• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• PRE罬BULO
• CAP蚑ULO I.� Disposiciones generales
  • Art韈ulo 1 燨bjeto y 醡bito de aplicaci髇
  • Art韈ulo 2 燫eserva de actividad
• CAP蚑ULO II.� R間imen jur韉ico de las entidades de dinero electr髇ico
  • Art韈ulo 3 燚efinici髇 y reserva de denominaci髇
  • Art韈ulo 4 燗utorizaci髇 y registro
  • Art韈ulo 5 燫evocaci髇
  • Art韈ulo 6 燙apital inicial
  • Art韈ulo 7 燫ecursos propios
  • Art韈ulo 8 燗ctividades
  • Art韈ulo 9 燫equisitos de garant韆
  • Art韈ulo 10 燙ontabilidad y Auditor韆
• CAP蚑ULO III.� Actividad transfronteriza de las entidades de dinero electr髇ico
  • Art韈ulo 11 燗pertura de sucursales y libre prestaci髇 de servicios en un Estado miembro de la Uni髇 Europea por entidades de dinero electr髇ico espa駉las
  • Art韈ulo 12 燗pertura de sucursales y libre prestaci髇 de servicios en Espa馻 por entidades de dinero electr髇ico autorizadas en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea
  • Art韈ulo 13 燗ctividad de las entidades de dinero electr髇ico espa駉las en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea
• CAP蚑ULO IV.� Otras disposiciones relativas a las entidades de dinero electr髇ico
  • Art韈ulo 14 燚elegaci髇 de la prestaci髇 de funciones operativas
  • Art韈ulo 15 燗gentes
  • Art韈ulo 16 燙onservaci髇 de documentos
  • Art韈ulo 16 bis 燗cceso a cuentas abiertas en entidades de cr閐ito
• CAP蚑ULO V.� Emisi髇 y reembolso de dinero electr髇ico
  • Art韈ulo 17 燛misi髇 y reembolso
  • Art韈ulo 18 燩rohibici髇 de intereses
  • Art韈ulo 19 燩rocedimientos de reclamaci髇 y recurso extrajudicial para la soluci髇 de litigios
• CAP蚑ULO VI.� R間imen de supervisi髇 y sancionador de las entidades de dinero electr髇ico
  • Art韈ulo 20 燬upervisi髇
  • Art韈ulo 21 燫間imen de participaciones significativas
  • Art韈ulo 22 營nformaci髇 y secreto profesional
  • Art韈ulo 23 燫間imen sancionador
• DISPOSICIONES ADICIONALES
  • Disposici髇 adicional primera 燗plicaci髇 a las entidades de dinero electr髇ico de determinados preceptos del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera
• DISPOSICIONES TRANSITORIAS
  • Disposici髇 transitoria 燫間imen transitorio para las entidades de dinero electr髇ico autorizadas conforme al art韈ulo 21 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero
• DISPOSICIONES DEROGATORIAS
  • Disposici髇 derogatoria
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera 燤odificaci髇 del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptaci髇 del Derecho vigente en materia de entidades de cr閐ito al de las Comunidades Europeas
  • Disposici髇 final segunda 燤odificaci髇 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores
  • Disposici髇 final tercera 燤odificaci髇 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito
  • Disposici髇 final cuarta 燤odificaci髇 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversi髇 colectiva
  • Disposici髇 final quinta 燤odificaci髇 del texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulaci髇 de veh韈ulos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre
  • Disposici髇 final sexta 燤odificaci髇 de la Ley 25/2005, de 24 de noviembre, reguladora de las entidades de capital riesgo y de sus sociedades gestoras
  • Disposici髇 final s閜tima 燤odificaci髇 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago
  • Disposici髇 final octava 燤odificaci髇 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo
  • Disposici髇 final novena 燤odificaci髇 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Econom韆 Sostenible
  • Disposici髇 final d閏ima 燭韙ulos competenciales
  • Disposici髇 final und閏ima 營ncorporaci髇 de Derecho de la Uni髇 Europea
  • Disposici髇 final duod閏ima 燞abilitaci髇 para el desarrollo reglamentario
  • Disposici髇 final decimotercera 燛ntrada en vigor

Art韈ulo 1 Objeto y 醡bito de aplicaci髇

1. El objeto de esta Ley es la regulaci髇 de la emisi髇 de dinero electr髇ico, incluyendo el r間imen jur韉ico de las entidades de dinero electr髇ico y la supervisi髇 prudencial de estas entidades.

2. Se entiende por dinero electr髇ico todo valor monetario almacenado por medios electr髇icos o magn閠icos que represente un cr閐ito sobre el emisor, que se emita al recibo de fondos con el prop髎ito de efectuar operaciones de pago seg鷑 se definen en el art韈ulo 2.5 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, y que sea aceptado por una persona f韘ica o jur韉ica distinta del emisor de dinero electr髇ico.

3. Esta Ley no se aplicar� a aquel valor monetario:

• a) almacenado en instrumentos que puedan utilizarse para la adquisici髇 de bienes o servicios 鷑icamente en las instalaciones del emisor o, en virtud de un acuerdo comercial con el emisor, bien en una red limitada de proveedores de servicios o bien para un conjunto limitado de bienes o servicios, de acuerdo con las condiciones que se establezcan reglamentariamente;
• b) utilizado para realizar operaciones de pago exentas en virtud del art韈ulo 3.l) de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago.

V閍se R.D. 778/2012, de 4 de mayo, de r間imen jur韉ico de las entidades de dinero electr髇ico (獴.O.E.� 5 mayo).

Art韈ulo 2 Reserva de actividad

1. Podr醤 emitir dinero electr髇ico las siguientes categor韆s de emisores de dinero electr髇ico:

• a) Las entidades de cr閐ito, a que se refiere el art韈ulo 1.2 del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptaci髇 del Derecho vigente en materia de entidades de cr閐ito al de las Comunidades Europeas, y cualquier sucursal en Espa馻 de una entidad de cr閐ito cuya matriz est� domiciliada o autorizada fuera de la Uni髇 Europea.
• b) Las entidades de dinero electr髇ico autorizadas conforme al art韈ulo 4 de esta Ley y cualquier sucursal en Espa馻 de una entidad de dinero electr髇ico cuya matriz est� domiciliada o autorizada fuera de la Uni髇 Europea.
• c) La Sociedad Estatal de Correos y Tel間rafos, S.A., respecto de las actividades de emisi髇 de dinero electr髇ico a que se encuentre facultada en virtud de su normativa espec韋ica.
• d) El Banco de Espa馻, cuando no act鷈 en su condici髇 de autoridad monetaria.
• e) La Administraci髇 General del Estado, las Comunidades Aut髇omas y las Entidades Locales, cuando act鷈n en su condici髇 de autoridades p鷅licas.

2. Se proh韇e a toda persona f韘ica o jur韉ica distinta de las recogidas en el apartado anterior emitir, con car醕ter profesional, dinero electr髇ico tal y como se define en el art韈ulo 1.2 de la presente Ley.

3. Las personas f韘icas o jur韉icas que infrinjan lo dispuesto en este art韈ulo, ser醤 sancionadas conforme a lo dispuesto en el art韈ulo 29 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito, sin perjuicio de las dem醩 responsabilidades que puedan resultar exigibles.

Art韈ulo 3 Definici髇 y reserva de denominaci髇

1. Tendr醤 la consideraci髇 de entidades de dinero electr髇ico aquellas personas jur韉icas distintas de las contempladas en el art韈ulo 2.1.a) de esta Ley, a las cuales se haya otorgado autorizaci髇 para emitir dinero electr髇ico conforme a este cap韙ulo.

2. La denominaci髇 玡ntidad de dinero electr髇ico�, as� como su abreviatura 獷DE�, quedar� reservada a estas entidades, las cuales podr醤 incluirlas en su denominaci髇 social en la forma que reglamentariamente se determine. Las personas f韘icas o jur韉icas que infrinjan esta reserva ser醤 sancionadas conforme a lo previsto en el apartado 3 del art韈ulo 2.

Art韈ulo 4 Autorizaci髇 y registro

1. Corresponde al Banco de Espa馻, previo informe del servicio ejecutivo de la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias en los aspectos de su competencia, autorizar la creaci髇 de las entidades de dinero electr髇ico, as� como el establecimiento en Espa馻 de sucursales de dichas entidades autorizadas o domiciliadas en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea. La solicitud de autorizaci髇 deber� resolverse dentro de los tres meses siguientes a su recepci髇 o al momento en que se complete la documentaci髇 exigible. La autorizaci髇 se entender� desestimada por silencio administrativo si transcurrido ese plazo m醲imo no se hubiera notificado resoluci髇 expresa. La denegaci髇 de la autorizaci髇 deber� motivarse.

El r間imen de autorizaci髇 de las entidades de dinero electr髇ico se orientar� al mantenimiento del mayor nivel posible de competencia en la prestaci髇 de servicios de pago y el procedimiento de autorizaci髇 estar� presidido por los principios de celeridad, antiformalista y econom韆 procedimental.

El Banco de Espa馻 comunicar� a la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional la apertura del procedimiento de autorizaci髇, indicando los elementos esenciales del expediente que se ha de tramitar, y la finalizaci髇 del mismo, as� como cualquier otra informaci髇 que reglamentariamente se determine.

2. La autorizaci髇 para la creaci髇 de una entidad de dinero electr髇ico se denegar�:

• a) Cuando 閟ta carezca de procedimientos de gobierno corporativo adecuados, incluida una buena organizaci髇 administrativa y contable o de procedimientos de control interno adecuados, que garanticen la gesti髇 sana y prudente de la entidad.

  A estos efectos, las entidades de dinero electr髇ico dispondr醤, en condiciones proporcionadas al car醕ter, escala y complejidad de sus actividades, de una estructura organizativa adecuada, con l韓eas de responsabilidad bien definidas, transparentes y coherentes, as� como de procedimientos eficaces de identificaci髇, gesti髇, control y comunicaci髇 de los riesgos a los que est閚 o puedan estar expuestos, junto con mecanismos adecuados de control interno, incluidos procedimientos administrativos y contables s髄idos. Tales m閠odos, procedimientos y mecanismos ser醤 exhaustivos y proporcionados a la naturaleza, escala y complejidad de la actividad desarrollada por la entidad.

• b) Si, atendiendo a la necesidad de garantizar una gesti髇 sana y prudente de la entidad, no se considera adecuada la idoneidad de los accionistas o socios que vayan a tener una participaci髇 significativa.

  A los efectos de esta ley se entender� por participaci髇 significativa en una entidad de dinero electr髇ico espa駉la aquella que alcance, de forma directa o indirecta, al menos el 10 por ciento del capital o de los derechos de voto de la entidad, y aqu閘las que, sin llegar al porcentaje se馻lado, permitan ejercer una influencia notable en la entidad. Se podr� determinar reglamentariamente cu醤do se deber� presumir que una persona f韘ica o jur韉ica puede ejercer una influencia notable.

  La idoneidad se apreciar� en funci髇 de:

  • 1.� La honorabilidad comercial y profesional de los accionistas o socios conforme al art韈ulo 30 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero , por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito . Esta honorabilidad se presumir� cuando los accionistas o socios sean Administraciones p鷅licas;
  • 2.� Los medios patrimoniales con que cuentan dichos accionistas o socios para atender los compromisos asumidos;
  • 3.� La falta de transparencia en la estructura del grupo al que eventualmente pueda pertenecer la entidad, o la existencia de graves dificultades para inspeccionar u obtener la informaci髇 necesaria sobre el desarrollo de sus actividades.
• c) Cuando sus administradores y directores generales responsables de la gesti髇 y de la prestaci髇 de los servicios de la entidad no tengan la honorabilidad comercial y profesional requerida conforme al art韈ulo 30 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito , o carezcan de la experiencia o los conocimientos m韓imos necesarios.
• d) Existan v韓culos estrechos, seg鷑 se definen en el art韈ulo 4, apartado 1, punto 38, del Reglamento (UE) 575/2013 , entre la entidad de dinero electr髇ico y otras personas f韘icas o jur韉icas, que obstaculicen el ejercicio efectivo de las funciones de supervisi髇
• e) Cuando el buen ejercicio de la supervisi髇 de la entidad por parte del Banco de Espa馻 se vea obstaculizado por la normativa vigente en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea que resulte aplicable a una o varias de las personas f韘icas o jur韉icas con las que la entidad de dinero electr髇ico mantenga v韓culos estrechos o a consecuencia de dicha reglamentaci髇.
• f) Cuando incumpla los requisitos de capital m韓imo o los dem醩 que reglamentariamente se establezcan para la autorizaci髇 de las entidades de dinero electr髇ico.
• g) La informaci髇 y las pruebas que acompa馿n a la solicitud no obtengan una valoraci髇 favorable respecto del cumplimiento de todos los requisitos establecidos en esta ley o en su desarrollo reglamentario para la autorizaci髇 de las entidades de dinero electr髇ico.

3. Una vez obtenida la autorizaci髇 y tras su inscripci髇 en el Registro Mercantil, las entidades de dinero electr髇ico deber醤, antes de iniciar sus actividades, quedar inscritas en el registro especial de entidades de dinero electr髇ico que se crear� en el Banco de Espa馻. En ese registro figurar醤 adem醩 de las entidades de dinero electr髇ico autorizadas, sus agentes y sucursales. En 閘 se har醤 constar las actividades para las que se haya autorizado a cada entidad de dinero electr髇ico. El registro ser� p鷅lico, accesible a trav閟 de internet y se actualizar� peri骴icamente.

4. La autorizaci髇 de entidades de dinero electr髇ico con forma societaria requerir� que su administraci髇 central su domicilio social y una parte de sus actividades de prestaci髇 de servicios de pago se encuentren en Espa馻.

5. Reglamentariamente podr� establecerse el r間imen jur韉ico aplicable a la creaci髇 y condiciones de ejercicio de la actividad de las entidades de dinero electr髇ico y, en particular, las exigencias de fondos propios y garant韆s, de acuerdo con las previsiones contenidas en esta ley.

6. Los requisitos exigibles para la autorizaci髇 lo ser醤 tambi閚, en los t閞minos que se indiquen reglamentariamente, para conservarla.

Art韈ulo 4 redactado por el apartado uno de la disposici髇 final quinta del R.D.-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera (獴.O.E.� 24 noviembre). Vigencia: 25 noviembre 2018

Art韈ulo 5 Revocaci髇

1. La autorizaci髇 concedida a una entidad de dinero electr髇ico podr� ser revocada si no se hace uso de ella en un plazo de doce meses.

2. Asimismo podr� revocarse la autorizaci髇 concedida a una entidad de dinero electr髇ico como sanci髇 por la comisi髇 de infracciones muy graves, de conformidad con lo establecido en el art韈ulo 23 de esta Ley.

3. Adem醩 de por las causas se馻ladas en los dos apartados anteriores, s髄o podr� revocarse la autorizaci髇 concedida a una entidad de dinero electr髇ico en los siguientes supuestos:

• a) Si se interrumpen de hecho las actividades espec韋icas de su objeto social durante un per韔do superior a seis meses.
• b) Si se acredita que obtuvo la autorizaci髇 por medio de declaraciones falsas o por otro medio irregular.
• c) Si se incumplen las condiciones que motivaron la autorizaci髇.
• d) Por renuncia expresa a la autorizaci髇.
• e) Cuando constituya una amenaza para la estabilidad del sistema de pagos en caso de seguir emitiendo dinero electr髇ico.

4. La autorizaci髇 de una sucursal de una entidad de dinero electr髇ico de un Estado no miembro de la Uni髇 Europea ser� revocada, en cualquier caso, cuando sea revocada la autorizaci髇 de la entidad de dinero electr髇ico que ha creado la sucursal.

5. El Banco de Espa馻 ser� competente para acordar la revocaci髇.

N鷐ero 5 del art韈ulo 5 redactado por el apartado dos de la disposici髇 final quinta del R.D.-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera (獴.O.E.� 24 noviembre). Vigencia: 25 noviembre 2018

6. Cuando el Banco de Espa馻 tenga conocimiento de que a una entidad de dinero electr髇ico de otro Estado miembro de la Uni髇 Europea que opera en Espa馻 le ha sido revocada su autorizaci髇, acordar� de inmediato las medidas pertinentes para que la entidad no inicie nuevas actividades de emisi髇 de dinero electr髇ico, as� como para salvaguardar los intereses de los usuarios del dinero electr髇ico.

7. La revocaci髇 de la autorizaci髇 figurar� en todos los Registros p鷅licos pertinentes y desde su notificaci髇 a la entidad, implicar� el cese de todas las operaciones amparadas por la misma.

8. Cuando se hubiese acordado la revocaci髇 de la autorizaci髇 de una entidad de dinero electr髇ico, el Banco de Espa馻 informar� de ello a las autoridades supervisoras competentes de los Estados miembros donde aqu閘la tenga una sucursal o act鷈 en r間imen de libre prestaci髇 de servicios.

Art韈ulo 6 Capital inicial

Las entidades de dinero electr髇ico deber醤 disponer de un capital inicial m韓imo de 350.000 euros. 蓅te se complementar� con un volumen suficiente de recursos propios, conforme a lo establecido en el art韈ulo siguiente.

Art韈ulo 7 Recursos propios

1. Las entidades de dinero electr髇ico deber醤 mantener en todo momento, adem醩 del capital m韓imo exigible, un volumen suficiente de recursos propios en relaci髇 con los indicadores de negocio, en los t閞minos que reglamentariamente se establezcan. A estos efectos, los recursos propios computables se definir醤 de acuerdo con lo dispuesto, a los mismos efectos, para las entidades de cr閐ito.

2. En relaci髇 con las obligaciones mencionadas en el apartado anterior, el Banco de Espa馻:

• a) Podr� exceptuar a las entidades de dinero electr髇ico integradas en un grupo consolidable de entidades de cr閐ito, tal y como se definen 閟tos en las letras a) y b) del art韈ulo 8.3 de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversi髇, recursos propios y obligaciones de informaci髇 de los intermediarios financieros, del cumplimiento individual 韓tegro de las exigencias de recursos propios.
• b) Podr� exigir, sobre la base de la evaluaci髇 de los procesos de gesti髇 de riesgos y de los mecanismos de control interno de la entidad de dinero electr髇ico, que la entidad de dinero electr髇ico posea una cifra de fondos propios hasta un 20 por ciento superior, o permitir que la entidad de dinero electr髇ico posea una cifra de recursos propios hasta un 20 por ciento inferior a la que resulte de las exigencias m韓imas de capital requeridas a la entidad conforme a las normas del apartado 1 de este art韈ulo.
• c) Adoptar� las medidas necesarias para impedir el uso m鷏tiple de los elementos de recursos propios cuando la entidad de dinero electr髇ico pertenezca al mismo grupo de otra entidad de dinero electr髇ico o entidad financiera, as� como para asegurar una distribuci髇 adecuada dentro del grupo.
• d) Podr� adoptar las medidas necesarias para garantizar la existencia de capital suficiente para la emisi髇 de dinero electr髇ico, en particular, cuando las actividades de la entidad de dinero electr髇ico en relaci髇 con servicios distintos a la propia emisi髇 de dinero electr髇ico o a los estrictamente relacionados con ella, perjudiquen o puedan perjudicar la solidez financiera de la entidad.

3. Cuando una entidad de dinero electr髇ico no alcance los niveles m韓imos de recursos propios establecidos de conformidad con el presente art韈ulo, la entidad deber� destinar a la formaci髇 de reservas los porcentajes de sus beneficios o excedentes l韖uidos que reglamentariamente se determinen, sometiendo a tal efecto su distribuci髇 a la previa autorizaci髇 del Banco de Espa馻.

Art韈ulo 8 Actividades

1. Las entidades de dinero electr髇ico, cuando as� se hubiera previsto en sus estatutos sociales, podr醤 realizar, adem醩 de la emisi髇 de dinero electr髇ico, las actividades siguientes:

• a) la prestaci髇 de los servicios de pago que se enumeran en el art韈ulo 1.2 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre.
• b) la concesi髇 de cr閐itos en relaci髇 con los servicios de pago contemplados en el art韈ulo 1.2.d), e) y g) de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, siempre que se cumplan las siguientes condiciones:
  • 1.� Que se trate de un cr閐ito concedido exclusivamente en relaci髇 con la ejecuci髇 de una operaci髇 de pago;
  • 2.� que el cr閐ito concedido en relaci髇 con el pago, ejecutado con arreglo al art韈ulo 11 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, sea reembolsado dentro de un plazo que, en ning鷑 caso, supere los doce meses;
  • 3.� que dicho cr閐ito no se conceda con cargo a los fondos recibidos o mantenidos a efectos de la ejecuci髇 de una operaci髇 de pago; y,
  • 4.� que los fondos propios de la entidad de dinero electr髇ico sean en todo momento adecuados, conforme a los criterios que a tal efecto establezca el Banco de Espa馻 teniendo en cuenta la cuant韆 total de los cr閐itos concedidos.

  Los cr閐itos conforme a este apartado no se conceder醤 con cargo a los fondos recibidos a cambio de dinero electr髇ico y salvaguardados de conformidad con el art韈ulo 9.1 de esta Ley.

  La sujeci髇 de la actividad de cr閐ito se馻lada en el art韈ulo 8.1 b) a las disposiciones de transparencia y protecci髇 del cliente previstas en el art韈ulo 5 de la Ley 10/2014, de 26 de junio y sus normas de desarrollo, establecida en el art韈ulo 22.1 ser� de aplicaci髇 a los seis meses de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, conforme establece la letra b) del n鷐ero 2 de la disposici髇 final sexta del R.D. 736/2019, de 20 de diciembre, de r間imen jur韉ico de los servicios de pago y de las entidades de pago y por el que se modifican el R.D. 778/2012, de 4 de mayo, de r間imen jur韉ico de las entidades de dinero electr髇ico, y el R.D. 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito (獴.O.E.� 24 diciembre).
• c) la prestaci髇 de servicios operativos y servicios auxiliares estrechamente vinculados en relaci髇 con la emisi髇 de dinero electr髇ico o en relaci髇 con la prestaci髇 de servicios de pago a que se refiere la letra a) de este apartado.
• d) la gesti髇 de sistemas de pago, tal como se definen en el art韈ulo 2.6 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre y sin perjuicio de lo dispuesto en el art韈ulo 5 de la misma.
• e) otras actividades econ髆icas distintas de la emisi髇 de dinero electr髇ico, con arreglo a la legislaci髇 de la Uni髇 Europea y nacional aplicable.

No obstante, cuando estas actividades puedan perjudicar la solidez financiera de la entidad de dinero electr髇ico o puedan crear graves dificultades para el ejercicio de su supervisi髇, el Banco de Espa馻 podr� exigirle que constituya una entidad separada para la emisi髇 de dinero electr髇ico y la realizaci髇, en su caso, de las actividades previstas en la letra a) de este apartado.

2. Las entidades de dinero electr髇ico no podr醤 llevar a cabo la captaci髇 de dep髎itos u otros fondos reembolsables del p鷅lico en el sentido del art韈ulo 28.2.b) de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito.

3. Los fondos que el titular del dinero electr髇ico entregue a la entidad de dinero electr髇ico se cambiar醤 de manera inmediata por dinero electr髇ico. Estos fondos no constituir醤 dep髎itos u otros fondos reembolsables del p鷅lico en el sentido de lo establecido en el art韈ulo 28.2.b) de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito.

4. Tampoco constituir醤 dep髎itos u otros fondos reembolsables los fondos recibidos por las entidades de dinero electr髇ico en relaci髇 con las actividades recogidas en el apartado 1.a) de este art韈ulo y que no est閚 vinculados a la emisi髇 de dinero electr髇ico.

5. Las entidades de dinero electr髇ico 鷑icamente podr醤 mantener cuentas de pago, tal y como se definen en el art韈ulo 2.14 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, cuyo uso exclusivo se limite a operaciones de pago. Dichas cuentas no podr醤 devengar intereses y quedar醤 sujetas a las restantes limitaciones operativas que se determinen reglamentariamente para asegurar su finalidad.

Art韈ulo 9 Requisitos de garant韆

1. Las entidades de dinero electr髇ico salvaguardar醤 los fondos recibidos a cambio del dinero electr髇ico que haya sido emitido, conforme a lo previsto en el art韈ulo 10.1.a) de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, en las condiciones que reglamentariamente se determinen.

Los fondos entregados a cambio de la emisi髇 de dinero electr髇ico, que sean recibidos por la entidad de dinero electr髇ico a trav閟 de un instrumento de pago, no deber醤 ser salvaguardados de acuerdo con el apartado anterior hasta que no hayan sido ingresados en la cuenta de pago de la entidad de dinero electr髇ico o se hayan puesto de alguna otra forma a disposici髇 de 閟ta, conforme a los plazos de ejecuci髇 previstos en la secci髇 II del cap韙ulo III del t韙ulo IV de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, cuando resulten aplicables.

En cualquier caso, estos fondos habr醤 de ser salvaguardados transcurridos, como m醲imo, cinco d韆s h醔iles desde la emisi髇 del dinero electr髇ico.

2. Se salvaguardar醤 asimismo conforme a lo previsto en el primer p醨rafo del apartado anterior los fondos recibidos por las entidades de dinero electr髇ico en relaci髇 con las actividades enunciadas en el art韈ulo 8.1.a) de esta Ley que no est閚 vinculadas a la emisi髇 de dinero electr髇ico.

3. No obstante lo anterior, el Banco de Espa馻, atendiendo a la singularidad del negocio de las entidades de dinero electr髇ico y con el fin de mejorar la protecci髇 de los fondos recibidos por ellas, podr� autorizar, cuando as� lo solicite la entidad, la utilizaci髇 del m閠odo de salvaguarda previsto en el art韈ulo 10.1.b) de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, ya sea para proteger los fondos que se hayan recibido a cambio del dinero electr髇ico emitido, ya sea los recibidos para la prestaci髇 de servicios de pago no vinculados a dicha emisi髇.

4. En caso de que una entidad de dinero electr髇ico tenga que salvaguardar fondos con arreglo a los apartados anteriores y de que una fracci髇 de dichos fondos se destine a emisi髇 futura de dinero electr髇ico y el resto se utilice para servicios distintos de la emisi髇 de dinero electr髇ico, esa fracci髇 de los fondos destinados a emisiones futuras de dinero electr髇ico tambi閚 estar� sujeta a los requisitos establecidos en los apartados anteriores. En caso de que dicha fracci髇 sea variable o no se conozca con antelaci髇, las entidades de dinero electr髇ico podr醤 aplicar los apartados anteriores sobre la base de una hip髏esis acerca de la fracci髇 representativa que se destinar� a dinero electr髇ico, siempre que esa fracci髇 representativa pueda ser objeto, a satisfacci髇 del Banco de Espa馻, de una estimaci髇 razonable a partir de datos hist髍icos.

Art韈ulo 10 Contabilidad y Auditor韆

1. Se faculta al titular del Ministerio de Econom韆 y Empresa para establecer y modificar las normas de contabilidad y los modelos de los estados financieros p鷅licos y reservados de las entidades de dinero electr髇ico, disponiendo la frecuencia, forma y plazo con que los correspondientes datos deber醤 ser suministrados al Banco de Espa馻 y hacerse p鷅licos con car醕ter general por las propias entidades. En el ejercicio de esta facultad, para el cual podr� habilitarse al Banco de Espa馻, no existir醤 m醩 restricciones que la exigencia de que los criterios de publicidad sean homog閚eos para todas las entidades de dinero electr髇ico.

2. Las entidades de dinero electr髇ico deber醤 someter sus cuentas anuales a la auditor韆 de cuentas prevista en el art韈ulo 1.2 de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditor韆 de Cuentas , de conformidad con lo previsto en su disposici髇 adicional primera.

3. Ser� de aplicaci髇 a los auditores de las entidades de pago lo dispuesto en la disposici髇 adicional s閜tima de la Ley 22/2015 . La obligaci髇 de informar que all� se establece se entender� referida al Banco de Espa馻.

4. En lo que se refiere a la obligaci髇 de informar separadamente en la memoria de las cuentas anuales, de los activos, pasivos, ingresos y gastos correspondientes a las distintas actividades desarrolladas por las entidades de dinero electr髇ico, tal obligaci髇 deber� observarse respecto de las partidas correspondientes a la emisi髇 de dinero electr髇ico, a la prestaci髇 de servicios de pago no vinculados a dicha emisi髇 y a las restantes actividades, de forma que los tres grupos de actividades aparezcan claramente identificados.

Art韈ulo 10 redactado爌or el apartado爐res de la disposici髇 final quinta del R.D.-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera (獴.O.E.� 24 noviembre). Vigencia: 25 noviembre 2018

Art韈ulo 11 Apertura de sucursales y libre prestaci髇 de servicios en un Estado miembro de la Uni髇 Europea por entidades de dinero electr髇ico espa駉las

1. Las entidades de dinero electr髇ico espa駉las que pretendan emitir dinero electr髇ico o prestar servicios de pago no vinculados a dicha emisi髇 en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, bien mediante el establecimiento de una sucursal o en r間imen de libre prestaci髇 de servicios, deber醤 comunicarlo previamente al Banco de Espa馻.

A la comunicaci髇 se acompa馻r�, al menos, la siguiente informaci髇:

• a) Un programa de actividades en que se indiquen, en particular, las operaciones que la entidad de dinero electr髇ico pretenda llevar a cabo y, en su caso, la estructura de la organizaci髇 de la sucursal y su domicilio social.
• b) El nombre y la trayectoria profesional de los directivos responsables de la sucursal.

2. En el plazo m醲imo de un mes a contar desde la recepci髇 de dicha comunicaci髇, el Banco de Espa馻 deber� comunicar a las autoridades competentes del Estado de acogida:

• a) El nombre y la direcci髇 de la entidad de dinero electr髇ico.
• b) Los nombres de las personas responsables de la gesti髇 de la sucursal as� como su estructura organizativa y su domicilio social, y
• c) Las actividades que pretenda llevar a cabo.

Reglamentariamente se determinar� la forma de proceder en el caso de que la entidad pretenda efectuar cambios que entra馿n modificaci髇 de las informaciones comunicadas al Banco de Espa馻.

Art韈ulo 12 Apertura de sucursales y libre prestaci髇 de servicios en Espa馻 por entidades de dinero electr髇ico autorizadas en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea

1. Las entidades de dinero electr髇ico de la Uni髇 Europea que no se hayan acogido total o parcialmente a las excepciones previstas en el art韈ulo 9 de la Directiva 2009/110/CE, podr醤 emitir dinero electr髇ico o prestar servicios de pago no vinculados a dicha emisi髇, bien mediante apertura de sucursal, bien en r間imen de libre prestaci髇 de servicios.

Estas entidades deber醤 respetar en el ejercicio de su actividad en Espa馻 las disposiciones dictadas por razones de inter閟 general.

2. Recibida por el Banco de Espa馻 una comunicaci髇 de la autoridad supervisora de la entidad de dinero electr髇ico, que contenga, al menos, la informaci髇 prevista en el apartado 2 del art韈ulo 11 de esta Ley, y cumplidos los dem醩 requisitos que reglamentariamente se determinen, se proceder� a inscribir la sucursal en el correspondiente Registro Especial de Entidades de Dinero Electr髇ico, momento a partir del cual podr� la sucursal iniciar sus actividades en Espa馻.

Reglamentariamente se determinar� la forma de proceder en el caso de que la entidad pretenda efectuar cambios que entra馿n modificaci髇 de las informaciones comunicadas al Banco de Espa馻.

3. Las entidades de dinero electr髇ico autorizadas en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea podr醤 iniciar en Espa馻 su actividad en r間imen de libre prestaci髇 de servicios tan pronto como el Banco de Espa馻 reciba una comunicaci髇 de su autoridad supervisora indicando qu� actividades pretenden realizar en Espa馻. Este r間imen ser� tambi閚 de aplicaci髇 cuando la entidad de dinero electr髇ico pretenda iniciar por primera vez en Espa馻 alguna otra actividad distinta a la emisi髇 de dinero electr髇ico y la prestaci髇 de servicios de pago a que se refiere el art韈ulo 8.1.a) de esta Ley.

4. Las entidades de dinero electr髇ico autorizadas en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, podr醤 distribuir dinero electr髇ico en Espa馻 mediante la contrataci髇, para tal fin, de una o varias personas f韘icas o jur韉icas. Para poder realizar tal actividad en Espa馻, el Banco de Espa馻 habr� de recibir, con las condiciones que reglamentariamente se determinen, una comunicaci髇 de su autoridad supervisora indicando qu� actividades pretenden realizar en Espa馻 y los nombres de las personas responsables de la red de distribuidores as� como su estructura organizativa y su domicilio social.

Art韈ulo 13 Actividad de las entidades de dinero electr髇ico espa駉las en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea

La emisi髇 de dinero electr髇ico en Estados no miembros de la Uni髇 Europea por parte de entidades de dinero electr髇ico espa駉las, incluso mediante la creaci髇 o adquisici髇 de filiales, quedar� sujeta, en los t閞minos que reglamentariamente se determinen, a la previa autorizaci髇 del Banco de Espa馻.

Art韈ulo 14 Delegaci髇 de la prestaci髇 de funciones operativas

1. Reglamentariamente se establecer醤 las condiciones en que las entidades de dinero electr髇ico podr醤 delegar la prestaci髇 de funciones operativas.

2. Las entidades de dinero electr髇ico que recurran a terceros para la realizaci髇 de funciones operativas adoptar醤 las medidas necesarias para garantizar el cumplimiento de los requisitos establecidos en esta Ley. Las entidades de dinero electr髇ico ser醤 plenamente responsables de los actos de sus empleados y de cualesquiera agentes, sucursales, instituciones o personas en las que se haya delegado la prestaci髇 de funciones operativas.

Art韈ulo 15 Agentes

1. Las entidades de dinero electr髇ico no emitir醤 dinero electr髇ico por intermediaci髇 de agentes.

2. Las entidades de dinero electr髇ico estar醤 capacitadas para prestar los servicios de pago a que se refiere el art韈ulo 8.1.a) de esta Ley por intermediaci髇 de agentes 鷑icamente si se cumplen las condiciones establecidas en el art韈ulo 12 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, y sus normas de desarrollo.

3. Las entidades de dinero electr髇ico podr醤 distribuir y rembolsar dinero electr髇ico por intermediaci髇 de personas f韘icas o jur韉icas que act鷈n en su nombre. Si la entidad de dinero electr髇ico desea distribuir dinero electr髇ico en otro Estado miembro contratando a una persona f韘ica o jur韉ica, deber� seguir el procedimiento establecido en el art韈ulo 11 de esta Ley, con las especialidades que reglamentariamente se determinen.

Art韈ulo 16 Conservaci髇 de documentos

Las entidades de dinero electr髇ico conservar醤 todos los documentos necesarios a efectos de esta Ley durante, al menos, cinco a駉s, sin perjuicio de lo dispuesto en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo y sus disposiciones de desarrollo, as� como en otras disposiciones de la Uni髇 Europea o nacionales aplicables.

Art韈ulo 16 bis Acceso a cuentas abiertas en entidades de cr閐ito

Las entidades de dinero electr髇ico tendr醤 acceso a los servicios de cuentas de pago de las entidades de cr閐ito de forma objetiva, no discriminatoria y proporcionada. Dicho acceso ser� lo suficientemente amplio como para permitir que las entidades de dinero electr髇ico presten servicios de pago sin obst醕ulos y con eficiencia.

En caso de denegaci髇 por una entidad de cr閐ito de la solicitud de apertura de una cuenta de pago por parte de una entidad de dinero electr髇ico o de la resoluci髇 unilateral por una entidad de cr閐ito del contrato marco de una entidad de dinero electr髇ico, la entidad de cr閐ito remitir� de forma inmediata al Banco de Espa馻 y a la entidad de dinero electr髇ico la decisi髇 debidamente motivada y basada, en particular, en un an醠isis de los riesgos espec韋icos de la entidad de dinero electr髇ico concreta de que se trate o en la falta de adecuaci髇 a los criterios objetivos, no discriminatorios y proporcionados que la entidad de cr閐ito haya hecho p鷅licos de forma previa y general.

Art韈ulo 16 bis introducido por el apartado cuatro de la disposici髇 final quinta del R.D.-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera (獴.O.E.� 24 noviembre). Vigencia: 25 noviembre 2018

Art韈ulo 17 Emisi髇 y reembolso

1. Los emisores de dinero electr髇ico emitir醤, al recibo de los fondos, dinero electr髇ico por su valor nominal.

2. Los emisores de dinero electr髇ico reembolsar醤 al titular del mismo, cuando 閟te lo solicite, en todo momento y por su valor nominal, el valor monetario del dinero electr髇ico de que disponga.

3. El contrato entre el emisor de dinero electr髇ico y el titular del dinero electr髇ico estipular� clara y expl韈itamente las condiciones de reembolso, incluidos los gastos conexos, y se informar� de esas condiciones al titular del dinero electr髇ico antes de que 閟te quede sujeto a un contrato u oferta.

4. El reembolso podr� estar sujeto a gastos 鷑icamente si as� se estipula en el contrato de conformidad con el apartado anterior y s髄o en alguno de los siguientes casos:

• a) cuando el reembolso se solicite antes de la finalizaci髇 del contrato.
• b) cuando el contrato determine una fecha de finalizaci髇 y el titular del dinero electr髇ico haya resuelto el contrato con anterioridad a dicha fecha.
• c) cuando el reembolso se solicite una vez transcurrido un a駉 desde la fecha de finalizaci髇 del contrato.

Todo gasto ser� proporcional y adecuado a los costes reales en que incurra el emisor de dinero electr髇ico.

5. Cuando el reembolso se solicite antes de la finalizaci髇 del contrato, el titular del dinero electr髇ico podr� solicitar el reembolso total o parcial.

6. Cuando el titular del dinero electr髇ico solicite el reembolso en la fecha de finalizaci髇 del contrato o hasta un a駉 despu閟 de dicha fecha:

• a) Se reembolsar� el valor monetario total del dinero electr髇ico que se posea.
• b) Cuando una entidad de dinero electr髇ico realice una o varias de las actividades que se enumeran en el art韈ulo 8.1.e) de esta Ley, y se desconozca de antemano el porcentaje de fondos que se va a utilizar como dinero electr髇ico, se reembolsar醤 al titular del dinero electr髇ico todos los fondos que solicite.

7. Los derechos de reembolso de las personas f韘icas o jur韉icas que acepten dinero electr髇ico se regir醤 por las estipulaciones contractuales acordadas con el emisor de dinero electr髇ico. No obstante, lo previsto en los apartados 4, 5 y 6 anteriores les ser� de aplicaci髇 cuando soliciten el reembolso en su condici髇 de titulares de dinero electr髇ico.

Art韈ulo 18 Prohibici髇 de intereses

Se proh韇e la concesi髇 de intereses o cualquier otro beneficio relacionado con el tiempo durante el cual un titular de dinero electr髇ico est� en posesi髇 de dinero electr髇ico.

Art韈ulo 19 Procedimientos de reclamaci髇 y recurso extrajudicial para la soluci髇 de litigios

En sus relaciones con los titulares de dinero electr髇ico y, en su caso, con los usuarios de servicios de pago no vinculados a dicha emisi髇, ser� de aplicaci髇 a los emisores de dinero electr髇ico lo dispuesto en el art韈ulo 50 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago, con las adaptaciones que reglamentariamente se determinen.

Art韈ulo 20 Supervisi髇

1. Corresponder� al Banco de Espa馻 el control e inspecci髇 de las entidades de dinero electr髇ico y su inscripci髇 en el Registro Especial de Entidades de Dinero Electr髇ico que se crear� al efecto. El citado control e inspecci髇 se realizar� en el marco de lo establecido por el art韈ulo 43 bis de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito, con las adaptaciones que reglamentariamente se determinen. Esta competencia se extender� a cualquier oficina o centro, dentro o fuera del territorio espa駉l, y, en la medida en que el cumplimiento de las funciones encomendadas al Banco de Espa馻 lo exija, a las sociedades que se integren en el grupo de la afectada.

A estos efectos, el Banco de Espa馻 podr� recabar de las entidades y personas sujetas a su supervisi髇 cuanta informaci髇 sea necesaria para comprobar el cumplimiento de la normativa de ordenaci髇 y disciplina a que aqu閘las est閚 sujetas. Con el fin de que el Banco de Espa馻 pueda obtener dicha informaci髇 o confirmar su veracidad, las entidades y personas mencionadas quedan obligadas a poner a disposici髇 del Banco cuantos libros, registros y documentos considere precisos, incluidos los programas inform醫icos, ficheros y bases de datos, sea cual sea su soporte, f韘ico o virtual.

Tambi閚 podr� emitir gu韆s de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 10 bis.1.d) de la Ley 13/1985, de 25 de mayo, de coeficientes de inversi髇, recursos propios y obligaciones de informaci髇 de los intermediarios financieros.

2. El Banco de Espa馻 deber� informar a las autoridades competentes del Estado miembro de acogida siempre que desee efectuar inspecciones in situ en el territorio de este 鷏timo. El Banco de Espa馻 podr� encomendar a las autoridades competentes del Estado miembro de acogida la realizaci髇 de inspecciones in situ en la entidad de que se trate.

3. El Banco de Espa馻 podr�, en el ejercicio de sus propias competencias de control, en particular en lo que se refiere al adecuado funcionamiento del sistema de pagos, inspeccionar las sucursales de entidades de dinero electr髇ico autorizadas en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea. Asimismo, podr� asumir la realizaci髇 de las inspecciones que en relaci髇 con esas sucursales le hayan sido encomendadas por las autoridades supervisoras del Estado miembro donde la entidad haya sido autorizada.

4. Para el adecuado ejercicio de sus funciones, el Banco de Espa馻 podr� recabar de las sucursales de las entidades de dinero electr髇ico de la Uni髇 Europea la misma informaci髇 que exija a las entidades espa駉las.

5. La supervisi髇 del Banco de Espa馻 podr� alcanzar igualmente a las personas espa駉las que controlen entidades de dinero electr髇ico de otros Estados miembros de la Uni髇 Europea, dentro del marco de la colaboraci髇 con las autoridades responsables de la supervisi髇 de dichas entidades.

6. Las resoluciones que dicte el Banco de Espa馻 en el ejercicio de las funciones a que se refieren los apartados anteriores ser醤 susceptibles de recurso ante el Ministro de Econom韆 y Hacienda.

7. Las medidas de intervenci髇 y de sustituci髇 previstas en el t韙ulo III y el art韈ulo 62 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito, podr醤 aplicarse a las entidades de dinero electr髇ico.

Art韈ulo 21 R間imen de participaciones significativas

1. Cualquier persona f韘ica o jur韉ica que, por s� sola o actuando de forma concertada, haya adoptado la decisi髇 de adquirir o ceder, directa o indirectamente, una participaci髇 significativa en una entidad de dinero electr髇ico espa駉la, notificar� previamente al Banco de Espa馻 su intenci髇 de efectuar dicha adquisici髇 o cesi髇.

De manera an醠oga, cualquier persona f韘ica o jur韉ica que, por s� sola o actuando de manera concertada, haya adoptado la decisi髇 de aumentar o reducir, directa o indirectamente, su participaci髇 significativa en una entidad de dinero electr髇ico, como consecuencia de lo cual su porcentaje del capital o de derechos de voto pose韉os ascender韆, sobrepasar韆 o caer韆 por debajo del 20 por ciento, el 30 por ciento o el 50 por ciento, o pasar韆 a controlar la entidad de dinero electr髇ico o dejar韆 de hacerlo, notificar� previamente al Banco de Espa馻 su intenci髇 de efectuar dicho aumento o reducci髇.

Se entender� que existe una relaci髇 de control a los efectos de este art韈ulo siempre que se d� alguno de los supuestos previstos en el art韈ulo 42 del C骴igo de Comercio.

2. El adquirente propuesto deber� facilitar al Banco de Espa馻 informaci髇 que indique el volumen de dicha participaci髇 as� como la informaci髇 pertinente a la que hace referencia el art韈ulo 57.1 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito.

3. El Banco de Espa馻 dispondr� de un plazo de sesenta d韆s h醔iles, a contar desde la fecha en que haya efectuado el acuse de recibo de la notificaci髇 a la que se refiere el apartado 1 anterior, para valorar si la influencia ejercida por el adquirente propuesto puede ir en detrimento de una gesti髇 sana y prudente de la entidad y, en su caso, oponerse a la adquisici髇 propuesta. El acuse de recibo se realizar� por escrito en el plazo de dos d韆s h醔iles a contar desde la fecha de la recepci髇 de la notificaci髇 por el Banco de Espa馻, siempre que 閟ta se acompa馿 de toda la informaci髇 que resulte exigible conforme a este art韈ulo, y en 閘 se indicar� al adquirente potencial la fecha exacta en que expira el plazo de evaluaci髇.

4. Cuando se efect鷈 una de las adquisiciones reguladas en este art韈ulo sin haber notificado previamente al Banco de Espa馻, o, habi閚dole notificado, mediara la oposici髇 expresa del Banco de Espa馻, formulada en el plazo previsto en el apartado anterior, se producir醤 los siguientes efectos:

• a) En todo caso y de forma autom醫ica, no se podr醤 ejercer los derechos pol韙icos correspondientes a las participaciones adquiridas irregularmente. Si, no obstante, llegaran a ejercerse, los correspondientes votos ser醤 nulos y los acuerdos ser醤 impugnables en v韆 judicial, seg鷑 lo previsto en el cap韙ulo IX del t韙ulo V del Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, por el que se aprueba el Texto Refundido de la Ley de sociedades de capital, estando legitimado al efecto el Banco de Espa馻.
• b) Si fuera preciso, se acordar� la intervenci髇 de la entidad o la sustituci髇 de sus administradores, seg鷑 lo previsto en el t韙ulo III de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito.

Adem醩, se impondr醤 las sanciones previstas en el t韙ulo I de la misma Ley.

Art韈ulo 22 Informaci髇 y secreto profesional

1. En el ejercicio de sus funciones de supervisi髇 e inspecci髇 de las entidades de dinero electr髇ico, el Banco de Espa馻 colaborar� con las autoridades que tengan encomendadas funciones semejantes en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea y podr� comunicar informaciones relativas a la direcci髇, gesti髇 y propiedad de estas entidades, as� como las que puedan facilitar el control de solvencia de las mismas y su supervisi髇 o sirva para evitar, perseguir o sancionar conductas irregulares; igualmente, podr� suscribir, a tal efecto, acuerdos de colaboraci髇.

En el caso de que las autoridades competentes no pertenezcan a otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, el suministro de estas informaciones exigir� que exista reciprocidad y que las autoridades competentes se hallen sujetas al deber de secreto profesional en condiciones que, como m韓imo, sean equiparables a las establecidas por las leyes espa駉las.

En el caso de que las autoridades competentes pertenezcan a otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, el Banco de Espa馻 facilitar� a las interesadas, por propia iniciativa, cualquier informaci髇 que sea esencial para el ejercicio de sus tareas de supervisi髇, y, cuando se le solicite, toda informaci髇 pertinente a iguales fines.

2. Ser� asimismo de aplicaci髇 lo dispuesto en el art韈ulo 6 del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptaci髇 del derecho vigente en materia de Entidades de Cr閐ito al de las Comunidades Europeas, tanto a los efectos previstos en el apartado anterior como a los restantes contemplados en el propio art韈ulo.

3. Adicionalmente, el Banco de Espa馻 podr� intercambiar informaci髇 que sea relevante para el ejercicio de sus respectivas competencias con:

• a) El Banco Central Europeo y los bancos centrales nacionales de los Estados miembros de la Uni髇 Europea, en su calidad de autoridades monetarias y de supervisi髇, y, en su caso, con otras autoridades p鷅licas responsables de la vigilancia de los sistemas de pago y liquidaci髇;
• b) otras autoridades pertinentes designadas en virtud de la presente Ley, de la Ley Org醤ica 15/1999, de 13 de diciembre, de protecci髇 de datos de car醕ter personal, de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, sus disposiciones de desarrollo y de otras disposiciones de Derecho de la Uni髇 Europea aplicables a los emisores de dinero electr髇ico.

Art韈ulo 23 R間imen sancionador

1. A las entidades de dinero electr髇ico les ser� de aplicaci髇, con las adaptaciones que reglamentariamente se determinen, el r間imen sancionador previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito. Dicho r間imen alcanzar� tambi閚 a las personas f韘icas o jur韉icas que posean una participaci髇 significativa en una entidad de dinero electr髇ico.

2. Tendr醤 la consideraci髇 de normas de ordenaci髇 y disciplina de los emisores de dinero electr髇ico a los que se refieren las letras a) y b) del art韈ulo 2.1 las disposiciones contenidas en esta Ley. Su incumplimiento ser� sancionado como infracci髇 grave, siempre que las mismas no tengan car醕ter ocasional o aislado, de acuerdo con lo previsto en la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito.

Disposici髇 adicional primera Aplicaci髇 a las entidades de dinero electr髇ico de determinados preceptos del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera

1. Sin perjuicio de lo dispuesto en esta ley, los art韈ulos 10 a 13 y 22 a 27, del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre , de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera, y su normativa de desarrollo se aplicar醤 a las entidades de dinero electr髇ico.

2. Las entidades de dinero electr髇ico podr醤 distribuir y reembolsar dinero electr髇ico por intermediaci髇 de personas f韘icas o jur韉icas que act鷈n en su nombre. Cuando las entidades de dinero electr髇ico distribuyan dinero en otros Estados miembros de la Uni髇 Europea contratando a esas personas f韘icas o jur韉icas, se les aplicar醤 los art韈ulos, 22 y 27 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre , de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera, y su normativa de desarrollo.

3. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, las entidades de dinero electr髇ico no emitir醤 dinero electr髇ico por intermediaci髇 de agentes. Las entidades de dinero electr髇ico estar醤 autorizadas para prestar los servicios de pago a los que se refiere el art韈ulo 8, apartado 1, letra a), de esta ley, por intermediaci髇 de agentes 鷑icamente si se cumplen las condiciones recogidas en el art韈ulo 23 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre , de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera.

Disposici髇 adicional primera introducida por el apartado cinco de la disposici髇 final quinta del R.D.-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera (獴.O.E.� 24 noviembre). Vigencia: 25 noviembre 2018

Disposici髇 transitoria R間imen transitorio para las entidades de dinero electr髇ico autorizadas conforme al art韈ulo 21 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero

1. Las entidades de dinero electr髇ico que hubieran sido autorizadas para la emisi髇 de dinero electr髇ico antes del 30 de abril de 2011, conforme a lo establecido en el art韈ulo 21 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero, podr醤 seguir emitiendo dinero electr髇ico en Espa馻 o en cualquier otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, de conformidad con los acuerdos de reconocimiento mutuo mencionados en la Directiva 2000/46/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 18 de septiembre de 2000, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electr髇ico y su ejercicio as� como la supervisi髇 cautelar de dichas entidades. Para ello, no ser� preciso solicitar la autorizaci髇 prevista en el art韈ulo 4 y no estar醤 obligadas al cumplimiento de aquellas otras disposiciones de esta Ley que se determinen reglamentariamente.

2. Las entidades de dinero electr髇ico a que se refiere el apartado anterior deber醤 presentar antes del 30 de octubre de 2011 ante la Direcci髇 General del Tesoro y Pol韙ica Financiera la informaci髇 pertinente de acuerdo con lo establecido en el art韈ulo 4, a fin de que pueda determinarse si dichas entidades se ajustan a los requisitos establecidos en esta Ley y, en caso de que no sea as�, las medidas que han de adoptarse para garantizar su cumplimiento o si procede retirar la autorizaci髇.

Las entidades de dinero electr髇ico que re鷑an los requisitos anteriores ser醤 autorizadas e inscritas en el Registro Especial de Entidades de Dinero Electr髇ico del Banco de Espa馻, seg鷑 lo establecido en el art韈ulo 4. Se prohibir� la emisi髇 de dinero electr髇ico a aquellas entidades de dinero electr髇ico que no hayan acreditado a 30 de octubre de 2011 el cumplimiento de los requisitos establecidos en esta Ley.

V閍se la disposici髇 transitoria 鷑ica del R.D. 778/2012, de 4 de mayo, de r間imen jur韉ico de las entidades de dinero electr髇ico (獴.O.E.� 5 mayo).

Disposici髇 derogatoria

Quedan derogadas cuantas normas de igual o inferior rango se opongan a lo dispuesto en la presente Ley y, en particular, el art韈ulo 21 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de medidas de reforma del sistema financiero y el Real Decreto 322/2008, de 29 de febrero, sobre el r間imen jur韉ico de las entidades de dinero electr髇ico.

Disposici髇 final primera Modificaci髇 del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptaci髇 del Derecho vigente en materia de entidades de cr閐ito al de las Comunidades Europeas

El art韈ulo 1 del Real Decreto Legislativo 1298/1986, de 28 de junio, sobre adaptaci髇 del Derecho vigente en materia de entidades de cr閐ito al de las Comunidades Europeas, queda redactado de la siguiente forma:

Disposici髇 final segunda Modificaci髇 de la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores

La Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, queda modificada como sigue:

• Uno. Se modifica el art韈ulo 22, que queda redactado con el siguiente tenor:

  獷l Comit� Consultivo de la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores es el 髍gano de asesoramiento de su Consejo. Dicho Comit� ser� presidido por el Vicepresidente de la Comisi髇, que no dispondr� de voto en relaci髇 con sus informes, siendo el n鷐ero de sus consejeros y la forma de su designaci髇 los que reglamentariamente se determinen. Los consejeros ser醤 designados en representaci髇 de las infraestructuras de mercado, de los emisores, de los inversores, de las entidades de cr閐ito y entidades aseguradoras, de los colectivos profesionales designados por la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores y de los fondos de garant韆 de inversiones, m醩 otro representante designado por cada una de las Comunidades Aut髇omas con competencias en materia de mercados de valores en cuyo territorio exista un mercado secundario oficial.�

  
• Dos. El art韈ulo 23 queda redactado con el siguiente tenor:

  獷l Comit� Consultivo de la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores informar� sobre cuantas cuestiones le sean planteadas por el Consejo.

  Su informe ser� preceptivo en relaci髇 con:

  • a) Las disposiciones de la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores a que hace referencia el art韈ulo 15 de esta Ley.
  • b) La autorizaci髇, la revocaci髇 y las operaciones societarias de las empresas de servicios de inversi髇 y de las restantes personas o entidades que act鷈n al amparo del art韈ulo 65.2, cuando as� se establezca reglamentariamente, atendiendo a su trascendencia econ髆ica y jur韉ica.
  • c) La autorizaci髇 y revocaci髇 de las sucursales de empresas de servicios de inversi髇 de pa韘es no miembros de la Uni髇 Europea, y los restantes sujetos del Mercado de Valores, cuando as� se establezca reglamentariamente, teniendo en cuenta la relevancia econ髆ica y jur韉ica de tales sujetos.

  Sin perjuicio de su car醕ter de 髍gano consultivo del Consejo de la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores, el Comit� Consultivo informar� los proyectos de disposiciones de car醕ter general sobre materias directamente relacionadas con el mercado de valores que le sean remitidos por el Gobierno o por el Ministerio de Econom韆 y Hacienda con el objeto de hacer efectivo el principio de audiencia de los sectores afectados en el procedimiento de elaboraci髇 de disposiciones administrativas.�

  
• Tres. Se modifica el apartado 3 del art韈ulo 87 bis que queda redactado como sigue:

  �3. Asimismo, cuando una empresa de servicios de inversi髇 no cumpla con las exigencias que, contenidas en esta Ley o en su normativa de desarrollo, determinen requerimientos m韓imos de recursos propios o requieran una estructura organizativa o mecanismos y procedimientos de control interno, contables o de valoraci髇 adecuados, la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores podr� adoptar, entre otras, las siguientes medidas:

  • a) Obligar a las empresas de servicios de inversi髇 y sus grupos a mantener recursos propios adicionales a los exigidos con car醕ter m韓imo. La Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores deber� hacerlo, al menos, siempre que aprecie deficiencias graves en la estructura organizativa de la empresa de servicios de inversi髇 o en los procedimientos y mecanismos de control interno, contables o de valoraci髇, incluyendo en especial los mencionados en el art韈ulo 70.3 de la presente Ley, o siempre que determine, de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 87 bis 1.c), que los sistemas y los fondos propios mantenidos a que se refiere dicho precepto no garantizan una gesti髇 y cobertura s髄idas de los riesgos. En ambos casos la medida deber� ser adoptada cuando la Comisi髇 Nacional del Mercado de Valores considere improbable que la mera aplicaci髇 de otras medidas mejore dichas deficiencias o situaciones en un plazo adecuado.
  • b) Exigir a las empresas de servicios de inversi髇 y sus grupos que refuercen o modifiquen los procedimientos de control interno, contables o de valoraci髇, los mecanismos o las estrategias adoptados para el cumplimiento de dichas exigencias organizativas o de recursos.
  • c) Exigir a las empresas de servicios de inversi髇 y sus grupos la aplicaci髇 de una pol韙ica espec韋ica, bien de dotaci髇 de provisiones, bien de reparto de dividendos o de otro tipo de tratamiento para los activos sujetos a ponderaci髇 a efectos de las exigencias de recursos propios, bien de reducci髇 del riesgo inherente a sus actividades, productos o sistemas.
  • d) Restringir o limitar los negocios, las operaciones o la red de las empresas de servicios de inversi髇.
  • e) Exigir a las empresas de servicios de inversi髇 y sus grupos que limiten la remuneraci髇 variable en forma de porcentaje de los ingresos netos totales cuando ello no sea compatible con el mantenimiento de una base de capital s髄ida.
  • f) Exigir a las empresas de servicios de inversi髇 y sus grupos que utilicen beneficios netos para reforzar su base de capital.

  Lo dispuesto en este apartado se entiende sin perjuicio de la aplicaci髇 de las sanciones que en cada caso procedan de acuerdo con los preceptos establecidos en esta Ley.�

  
• Cuatro. Se modifica la letra b) del art韈ulo 100, que queda redactada como sigue:
  • 玝) La falta de elaboraci髇 o de publicaci髇 del informe anual de gobierno corporativo o del informe anual sobre remuneraciones de los consejeros a que se refieren respectivamente los art韈ulos 61 bis y 61 ter, o la existencia en dichos informes de omisiones o datos falsos o enga駉sos; el incumplimiento de las obligaciones establecidas en los art韈ulos 512, 513, 514, 516 y 517 del texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio; y el carecer las entidades emisoras de valores admitidos a negociaci髇 en mercados secundarios oficiales de un Comit� de Auditor韆, en los t閞minos establecidos en la disposici髇 adicional decimoctava de esta Ley.�
  
• Cinco. Se suprime la letra b bis) del art韈ulo 100.
• Seis. Se modifica la letra h) del art韈ulo 102 que queda redactada como sigue:
  • 玥) Separaci髇 del cargo de administraci髇 o direcci髇 que ocupe el infractor en cualquier entidad financiera, con inhabilitaci髇 para ejercer cargos de administraci髇 o direcci髇 en cualquier otra entidad de las previstas en el art韈ulo 84.1 y 84.2.b), c bis) y d) por plazo no superior a diez a駉s.�
  

Disposici髇 final tercera Modificaci髇 de la Ley 26/1988, de 29 de julio, sobre disciplina e intervenci髇 de las entidades de cr閐ito

Uno. El art韈ulo 28.2 queda redactado del siguiente modo:

Dos. Se modifica el apartado 1 qu醫er del art韈ulo 43 bis que queda redactado como sigue:

Tres. Se a馻de una nueva letra �) al art韈ulo 52 con el siguiente contenido:

Disposici髇 final cuarta Modificaci髇 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversi髇 colectiva

Se modifica el apartado 1 del art韈ulo 88 de la Ley 35/2003, de 4 de noviembre, de instituciones de inversi髇 colectiva, que queda redactado como sigue:

Disposici髇 final quinta Modificaci髇 del texto refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulaci髇 de veh韈ulos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre

Se modifica la letra c) del apartado 1 del art韈ulo 11 del Texto Refundido de la Ley sobre responsabilidad civil y seguro en la circulaci髇 de veh韈ulos a motor, aprobado por el Real Decreto Legislativo 8/2004, de 29 de octubre, que pasa a tener la siguiente redacci髇:

Disposici髇 final sexta Modificaci髇 de la Ley 25/2005, de 24 de noviembre, reguladora de las entidades de capital riesgo y de sus sociedades gestoras

Se modifica el art韈ulo 55 de la Ley 25/2005, de 24 de noviembre, reguladora de las entidades de capital riesgo y de sus sociedades gestoras, que queda redactado como sigue:

Disposici髇 final s閜tima Modificaci髇 de la Ley 16/2009, de 13 de noviembre, de servicios de pago

El apartado 3 del art韈ulo 51 queda redactado como sigue:

Disposici髇 final octava Modificaci髇 de la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo

Se introduce un nuevo inciso en el apartado h) del art韈ulo 2.1, que queda redactado del siguiente modo:

Disposici髇 final novena Modificaci髇 de la Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Econom韆 Sostenible

La Ley 2/2011, de 4 de marzo, de Econom韆 Sostenible, queda modificada como sigue:

• Uno. Se modifica el apartado treinta y uno de la disposici髇 final quinta, que queda redactado como sigue:

  獶isposici髇 final tercera

  Los requisitos de informaci髇 sobre el control interno previstos en el art韈ulo 61 bis.4, letra h), de esta Ley, y en el art韈ulo 31 bis.dos.j) de la Ley 31/1985, de 2 de agosto, de regulaci髇 de las normas b醩icas sobre 髍ganos rectores de las cajas de ahorros, ser醤 exigibles a partir de los ejercicios econ髆icos que comiencen el 1 de enero de 2011 y su contenido ser� incluido en el Informe Anual de Gobierno Corporativo que se publique en relaci髇 con dichos ejercicios.�

  
• Dos. Se modifica la disposici髇 final sexta, que queda redactada del siguiente modo:

  獶isposici髇 final sexta Modificaci髇 de la Ley 26/2003, de 17 de julio, por la que se modifican la Ley 24/1988, de 28 de julio, del Mercado de Valores, y el texto refundido de la Ley de Sociedades An髇imas, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1564/1989, de 22 de diciembre, con el fin de reforzar la transparencia de las sociedades an髇imas cotizadas

  Se a馻de una nueva letra j) en el apartado dos del art韈ulo 31 bis de la Ley 31/1985, de 2 de agosto, de regulaci髇 de las normas b醩icas sobre 髍ganos rectores de las cajas de ahorros, con el siguiente tenor literal:

  • 玧) Una descripci髇 de las principales caracter韘ticas de los sistemas internos de control y gesti髇 de riesgos en relaci髇 con el proceso de emisi髇 de informaci髇 financiera regulada.�
  

Disposici髇 final d閏ima T韙ulos competenciales

La presente Ley se dicta de conformidad con lo dispuesto en el art韈ulo 149.1.6.�, 11.� y 13.� de la Constituci髇 Espa駉la que atribuye al Estado la competencia sobre legislaci髇 mercantil, bases de la ordenaci髇 del cr閐ito, banca y seguros y bases y coordinaci髇 de la planificaci髇 general de la actividad econ髆ica, respectivamente.

Disposici髇 final und閏ima Incorporaci髇 de Derecho de la Uni髇 Europea

Mediante esta Ley se incorpora parcialmente al Derecho espa駉l la Directiva 2009/110/CE del Parlamento Europeo y del Consejo, de 16 de septiembre de 2009, sobre el acceso a la actividad de las entidades de dinero electr髇ico y su ejercicio, as� como sobre la supervisi髇 prudencial de dichas entidades, por la que se modifican las Directivas 2005/60/CE, 2006/48/CE y se deroga la Directiva 2000/46/CE.

Disposici髇 final duod閏ima Habilitaci髇 para el desarrollo reglamentario

Se habilita al Gobierno para dictar cuantas disposiciones sean necesarias para el desarrollo, ejecuci髇 y cumplimiento de lo previsto en esta Ley.

Disposici髇 final decimotercera Entrada en vigor

La presente Ley entrar� en vigor el d韆 siguiente al de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�.