente de sus obligaciones, puedan corresponder a la entidad en relaci髇 con las garant韆s que, en su caso, se hubieran aportado, con indicaci髇 clara y precisa de los mecanismos y plazos mediante los que podr醤 hacerse efectivos tales derechos.

2. Asimismo, en su caso, se har醤 constar los siguientes extremos:

• a) Cuando el contrato se denomine en una moneda distinta del euro, se deber� indicar la forma de conversi髇 a euros de la misma, as� como la comisi髇 que, en su caso, se percibir� por esta conversi髇.
• b) Cuando el perfeccionamiento del contrato se hubiera condicionado a la contrataci髇, simult醤ea o futura, de otros productos o servicios, sean estos bancarios o de otra naturaleza, los mismos se identificar醤 de forma precisa junto con las condiciones de contrataci髇 y, en su caso, de renovaci髇. Tambi閚 se indicar� si deben contratarse con alg鷑 proveedor concreto o si su contrataci髇 es libre, as� como su coste, cuando este sea conocido.
• c) En caso de que se haya exigido al cliente la aportaci髇 de garant韆s reales o personales, se indicar醤 los t閞minos en los que quedar醤 extinguidas.
• d) Los mecanismos y sistemas de resoluci髇 de reclamaciones y quejas a los que, en relaci髇 con la interpretaci髇, aplicaci髇, cumplimiento y ejecuci髇 del contrato, pueda acceder el cliente. En particular, y sin perjuicio del sometimiento de las partes a los juzgados y tribunales que corresponda, se mencionar� la posibilidad de acudir al departamento o servicio de atenci髇 al cliente y, en su caso, al defensor del cliente de la entidad.
• e) Cuando corresponda, el derecho de la entidad a ceder total o parcialmente los derechos u obligaciones dimanantes del contrato, con indicaci髇 de las condiciones en que deba realizarse tal cesi髇, as� como de las notificaciones que, en su caso, deban efectuarse al cliente.
• f) En los servicios bancarios de dep髎ito, se incluir� una referencia al fondo de garant韆 de dep髎itos al que se encuentre adherida la entidad, y se indicar� el importe m醲imo por 閘 garantizado.

3. En todo caso, los documentos contractuales se redactar醤 de forma clara y comprensible para el cliente. En particular, el tama駉 de la letra min鷖cula no podr� tener una altura inferior a 1,5 mil韒etros. El contrato deber� reflejar fielmente todas las estipulaciones necesarias para una correcta regulaci髇 de la relaci髇 entre el cliente y la entidad, evitar� el uso de tecnicismos y, cuando ello no sea posible, explicar� adecuadamente el significado de los mismos. No se incluir� en el contrato ning鷑 concepto que resulte innecesario o irrelevante para su correcta aplicaci髇 e interpretaci髇.

Lo previsto en la norma d閏ima comenzar� a aplicarse el 1 de julio de 2013, conforme establece el punto 4 de la disposici髇 final.LE0000485311_20221006

Norma und閏ima. Comunicaciones al cliente.

1. Las entidades facilitar醤 a sus clientes, en cada liquidaci髇 de intereses o comisiones que practiquen por sus servicios, un documento de liquidaci髇 en el que se expresar醤 con claridad y exactitud los aspectos que se mencionan en el art韈ulo 8.3 de la Orden.

En el anejo 4 se incluyen modelos normalizados de comunicaciones a los clientes para determinados servicios, a los que deber醤 ajustarse los utilizados por las entidades en las citadas comunicaciones. Para los servicios no mencionados en dicho anejo, las comunicaciones se ajustar醤, en todo caso, a lo dispuesto en el p醨rafo precedente.

En los casos en que la operaci髇 d� lugar 鷑icamente a pagos peri骴icos prefijados, la entrega de los sucesivos documentos de liquidaci髇 podr� sustituirse por la inclusi髇 en el contrato de una tabla con todos los pagos o amortizaciones, con sus respectivas fechas, as� como con los dem醩 datos previstos en el anejo citado, sin perjuicio de la entrega de los justificantes de cada pago. En caso de modificaci髇 de cualquiera de los datos de la tabla, deber� entregarse un nuevo documento 韓tegro que incorpore los nuevos datos.

Lo previsto en el apartado 1 de la norma und閏ima comenzar� a aplicarse el 1 de julio de 2013, debi閚dose tener presente hasta entonces lo dispuesto en la disposici髇 transitoria primera, conforme establece el punto 5 de la disposici髇 final.LE0000485311_20221006

2. Las entidades remitir醤 a sus clientes anualmente, durante el mes de enero de cada a駉, una comunicaci髇 en la que, de manera completa y detallada, se recoja la informaci髇 sobre los intereses cobrados y pagados y las comisiones y gastos devengados por cada servicio bancario prestado al cliente (excepto las comisiones, los intereses y los gastos cobrados o pagados por servicios asociados a cuentas de pago) durante el a駉 anterior. Dicha comunicaci髇 habr� de ajustarse al modelo incluido en el anejo 5 de esta Circular.

En los casos de informaci髇 relacionada con cuentas de pago, la entidad remitir� a los clientes, anualmente y durante el mes de enero de cada a駉, el Estado de Comisiones previsto en el art韈ulo 17 del Real Decreto-ley 19/2017, por cada una de las cuentas de pago que el cliente tenga contratadas con la entidad.

LE0000641678_20190405N鷐ero 2 de la燦orma und閏ima redactado por el n鷐ero tres de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

3. Asimismo, las entidades deber醤 comunicar gratuitamente al cliente, como m韓imo mensualmente, el extracto de todos los movimientos producidos en sus cuentas corrientes, incluyendo, al menos, la informaci髇 que se menciona en el anejo 4. No ser� obligatorio realizar esta comunicaci髇 si en el mes de referencia no se hubiesen producido movimientos en la cuenta corriente.

4. Se deber� proporcionar al cliente una copia de la informaci髇 relativa a cualquier operaci髇 realizada a trav閟 de cualquier dep髎ito a la vista, poniendo a su disposici髇 los datos necesarios para que pueda apreciar las caracter韘ticas b醩icas de la operaci髇 asentada en su cuenta.

5. Las entidades facilitar醤 la informaci髇 a que se refieren los apartados anteriores de manera gratuita en la forma convenida por las partes, siempre que permita al cliente almacenar la informaci髇 y reproducirla sin cambios. En el caso del Estado de Comisiones, se deber醤 tener en cuenta los requisitos contenidos en el art韈ulo 17 del Real Decreto-ley 19/2017 y las previsiones de la Circular 5/2019, y se deber� utilizar el formulario normalizado incluido en el Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2018/33 de la Comisi髇, de 28 de septiembre de 2017, por el que se establecen normas t閏nicas de ejecuci髇 respecto del formato de presentaci髇 normalizado del Estado de Comisiones y su s韒bolo com鷑, de conformidad con la Directiva 2014/92/UE del Parlamento y del Consejo.

LE0000641678_20190405N鷐ero 5 de la燦orma und閏ima redactado por el n鷐ero cuatro de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril; Correcci髇 de errores 獴.O.E.� 10 mayo).Vigencia: 5 abril 2019

6. Los documentos de liquidaci髇 de operaciones no podr醤 contener informaci髇 ajena a la liquidaci髇, por lo que no podr醤 utilizarse con el fin de comunicar a los clientes modificaciones contractuales u otras. No obstante lo anterior, en el documento que contenga la liquidaci髇 de un instrumento de pago se podr� incluir el resumen de movimientos realizados en el per韔do correspondiente.

7. Las comunicaciones que, en el caso de pr髍roga de la relaci髇 contractual, dirija la entidad al cliente al objeto de obtener su consentimiento, t醕ito o expreso, a las nuevas condiciones, habr醤 de realizarse con antelaci髇 razonable, o, si as� se hubiera pactado, como m醲imo en el momento de la propia pr髍roga, siempre que se otorgue al cliente la posibilidad de retrotraer la operaci髇 a sus condiciones previas, en el plazo m醲imo de un mes desde el momento en que se le comuniquen las nuevas condiciones.

8. En los cr閐itos al consumo de duraci髇 indefinida o de duraci髇 definida prorrogable de forma autom醫ica previstos en el art韈ulo 33 bis de la Orden, cuando resulte exigible la remisi髇 al cliente de comunicaciones peri骴icas que incluyan ejemplos de escenarios sobre el posible ahorro que representar韆 aumentar el importe de la cuota de pago aplazado flexible por encima de la establecida en ese momento, de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 33.quinquies, apartado 3.a), de la Orden, esta informaci髇 se ajustar� a las siguientes instrucciones:

• 8.1 Los ejemplos se determinar醤 partiendo de la cuota vigente del cr閐ito en la fecha en que se elabore la comunicaci髇 peri骴ica a que se refiere el art韈ulo 33 quinquies.1 de la Orden, a la que se a馻dir韆n los escenarios de ahorro.
• 8.2 Se elaborar醤 tres posibles escenarios de ahorro, consistentes en aumentar la cuota actual en un 20 %, un 50 % y un 100 %.
• 8.3 Para cada escenario se incluir�: i) la fecha estimada en la que se terminar韆 de amortizar el cr閐ito, si no se realizasen m醩 disposiciones ni se modificase la cuota, teniendo en cuenta el tipo deudor establecido en ese momento, y ii) la cuant韆 total, desglosando principal e intereses, que acabar韆 pagando el cliente y el concreto ahorro de intereses que supondr韆 el aumento de la cuota en los t閞minos planteados, debiendo resaltarse esta informaci髇.

LE0000724138_20220407N鷐ero 8 de la norma und閏ima introducida por el apartado cuatro de la norma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022

CAP蚑ULO V
Pr閟tamo responsable

Norma duod閏ima. Pol韙icas y procedimientos de pr閟tamo responsable.

1. A efectos de asegurar la adecuada aplicaci髇 pr醕tica del concepto de pr閟tamo responsable a que se refiere el cap韙ulo I del t韙ulo III de la Orden, las entidades, cuando ofrezcan y concedan pr閟tamos o cr閐itos a la clientela y, en su caso, presten servicios accesorios a los mismos, deber醤 actuar honesta, imparcial y profesionalmente, atendiendo a la situaci髇 personal y financiera y a las preferencias y objetivos de sus clientes, debiendo resaltar toda condici髇 o caracter韘tica de los contratos que no responda a dicho objetivo.

2. Sin perjuicio de los criterios establecidos con car醕ter general en relaci髇 con las operaciones que entra馿n riesgo de cr閐ito en el anejo IX de la Circular 4/2004, las entidades que concedan pr閟tamos o cr閐itos a los clientes a quienes se refiere la norma segunda de esta Circular deber醤 contar, de un modo adecuado al volumen de sus operaciones, caracter韘ticas y complejidad de las mismas, con concretas pol韙icas, m閠odos y procedimientos de estudio y concesi髇 de pr閟tamos o cr閐itos a dicha clientela (incluyendo una pol韙ica de oferta y comercializaci髇 de operaciones que, asimismo, comprenda criterios de remuneraci髇 de las personas encargadas de su comercializaci髇), adecuadamente documentados y justificados, aprobados por el Consejo de Administraci髇 de la entidad u 髍gano equivalente, que, en el marco de los extremos contemplados en el art韈ulo 18 de la Orden, integren los principios generales que se mencionan en el anejo 6 de esta Circular. Las referidas pol韙icas, m閠odos y procedimientos, debidamente actualizados, as� como los documentos en que se justifiquen y la acreditaci髇 de su aprobaci髇 por el Consejo de Administraci髇 de la entidad u 髍gano equivalente, deber醤 mantenerse en todo momento a disposici髇 del Banco de Espa馻.

Las entidades podr醤 dar cumplimiento a esta disposici髇 incorporando dicha informaci髇 en las pol韙icas, m閠odos y procedimientos de estudio y concesi髇 de pr閟tamos o cr閐itos, de acuerdo a lo previsto en el anejo IX de la Circular 4/2004.

3. Los principios generales a que se refiere el apartado anterior habr醤 de ser aplicados por las entidades y entendidos por sus clientes de una manera responsable, de modo que incumbe a estos el facilitar a aquellas una informaci髇 completa y veraz sobre su situaci髇 financiera y sobre sus deseos y necesidades en relaci髇 con la finalidad, importe y dem醩 condiciones del pr閟tamo o cr閐ito, ata馿ndo a las entidades el informar apropiadamente a sus clientes sobre las caracter韘ticas de aquellos de sus productos que se adecuen a lo solicitado, de tal modo que permita a estos la necesaria reflexi髇, comparaci髇 y adopci髇 de una decisi髇 fundada, racional y prudente.

Lo indicado en el p醨rafo anterior deber� entenderse sin menoscabo de la libertad de contrataci髇 a que se refiere el apartado 6 del art韈ulo 18 de la Orden, de la plena validez y eficacia de los contratos, y de la plena responsabilidad de los clientes por el incumplimiento de las obligaciones que contractualmente hubieran asumido.

Lo previsto en las normas quinta, sexta, s閜tima y duod閏ima comenzar� a aplicarse el 1 de enero de 2013, conforme establece el punto 3 de la disposici髇 final.LE0000485311_20221006

CAP蚑ULO VI
Tipos de inter閟

Norma decimotercera. Tasa anual equivalente y coste o rendimiento efectivo remanente.

1. En los documentos e informaciones previstos en esta Circular y en otras disposiciones que se remitan a esta, para el c醠culo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente deber醤 tenerse en cuenta las indicaciones de la presente Norma.

2. La tasa anual equivalente (TAE), que es aquella que iguala en cualquier fecha el valor actual de los efectivos entregados y recibidos a lo largo de la operaci髇, se calcular� de acuerdo con la formulaci髇 matem醫ica que figura en el anejo 7.

3. El coste efectivo remanente (CER) y el rendimiento efectivo remanente (RER) se calcular醤 de acuerdo con la formulaci髇 matem醫ica que se menciona en el apartado anterior, si bien teniendo en cuenta exclusivamente el plazo pendiente hasta el vencimiento o amortizaci髇 y los conceptos de coste o rendimiento que resten por pagar o por cobrar si la operaci髇 sigue su curso normal.

4. El c醠culo de la tasa anual equivalente y del coste o rendimiento efectivo remanente se realizar� partiendo del supuesto de que el contrato estar� vigente durante el per韔do de tiempo acordado y que la entidad y el cliente cumplir醤 sus obligaciones con exactitud en las condiciones y en los plazos que se hayan acordado en el contrato.

5. En los contratos que contengan cl醬sulas que permitan modificaciones del tipo de inter閟 y/o de las comisiones o gastos incluidos en la tasa anual equivalente, que no sean cuantificables en el momento del c醠culo, la tasa anual equivalente se calcular� partiendo del supuesto de que el tipo de inter閟 y las comisiones y gastos se computar醤 al nivel fijado en el momento de la firma del contrato. En estos casos, la expresi髇 TAE se sustituir� por la TAEVariable, y se deber� indicar expresamente que se ha utilizado la simplificaci髇 anterior.

En particular, en las operaciones a tipo de inter閟 variable, la TAEVariable se calcular� bajo el supuesto te髍ico de que el tipo de referencia inicial permanece constante, durante toda la vida de la operaci髇, en el 鷏timo nivel conocido en el momento de celebraci髇 del contrato, y, si se pactara un tipo de inter閟 fijo para cierto per韔do inicial, este se tendr� en cuenta en el c醠culo, pero 鷑icamente durante dicho per韔do inicial. En estos casos, la tasa anual equivalente solo tendr� efectos informativos, y se har� seguir de la expresi髇 玡sta TAEVariable se ha calculado bajo la hip髏esis de que los 韓dices de referencia no var韆n; por tanto, esta TAEVariable variar� con las revisiones del tipo de inter閟�.

Cuando se trate de una operaci髇 a tipo de inter閟 variable en la que se establezcan l韒ites a su variaci髇, dichos l韒ites deber醤 tenerse en cuenta para el c醠culo de la tasa anual equivalente.

En las operaciones a tipo de inter閟 variable, las modificaciones que experimenten los 韓dices de referencia no se reflejar醤 en el coste o rendimiento efectivo remanente hasta tanto no afecten al tipo nominal de la operaci髇. La indicaci髇 del coste o rendimiento efectivo, en estos casos, tambi閚 se acompa馻r� de la expresi髇 玽ariar� con las revisiones del tipo de inter閟�.

6. En la informaci髇 que deben publicar las entidades sobre tipos y comisiones que se regula en el apartado 1 de la norma tercera de esta Circular, la tasa anual equivalente se calcular� teniendo en cuenta los conceptos que se mencionan expresamente en el anejo 1.

7. En el c醠culo de la tasa anual equivalente de las operaciones de activo, se tendr醤 en cuenta los siguientes criterios espec韋icos:

• a) El c醠culo de la tasa anual equivalente de los pr閟tamos y cr閐itos al consumo sujetos a lo dispuesto en la Ley 16/2011 se ajustar� a lo dispuesto al efecto en el art韈ulo 32 y en el anexo I de la citada Ley.
• b) El c醠culo de la tasa anual equivalente de los pr閟tamos y cr閐itos hipotecarios a que se refiere el art韈ulo 19 de la Orden se ajustar� a lo dispuesto en su art韈ulo 31 y en su anexo V.
• c) En las ofertas vinculantes a que se refiere el art韈ulo 2 de la Ley 2/1994, de 30 de marzo, de subrogaci髇 y modificaci髇 de pr閟tamos hipotecarios, entre los conceptos que se han de tener en cuenta en el c醠culo de la tasa anual equivalente, adem醩 de los que se derivan de lo dispuesto en la letra b) precedente, se incluir� el importe de la comisi髇 de cancelaci髇 o de la compensaci髇 por desistimiento del pr閟tamo objeto de subrogaci髇.

  Con la oferta vinculante, tambi閚 se informar� al cliente del coste efectivo remanente del pr閟tamo cuya subrogaci髇 se pretenda realizar.

• d) A excepci髇 de los descubiertos t醕itos, que quedan sujetos a lo dispuesto en la letra e) que sigue, en el c醠culo de la tasa anual equivalente del resto de operaciones de activo se incluir醤 los intereses, comisiones y dem醩 gastos que el cliente est� obligado a pagar a la entidad como contraprestaci髇 por el cr閐ito o pr閟tamo recibido o los servicios inherentes al mismo. Tambi閚 se incluir醤 las primas de los seguros que tengan por objeto garantizar a la entidad el reembolso del cr閐ito en caso de fallecimiento, invalidez o desempleo de la persona f韘ica que haya recibido el cr閐ito, siempre y cuando la entidad imponga la contrataci髇 de dicho seguro como condici髇 para conceder el pr閟tamo o cr閐ito.

  En aquellos aspectos no regulados espec韋icamente en esta norma, y siempre que no resulten redundantes con lo dispuesto en la misma, se aplicar醤 los siguientes criterios:

  • – Para los pr閟tamos y cr閐itos con garant韆 personal, los mismos criterios que se establecen para los cr閐itos al consumo en el art韈ulo 32 y en el anexo I de la Ley 16/2011.
  • – Para los pr閟tamos y cr閐itos con garant韆s diferentes de las personales, los mismos criterios que se establecen para los pr閟tamos y cr閐itos hipotecarios en el art韈ulo 31 y en el anexo V de la Orden.

  Adicionalmente:

  • – En aquellos casos en que la entidad reciba ayudas, subsidios o subvenciones de car醕ter p鷅lico, solo se tendr醤 en cuenta para el c醠culo de la tasa anual equivalente los importes efectivamente reintegrados por el beneficiario, de forma que aquellas subvenciones resulten excluidas de sus costes.
  • – En las cuentas corrientes de cr閐ito, no se incluir� en el c醠culo la comisi髇 que pueda cobrarse por disponibilidad, aun cuando tal circunstancia debe quedar expresamente se馻lada.
  • – En las operaciones de arrendamiento financiero se considerar� como efectivo recibido el importe del principal del cr閐ito m醩 el valor residual del bien. El importe, en su caso, de las fianzas recibidas se tendr� en cuenta como sustraendo, a fin de establecer el efectivo puesto a disposici髇 del cliente.
  • – En las operaciones de factoring, en las que, adem醩 de financiaci髇, se preste el servicio de administraci髇, la tasa anual equivalente correspondiente a la financiaci髇 no incluir� las comisiones de factoraje.
• e) En los descubiertos t醕itos en cuentas a la vista, la tasa anual equivalente se calcular� teniendo en cuenta los intereses devengados y las comisiones adeudadas a causa de la concesi髇 del descubierto, y el saldo medio deudor del per韔do de liquidaci髇.

  Como excepci髇 a lo anterior, cuando las comisiones giren sobre el mayor descubierto, la tasa anual equivalente se obtendr� como sumatorio de:

  • i) la tasa anual equivalente de los intereses devengados por el descubierto durante el per韔do de liquidaci髇 de este, y
  • ii) la tasa anual equivalente de las comisiones que, a causa de la concesi髇 del descubierto, se adeuden durante el per韔do de liquidaci髇 de este.

  Para la obtenci髇 de los dos sumandos anteriores, se observar� lo siguiente:

  • – la tasa anual equivalente de los intereses se calcular� teniendo en cuenta el saldo medio deudor del per韔do de liquidaci髇;
  • – la tasa anual equivalente de las comisiones se calcular� teniendo en cuenta el mayor saldo deudor que se hubiese producido durante el per韔do de liquidaci髇 y considerando que dicho saldo se ha mantenido en ese nivel durante todo ese per韔do.

De acuerdo con lo establecido en el segundo p醨rafo del apartado 1 del art韈ulo 3 de la Orden, en los descubiertos no podr� reiterarse la aplicaci髇 de comisiones a causa de la concesi髇 del descubierto en otros descubiertos t醕itos que se produzcan antes de la siguiente liquidaci髇 de la cuenta, ni podr醤 tampoco exigirse dichas comisiones en los descubiertos por valoraci髇.

8. En el c醠culo de la tasa anual equivalente de las operaciones pasivas, se incluir醤 tanto los intereses pagados por la entidad como las comisiones y dem醩 gastos que el cliente est� obligado a pagar a la entidad como contraprestaci髇 por los servicios inherentes a la operaci髇 contratada, teniendo en cuenta las particularidades que se mencionan en los siguientes subapartados:

• 8.1 Para el c醠culo de la tasa anual equivalente, se tomar� el importe bruto de los intereses liquidados, sin tener en cuenta las retenciones de impuestos a cargo del perceptor ni las ventajas fiscales por desgravaciones que puedan beneficiarle. Tanto la retribuci髇 en efectivo, si la hubiera, como la retribuci髇 en especie deber醤 tenerse en cuenta para el c醠culo de la tasa anual equivalente.
• 8.2 No se considerar醤 las comisiones o gastos que el cliente tendr韆 que pagar por el incumplimiento de alguna de sus obligaciones con arreglo a lo dispuesto en el contrato. Cuando se trate de una remuneraci髇 en especie, se incluir醤 todos los importes que el cliente haya entregado a la entidad, o de cuyo pago se haya hecho cargo, para disponer efectivamente del bien o servicio en que consista dicha remuneraci髇.
• 8.3 En las cuentas a la vista, cuando se prevea un tipo fijo para un per韔do determinado y uno diferente una vez transcurrido el mismo, la tasa anual equivalente tendr� en cuenta ambos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un a駉 completo.
• 8.4 En los dep髎itos a plazo con garant韆 de devoluci髇 del principal y plazo inferior a un a駉, cuando se contemple la renovaci髇 autom醫ica del dep髎ito a un tipo de inter閟 diferente, la tasa anual equivalente tendr� en cuenta ambos tipos para el supuesto de permanencia del saldo durante un a駉 completo.
• 8.5 En los instrumentos financieros h韇ridos con garant韆 de devoluci髇 de principal a que se refiere el art韈ulo 16 de la Orden, la tasa anual equivalente que se ha de incluir en el contrato reflejar� el tipo de inter閟 efectivo que le corresponda al contrato principal una vez segregado el derivado impl韈ito, as� como el valor, en el momento del contrato, de dicho derivado. A estos efectos, el importe imputado al derivado impl韈ito se estimar� conforme a lo dispuesto en el apartado 17 de la norma vig閟ima primera de la Circular 4/2004, de 22 de diciembre.

En dichos instrumentos, la tasa anual equivalente de la remuneraci髇 final obtenida por el dep髎ito en la liquidaci髇 se calcular� conforme a las reglas comunes de los dep髎itos a plazo.

Norma decimocuarta. Tipos de inter閟 oficiales.

1. A efectos de lo previsto en el art韈ulo 27 de la orden, se consideran oficiales los siguientes tipos de referencia, cuya definici髇 y proceso de determinaci髇 se recogen en el anejo 8:

• a) Tipo medio de los pr閟tamos hipotecarios a m醩 de tres a駉s, para adquisici髇 de vivienda libre, concedidos por las entidades de cr閐ito en Espa馻.
• b) Tipo medio de los pr閟tamos a la vivienda entre uno y cinco a駉s concedidos por las entidades de cr閐ito en la zona euro.
• c) Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda p鷅lica de plazo entre dos y seis a駉s.
• d) Eur韇or a una semana, a un mes, a tres meses, a seis meses y a un a駉.
• e) Permuta de intereses/interest rate swap (IRS) al plazo de cinco a駉s.
• f) Tipo de inter閟 de referencia basado en el Euro short-term rate (€STR).

Tambi閚 tendr� la consideraci髇 de tipo de inter閟 oficial cualquier otro 韓dice establecido al efecto expresamente mediante resoluci髇 de la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional.

2. El Banco de Espa馻 dar� una difusi髇 adecuada a estos 韓dices, que, en todo caso, se publicar醤 mensualmente en su sitio web y en el BOE.

LE0000687664_20210131 Norma decimocuarta redactada por la letra a) de la Norma segunda de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

Norma decimoquinta. 蚽dices o tipos de referencia aplicables para el c醠culo del valor de mercado en la compensaci髇 por riesgo de tipo de inter閟 de los pr閟tamos hipotecarios.

1. De conformidad con lo previsto en el art韈ulo 28 de la Orden, para el c醠culo del valor de mercado de los pr閟tamos hipotecarios y, en su caso, de la consiguiente compensaci髇 por riesgo de tipo de inter閟 a la que se refiere el art韈ulo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulaci髇 del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulaci髇 de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, se considerar醤 韓dices o tipos de referencia v醠idos los tipos Interest Rate Swap (IRS) a los plazos de dos, tres, cuatro, cinco, siete, diez, quince, veinte y treinta a駉s.

Se utilizar�, en cada caso, como 韓dice o tipo de referencia el tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo que m醩 se aproxime al que reste desde el momento en que se produzca la cancelaci髇 anticipada del pr閟tamo hasta la pr髕ima fecha de revisi髇 del tipo de inter閟 que hubiera debido efectuarse, seg鷑 lo establecido en el contrato que se cancela anticipadamente, de no producirse su cancelaci髇, o hasta la fecha de su vencimiento en caso de que no estuviera prevista tal revisi髇.

A estos efectos, cada uno de los 韓dices o tipos de referencia antes mencionados se definir� en iguales t閞minos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 de la presente Circular para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco a駉s, donde dicho plazo y su identificador se sustituir醤 por los correspondientes a cada 韓dice o tipo.

2. Para el c醠culo del valor de mercado del pr閟tamo o cr閐ito que se cancela anticipadamente, el tipo de inter閟 de actualizaci髇 vendr� dado por el valor del 韓dice o tipo de referencia que corresponda aplicar de conformidad con lo indicado anteriormente, incrementado en un diferencial.

La cuant韆 de este diferencial ser� la que resulte de sustraer al tipo medio de los pr閟tamos hipotecarios a m醩 de tres a駉s, para adquisici髇 de vivienda libre, concedidos por las entidades de cr閐ito en Espa馻, seg鷑 se define este en el apartado 1 del anejo 8, el valor del tipo Interest Rate Swap (IRS) al plazo de un a駉. A estos efectos, este 鷏timo tipo se definir� en iguales t閞minos que los previstos en el apartado 5 del anejo 8 para los Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco a駉s, donde dicho plazo se sustituir� por el de un a駉.

3. Para la realizaci髇 de los c醠culos contemplados en esta Norma, se utilizar醤 los 鷏timos valores publicados de cada uno de los 韓dices o tipos de referencia, a condici髇 de que todos ellos vengan referidos al mismo mes. Consecuentemente, se utilizar醤 los valores correspondientes al mes m醩 cercano al de la cancelaci髇 anticipada para el que se hayan publicado valores para todos los 韓dices o tipos de referencia que hubieran de tomarse en consideraci髇.

CAP蚑ULO VII
Informaci髇 al Banco de Espa馻

Norma decimosexta. Informaci髇 al Banco de Espa馻 sobre las comisiones y los tipos de inter閟.

1. Las entidades deber醤 presentar trimestralmente al Banco de Espa馻, dentro de los veinte primeros d韆s de cada trimestre (o en el primer d韆 h醔il posterior a dicho plazo, si el 鷏timo d韆 del mismo fuese inh醔il), las informaciones que se precisan en el anejo 1 sobre las operaciones m醩 frecuentes realizadas en el trimestre anterior que, para los diferentes perfiles de productos y clientes, se reflejan en el mismo anejo.

Dichas informaciones tendr醤 en cuenta los tipos de inter閟 y las comisiones m醩 habitualmente percibidos en esas operaciones, conforme a las especificaciones que se indican en el anejo 1. En el caso de que el tipo de inter閟 modal o el coste modal (seg鷑 lo que proceda para cada operaci髇 reflejada en el anejo 1) se apliquen a un n鷐ero de clientes que suponga un porcentaje inferior al 10% del colectivo al que se aplica, en el anejo 1 se reflejar� el tipo de inter閟 m醲imo o coste m醲imo percibido de esos clientes en esas operaciones.

2. Junto a las informaciones citadas en el p醨rafo anterior sobre cada operaci髇, las entidades podr醤 incorporar, siguiendo las instrucciones operativas que se establezcan, un enlace a una oferta vigente en su p醙ina en Internet de un producto de an醠oga naturaleza al sometido a la informaci髇 armonizada anterior.

Lo previsto en el apartado 1 de la norma tercera y en los apartados 1 y 2 de la norma decimosexta comenzar� a aplicarse el 1 de enero de 2013 sobre los servicios prestados el trimestre anterior, conforme establece el punto 2 de la disposici髇 final.LE0000485311_20221006

3. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaci髇 Espa駉la de Cajas de Ahorros, las cooperativas de cr閐ito y las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras deber醤 presentar al Banco de Espa馻 las informaciones referidas a los tipos de inter閟, comisiones y recargos aplicables a los descubiertos t醕itos en cuentas de dep髎ito y a los excedidos t醕itos en cuentas de cr閐ito, en el formato establecido en el anejo 2.

Las entidades de cr閐ito citadas en el p醨rafo anterior que no admitan descubiertos t醕itos, excedidos t醕itos o ninguno de los dos tambi閚 presentar醤 al Banco de Espa馻 el formato establecido en el citado anejo, indicando 玁O PRACTICADO� en el apartado que corresponda.

Las entidades de cr閐ito, distintas de las citadas en el primer p醨rafo, entre cuyas actividades se encuentre la concesi髇 de cr閐itos y que prevean la posibilidad de admitir excedidos remitir醤 la parte del formato establecido en el anejo 2 correspondiente a la informaci髇 sobre excedidos.

Dicho anejo deber� ser recibido por el Banco de Espa馻 con antelaci髇 a la fecha de su entrada en vigor. El Banco de Espa馻 pondr� el anejo a disposici髇 del p鷅lico en sus p醙inas en Internet, en la fecha indicada por la entidad para su entrada en vigor o el primer d韆 h醔il siguiente a dicha fecha, en caso de ser esta inh醔il.

4. Los bancos, las cajas de ahorros, la Confederaci髇 Espa駉la de Cajas de Ahorros y las sucursales en Espa馻 de entidades de cr閐ito extranjeras deber醤 presentar mensualmente al Banco de Espa馻, dentro de los quince primeros d韆s de cada mes (o en el primer d韆 h醔il posterior a dicha quincena, si el 鷏timo d韆 de la misma fuese inh醔il), informaci髇 de los tipos de inter閟 medios ponderados de determinadas operaciones, realizadas en Espa馻, con el sector privado residente en Espa馻, denominadas en euros, que hayan sido iniciadas o renovadas en el mes anterior, al objeto de que el Banco de Espa馻 confeccione y publique ciertos 韓dices o tipos de referencia del mercado hipotecario. Esta informaci髇 se declarar� en el formato del estado 玊ipos de inter閟 de operaciones de pr閟tamo en Espa馻 con el sector privado residente� incluido en el anejo 9, con arreglo a las indicaciones contenidas en 閘.

Los tipos medios se calcular醤 a partir de los tipos de las operaciones efectivamente realizadas en el per韔do de referencia, ponderados por sus principales (importe nominal en el caso de los efectos financieros), y calculados de acuerdo con los procedimientos se馻lados en el citado anejo 9.

5. ...

LE0000641678_20190405N鷐ero 5 de la燦orma decimosexta爏uprimido por el n鷐ero cinco de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

6. La presentaci髇 al Banco de Espa馻 de los estados a que se refiere la presente norma deber� hacerse mediante transmisi髇 telem醫ica, de conformidad con las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto.

DISPOSICIONES TRANSITORIAS

Disposici髇 transitoria tercera R間imen transitorio para la publicaci髇 del tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda p鷅lica de plazo entre dos y seis a駉s

Hasta la publicaci髇 del 韓dice calculado por Sociedad de Bolsas, SA al que se refiere el punto 3 del anejo 8 de esta circular, el Banco de Espa馻 continuar� elaborando el tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda p鷅lica de plazo entre dos y seis a駉s conforme a la definici髇 del punto 3 del anejo 8 de esta circular, aplicando las f髍mulas siguientes:

• a) Para calcular el rendimiento interno efectivo de cada operaci髇 realizada:

  

• b) El rendimiento interno medio ponderado diario se obtiene ponderando los rendimientos internos de cada operaci髇 por sus respectivos vol鷐enes nominales de negociaci髇:

  

• c) El 韓dice efectivo se define como la media simple de los rendimientos internos medios ponderados diarios registrados en los seis meses precedentes al de la publicaci髇:

  

  Siendo:

  Ie = 蚽dice efectivo.

  R = La media ponderada diaria, en tanto por ciento, de las tasas de rendimiento interno de las operaciones realizadas con todos aquellos valores que re鷑an los siguientes requisitos:

  • i. Que sean valores emitidos por el Estado y materializados en anotaciones en cuenta, negociados en operaciones simples al contado en el mercado entre titulares de cuentas en Iberclear.
  • ii. Que sean valores con tipo de inter閟 fijo.
  • iii. Que sean valores contratados a tipos de mercado, eliminando aquellos que, por cualquier motivo, se cruzan a tipos muy diferentes.
  • iv. Que el plazo residual del valor negociado est� comprendido entre dos y seis a駉s. Si existe cl醬sula de amortizaci髇 anticipada, se tomar� la primera fecha de vencimiento.

  Pi = Precio total de la operaci髇.

  Ri = Tipo de rendimiento interno de cada operaci髇.

  C = Importe bruto de un cup髇.

  T = Tiempo en a駉s (365 d韆s) entre la fecha de liquidaci髇 y el primer cup髇.

  N = N鷐ero de cupones que se han de pagar hasta la amortizaci髇.

  M = N鷐ero de pagos de cup髇 por a駉.

  A = Valor de amortizaci髇.

  t = N鷐ero de d韆s con negociaci髇 en el per韔do considerado.

LE0000687664_20210131 Disposici髇 transitoria tercera introducida por la letra b) de la Norma segunda de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

Disposici髇 transitoria cuarta R間imen transitorio para la publicaci髇 del m韇or

1. De acuerdo con lo establecido en la disposici髇 transitoria 鷑ica de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protecci髇 del cliente de servicios bancarios, el m韇or continuar� siendo considerado tipo de inter閟 oficial exclusivamente a los efectos de su aplicaci髇 en los pr閟tamos hipotecarios formalizados con anterioridad al 1 de enero de 2000, conforme a lo previsto en el art韈ulo 32 de la Ley 46/1998, de 17 de diciembre, sobre introducci髇 del euro.

2. El Banco de Espa馻 publicar� el m韇or mensualmente en su sede electr髇ica y en el BOE.

3. Para la publicaci髇 del m韇or se utilizar� la definici髇 establecida para el eur韇or al plazo de un a駉 en el punto 4 del anejo 8 de esta circular.

LE0000687664_20210131 Disposici髇 transitoria cuarta introducida por la letra c) de la Norma segunda de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021

Disposici髇 derogatoria

Queda derogada la Circular 8/1990, de 7 de septiembre, a las entidades de cr閐ito, sobre transparencia de las operaciones y protecci髇 de la clientela, con la excepci髇 de su norma octava, que mantendr� su vigencia a los solos efectos del c醠culo de los tipos de inter閟 medios ponderados de las operaciones realizadas en Espa馻 con el sector privado residente contempladas en el apartado 4 de la norma decimosexta y en el Anejo 9 de esta Circular, y sin perjuicio de lo dispuesto en sus disposiciones transitorias primera y segunda.

LE0000067267_20101211

ANEJO 1
Informaci髇 trimestral sobre comisiones y tipos practicados u ofertados de manera m醩 habitual en las operaciones m醩 frecuentes con los perfiles de clientes m醩 comunes que sean personas f韘icas

La informaci髇 que se ha de consignar en el formato que se establece a continuaci髇 respetar� el orden en 閘 establecido para las diferentes operaciones y deber� ir precedida de una 獳DVERTENCIA� con el siguiente texto:

獿A INFORMACI覰 QUE SE PRESENTA A CONTINUACI覰 TIENE POR OBJETO FAVORECER LA COMPARACI覰 ENTRE CIERTOS PRODUCTOS BANCARIOS FRECUENTEMENTE OFRECIDOS A LOS CONSUMIDORES EN ESPA袮.

LAS INFORMACIONES QUE SE REFLEJAN A CONTINUACI覰, Y EN LAS QUE SE RECOGEN DATOS ESTAD蚐TICOS DE CIERTAS OPERACIONES ESTANDARIZADAS CON PERSONAS F蚐ICAS, NO TIENEN CAR罜TER DE OFERTA NI COMPROMETEN EN MODO ALGUNO A LA ENTIDAD QUE LAS HACE P贐LICAS.�

A) OPERACIONES DE ACTIVO

1. Pr閟tamos hipotecarios.

1.1 Pr閟tamos en euros a tipo de inter閟 fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del pr閟tamo), dirigidos a la adquisici髇 de vivienda habitual por personas f韘icas, con LTV (relaci髇 entre el valor del pr閟tamo y el de tasaci髇 de la vivienda) que no exceda del 80%, y que re鷑an las restantes condiciones exigibles para la movilizaci髇 del pr閟tamo mediante bonos o c閐ulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de da駉s). El pr閟tamo deber� tener un plazo igual o superior a diez a駉s, su cuota de amortizaci髇 por capital e intereses deber� ser constante, y se entender� que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (referencia cruzada al apartado dedicado a cuentas a la vista) en la que domiciliar los pagos.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisi髇 de apertura m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del pr閟tamo); TAE incluyendo ambos conceptos para el plazo m醩 frecuente en el que se aplique el tipo de inter閟 modal; coste de la gesti髇 de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por s� misma o a trav閟 de un tercero, dicha tarea (para un pr閟tamo de 100.000 euros); las compensaciones por desistimiento m醩 frecuentes para plazos residuales superiores a cinco a駉s; compensaci髇 por riesgo de tipo de inter閟 en la amortizaci髇 anticipada: si se percibe o no en las amortizaciones parciales o totales de la mayor韆 de los pr閟tamos y, de ser as�, cu醠 de las dos modalidades previstas en el apartado 4 del art韈ulo 9 de la Ley 41/2007, de 7 de diciembre, por la que se modifica la Ley 2/1981, de 25 de marzo, de regulaci髇 del mercado hipotecario y otras normas del sistema hipotecario y financiero, de regulaci髇 de las hipotecas inversas y el seguro de dependencia y por la que se establece determinada norma tributaria, ha practicado la entidad como m醩 frecuente y, en caso de tratarse del porcentaje fijo, el modal de esas operaciones.

Si en la mayor韆 de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliaci髇 en la entidad de n髆ina o de un tipo an醠ogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, o se restringe la edad del solicitante de alguna manera, se har� constar en observaciones.

1.2 Pr閟tamos en euros con tipo de inter閟 variable vinculado al 韓dice de referencia oficial eur韇or mediante un diferencial predeterminado, dirigidos a la adquisici髇 de vivienda habitual por personas f韘icas, con LTV (relaci髇 entre el valor del pr閟tamo y el de tasaci髇 de la vivienda) que no exceda del 80%, y que re鷑an las restantes condiciones exigibles para la movilizaci髇 del pr閟tamo mediante bonos o c閐ulas hipotecarias (entre las que se encuentra la de contar con un seguro de da駉s). El pr閟tamo deber� tener un plazo igual o superior a veinte a駉s, la revisi髇 del tipo deber� realizarse anualmente o en per韔dos m醩 frecuentes, su cuota de amortizaci髇 por capital e intereses deber� ser constante a lo largo de la vida del pr閟tamo (en el caso de que el tipo no variase), y se entender� que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad en la que domiciliar los pagos.

Informaciones que se han de facilitar: Diferencial modal de las operaciones del trimestre anterior; comisi髇 de apertura m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del pr閟tamo); TAE incluyendo ambos conceptos por referencia al 韓dice de referencia medio del trimestre para el plazo m醩 frecuente en el que se aplique el tipo de inter閟 modal; coste de la gesti髇 de registrar la hipoteca cuando la entidad asuma, por s� misma o a trav閟 de un tercero, dicha tarea (para un pr閟tamo de 100.000 euros), y las compensaciones por desistimiento m醩 frecuentes para plazos residuales superiores a cinco a駉s.

Si en la mayor韆 de esas operaciones se ha dispuesto de la domiciliaci髇 en la entidad de n髆ina o de un tipo an醠ogo de ingresos recurrentes, se ha contado con un seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, o se restringe la edad del solicitante de alguna manera, se har� constar en observaciones.

2. Pr閟tamos personales sujetos a la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de cr閐ito al consumo.

2.1 Pr閟tamos en euros a tipo fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del pr閟tamo), no destinados a la adquisici髇 de veh韈ulos u otros bienes de consumo, cuyo plazo sea igual o superior a tres a駉s e inferior o igual a cinco a駉s.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisi髇 de apertura m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del pr閟tamo); TAE incluyendo ambos conceptos. Si en la mayor韆 de esas operaciones se ha contado con uno o m醩 avales, o con alg鷑 tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar� en observaciones, al igual que si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaci髇 en la entidad de n髆ina o de un tipo an醠ogo de ingresos recurrentes.

2.2 Pr閟tamos en euros a tipo fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del pr閟tamo), no destinados a la adquisici髇 de veh韈ulos u otros bienes de consumo, cuyo plazo sea superior a cinco a駉s.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisi髇 de apertura m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del pr閟tamo); TAE incluyendo ambos conceptos. Si en la mayor韆 de esas operaciones se ha contado con uno o m醩 avales, o con alg鷑 tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias, se indicar� en observaciones, al igual que si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaci髇 en la entidad de n髆ina o de un tipo an醠ogo de ingresos recurrentes.

2.3 Pr閟tamos en euros a tipo fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del pr閟tamo), destinados a la adquisici髇 de veh韈ulos, de importe no inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea igual o superior a dos a駉s.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisi髇 de apertura m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del pr閟tamo); TAE incluyendo ambos conceptos. Si en la mayor韆 de esas operaciones se ha contado con uno o m醩 avales, o con alg鷑 tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar� en observaciones, al igual que si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaci髇 en la entidad de n髆ina o de un tipo an醠ogo de ingresos recurrentes.

2.4 Pr閟tamos en euros a tipo fijo (es decir, predeterminado para toda la vida del pr閟tamo), destinados a la adquisici髇 de bienes de consumo distintos de veh韈ulos, de importe igual o inferior a 3.000 euros y cuyo plazo sea inferior a cuatro a駉s.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal de las operaciones del trimestre anterior; comisi髇 de apertura m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe del pr閟tamo); TAE incluyendo ambos conceptos. Si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha contado con uno o m醩 avales, o con alg鷑 tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar� en observaciones, al igual que si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaci髇 en la entidad de n髆ina o de un tipo an醠ogo de ingresos recurrentes.

2.5 Facilidad de cr閐ito de hasta 6.000 euros en tarjeta de cr閐ito, con tipo de inter閟 fijo o variable aplicable a las disposiciones, abierta con motivo de la adquisici髇 de bienes de consumo.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal inicial de las operaciones abiertas el trimestre anterior; comisi髇 de apertura m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal (expresada como porcentaje del importe m醲imo del cr閐ito); TAE incluyendo ambos conceptos. Comisi髇 anual en euros m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovaci髇 de la tarjeta. Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).

Si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha contado con uno o m醩 avales, o con alg鷑 tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar� en observaciones, al igual que si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaci髇 en la entidad de una n髆ina o de un tipo an醠ogo de ingresos recurrentes.

2.6 Facilidad de cr閐ito de hasta 4.000 euros en tarjeta de cr閐ito, con tipo de inter閟 fijo o variable aplicable a las disposiciones, cuya apertura no est� vinculada a la adquisici髇 de bienes de consumo; y se entender� que el cliente debe contar con una cuenta abierta en la entidad (referencia cruzada al apartado dedicado a cuentas a la vista) en la que domiciliar los pagos, salvo que la entidad no preste el servicio de apertura de cuentas de pago.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal inicial de las operaciones abiertas el trimestre anterior; comisi髇 de apertura, emisi髇 o mantenimiento m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal (en cuant韆 fija en euros y como porcentaje del importe m醲imo del cr閐ito); TAE incluyendo ambos conceptos sobre la base de una disposici髇 media de 1.000 euros. Comisi髇 anual en euros m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal a causa de la renovaci髇 o mantenimiento de la tarjeta. Comisi髇 m醩 frecuente en las operaciones con tipo modal por disposici髇 de la facilidad crediticia en cajeros de la propia entidad (en porcentaje de una disposici髇 de 300 euros). Recargo aplicable a excedidos (en porcentaje).

Si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha contado con uno o m醩 avales, o con alg鷑 tipo de seguro por el que se garantice a la entidad el pago total o parcial de la deuda pendiente ante determinadas contingencias personales, se indicar� en observaciones, al igual que si, en la mayor韆 de esas operaciones, se ha dispuesto de la domiciliaci髇 en la entidad de una n髆ina o de un tipo an醠ogo de ingresos recurrentes.

B) OPERACIONES DE PASIVO OFRECIDAS AL P贐LICO, QUE NO RE贜AN LAS CARACTER蚐TICAS DE INSTRUMENTOS FINANCIEROS H虰RIDOS

1. Dep髎itos a plazo en euros por importe superior a 1.000 euros distintos de los mencionados en el punto 2

1.1 Con tipo de inter閟 fijo o variable y con vencimiento entre uno y tres meses

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal (para los tipos variables, se considerar� que el 韓dice de referencia no var韆 en todo el per韔do) de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisi髇 y/o penalizaci髇 por cancelaci髇 anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) m醩 frecuente aplicada en los dep髎itos con ese tipo.

1.2 Con tipo de inter閟 fijo o variable y con vencimiento superior a tres meses e igual o inferior a un a駉.

Informaciones que se han de facilitar: Tipo de inter閟 anual modal (para los tipos variables, se considerar� que el 韓dice de referencia no var韆 en todo el per韔do) de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisi髇 y/o penalizaci髇 por cancelaci髇 anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) m醩 frecuente aplicada en los dep髎itos con ese tipo.

1.3 Con tipo de inter閟 fijo y con vencimiento a plazo superior a un a駉 e igual o inferior a tres a駉s.

Informaciones que se han de facilitar: Plazo y tipo de inter閟 anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisi髇 y/o penalizaci髇 por cancelaci髇 anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) m醩 frecuente aplicada en los dep髎itos con ese tipo.

1.4 Con tipo de inter閟 variable (se considerar� que el 韓dice de referencia no var韆 en todo el per韔do) y con vencimiento a plazo superior a un a駉 e igual o inferior a tres a駉s.

Informaciones que se han de facilitar: Plazo y tipo de inter閟 anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisi髇 y/o penalizaci髇 por cancelaci髇 anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) m醩 frecuente aplicada en los dep髎itos con ese tipo.

2. Dep髎itos a plazo en euros, por importe superior a 1.000 euros y plazos no menores de 30 d韆s, para clientes nuevos o dinero nuevo (incrementos de saldo en la forma que la entidad promueva) de clientes existentes.

Informaciones que se han de facilitar: Plazo y tipo de inter閟 anual modales de las operaciones realizadas en el trimestre anterior, TAE y comisi髇 y/o penalizaci髇 por cancelaci髇 anticipada (expresada como porcentaje del importe contratado) m醩 frecuente aplicada en los dep髎itos con ese tipo.

3. Dep髎itos a la vista (cuentas corrientes o de ahorro) que no admitan disposiciones mediante tarjeta ni domiciliaci髇 de pagos o recibos.

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LE0000641678_20190405Punto�3 de la letra B) del Anejo 1爏uprimido por el n鷐ero seis de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

4. Otros dep髎itos a la vista (cuentas corrientes o de ahorros, incluso materializadas en libreta), siempre que no remuneren los saldos en efectivo o lo hagan con un tipo de inter閟 igual o inferior al 1%.

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LE0000641678_20190405Punto�4 de la letra B) del Anejo 1 suprimido por el n鷐ero seis de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

C) OPERACIONES DE SERVICIO

1. Protecci髇 contra la subida del tipo de inter閟 de un pr閟tamo hipotecario que re鷑a las condiciones indicadas en el punto A.1.2.

El contrato, cualquiera que sea su naturaleza jur韉ica, debe tener una duraci髇 m韓ima de tres a駉s y m醲ima de cinco, y contemplar exclusivamente como cobertura la limitaci髇 de la subida del tipo de inter閟.

Informaciones que se han de facilitar: Las caracter韘ticas b醩icas (al menos la prima que se ha de percibir en t閞minos anuales y el l韒ite previsto) de la oferta m醩 representativa realizada en el trimestre anterior.

2. Tarjeta de d閎ito o de cr閐ito con pago mensual (y l韒ite no superior a 4.000 euros), sin contar las potenciales prestaciones accesorias vinculadas a la tarjeta distintas de un mero seguro de accidentes.

Informaciones que se han de facilitar: Para la oferta m醩 representativa (de las aplicadas al menos al 10% de los clientes de la entidad con esas caracter韘ticas) mantenida durante el trimestre anterior: comisi髇 anual por emisi髇/renovaci髇 y gasto anual por uso en cajeros de la propia entidad seis veces al mes; por consulta de saldo dos veces al mes. Si la oferta est� vinculada a la contrataci髇 de la tarjeta a distancia, se har� constar en observaciones.

3. Transferencias SEPA normalizadas con cargo a cuenta corriente.

3.1 Emitidas mediante orden a distancia (por tel閒ono o Internet); recibidas.

Informaciones que se han de facilitar: Importe cobrado durante el trimestre anterior en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisi髇, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caracter韘ticas emitidas o recibidas por la entidad.

3.2 Emitidas mediante orden f韘ica (o por correo electr髇ico); recibidas.

Informaciones que se han de facilitar: Importe cobrado durante el trimestre anterior en porcentaje del total de las transferencias emitidas o recibidas en las que se haya cobrado comisi髇, y porcentaje que estas representan sobre las totales de esas caracter韘ticas emitidas o recibidas por la entidad.

4. Obtenci髇 de cheques conformados o bancarios de importe igual o inferior a 300.000 euros.

Informaciones que se han de facilitar: Importe cobrado durante el trimestre anterior en porcentaje del importe total de cheques conformados o bancarios emitidos.

5. Avales para garantizar pagos de alquiler, de importe hasta 20.000 euros.

Informaciones que se han de facilitar: Importe devengado durante el trimestre anterior en porcentaje del importe m醲imo garantizado.

PROMEMORIA

El formato que se aplicar� en la publicaci髇 de las informaciones anteriores y en su remisi髇 al Banco de Espa馻 respetar�, en cada una de las operaciones recogidas en el anejo, las especificaciones t閏nicas que se comuniquen al efecto.

A t韙ulo de ejemplo, y para cuatro operaciones espec韋icas, se incluye a continuaci髇 un ejemplo de las tablas en que podr韆n reflejarse las informaciones anteriores:

Operaci髇	Tipo de inter閟 anual modal	Comisi髇 de apertura	TAE	Coste de registrar la hipoteca	Compensaciones por desistimiento	Compensaci髇 por riesgo de tipo de inter閟	Observaciones
A.1.1	�	�	�	�	�	�	�

Operaci髇	Tipo de inter閟 anual modal	TAE	Comisi髇 y/o penalizaci髇 por cancelaci髇 anticipada	Observaciones
B.1.1	�	�	�	�

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LE0000641678_20190405Tabla爐ercera de la Promemoria del Anejo 1 suprimida por el n鷐ero siete de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

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LE0000641678_20190405Tabla cuarta de la Promemoria del Anejo 1 suprimida por el n鷐ero siete de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

ANEJO 3
Informaci髇 precontractual que se debe resaltar ante los clientes

En la informaci髇 sobre los productos y servicios bancarios a que se refiere la norma sexta, se deber醤 resaltar, de acuerdo con lo establecido en la norma s閜tima, todos los conceptos y datos que se indican a continuaci髇.

1.1 Dep髎itos a la vista y de ahorro, cualquiera que sea la forma en que se instrumenten, tales como cuentas corrientes, libretas de ahorros o semejantes.

Se resaltar醤:

• a) La duraci髇 del contrato.
• b) La circunstancia de que la retribuci髇 ofrecida por el dep髎ito se condiciona a la contrataci髇 o uso de uno o varios servicios accesorios, as� como cada uno de estos servicios accesorios.
• c) En su caso, la tasa anual equivalente.
• d) Cuando el fondo de garant韆 de dep髎itos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Real Decreto-ley 16/2011, de 14 de octubre, por el que se crea el Fondo de Garant韆 de Dep髎itos de Entidades de Cr閐ito, se resaltar� esta circunstancia, as� como su denominaci髇 debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcci髇 de su p醙ina electr髇ica.

1.2 Dep髎itos a plazo con garant韆 del principal.

Se resaltar醤:

• a) La duraci髇 del contrato. Si al vencimiento de este el dep髎ito se renueva t醕itamente, deber醤 resaltarse, junto con el plazo, las dem醩 condiciones a que el mismo quedar� sujeto.
• b) La existencia o no del derecho a cancelar anticipadamente el dep髎ito y, en su caso, la comisi髇 o penalizaci髇 que dicha cancelaci髇 suponga.
• c) La circunstancia de que la retribuci髇 ofrecida por el dep髎ito se condiciona a la contrataci髇 o uso de uno o varios servicios accesorios, as� como cada uno de estos servicios accesorios.
• d) La tasa anual equivalente.
• e) Cuando el fondo de garant韆 de dep髎itos al que se encuentre adherida la entidad sea diferente del previsto en el Real Decreto-ley 16/2011 antes citado, se resaltar� esta circunstancia, as� como su denominaci髇 debidamente traducida, su domicilio y, en su caso, la direcci髇 de su p醙ina electr髇ica.
• f) En el caso de dep髎itos estructurados o h韇ridos con garant韆 del principal, los riesgos de que su remuneraci髇 no se produzca o de que sea inferior a la equivalente ofrecida por la entidad, en t閞minos de TAE, para un dep髎ito con inter閟 peri骴ico.

1.3 Cr閐itos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del 醡bito de aplicaci髇 de la Ley 16/2011, de 24 de junio, de contratos de cr閐ito al consumo

1.3.1 De la informaci髇 a que se refiere el art韈ulo 10 de la Ley 16/2011, que se debe facilitar al consumidor mediante la 獻nformaci髇 normalizada europea� contemplada en el anexo II de esa Ley, se resaltar醤 los siguientes conceptos (en la columna izquierda) y datos correlativos (en la columna derecha):

• a) El importe total del cr閐ito.
• b) La duraci髇 del contrato de cr閐ito.
• c) El importe total que deber� pagar el prestatario, entendido como la suma del importe total del cr閐ito y de los gastos totales del cr閐ito.
• d) Las garant韆s requeridas, en su caso.
• e) El tipo deudor o, si ha lugar, los diferentes tipos deudores que se aplican al contrato de cr閐ito.
• f) La tasa anual equivalente (TAE).
• g) La circunstancia de si la obtenci髇 del cr閐ito, o su obtenci髇 en las condiciones ofrecidas, est� o no condicionada a la suscripci髇 de uno o varios servicios accesorios, as� como, en su caso, cada uno de esos servicios accesorios cuya contrataci髇 se requiera.
• h) En su caso, el importe de los costes por utilizar un medio de pago espec韋ico (por ejemplo, una tarjeta de cr閐ito).
• i) Los costes en caso de pagos atrasados.
• j) El derecho del prestatario a reembolsar anticipadamente el cr閐ito y, en su caso, la informaci髇 sobre el derecho del prestamista a una compensaci髇 y sobre la manera en que se determinar� esa compensaci髇.
• k) El derecho del consumidor a recibir gratuitamente, previa solicitud, una copia del proyecto del contrato de cr閐ito.
• l) En su caso, el per韔do de tiempo durante el cual el prestamista queda vinculado por la informaci髇 precontractual.
• m) La existencia o ausencia de derecho de desistimiento por parte del consumidor.
• n) En su caso, el r間imen lingstico.
• o) Si la entidad prestamista se hubiese adherido a alg鷑 sistema arbitral de consumo o a otro sistema de resoluci髇 extrajudicial de reclamaciones, distinto en este caso de los 髍ganos previstos en el apartado 2 del art韈ulo 30 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, podr� destacar dicha adhesi髇.

1.3.2 En el caso de los cr閐itos al consumo no excluidos, ni en todo ni en parte, del 醡bito de aplicaci髇 de la Ley 16/2011, y en los que para efectuar las operaciones de pago o de disposici髇 del cr閐ito se requiera la utilizaci髇 de un instrumento de pago espec韋ico, como, por ejemplo, una tarjeta de cr閐ito, se resaltar醤, adem醩 de los conceptos y los datos contemplados en el apartado 1.3.1 precedente:

• a) Las principales caracter韘ticas del instrumento de pago y las formas de su utilizaci髇.
• b) Los l韒ites que, en su caso, se establezcan a las operaciones que se ejecuten a trav閟 de ese instrumento de pago.
• c) Las medidas que el consumidor deber� adoptar para preservar la seguridad del instrumento de pago, as� como la forma en que deba realizarse la notificaci髇 a la entidad a efectos de lo dispuesto en la letra b) del art韈ulo 41 del Real Decreto-ley 19/2018.
  LE0000724138_20220407Letra c) del apartado 1.3.2 del anejo 3 redactada por la letra a) del apartado cinco de la norma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022
• d) En su caso, las condiciones en las que la entidad se reserva el derecho de bloquear el instrumento de pago de conformidad con el art韈ulo 40 del Real Decreto-ley 19/2018.
  LE0000724138_20220407Letra d) del apartado 1.3.2 del anejo 3 redactada por la letra a) del apartado cinco de la norma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022
• e) La responsabilidad del consumidor de conformidad con el art韈ulo 46 del Real Decreto-ley 19/2018, junto con el importe correspondiente.
  LE0000724138_20220407Letra e) del apartado 1.3.2 del anejo 3 redactada por la letra a) del apartado cinco de la norma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022
• f) La forma y el plazo dentro del cual el consumidor deber� notificar a la entidad cualquier operaci髇 de pago no autorizada o ejecutada de forma incorrecta de conformidad con el art韈ulo 43 del Real Decreto-ley 19/2018, as� como la responsabilidad de la entidad en caso de operaciones de pago no autorizadas de conformidad con el art韈ulo 45 de ese real decreto-ley.
  LE0000724138_20220407Letra f) del apartado 1.3.2 del anejo 3 redactada por la letra a) del apartado cinco de la norma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022

1.3.3 En el caso de los cr閐itos al consumo de duraci髇 indefinida o de duraci髇 definida prorrogable de forma autom醫ica previstos en el art韈ulo 33 bis de la Orden, no excluidos, en todo o en parte, del 醡bito de aplicaci髇 de la Ley 16/2011, de 24 de junio, adem醩 de lo se馻lado en el apartado 1.3.1 anterior respecto de la informaci髇 normalizada europea, en la informaci髇 adicional a la que se refiere el apartado 2.3 de la norma sexta se resaltar醤:

• a) En la descripci髇 de las modalidades de pago previstas en el contrato, la denominaci髇 de cada modalidad (por ejemplo, pago a fin de mes, pago fraccionado mediante cuotas fijas de capital e intereses o pago aplazado mediante cuotas peri骴icas flexibles), el t閞mino 玶evolving� y, en su caso, la menci髇 a la modalidad de pago predeterminada por la entidad.
• b) En su caso, la menci髇 a que el contrato prev� la capitalizaci髇 de cantidades vencidas, exigibles y no satisfechas.
• c) En su caso, las condiciones para el ejercicio, por parte del cliente o de la entidad, de la facultad de modificar unilateralmente la modalidad de pago establecida.
• d) En el ejemplo representativo del cr閐ito, se resaltar醤 los siguientes conceptos y datos correlativos:
  • 1.� La modalidad de pago y, cuando proceda, el t閞mino 玶evolving
  • 2.� El l韒ite del cr閐ito.
  • 3.� El importe total adeudado.
  • 4.� El tipo deudor y la tasa anual equivalente.
  • 5.� La menci髇 a que la tasa anual equivalente podr韆 ser m醩 elevada para el resto de las opciones de disposici髇 de fondos.
  • 6.� Si la obtenci髇 del cr閐ito, o su obtenci髇 en las condiciones ofrecidas, estuviera condicionada a la suscripci髇 de uno o varios servicios accesorios, la menci髇 a si existe o no la posibilidad de contratar cada servicio de manera independiente y, en su caso, la parte del coste total del cr閐ito que corresponde a cada uno de los servicios accesorios.

LE0000724138_20220407Apartado 1.3.3 del anejo 3 introducido por la letra b) del apartado cinco de la norma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022

1.4 Cr閐itos y pr閟tamos hipotecarios en los que la hipoteca recaiga sobre una vivienda o cuya finalidad sea adquirir o conservar derechos de propiedad sobre terrenos o edificios construidos o por construir.

En la informaci髇 sobre pr閟tamos hipotecarios a que se refiere el art韈ulo 19 de la Orden EHA/2899/2011, de 28 de octubre, de transparencia y protecci髇 del cliente de servicios bancarios, se resaltar醤 los siguientes conceptos o datos:

1.4.1 En la Ficha de Informaci髇 Precontractual (FIPRE) contemplada en el art韈ulo 21 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentaci髇 que detalla su anexo I:

• a) En el texto introductorio, las palabras 獷l presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligaci髇 de concederle un pr閟tamo� y 獿a oferta personalizada posterior puede diferir�.
• b) En el apartado 2. CARACTER蚐TICAS DEL PR蒘TAMO, el importe m醲imo del pr閟tamo disponible en relaci髇 con el valor del bien inmueble, el tipo de pr閟tamo y, en su caso, la circunstancia de tratarse de un pr閟tamo en divisa.
• c) En el apartado 3. TIPO DE INTER蒘, la clase y nivel del tipo de inter閟 aplicable. Cuando existan l韒ites a la baja (suelos) o al alza (techos) del tipo de inter閟 variable, o cualquier otro tipo de instrumento que limite la variabilidad del tipo de inter閟, se resaltar� esta circunstancia, as� como:
  • – la duraci髇 de esa cobertura frente a la variabilidad del tipo de inter閟, la prima que se ha de pagar y, en su caso, la forma de c醠culo del coste de su cancelaci髇 anticipada;
  • – siempre que la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limite exclusivamente a proteger al prestatario frente al alza de los tipos de inter閟, se resaltar� tal circunstancia.
• d) En el apartado 4. VINCULACIONES Y GASTOS PREPARATORIOS, tanto el listado de productos o servicios vinculados para obtener el pr閟tamo en las condiciones ofrecidas como los gastos preparatorios.
• e) En el apartado 5. TASA ANUAL EQUIVALENTE Y COSTE TOTAL DEL PR蒘TAMO, la frase 獿a TAE aplicable a su pr閟tamo es [TAE]�.
• f) En el apartado 6. AMORTIZACI覰 ANTICIPADA, la compensaci髇 por riesgo de tipo de inter閟, si ha lugar.

1.4.2 En la Ficha de Informaci髇 Personalizada (FIPER) contemplada en el art韈ulo 22 de la Orden citada, y sin perjuicio de las instrucciones para su cumplimentaci髇 que detalla su anexo II:

• a) En el texto introductorio, las palabras 獷l presente documento no conlleva para [nombre de la entidad] la obligaci髇 de concederle un pr閟tamo hipotecario� y 獿a informaci髇 que sigue ser� v醠ida hasta el [fecha de validez]�.
• b) En el apartado 2. CARACTER蚐TICAS DEL PR蒘TAMO, si ha lugar, las palabras 獷l presente pr閟tamo no se expresa en [moneda nacional]�, as� como el tipo de pr閟tamo, la clase de tipo de inter閟 aplicable y, en su caso, la garant韆.
• c) En el apartado 3. TIPO DE INTER蒘, la frase 獿a TAE aplicable a su pr閟tamo es [TAE]�. Cuando existan l韒ites a la baja (suelos) o al alza (techos) del tipo de inter閟 variable, o cualquier otro tipo de instrumento que limite la variabilidad del tipo de inter閟, se resaltar� esta circunstancia, sin perjuicio de lo dispuesto en el apartado 1.4.3 de este anejo.
• d) En el apartado 5. IMPORTE DE CADA CUOTA HIPOTECARIA, la moneda, as� como, en su caso, las cuotas hipotecarias calculadas en diferentes escenarios de evoluci髇 del tipo de inter閟 cuando el pr閟tamo aplica un tipo de inter閟 variable o variable limitado, y el tipo de cambio que se utilizar� para la conversi髇 del reembolso en la moneda del pr閟tamo a moneda nacional.
• e) En el apartado 6. TABLA DE AMORTIZACIONES, la advertencia sobre la variabilidad de las cuotas, en su caso.
• f) En el apartado 7. VINCULACIONES Y OTROS COSTES, las obligaciones que, en su caso, deber� cumplir el cliente para beneficiarse de las condiciones del pr閟tamo descritas en la ficha, as� como las palabras 玪as condiciones de pr閟tamo descritas, incluido el tipo de inter閟 aplicable, pueden variar en caso de incumplimiento de las citadas obligaciones�. Tambi閚 se resaltar醤, si los hubiese, todos los costes no incluidos en las cuotas peri骴icas, tanto los que deban abonarse una sola vez como los que deban abonarse peri骴icamente, y la advertencia 獳seg鷕ese de que tiene conocimiento de todos los dem醩 tributos y costes (p. ej., gastos notariales) conexos al pr閟tamo�.
• g) En el apartado 8. AMORTIZACI覰 ANTICIPADA, la frase 獷ste pr閟tamo puede amortizarse anticipadamente, total o parcialmente�, as� como las condiciones exigidas para tal amortizaci髇 anticipada.
• h) En el apartado 12. INCUMPLIMIENTO DE LOS COMPROMISOS VINCULADOS AL PR蒘TAMO: CONSECUENCIAS PARA EL CLIENTE, las consecuencias financieras y/o jur韉icas derivadas del incumplimiento.
• i) En el apartado 14. RIESGOS Y ADVERTENCIAS, se resaltar醤 todos los que la entidad haga constar como tales.

1.4.3 En el anejo a la Ficha de Informaci髇 Personalizada (FIPER) contemplado en el apartado 2 del art韈ulo 24 de la Orden, o en el previsto en el art韈ulo 25 de la Orden, seg鷑 proceda, por existir l韒ites a la baja (suelos) o al alza (techos) del tipo de inter閟 variable, o cualquier otro tipo de instrumento que limite la variabilidad del tipo de inter閟:

• – si dicho instrumento est� vinculado o no al pr閟tamo;
• – en su caso, la obligatoriedad del pago de una prima por raz髇 de la cobertura frente a las variaciones del tipo de inter閟, y su importe;
• – la duraci髇 de la cobertura frente a la variabilidad del tipo de inter閟 y, en su caso, el coste que su cancelaci髇 anticipada supondr韆 para el prestatario;
• – si la cobertura, cualquiera que sea su modalidad, no se limita exclusivamente a proteger al prestatario frente al alza de los tipos de inter閟.

ANEJO 4
Comunicaciones a clientes de las liquidaciones de intereses y comisiones

El contenido de los documentos que las entidades vienen obligadas a facilitar a sus clientes en las liquidaciones de intereses o comisiones a que se refiere la norma und閏ima de esta circular, se ajustar� a lo dispuesto en las siguientes instrucciones:

1. Dep髎itos.

1.1 Dep髎itos a la vista.

1.1.1 Liquidaci髇 peri骴ica de la cuenta.

La comunicaci髇 de la liquidaci髇 de intereses, comisiones y gastos contendr�, al menos, los siguientes datos:

• a) Per韔do a que se refiere la liquidaci髇, con indicaci髇 de fecha inicial y final.
• b) Tipo de inter閟 contractual aplicado.
• c) Suma de los n鷐eros comerciales, o saldo medio por valoraci髇 del per韔do.
• d) Importe de los intereses que resultan.

  En caso de que se modifique el tipo de inter閟 en el per韔do de liquidaci髇, se indicar醤 por separado los n鷐eros comerciales y/o intereses que correspondan a cada uno de los tipos aplicados.

• e) Impuestos retenidos, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo.
• f) Comisiones percibidas por los servicios de mantenimiento y administraci髇 del dep髎ito a la vista, sea cual sea la denominaci髇 que utilice la entidad para las mismas, con indicaci髇 concreta de su concepto, base y per韔do de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisi髇.
• g) Gastos que la entidad pueda haber aplicado en el per韔do de liquidaci髇, con indicaci髇 concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.
• h) Cuando el tipo de inter閟 nominal contractual sea superior al 1% anual, se incluir� la tasa anual equivalente (TAE).

En el caso de que la cuenta no sea remunerada, la informaci髇 del adeudo de comisiones y gastos se har� con la misma periodicidad con que se practiquen las liquidaciones de comisiones.

Cuando se produzcan descubiertos t醕itos, se liquidar醤 separadamente, bien sea en este documento o en documento independiente, y la informaci髇 que se ha de facilitar al cliente ser� la que espec韋icamente se establece en el punto 1.1.3 de este anejo.

1.1.2 Extractos de cuenta.

Las entidades entregar醤 a sus clientes gratuitamente extractos de las cuentas corrientes, al menos mensualmente, que incluir醤 todos los movimientos producidos en las mismas, con al menos los siguientes datos:

• a) Fecha del movimiento.
• b) Concepto de la operaci髇.
• c) Importe con su signo.
• d) Tipo de cambio aplicado al adeudo o abono, cuando no se hubiera informado al cliente de dicho tipo de cambio en la justificaci髇 del propio movimiento.
• e) Fecha valor.
• f) Saldo extracto anterior.
• g) Saldo resultante del nuevo.

1.1.3 Descubiertos t醕itos.

La justificaci髇 de los intereses deudores, y en su caso de las comisiones liquidadas, se har� indicando los datos siguientes:

• a) Per韔do a que corresponde la liquidaci髇, con indicaci髇 de fecha inicial y final.
• b) Importe del descubierto, o de los descubiertos, si hubiera habido varios en el per韔do de liquidaci髇.
• c) Duraci髇 del descubierto, o de cada uno de los descubiertos, si hubiera habido varios.
• d) Saldo medio deudor del per韔do.
• e) Tipo de inter閟 contractual aplicado.
• f) Importe de los intereses que resulten.
• g) Comisiones aplicadas, con indicaci髇 concreta de su concepto, base y per韔do de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisi髇.
• h) Gastos que la entidad pueda haber aplicado con indicaci髇 concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.
• i) Tasa anual equivalente (TAE).

1.2 Dep髎itos a plazo (distintos de los instrumentos financieros h韇ridos) y certificados de dep髎ito con remuneraci髇 dineraria.

En cada liquidaci髇 de intereses, incluso en los casos en que estos se paguen en el origen de la operaci髇, deber� consignarse:

• a) Fecha de constituci髇.
• b) Plazo.
• c) Importe.
• d) Per韔do a que corresponde la liquidaci髇, con indicaci髇 de fecha inicial y final.
• e) Tipo de inter閟 contractual aplicado.
• f) Importe de los intereses que resultan, tanto en la moneda en la que se han devengado como en la que vaya a efectuarse el abono, si fueran diferentes.
• g) Tipo de cambio aplicado.
• h) Impuestos retenidos, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo.
• i) Si se hubiera percibido alguna comisi髇 o repercutido alg鷑 gasto, importe de estos, detallando por conceptos.
• j) Cuando se trate de liquidaciones correspondientes a dep髎itos con pago de intereses peri骴icos, se indicar� el rendimiento efectivo remanente (RER). En el caso de liquidaciones correspondientes a dep髎itos con pago total de intereses en origen, se indicar� la tasa anual equivalente (TAE).

1.3 Dep髎itos con remuneraci髇 en especie.

En los casos en los que la remuneraci髇 del dep髎ito, a la vista o a plazo, se satisfaga, total o parcialmente, en forma de remuneraci髇 en especie, el documento de liquidaci髇 correspondiente a la remuneraci髇 en especie contendr� los datos que se indican en este apartado. En el caso de que la remuneraci髇 incluya tanto remuneraci髇 dineraria como en especie, la informaci髇 correspondiente a esta 鷏tima podr� constar en un documento independiente del referido en los apartados 1.1 y 2.1. Los datos mencionados con anterioridad son los siguientes:

• a) Fecha de constituci髇 para los dep髎itos a plazo o de inicio de la retenci髇 si se trata de un dep髎ito a la vista en los que se vincule la remuneraci髇 en especie a la retenci髇 de un determinado saldo durante cierto per韔do.
• b) Plazo del dep髎ito. En los dep髎itos a la vista a los que se refiere la letra a) anterior, plazo de la retenci髇 del saldo.
• c) Importe.
• d) Identificaci髇 del bien o servicio que se entrega como contraprestaci髇 por el dep髎ito.
• e) Valor atribuido al bien o servicio entregado.
• f) Ingreso a cuenta en la Hacienda P鷅lica, con indicaci髇 del tipo y la base de c醠culo, y, si dicho importe se ha adeudado al cliente por ser a su cargo, deber� indicarse esta circunstancia.
• g) Rendimiento fiscal atribuido al cliente.
• h) Si fuera el caso, gastos abonados por el cliente para la entrega del bien o servicio, detallando los conceptos (impuestos, gastos de entrega, gastos de env韔, etc.).
• i) Tasa anual equivalente (TAE) del dep髎ito, teniendo en cuenta tanto la retribuci髇 en efectivo, si la hubiera, como la retribuci髇 en especie. En el caso de dep髎itos a la vista, 鷑icamente se incluir� la tasa anual equivalente (TAE) si la remuneraci髇 en especie (unida a la retribuci髇 dineraria, si la hubiera) supera el 1%.

1.4 Dep髎itos estructurados o h韇ridos con garant韆 del principal.

En los dep髎itos estructurados o h韇ridos con garant韆 del principal a que se refiere el art韈ulo 16 de la Orden, cuando existan liquidaciones peri骴icas de intereses (y, si no los hubiera, en la liquidaci髇 final), se informar� de lo siguiente:

• a) Clase de dep髎ito.
• b) Fecha de constituci髇.
• c) Plazo.
• d) Importe.
• e) Per韔do a que corresponde la liquidaci髇, con indicaci髇 de fecha inicial y final.
• f) Tipo de inter閟 contractual, cuando el dep髎ito tenga un inter閟 expl韈ito.
• g) Importe al que se aplica dicho tipo de inter閟, si fuera diferente del importe del dep髎ito.
• h) Importe de los intereses que resultan.
• i) Si se hubiera percibido alguna comisi髇 o repercutido alg鷑 gasto, importe de estos, detallando por conceptos.
• j) Impuestos retenidos, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo.

En el documento correspondiente a la liquidaci髇 al vencimiento del dep髎ito, adem醩 de los datos anteriores, se informar�, separadamente, de los intereses correspondientes al tipo de inter閟 expl韈ito –si los hubiera– y del importe de los rendimientos finales obtenidos por el dep髎ito, incluso si son nulos, indicando el valor alcanzado por la variable o variables a las que se condicionaba la rentabilidad del dep髎ito, junto al resto de informaciones que sean precisas para que el cliente pueda verificar la correcci髇 de la liquidaci髇 efectuada.

Adicionalmente, se incluir�:

• – la tasa anual equivalente (TAE) final del dep髎ito;
• – a efectos comparativos, la tasa anual equivalente (TAE) de la que se inform� al cliente en el momento de la formalizaci髇 del contrato.

2. Efectos de propia financiaci髇 y otros recursos tomados a descuento

En el momento de la cesi髇 de estos documentos, se comunicar� al cliente:

• a) Fecha de formalizaci髇.
• b) Vencimiento de la operaci髇.
• c) Importe entregado por el cliente.
• d) Tipo de descuento contractual aplicado.
• e) Tipo de inter閟 nominal (anual) equivalente.
• f) Importe nominal que se ha de pagar.
• g) En los casos en que exista retenci髇 en origen, se indicar醤 tambi閚 los impuestos retenidos, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo.
• h) Si se hubiera percibido alguna comisi髇 o repercutido alg鷑 gasto, importe de estos, detallando por conceptos.
• i) Tasa anual equivalente (TAE).

3. Pr閟tamos con cuotas peri骴icas y operaciones de arrendamiento financiero.

3.1 En la comunicaci髇 de amortizaci髇 y liquidaci髇 de intereses o cargas financieras (cobro peri骴ico de la cuota), se har� constar, al menos:

• a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidaci髇.
• b) Per韔do a que corresponda la liquidaci髇, con indicaci髇 de fecha inicial y final.
• c) Tipo de inter閟 contractual aplicado (con detalle, en el caso de cr閐itos a inter閟 variable, tanto del valor del tipo de referencia como del diferencial aplicado).
• d) Importe de la cuota en la moneda original y en la que vaya a efectuarse el cargo, si fueran diferentes.
• e) Tipo de cambio aplicado.
• f) Importe de los intereses o cargas financieras que resulten.

  Si durante el per韔do de liquidaci髇 experimentara variaci髇 el tipo de inter閟, se consignar醤 por separado los per韔dos de liquidaci髇 de cada uno de los tipos aplicados y el importe de los intereses resultantes.

• g) Importe de la amortizaci髇.
• h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo.
• i) Comisiones aplicadas, con indicaci髇 concreta de su concepto, base y per韔do de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisi髇.
• j) Gastos que la entidad pueda haber aplicado en el per韔do de liquidaci髇 con indicaci髇 concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.
• k) Coste efectivo remanente (CER).
• l) Nuevo saldo pendiente.

3.2 La liquidaci髇 de cualquier clase de morosidad se har� separadamente, y en ella deber醤 figurar los siguientes datos:

• a) Saldo deudor sobre el que se aplique la liquidaci髇.
• b) Per韔do a que corresponda la liquidaci髇, con indicaci髇 de fecha inicial y final.
• c) Tipo de inter閟 contractual de demora aplicado.
• d) Importe de los intereses de demora.
• e) Comisiones aplicadas, con indicaci髇 concreta de su concepto, base y per韔do de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisi髇.
• f) Gastos que la entidad pueda haber aplicado en el per韔do de liquidaci髇, con indicaci髇 concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.
• g) Importe total correspondiente a la morosidad en la moneda original y en la que vaya a efectuarse el cargo, si fueran diferentes.
• h) Tipo de cambio aplicado.

4. Cuentas corrientes de cr閐ito.

4.1 En cada comunicaci髇 de liquidaci髇, se har� constar, al menos:

• a) Principal/es o l韒ite/s de la cuenta en el per韔do de liquidaci髇.
• b) Per韔do a que corresponde la liquidaci髇, con indicaci髇 de fecha inicial y final.
• c) Tipo de inter閟 contractual aplicado.
• d) Suma de los n鷐eros comerciales, si el c醠culo se hace por este procedimiento, o saldo medio por valoraci髇 del per韔do.
• e) Importe de los intereses que resultan.

  En caso de que se modifique el tipo de inter閟 en el per韔do de liquidaci髇 o se produzcan excedidos en el d閎ito sobre el principal o l韒ite de la cuenta, se indicar醤 por separado los intereses y, en su caso, los n鷐eros comerciales que correspondan a cada uno de los tipos de inter閟 aplicados.

  Si se producen intereses acreedores por existencia de saldos disponibles superiores al principal o l韒ite de la cuenta, estos se justificar醤, en forma semejante a la prevista para los dep髎itos a la vista.

• f) Comisiones aplicadas, con indicaci髇 concreta de su concepto, base y per韔do de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisi髇.
• g) Gastos que la entidad pueda haber aplicado en el per韔do de liquidaci髇, con indicaci髇 concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.
• h) Importe liquidado en la moneda original y en la que vaya a efectuarse el cargo, si fueran diferentes.
• i) Tipo de cambio aplicado.
• j) Coste efectivo remanente.
• k) Si para el nuevo per韔do que se inicia existe un principal o l韒ite diferente, se indicar� el nuevo principal o l韒ite.

4.2 Las entidades entregar醤 a sus clientes gratuitamente extractos de las cuentas, con la periodicidad que convenga seg鷑 el movimiento de las cuentas, y al menos mensualmente, que incluir醤 todos los movimientos producidos en las mismas, que comprender醤, como m韓imo, los siguientes datos:

• – Fecha de movimiento.
• – Concepto de la operaci髇.
• – Importe con su signo.
• – Fecha valor.
• – Saldo del extracto anterior.
• – Saldo resultante del nuevo.

5. Instrumentos de cobertura.

Cuando se produzcan liquidaciones peri骴icas de instrumentos de cobertura de tipo de inter閟 de pr閟tamos y cr閐itos, se informar� al cliente de:

• a) El importe que corresponda a la liquidaci髇 que se efect鷄 con el tipo de inter閟 resultante de los t閞minos del contrato del instrumento de cobertura.
• b) El importe que haya pagado el cliente correspondiente a la liquidaci髇 de su pr閟tamo o cr閐ito al tipo de inter閟 pactado en el contrato de cr閐ito o pr閟tamo.
• c) El importe neto que corresponda pagar o recibir al cliente como consecuencia de la liquidaci髇 efectuada.

Si la periodicidad de la liquidaci髇 del instrumento de cobertura coincide con la de la liquidaci髇 del pr閟tamo o cr閐ito, podr� integrarse en el mismo documento de liquidaci髇 peri骴ica del pr閟tamo o cr閐ito.

6. Descuentos (incluyendo p髄izas liquidadas al descuento).

En la liquidaci髇 deber醤 figurar, al menos:

• a) Nominal.
• b) Vencimiento.
• c) D韆s de descuento.
• d) Tipo de descuento contractual aplicado.
• e) Tipo de inter閟 nominal (anual) equivalente.
• f) Importe de los intereses que resultan.
• g) Impuestos liquidados, en su caso, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo.
• h) Comisiones aplicadas, con indicaci髇 concreta de su concepto, base y per韔do de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisi髇.
• i) Gastos que la entidad pueda haber aplicado con indicaci髇 concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.
• j) Los importes anteriores se detallar醤 en la moneda original del instrumento y en la que vaya a efectuarse la liquidaci髇, si fueran diferentes, a馻diendo entonces el tipo de cambio aplicado.
• k) Tasa anual equivalente (TAE).

7. Financiaciones en operaciones de factoring.

Para su liquidaci髇, se aplicar醤 las reglas que correspondan con arreglo al presente anejo, seg鷑 la instrumentaci髇 y forma de pago de la financiaci髇 concedida.

8. Avales, fianzas y garant韆s.

Se expresar� el concepto y el tipo de comisi髇 aplicado, per韔do, base sobre la que se calcula el importe resultante, as� como, en su caso, los impuestos liquidados, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo. Cuando se repercuta alg鷑 tipo de gasto, se indicar� el mismo, concretando su concepto y separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.

9. Servicios de pago.

9.1 Transacciones efectuadas mediante tarjetas.

El documento de liquidaci髇 peri骴ica de la cuenta de tarjeta podr� incorporar, en el mismo documento o en un anejo, el extracto mensual con todos los movimientos de la cuenta en el per韔do a que se refiere el art韈ulo 17 de la Orden 1263/2019, conteniendo la informaci髇 sobre dichos movimientos exigida en dicha norma.LE0000724138_20220407P醨rafo primero del apartado 9.1 del燼nejo 4 redactado por la letra a) del apartado seis de la爊orma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022

En cualquier caso, la informaci髇 sobre el tipo de cambio aplicado a cada una de las operaciones realizadas en moneda diferente de la de la cuenta no podr� incorporar las comisiones o gastos que la entidad pudiera percibir por dicho cambio, debiendo estas comisiones y/o gastos detallarse separadamente del tipo de cambio aplicado.

En la comunicaci髇 de la amortizaci髇 y liquidaci髇 de intereses de las tarjetas de cr閐ito se har醤 constar, dependiendo del modo de liquidaci髇 pactado con el cliente, las informaciones que procedan de las que figuran a continuaci髇:

• a) Saldo deudor al que corresponde la liquidaci髇.
• b) Per韔do liquidado, con indicaci髇 de fecha inicial y final.
• c) Importe de la cuota que se ha de pagar, en la moneda de la cuenta de tarjeta y en aquella en la que vaya a efectuarse el adeudo, si fueran diferentes.
• d) Tipo de cambio aplicado.
• e) Tipo de inter閟 contractual aplicado (con detalle, en el caso de cr閐itos a inter閟 variable, del tipo de referencia y diferenciales aplicados).
• f) Importe de los intereses que resulten. Si durante el per韔do de liquidaci髇 experimentara variaci髇 el tipo de inter閟, se consignar醤 por separado los per韔dos de liquidaci髇 de cada uno de los tipos aplicados y el importe de los intereses resultantes.
• g) Importe de la amortizaci髇.
• h) Impuestos liquidados, en su caso, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo.
• i) Comisiones aplicadas, con indicaci髇 concreta de su concepto, base y per韔do de devengo, separando claramente cada concepto que haya dado lugar al devengo de comisi髇.
• j) Gastos que la entidad haya repercutido en el per韔do de liquidaci髇, con indicaci髇 concreta de su concepto, separando claramente cada concepto de gasto, si hubiera varios.
• k) Nuevo saldo.
• l) Coste efectivo remanente (CER).

9.2 Transferencias.

La comunicaci髇, tanto al ordenante (en las transferencias emitidas) como al beneficiario (en las transferencias recibidas), deber� incluir la informaci髇 prevista en los art韈ulos 10, 11, 17 y 18, seg鷑 proceda, de la Orden 1263/2019.

LE0000724138_20220407Apartado 9.2 del anejo 4 modificado por la letra b) del apartado seis de la norma tercera de la Circular 3/2022, de 30 de marzo, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 2/2016, de 2 de febrero, a las entidades de cr閐ito, sobre supervisi髇 y solvencia, que completa la adaptaci髇 del ordenamiento jur韉ico espa駉l a la Directiva 2013/36/UE y al Reglamento (UE) n.� 575/2013; la Circular 2/2014, de 31 de enero, a las entidades de cr閐ito, sobre el ejercicio de diversas opciones regulatorias contenidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013, del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012; y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 6 abril).Vigencia: 6 octubre 2022

10. Comisiones y gastos por otros servicios.

En las comunicaciones que se faciliten a clientes en cada liquidaci髇 de comisiones y gastos, se har� constar en cada caso el concepto de la comisi髇, el tipo y la base de c醠culo, y el importe; y, en su caso, el per韔do a que corresponde la liquidaci髇. Cuando se trate de percepciones fijas, se consignar醤 estas y el detalle de los conceptos que las originan.

Cuando se carguen gastos, deber� indicarse, con la m醲ima claridad, su naturaleza e importe.

Tambi閚 deber醤 indicarse, en su caso, los impuestos aplicados, con expresi髇 del tipo y la base de c醠culo.

ANEJO 5
Modelo de documento-resumen anual de comisiones e intereses

El modelo de comunicaci髇 sobre los tipos de inter閟, comisiones y gastos repercutidos que debe remitirse anualmente (art韈ulo 8.4 de la Orden) incorporar� los importes de los intereses aplicados, as� como las comisiones y los gastos que se hayan cargado a un mismo cliente en el ejercicio de que se trate.

Se especificar� que este documento no incluye ning鷑 inter閟, comisi髇 o gasto relacionado con operaciones o servicios de valores prestados por la entidad.

En el caso de cuentas u operaciones atribuibles a m醩 de un cliente (cuentas con varios titulares, pr閟tamos con deudores solidarios o mancomunados, etc.), se comunicar� el presente documento de forma individualizada a cada uno de ellos, en lo que respecta a las operaciones que le afecten, aunque sin dividir los importes aplicados o cargados a cada cuenta u operaci髇. No obstante, en cada producto en el que haya m醩 de un titular, se indicar� el n鷐ero total de cotitulares.

La informaci髇 que se ha de desarrollar para cada una de las operaciones de cr閐ito o dep髎ito en las que el cliente sea o haya sido deudor o acreedor, respectivamente, es la siguiente:

1. PR蒘TAMOS Y CR蒁ITOS

1.1 Pr閟tamos o cr閐itos

• – Pr閟tamo o cr閐ito A
  • – Intereses aplicados (de los que, en el caso de los cr閐itos, los procedentes de excedidos se indicar醤 separadamente).
  • – Si fuera el caso, intereses de demora aplicados.
  • – Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, apertura o formalizaci髇 de la operaci髇; modificaci髇 o novaci髇 de las condiciones de la operaci髇; cancelaci髇 anticipada; reclamaci髇 de deudas impagadas; otros.
  • – Gastos repercutidos por los mismos conceptos.
• – Pr閟tamo o cr閐ito B

  ………………………….

1.2 Tarjetas de cr閐ito (siempre que incluyan financiaci髇 con cargo de intereses y cuya informaci髇 no deba facilitarse en el Estado de Comisiones previsto en el art韈ulo 17 del Real Decreto-ley 19/2017)LE0000641678_20190405T韙ulo del punto�1.2 del n鷐ero 1 del Anejo 5 redactado por el n鷐ero ocho de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

• – Tarjeta de cr閐ito A
  • – Intereses aplicados (de los que los procedentes de excedidos se indicar醤 separadamente).
  • – Si fuera el caso, intereses de demora aplicados.
  • – Comisiones aplicadas, separadas por los siguientes conceptos: estudio, apertura, emisi髇, formalizaci髇, renovaci髇 o mantenimiento de la operaci髇; modificaci髇 o novaci髇 de las condiciones de la operaci髇; disposiciones en efectivo; reclamaci髇 de deudas impagadas; otros.
  • – Gastos repercutidos por los mismos conceptos.
• – Tarjeta de cr閐ito B

  ………………

2. DEP覵ITOS

2.1 Dep髎itos a la vista

...

LE0000641678_20190405Punto�2.1 del燼partado 2 del Anejo 5爏uprimido por el n鷐ero nueve de la disposici髇 final primera de la Circular 2/2019, de 29 de marzo, del Banco de Espa馻, sobre los requisitos del Documento Informativo de las Comisiones y del Estado de Comisiones, y los sitios web de comparaci髇 de cuentas de pago, y que modifica la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 4 abril).Vigencia: 5 abril 2019

2.2 Dep髎itos a plazo.

• – Dep髎ito a plazo A
  • – Intereses aplicados.
  • – Comisiones aplicadas, distinguiendo entre las percibidas por cancelaci髇 anticipada (incluida cualquier clase de penalizaci髇) y las percibidas por otros conceptos.
  • – Gastos repercutidos.
• – Dep髎ito a plazo B

  ………………..

3. OTROS SERVICIOS

Se incluir醤 exclusivamente las comisiones y gastos cobrados por servicios que impliquen o tengan su base en una relaci髇 continuada con el cliente o que se refieran a la venta o contrataci髇 de productos financieros vinculados a alguna de las operaciones mencionadas anteriormente. Se distinguir醤, al menos, los siguientes servicios:

• – Contrataci髇 o venta de participaciones en instituciones de inversi髇 colectiva o similares.
• – Contrataci髇 o venta de participaciones en fondos de pensiones o similares.
• – Contrataci髇 y mantenimiento de instrumentos de cobertura de pr閟tamos.
• – Emisi髇 de cheques conformados o compra de cheques bancarios.
• – Otras comisiones pagadas por servicios prestados a trav閟 de cajeros autom醫icos o ATM.

ANEJO 8
Tipos de inter閟 oficiales de referencia del mercado hipotecario: definici髇 y proceso de determinaci髇

1. Tipo medio de los pr閟tamos hipotecarios a m醩 de tres a駉s, para adquisici髇 de vivienda libre, concedidos por las entidades de cr閐ito en Espa馻. Se define como la media simple de los tipos de inter閟 medios ponderados por los principales de las operaciones de pr閟tamo con garant韆 hipotecaria de plazo igual o superior a tres a駉s, para adquisici髇 de vivienda libre, que hayan sido iniciadas o renovadas por los bancos y las cajas de ahorros en el mes al que se refiere el 韓dice.

Dichos tipos de inter閟 medios ponderados ser醤 los tipos anuales equivalentes declarados al Banco de Espa馻 para esos plazos por el colectivo de bancos y cajas de ahorros, de acuerdo con el apartado 4 de la norma decimosexta. La f髍mula de c醠culo de dicho tipo ser�:

Siendo:

I_c = la media de los tipos de inter閟 medios ponderados del conjunto de entidades.

i_b, i_ca = los tipos de inter閟 medios ponderados de los pr閟tamos de cada banco y caja de ahorros, respectivamente.

n_b, n_ca = el n鷐ero de bancos y de cajas de ahorros declarantes.

2. Tipo medio de los pr閟tamos a la vivienda entre uno y cinco a駉s concedidos por las entidades de cr閐ito en la zona euro. Se define como la media aritm閠ica ponderada por el volumen de operaciones de los tipos de inter閟 aplicados a las nuevas operaciones de pr閟tamo o cr閐ito a la vivienda en las que se prevea un per韔do de fijaci髇 del tipo de inter閟 inicial de entre uno y cinco a駉s, realizadas en euros con los hogares residentes en la zona del euro durante el mes de referencia, que ser� el segundo mes anterior a aquel en el que tenga lugar la publicaci髇 de dicho valor.

Esta media ser� la calculada por el Banco Central Europeo conforme a lo establecido en el Reglamento (UE) n.^o 1072/2013 del Banco Central Europeo, de 24 de septiembre de 2013, sobre las estad韘ticas de los tipos de inter閟 que aplican las instituciones financieras monetarias, publicada por el Banco Central Europeo en su p醙ina web o, en ausencia de dicha publicaci髇, en cualquier medio electr髇ico o f韘ico por el que difunda dicha informaci髇.

El 韓dice publicado en la Resoluci髇 del Banco de Espa馻 no se corregir� incluso en caso de que el Banco Central Europeo modificara posteriormente el tipo que hubiese publicado inicialmente.

3. Tipo de rendimiento interno en el mercado secundario de la deuda p鷅lica de plazo entre dos y seis a駉s. Se define como la media ponderada por vol鷐enes nominales de negociaci髇 de los rendimientos internos de los valores emitidos por el Estado con vencimiento residual entre dos y seis a駉s, negociados en operaciones simples al contado en los seis meses inmediatamente anteriores. Esta media ser� la calculada mensualmente por Sociedad de Bolsas, S.A., perteneciente al grupo Bolsas y Mercados Espa駉les (BME).

4. Eur韇or a una semana, un mes, tres meses, seis meses y un a駉. Para cada uno de los plazos, se define como la media aritm閠ica simple mensual de los valores diarios del 韓dice de referencia eur韇or^�, que figura en el anexo del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) 2016/1368 de la Comisi髇, de 11 de agosto de 2016, por el que se establece una lista de los 韓dices de referencia cruciales utilizados en los mercados financieros, de conformidad con el Reglamento (UE) 2016/1011 del Parlamento Europeo y del Consejo. Los plazos del 韓dice se refieren al eur韇or^� a una semana, un mes, tres meses, seis meses y doce meses, respectivamente. Estas medias son calculadas por el European Money Markets Institute (EMMI) y publicadas en su sitio web o en cualquier medio por el que difunda dicha informaci髇. En caso de ausencia de dicha publicaci髇 por parte del EMMI, el Banco de Espa馻 calcular� y publicar� las medias mensuales.

5. Permuta de intereses/Interest Rate Swap (IRS) al plazo de cinco a駉s. Se define como la media simple mensual determinada por el Banco de Espa馻 de los tipos de inter閟 medios diarios del tipo anual para swap de intereses (expresado porcentualmente) para operaciones denominadas en euros, con vencimiento a cinco a駉s, calculados por la IBA (ICE Benchmark Administration) y publicados en su p醙ina web bajo el identificador de serie EUR Rates 1200 o, en su defecto, en cualquier medio por el que difunda dicha informaci髇.

6. Tipo de inter閟 de referencia basado en el Euro short-term rate (€STR).

Se define como el valor que el 鷏timo d韆 h醔il del mes a efectos de TARGET2 tenga el tipo de inter閟 medio compuesto a distintos plazos (una semana, un mes, tres meses, seis meses y doce meses) que el Banco Central Europeo elabora basado en el tipo de inter閟 Euro short-term rate (€STR) y publica a trav閟 de su Statistical Data Warehouse (SDW), o en cualquier otro medio por el que difunda dicha informaci髇.

LE0000697737_20210518Apartado 6 del anejo 8 redactado por la爊orma 鷑ica de la Circular 3/2021, de 13 de mayo, del Banco de Espa馻, por la que se modifica en lo que respecta a la definici髇 del tipo de inter閟 de referencia basado en el Euro short-term rate (€STR) la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 17 mayo).Vigencia: 18 mayo 2021

LE0000687664_20210131 Anejo 8 redactado por la letra d) de la Norma segunda de la Circular 1/2021, de 28 de enero, del Banco de Espa馻, por la que se modifican la Circular 1/2013, de 24 de mayo, sobre la Central de Informaci髇 de Riesgos, y la Circular 5/2012, de 27 de junio, a entidades de cr閐ito y proveedores de servicios de pago, sobre transparencia de los servicios bancarios y responsabilidad en la concesi髇 de pr閟tamos (獴.O.E.� 30 enero).Vigencia: 31 enero 2021