• Expandir / Contraer 韓dice sistem醫ico
• INTRODUCCION
• T蚑ULO PRELIMINAR.�Disposiciones generales
  • Art韈ulo 1燨bjeto
  • Art韈ulo 2犃mbito de aplicaci髇
  • Art韈ulo 3燫間imen jur韉ico
• T蚑ULO I.�Requisitos de actividad
  • CAP蚑ULO I.�Definici髇 y actividades de los establecimientos financieros de cr閐ito
    • Art韈ulo 4燚efinici髇
    • Art韈ulo 5燫eserva de denominaci髇
    • Art韈ulo 6燜inanciaci髇 de los establecimientos financieros de cr閐ito
  • CAP蚑ULO II.�Autorizaci髇, registro y actividad de los establecimientos financieros de cr閐ito
    • SECCI覰 1.�Autorizaci髇 y registro de establecimientos financieros de cr閐ito
      • Art韈ulo 7燗utorizaci髇 y registro de los establecimientos financieros de cr閐ito
      • Art韈ulo 8燗gentes de los establecimientos financieros de cr閐ito
      • Art韈ulo 9燗utorizaci髇 de establecimientos financieros de cr閐ito sujetos al control de personas extranjeras
      • Art韈ulo 10燫equisitos para ejercer la actividad
      • Art韈ulo 11燫equisitos de idoneidad
      • Art韈ulo 12燫equisitos de la solicitud
      • Art韈ulo 13燚enegaci髇 de la autorizaci髇
      • Art韈ulo 14燙omienzo de las actividades
    • SECCI覰 2.�Autorizaci髇 de modificaciones de estatutos sociales y de modificaciones estructurales
      • Art韈ulo 15燤odificaci髇 de los estatutos sociales
      • Art韈ulo 16燗mpliaci髇 de actividades
      • Art韈ulo 17燗utorizaci髇 de operaciones de modificaci髇 estructural
    • SECCI覰 3.�Revocaci髇, renuncia y caducidad
      • Art韈ulo 18燫evocaci髇 de la autorizaci髇
      • Art韈ulo 19燫enuncia a la autorizaci髇
      • Art韈ulo 20燙aducidad de la autorizaci髇
    • SECCI覰 4.�Entidades h韇ridas
      • Art韈ulo 21燗utorizaci髇 de entidades de pago o de dinero electr髇ico h韇ridas
      • Art韈ulo 22燫evocaci髇, renuncia y caducidad de la autorizaci髇 de entidades de pago o de dinero electr髇ico h韇ridas
    • SECCI覰 5.�Actuaci髇 transfronteriza
      • Art韈ulo 23燗pertura de sucursales y prestaci髇 de servicios sin establecimiento en el extranjero por establecimientos financieros de cr閐ito espa駉les
      • Art韈ulo 24燗ctuaci髇 mediante otros establecimientos financieros de cr閐ito, entidades de cr閐ito, entidades aseguradoras o empresas de servicios de inversi髇
    • SECCI覰 6.�Oficinas, agentes y delegaci髇 de funciones
      • Art韈ulo 25燗pertura de oficinas, designaci髇 de agentes y delegaci髇 de funciones
  • CAP蚑ULO III.�Participaciones significativas
    • Art韈ulo 26燫間imen en materia de participaciones significativas
  • CAP蚑ULO IV.�Idoneidad, incompatibilidades y registro de altos cargos
    • Art韈ulo 27燫間imen en materia de idoneidad, incompatibilidades y registro de altos cargos
  • CAP蚑ULO V.�Gobierno corporativo y pol韙ica de remuneraciones
    • Art韈ulo 28燫間imen en materia de gobierno corporativo y pol韙ica de remuneraciones
• T蚑ULO II.�Obligaciones en materia de solvencia y conducta
  • Art韈ulo 29燨bligaciones en materia de solvencia
  • Art韈ulo 30燙olch髇 de liquidez y estructura de fuentes de financiaci髇 y vencimientos de los establecimientos financieros de cr閐ito
  • Art韈ulo 31燨bligaciones de informaci髇 en materia de solvencia y estructura accionarial
  • Art韈ulo 32燨bligaciones de informaci髇 en materia de conducta
• T蚑ULO III.�Supervisi髇 de los establecimientos financieros de cr閐ito
  • Art韈ulo 33燛jercicio de la supervisi髇 del cumplimiento de la normativa de ordenaci髇 y disciplina
  • Art韈ulo 34燬upervisi髇 de los grupos consolidables
• DISPOSICIONES ADICIONALES
  • Disposici髇 adicional primera燭ransformaci髇 de establecimientos financieros de cr閐ito en bancos
  • Disposici髇 adicional segunda燗uditor韆 de cuentas
  • Disposici髇 adicional tercera燫eferencias al Banco Central Europeo en la normativa aplicable a las entidades de cr閐ito
  • Disposici髇 adicional cuarta燦o incremento de gastos de personal
• DISPOSICIONES TRANSITORIAS
  • Disposici髇 transitoria primera燭ransformaci髇 en bancos de establecimientos financieros de cr閐ito autorizados con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiaci髇 empresarial
  • Disposici髇 transitoria segunda燬ucursales y filiales en el extranjero de establecimientos financieros de cr閐ito existentes a la fecha de entrada en vigor
  • Disposici髇 transitoria tercera燫間imen transitorio para establecimientos financieros de cr閐ito provenientes de la transformaci髇 de entidades de cr閐ito de 醡bito operativo limitado
• DISPOSICIONES DEROGATORIAS
  • Disposici髇 derogatoria 鷑ica燚erogaci髇 normativa
• DISPOSICIONES FINALES
  • Disposici髇 final primera燤odificaci髇 del Reglamento del Registro Mercantil, aprobado por el Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio
  • Disposici髇 final segunda燤odificaci髇 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito
  • Disposici髇 final tercera燭韙ulo competencial
  • Disposici髇 final cuarta燞abilitaci髇 para el desarrollo por el Banco de Espa馻
  • Disposici髇 final quinta燛ntrada en vigor

Art韈ulo 1 Objeto

Este real decreto tiene por objeto establecer el r間imen jur韉ico de los establecimientos financieros de cr閐ito en materia de acceso a la actividad, requisitos de solvencia y r間imen de supervisi髇, en desarrollo de las disposiciones contenidas en el t韙ulo II de la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiaci髇 empresarial.

Art韈ulo 2 羗bito de aplicaci髇

Este real decreto ser� de aplicaci髇 a los establecimientos financieros de cr閐ito autorizados en Espa馻 y a los grupos o subgrupos consolidables de establecimientos financieros de cr閐ito con matriz en Espa馻.

Art韈ulo 3 R間imen jur韉ico

1. Los establecimientos financieros de cr閐ito se regir醤 por:

• a) Los art韈ulos 29 a31 de la Ley 44/2002, de 22 de noviembre, de Medidas de Reforma del Sistema Financiero, sobre la defensa del cliente de servicios financieros.
• b) La disposici髇 adicional tercera de la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles, sobre el r間imen aplicable a las operaciones de cesi髇 global o parcial de activos y pasivos entre entidades de cr閐ito.
• c) El art韈ulo 5 y los cap韙ulos III, participaciones significativas, IV, idoneidad, incompatibilidades y registro de altos cargos, y V, gobierno corporativo y pol韙ica de remuneraciones, salvo los art韈ulos 29.4 y 30 del t韙ulo I, y los t韙ulos II, solvencia de las entidades de cr閐ito, III, supervisi髇, salvo los art韈ulos 59, 60, 63, 64, 65, 66 y 84, y IV, r間imen sancionador, de la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito, y como sus normas de desarrollo, con las particularidades que se prev閚 en este real decreto.
• d) Lo dispuesto en el t韙ulo II, sobre el r間imen jur韉ico de los establecimientos financieros de cr閐ito, y la disposici髇 adicional primera, sobre el r間imen fiscal de los establecimientos financieros de cr閐ito, de la Ley 5/2015, de 27 de abril.

2. No ser� de aplicaci髇 a los establecimientos financieros de cr閐ito:

• a) El art韈ulo 27.6 de la Ley 22/2003, de 9 de julio, Concursal.
• b) Ley 6/2005, de 22 de abril, sobre saneamiento y liquidaci髇 de las entidades de cr閐ito.
• c) La parte sexta del Reglamento (UE) n.� 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012.
• d) Los art韈ulos 8, sobre las limitaciones temporales a la actividad de los nuevos bancos, y 35, sobre los l韒ites a la obtenci髇 de cr閐itos, avales y garant韆s por los altos cargos de la entidad, del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito.
• e) La Ley 11/2015, de 18 de junio, de recuperaci髇 y resoluci髇 de entidades de cr閐ito y empresas de servicios de inversi髇, sin perjuicio de lo previsto en su disposici髇 adicional novena.

3. Supletoriamente, los establecimientos financieros de cr閐ito se regir醤 por las normas de solvencia y conducta aplicables a la actividad de las entidades de cr閐ito, sin perjuicio de las exclusiones incluidas en el apartado anterior.

Art韈ulo 4 Definici髇

Podr醤 constituirse como establecimientos financieros de cr閐ito aquellas empresas que, sin tener la consideraci髇 de entidad de cr閐ito y previa autorizaci髇 de la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital, se dediquen con car醕ter profesional a ejercer una o varias de las actividades previstas en el art韈ulo 6 de la Ley 5/2015, de 27 de abril.

Art韈ulo 5 Reserva de denominaci髇

1. La denominaci髇 de 玡stablecimiento financiero de cr閐ito�, as� como su abreviatura, 獷FC�, quedar� reservada a estas entidades, las cuales estar醤 obligadas a incluirlas en su denominaci髇 social.

2. La denominaci髇 de 玡stablecimiento financiero de cr閐ito-entidad de pago�, as� como su abreviatura, 獷FC-EP�, quedar� reservada a los establecimientos financieros de cr閐ito que tengan la consideraci髇 de entidad de pago h韇rida, quienes, facultativamente, podr醤 incluirla en su denominaci髇 social. Los establecimientos financieros de cr閐ito que no hicieren uso de esta denominaci髇 deber醤 en todo caso emplear la prevista en el apartado 1.

3. La denominaci髇 de 玡stablecimiento financiero de cr閐ito-entidad de dinero electr髇ico�, as� como su abreviatura, 獷FC-EDE�, quedar� reservada a los establecimientos financieros de cr閐ito que tengan la consideraci髇 de entidad de dinero electr髇ica h韇rida, quienes, facultativamente, podr醤 incluirla en su denominaci髇 social. Los establecimientos financieros de cr閐ito que no hicieren uso de esta denominaci髇 deber醤 en todo caso emplear la prevista en el apartado 1.

Art韈ulo 6 Financiaci髇 de los establecimientos financieros de cr閐ito

1. Los establecimientos financieros de cr閐ito no podr醤 captar fondos reembolsables del p鷅lico en forma de dep髎ito, pr閟tamo, cesi髇 temporal de activos financieros u otros an醠ogos, cualquiera que sea su destino. En consecuencia, no ser� aplicable a los establecimientos financieros de cr閐ito la legislaci髇 sobre garant韆 de dep髎itos.

2. A los efectos del apartado anterior, no tendr醤 la consideraci髇 de fondos reembolsables del p鷅lico:

• a) Las financiaciones concedidas por entidades de cr閐ito.
• b) La entrega de fondos por las entidades pertenecientes a su mismo grupo, de acuerdo con la definici髇 de grupo de sociedades establecida en el art韈ulo 42 del C骴igo de Comercio; o por los accionistas del establecimiento financiero de cr閐ito que ostenten en 閘 una participaci髇 de, al menos, el 5 por ciento de su capital.
• c) Las emisiones de valores sujetas al texto refundido de la Ley del Mercado de Valores, aprobado por el Real Decreto Legislativo 4/2015, de 23 de octubre, y sus normas de desarrollo, siempre que se emitan por vencimiento superior a un mes.
• d) Fianzas y dem醩 cauciones con objeto de disminuir los riesgos contra韉os con clientes por operaciones propias de su objeto social.

3. Los establecimientos financieros de cr閐ito podr醤 titulizar sus activos con sujeci髇 a la normativa general reguladora de los fondos de titulizaci髇.

4. Los establecimientos financieros de cr閐ito tendr醤 la consideraci髇 de entidades de cr閐ito a efectos del r間imen jur韉ico aplicable a sus emisiones de valores.

Art韈ulo 7 Autorizaci髇 y registro de los establecimientos financieros de cr閐ito

1. Corresponder� a la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital, previo informe del Banco de Espa馻 y del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, en los aspectos de su competencia, autorizar la creaci髇 de los establecimientos financieros de cr閐ito. En la autorizaci髇 se especificar醤 las actividades, de entre las previstas en el art韈ulo 6 de la Ley 5/2015, de 27 de abril, que podr� realizar el establecimiento financiero de cr閐ito, de acuerdo con el programa presentado por aquel.

2. La solicitud de autorizaci髇 ser� resuelta dentro de los tres meses siguientes a su recepci髇 en la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional o al momento en que se complete la documentaci髇 exigible, y, en todo caso, dentro de los doce meses siguientes a su recepci髇. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anteriormente previsto, podr� entenderse desestimada.

3. En el plazo de un a駉 a contar desde la notificaci髇 de la autorizaci髇 los promotores, antes de iniciar sus actividades, deber醤 otorgar la oportuna escritura de constituci髇 de la sociedad, inscribirla en el Registro Mercantil y posteriormente en el Registro especial de establecimientos financieros de cr閐ito del Banco de Espa馻. En otro caso, se declarar� la caducidad de la autorizaci髇, de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 20.

Las inscripciones en este Registro especial, as� como las bajas del mismo, se publicar醤 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�.

4. El dep髎ito previsto en el art韈ulo 12.1.e) se reintegrar�, a solicitud del interesado, una vez constituida la sociedad e inscrita en el Registro especial de establecimientos financieros de cr閐ito del Banco de Espa馻, as� como en los supuestos de denegaci髇, caducidad y, si no hubiese sido liberado con car醕ter previo, revocaci髇 o renuncia de la autorizaci髇.

Art韈ulo 8 Agentes de los establecimientos financieros de cr閐ito

1. A los efectos de este real decreto, se consideran agentes de establecimientos financieros de cr閐ito las personas f韘icas o jur韉icas a las que un establecimiento financiero de cr閐ito haya otorgado poderes para actuar habitualmente frente a la clientela, en nombre y por cuenta de la entidad mandante, en la negociaci髇 o formalizaci髇 de operaciones t韕icas de la actividad del establecimientos financieros de cr閐ito. Quedan excluidos los mandatarios con poderes para una sola operaci髇 espec韋ica, y las personas que se encuentren ligadas al establecimiento financiero de cr閐ito, o a otras entidades de su mismo grupo, por una relaci髇 laboral.

2. Los agentes de los establecimientos financieros de cr閐ito deber醤 inscribirse en el Registro de agentes creado y gestionado por el Banco de Espa馻.

Art韈ulo 9 Autorizaci髇 de establecimientos financieros de cr閐ito sujetos al control de personas extranjeras

1. La creaci髇 de establecimientos financieros de cr閐ito espa駉les cuyo control, en los t閞minos previstos por el art韈ulo 42 del C骴igo de Comercio, vaya a ser ejercido por personas extranjeras, queda sujeta a lo establecido en este real decreto.

2. En el caso de que el control del establecimiento financiero de cr閐ito espa駉l vaya a ser ejercido por una entidad de cr閐ito, una empresa de servicios de inversi髇, una entidad aseguradora o reaseguradora, una entidad de pago o una entidad de dinero electr髇ico autorizada en otro Estado miembro de la Uni髇 Europea, por la entidad dominante de una de esas entidades o por las mismas personas f韘icas o jur韉icas que las controlen, el Banco de Espa馻, antes de emitir el informe a que se refiere el art韈ulo 7.1, deber� consultar a las autoridades responsables de la supervisi髇 de las citadas entidades.

3. En el caso de que el control del establecimiento financiero de cr閐ito espa駉l vaya a ser ejercido por una o varias personas, sean o no entidades de cr閐ito, domiciliadas o autorizadas en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea, cabr� exigir la prestaci髇 de una garant韆 que alcance a la totalidad de actividades de dicha entidad mediante contrato de seguro de cauci髇 suscrito con entidades aseguradoras debidamente autorizadas para operar en Espa馻, aval solidario emitido por entidades de cr閐ito debidamente autorizadas para operar en Espa馻, o cualquier otra garant韆 que determine el Banco de Espa馻.

Art韈ulo 10 Requisitos para ejercer la actividad

Ser醤 requisitos necesarios para obtener y conservar la autorizaci髇 de un establecimiento financiero de cr閐ito:

• a) Revestir la forma de sociedad an髇ima constituida por el procedimiento de fundaci髇 simult醤ea y con duraci髇 indefinida.
• b) Tener un capital social m韓imo de 5 millones de euros, desembolsado 韓tegramente en efectivo y representado por acciones nominativas.
• c) Limitar estatutariamente su objeto social a las actividades propias de un establecimiento financiero de cr閐ito salvo para las empresas autorizadas como entidades h韇ridas en los casos previstos en el art韈ulo 11 de la Ley 5/2015, de 27 de abril, y en este real decreto.
• d) Que los accionistas titulares de participaciones significativas o, en su defecto, los veinte mayores accionistas sean considerados id髇eos, de acuerdo con los factores previstos en el art韈ulo 6.1.b) del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero. Se entender� por participaci髇 significativa aquella que cumpla con los t閞minos previstos en el art韈ulo 16 de la Ley 10/2014, de 26 de junio. La idoneidad se apreciar� siguiendo lo establecido en el art韈ulo 6.1.b) del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero.
• e) Contar con un consejo de administraci髇 formado como m韓imo por tres miembros.
• f) Contar con una adecuada organizaci髇 administrativa y contable, as� como con procedimientos de control internos adecuados que garanticen la gesti髇 sana y prudente de la entidad. En especial, el consejo de administraci髇 deber� establecer normas de funcionamiento y procedimientos adecuados para facilitar que todos sus miembros puedan cumplir en todo momento sus obligaciones y asumir las responsabilidades que les correspondan de acuerdo con las normas de ordenaci髇 y disciplina de los establecimientos financieros de cr閐ito, el texto refundido de la Ley de Sociedades de Capital, aprobado por el Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, u otras disposiciones que sean de aplicaci髇.
• g) Contar con un departamento o servicio de atenci髇 al cliente que atienda y resuelva las quejas y reclamaciones que sus clientes les presenten, relacionadas con sus intereses y derechos legalmente reconocidos. Los establecimientos financieros de cr閐ito que formen parte del mismo grupo econ髆ico podr醤 disponer de un departamento o servicio de atenci髇 al cliente 鷑ico para todo el grupo. A los efectos de lo establecido en esta letra se entender� que existe grupo cuando se den las condiciones establecidas en el art韈ulo 42 del C骴igo de Comercio.
• h) Tener su domicilio social, as� como su efectiva administraci髇 y direcci髇 en territorio nacional.
• i) Contar con procedimientos y 髍ganos adecuados de control interno y de comunicaci髇 para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales, en las condiciones establecidas en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo, y el Real Decreto 304/2014, de 5 de mayo, por el que se aprueba el Reglamento de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
• j) No reservar a los fundadores ventaja o remuneraci髇 especial alguna.

Art韈ulo 11 Requisitos de idoneidad

Deber醤 ser personas de reconocida honorabilidad comercial y profesional y poseer conocimientos y experiencia adecuados para ejercer sus funciones:

• a) Todos los miembros del consejo de administraci髇 de la entidad;
• b) las personas f韘icas que representen en el consejo de administraci髇 a los consejeros que sean personas jur韉icas;
• c) los directores generales o asimilados. A los efectos previstos en este real decreto, se entender醤 por asimilados quienes cumplan esta condici髇 de acuerdo con el art韈ulo 6.6 de la Ley 10/2014, de 26 de junio;
• d) los responsables de las funciones de control interno y otros puestos clave para el desarrollo diario de la actividad de la entidad conforme establezca el Banco de Espa馻.

Adem醩, los miembros del consejo de administraci髇 del establecimiento financiero de cr閐ito deber醤 estar en disposici髇 de ejercer un buen gobierno de la entidad.

Todo ello de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 24 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y los art韈ulos 29 a33 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero.

Art韈ulo 12 Requisitos de la solicitud

1. La solicitud de autorizaci髇 para la creaci髇 de un establecimiento financiero de cr閐ito se dirigir� a la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional por duplicado y deber� ir acompa馻da de los siguientes documentos:

• a) Proyecto de estatutos sociales, acompa馻do de una certificaci髇 registral negativa de la denominaci髇 social propuesta.
• b) Programa de actividades, en el que de modo espec韋ico deber� constar el tipo de operaciones que se pretenden realizar, la organizaci髇 administrativa y contable, los procedimientos de control interno, los procedimientos previstos para atender las quejas y reclamaciones que presenten sus clientes, as� como los procedimientos y 髍ganos de control interno y de comunicaci髇 que se establezcan para prevenir e impedir la realizaci髇 de operaciones relacionadas con el blanqueo de capitales y la financiaci髇 del terrorismo.
• c) Relaci髇 de socios que han de constituir la sociedad, con indicaci髇 de sus participaciones en el capital social. Trat醤dose de socios que tengan la condici髇 de personas jur韉icas, se indicar醤 las participaciones en su capital o derechos de voto que representen un porcentaje superior al 5 por ciento.

  En el caso de accionistas o socios que vayan a poseer una participaci髇 significativa, se aportar� la documentaci髇 precisa para acreditar el cumplimiento de los requisitos de idoneidad previstos en el art韈ulo 6.1.b) del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, junto con:

  • 1.� Si son personas f韘icas, informaci髇 sobre su honorabilidad, su trayectoria y actividad profesional, as� como sobre su situaci髇 y capacidad patrimonial para atender los compromisos asumidos para la creaci髇 del establecimiento financiero de cr閐ito.
  • 2.� Si son personas jur韉icas, las cuentas anuales e informe de gesti髇 con los informes de auditor韆, si los hubiese, de los dos 鷏timos ejercicios o desde su creaci髇, si esta se hubiera producido durante este periodo; la composici髇 de sus 髍ganos de administraci髇; y la estructura detallada del grupo al que eventualmente pertenezca. En caso de socios personas jur韉icas que pertenezcan a un grupo consolidado, se aportar醤, adicionalmente, las cuentas anuales consolidadas, informe de gesti髇 e informes de auditor韆 relativos al grupo.

  En defecto de socios que vayan a poseer una participaci髇 significativa, la informaci髇 anterior se facilitar� respecto de los veinte mayores accionistas.

• d) Relaci髇 de los miembros del consejo de administraci髇 y directores generales o asimilados, con informaci髇 detallada sobre los requisitos de idoneidad aplicables y exigidos por esta normativa.
• e) Justificaci髇 de haber constituido en la Caja General de Dep髎itos, o en alguna de sus sucursales, un dep髎ito en efectivo o en Deuda P鷅lica, equivalente al 20 por ciento del capital inicial m韓imo establecido en el art韈ulo 10, a disposici髇 de la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional.

2. En todo caso, cabr� exigir a los promotores cuantos datos, informes o antecedentes se consideren oportunos para verificar el cumplimiento de las condiciones y requisitos establecidos en este real decreto.

Art韈ulo 13 Denegaci髇 de la autorizaci髇

1. La persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital denegar�, mediante resoluci髇 motivada, la autorizaci髇 de creaci髇 de un establecimiento financiero de cr閐ito cuando no se cumplan los requisitos establecidos en los art韈ulos 10, 11 y 12 y, en especial, cuando, atendiendo a la necesidad de garantizar una gesti髇 sana y prudente de la entidad proyectada, no se considere adecuada la idoneidad de los accionistas que vayan a tener en ella una participaci髇 significativa o, en ausencia de accionistas con participaci髇 significativa, de los veinte mayores accionistas.

2. Contra la denegaci髇 de la solicitud podr� interponerse recurso potestativo de reposici髇 ante la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital, de acuerdo con lo dispuesto en los art韈ulos 123 y 124 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, del Procedimiento Administrativo Com鷑 de las Administraciones P鷅licas, o ser impugnada directamente ante el orden jurisdiccional contencioso-administrativo.

3. Denegada, en su caso, la solicitud, y sin perjuicio de la interposici髇 del recurso de reposici髇 o su impugnaci髇 directa ante el orden jurisdiccional contencioso-administrativo previstas en el apartado anterior, se proceder� por la Caja General de Dep髎itos, a solicitud del interesado, a la devoluci髇 del dep髎ito efectuado. Asimismo proceder� la devoluci髇 en el supuesto de desistimiento de la solicitud.

Art韈ulo 14 Comienzo de las actividades

En el plazo de un a駉, a contar desde la notificaci髇 de la autorizaci髇 de un establecimiento financiero de cr閐ito, los promotores deber醤 dar inicio a sus operaciones. Si no se diere comienzo a las actividades previstas en el objeto social de la entidad por causas imputables a la misma, se producir� la caducidad de la autorizaci髇 para operar como establecimiento financiero de cr閐ito, que ser� declarada de conformidad con lo previsto en el art韈ulo 20.

Art韈ulo 15 Modificaci髇 de los estatutos sociales

1. La modificaci髇 de los estatutos sociales de los establecimientos financieros de cr閐ito estar� sujeta al procedimiento de autorizaci髇 y registro establecido en el art韈ulo 7, si bien la solicitud de autorizaci髇 deber� resolverse dentro de los dos meses siguientes a su recepci髇 en la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional, transcurridos los cuales podr� entenderse estimada.

2. No requerir醤 autorizaci髇 previa, aunque deber醤 ser comunicadas al Banco de Espa馻, en un plazo no superior a los quince d韆s h醔iles siguientes a la adopci髇 del acuerdo correspondiente, las modificaciones de los estatutos sociales que tengan por objeto:

• a) Cambio del domicilio social dentro del territorio nacional.
• b) Aumento de capital social.
• c) Incorporar textualmente a los estatutos preceptos legales o reglamentarios de car醕ter imperativo o prohibitivo, o cumplir resoluciones judiciales o administrativas.
• d) Aquellas otras modificaciones respecto de las que la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional, en contestaci髇 a la consulta previa formulada al efecto por el establecimiento financiero de cr閐ito afectado, haya considerado innecesario, por su escasa relevancia, el tr醡ite de la autorizaci髇.

3. En el supuesto de que las modificaciones estatutarias excedan del objeto se馻lado en el apartado anterior, el Banco de Espa馻, en el plazo de treinta d韆s a contar desde la recepci髇 de la comunicaci髇 prevista en el apartado 2, advertir� tal circunstancia a los interesados con el fin de que sigan el procedimiento del apartado 1, o bien revisen sus estatutos.

Art韈ulo 16 Ampliaci髇 de actividades

El establecimiento financiero de cr閐ito que pretenda ampliar sus actividades solicitar� una nueva autorizaci髇, que estar� sujeta al procedimiento previsto para la modificaci髇 de los estatutos sociales en el art韈ulo 15.1. Esta autorizaci髇 podr� ser denegada, en especial, si el establecimiento no cumple los requerimientos de solvencia que le correspondan, o no cuenta con una organizaci髇 administrativa, contable y de procedimientos de control internos adecuados a las nuevas actividades.

No obstante, cuando tal ampliaci髇 de actividades consista en convertirse en entidad de pago o de dinero electr髇ico h韇rida, se seguir� el procedimiento de autorizaci髇 previsto en el art韈ulo 21

Art韈ulo 17 Autorizaci髇 de operaciones de modificaci髇 estructural

1. Las operaciones de fusi髇, escisi髇 o cesi髇 global o parcial de activos y pasivos en las que intervenga un establecimiento financiero de cr閐ito, o cualquier acuerdo que tenga efectos econ髆icos o jur韉icos an醠ogos a los anteriores, deber醤 ser autorizadas por la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital, de acuerdo con el procedimiento establecido en el art韈ulo 7, si bien deber� resolverse dentro de los dos meses siguientes a su recepci髇 en la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional. La entidad resultante de la fusi髇 de dos o m醩 establecimientos financieros de cr閐ito podr� realizar las actividades para las que estuvieran autorizados los establecimientos fusionados. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anteriormente previsto podr� entenderse desestimada.

No obstante, cuando en la operaci髇 intervenga tambi閚 un banco, la autorizaci髇 se regir� por lo establecido en la disposici髇 adicional decimosegunda de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

2. A los efectos previstos en el apartado anterior, se entender� por cesi髇 parcial de activos y pasivos la transmisi髇 en bloque de una o varias partes del patrimonio de un establecimiento financiero de cr閐ito, cada una de las cuales forme una unidad econ髆ica, a una o varias sociedades de nueva creaci髇 o ya existentes, cuando la operaci髇 no tenga la calificaci髇 de escisi髇 o cesi髇 global de activo y pasivo de conformidad con la Ley 3/2009, de 3 de abril, sobre modificaciones estructurales de las sociedades mercantiles.

3. La solicitud de autorizaci髇 se dirigir� a la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional, acompa馻da de los siguientes documentos por duplicado:

• a) Certificaci髇 del acuerdo del consejo de administraci髇, aprobando el proyecto de fusi髇, escisi髇 o cesi髇 global o parcial de activos y pasivos o del acuerdo con efectos econ髆icos o jur韉icos an醠ogos a las operaciones anteriores.
• b) Proyecto de fusi髇, escisi髇 o cesi髇 global o parcial de activos y pasivos o del acuerdo con efectos econ髆icos o jur韉icos an醠ogos a las operaciones anteriores.
• c) En su caso, informe de los administradores, justificativo de la operaci髇.
• d) En su caso, informe de expertos sobre el proyecto de fusi髇, escisi髇 o cesi髇 global o parcial de activos y pasivos y del acuerdo con efectos econ髆icos o jur韉icos an醠ogos a las operaciones anteriores, en los t閞minos previstos en Ley 3/2009, de 3 de abril.
• e) En su caso, proyecto de estatutos de la sociedad resultante de la operaci髇.
• f) En su caso, proyecto de estatutos de las sociedades intervinientes en el caso de que se modifiquen.
• g) Estatutos vigentes de las sociedades participantes en la operaci髇.
• h) Identificaci髇 de los administradores de las sociedades que participan en la operaci髇 y de aquellos propuestos para ocupar dichos cargos en las entidades resultantes o intervinientes.
• i) Cuentas anuales auditadas de los tres 鷏timos ejercicios de las entidades que intervienen en la operaci髇 y, en su caso, de los grupos de los que formen parte.
• j) Balance de fusi髇 o de la operaci髇 de modificaci髇 estructural.
• k) En su caso, certificaci髇 de los acuerdos adoptados por las Juntas Generales de las entidades que intervienen en la operaci髇.
• l) Cualquier otro que a juicio del 髍gano competente sea necesario para el an醠isis de la operaci髇 y sea expresamente requerido a los interesados.

Art韈ulo 18 Revocaci髇 de la autorizaci髇

1. La autorizaci髇 concedida a un establecimiento financiero de cr閐ito solo podr� ser revocada en los siguientes supuestos:

• a) Si interrumpe de hecho las actividades espec韋icas de su objeto social durante un per韔do superior a seis meses.
• b) Si la autorizaci髇 se obtuvo por medio de declaraciones falsas o por otro medio irregular.
• c) Si incumple las condiciones que motivaron la autorizaci髇, salvo que se prevea otra consecuencia en la normativa de ordenaci髇 y disciplina.
• d) Si deja de cumplir los requisitos prudenciales que se establecen en las partes tercera y cuarta del Reglamento (UE) n.� 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, sobre los requisitos prudenciales de las entidades de cr閐ito y las empresas de inversi髇, y por el que se modifica el Reglamento (UE) n.� 648/2012, o impuestos en virtud de los art韈ulos 42 y 68.2.a) de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o en el art韈ulo 30, o no ofrezca garant韆 de poder cumplir sus obligaciones con acreedores.
• e) Si se le impone sanci髇 de revocaci髇 en los t閞minos previstos en el t韙ulo IV de la Ley 10/2014, de 26 de junio.
• f) Si se le impone sanci髇 de revocaci髇 en los t閞minos previstos en el cap韙ulo VIII de la Ley 10/2010, de 28 de abril.
• g) Cuando se hubiera dictado resoluci髇 judicial de apertura de la fase de liquidaci髇 de un proceso concursal.

2. La persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital ser� competente para acordar la revocaci髇, en todos los supuestos contemplados en el apartado 1, con excepci髇 del regulado en las letras e) y f), cuya competencia corresponder�, respectivamente, al Banco de Espa馻, en los t閞minos previstos en la Ley 10/2014, de 26 de junio, con excepci髇 de su art韈ulo 8.6, y al Consejo de Ministros en los t閞minos previstos en la Ley 10/2010, de 28 de abril, de prevenci髇 del blanqueo de capitales y de la financiaci髇 del terrorismo.

La persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital 鷑icamente podr� iniciar de oficio este procedimiento en los t閞minos previstos en el art韈ulo 58 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, y por los supuestos previstos en el apartado 1.

3. La revocaci髇 prevista en este art韈ulo podr� ser total, cuando afecte a todas las actividades recogidas en el objeto social del establecimiento financiero de cr閐ito, o parcial, cuando afecte a alguna de dichas actividades por haberse estas interrumpido de hecho en la forma se馻lada en la letra a) del apartado 1.

4. Se dar� tr醡ite de audiencia a los interesados una vez instruido el procedimiento de revocaci髇 e inmediatamente antes de redactar la propuesta de resoluci髇, concedi閚doles un plazo de quince d韆s para formular alegaciones y presentar los documentos y justificaciones que estimen pertinentes.

5. Contra la resoluci髇 de revocaci髇 de la autorizaci髇 podr� interponerse recurso potestativo de reposici髇 de acuerdo con lo dispuesto en los art韈ulos 123 y 124 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, o ser impugnada directamente ante el orden jurisdiccional contencioso-administrativo, con excepci髇 del supuesto regulado en la letra e) del apartado 1, en cuyo caso podr� interponerse recurso de alzada ante la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital.

6. La revocaci髇 de la autorizaci髇 se har� constar de oficio en el Registro especial de establecimientos financieros de cr閐ito. La sociedad deber� inscribir en el Registro Mercantil en el plazo m醲imo de un mes la revocaci髇 de la autorizaci髇, as� como la modificaci髇 de sus estatutos sociales, para adaptarlos a su nuevo r間imen.

Art韈ulo 19 Renuncia a la autorizaci髇

1. El establecimiento financiero de cr閐ito podr� renunciar a la autorizaci髇 concedida mediante comunicaci髇 al Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital que ser� aceptada expresamente por la personal titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital dentro de los dos meses siguientes a su recepci髇 en la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional, previo informe del Banco de Espa馻. Transcurrido dicho plazo sin resoluci髇 expresa la renuncia se entender� aceptada.

2. En caso de que el Banco de Espa馻 informara motivadamente que existen razones fundadas para considerar que la cesaci髇 de actividad del establecimiento financiero de cr閐ito pueda ocasionar graves riesgos a la estabilidad financiera, la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital podr� denegar dicha renuncia mediante resoluci髇 motivada.

3. El procedimiento de renuncia se regir� por las normas previstas en los apartados 4 a 6 del art韈ulo 18.

4. La aceptaci髇 por la personal titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital de la renuncia a la autorizaci髇 se har� constar de oficio en el Registro especial de establecimientos financieros de cr閐ito. La sociedad deber� inscribir en el Registro Mercantil en el plazo m醲imo de un mes la aceptaci髇 por la personal titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital de la renuncia a la autorizaci髇, as� como la modificaci髇 de sus estatutos sociales, para adaptarlos a su nuevo r間imen.

Art韈ulo 20 Caducidad de la autorizaci髇

1. Corresponde a la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital la declaraci髇 expresa de la caducidad de la autorizaci髇 para operar como establecimiento financiero de cr閐ito. El procedimiento para declarar la caducidad 鷑icamente podr� iniciarse de oficio en los t閞minos previstos en el art韈ulo 58 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre.

2. Una vez acordado el inicio del procedimiento se proceder�, en el plazo de diez d韆s, a su notificaci髇 a los interesados para que puedan formular alegaciones y aportar documentos u otros elementos de juicio en cualquier momento antes del tr醡ite de audiencia a que se refiere el apartado siguiente.

3. La persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital dar� tr醡ite de audiencia a los interesados una vez instruido el procedimiento e inmediatamente antes de redactar la propuesta de resoluci髇, concedi閚doles un plazo de quince d韆s para formular alegaciones y presentar los documentos y justificaciones que estimen pertinentes.

4. Contra la resoluci髇 declarativa de la caducidad podr� interponerse recurso potestativo de reposici髇 ante la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital, de acuerdo con lo dispuesto en los art韈ulos 123 y 124 de la Ley 39/2015, de 1 de octubre, o ser impugnada directamente ante el orden jurisdiccional contencioso-administrativo.

5. La declaraci髇 por la personal titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital de la caducidad de la autorizaci髇 se har� constar de oficio en el Registro especial de establecimientos financieros de cr閐ito. La sociedad deber� inscribir en el Registro Mercantil en el plazo m醲imo de un mes la declaraci髇 por la personal titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital de la caducidad de la autorizaci髇, as� como la modificaci髇 de sus estatutos sociales, para adaptarlos a su nuevo r間imen.

Art韈ulo 21 Autorizaci髇 de entidades de pago o de dinero electr髇ico h韇ridas

1. Corresponde al Banco de Espa馻, previo informe del Servicio Ejecutivo de la Comisi髇 de Prevenci髇 del Blanqueo de Capitales e Infracciones Monetarias, en los aspectos de su competencia, la autorizaci髇 para:

• a) La creaci髇 de un establecimiento financiero de cr閐ito h韇rido que realice simult醤eamente las actividades previstas en el art韈ulo 6.1 de la Ley 5/2015, de 27 de abril y las propias de una entidad de pago o la emisi髇 de dinero electr髇ico, seg鷑 el caso.
• b) Que un establecimiento financiero de cr閐ito ya autorizado pueda prestar servicios de pago o emitir dinero electr髇ico.
• c) Que una entidad de pago o de dinero electr髇ico ya autorizada que as� lo solicite pueda realizar alguna de las actividades previstas en el art韈ulo 6.1 de la Ley 5/2015, de 27 de abril.

2. El procedimiento de autorizaci髇 y registro para los supuestos previstos en las letras a) y b) del apartado anterior ser� el correspondiente para las entidades de pago de conformidad con lo establecido en el Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, de servicios de pago y otras medidas urgentes en materia financiera, o para las entidades de dinero electr髇ico en la Ley 21/2011, de 26 de julio, de dinero electr髇ico, y sus respectivas normativas de desarrollo, con las especificidades establecidas en el t韙ulo V del Real Decreto 712/2010, de 28 de mayo, de r間imen jur韉ico de los servicios de pago y de las entidades de pago, o en el cap韙ulo V del Real Decreto 778/2012, de 4 de mayo, de r間imen jur韉ico de las entidades de dinero electr髇ico, respectivamente. En dicho procedimiento, se aplicar醤, asimismo, lo previsto en los art韈ulos 10 a 13. En los supuestos previstos en la letra c) del apartado anterior, el procedimiento de autorizaci髇 y registro ser� el establecido en el art韈ulo 7.

3. Los requerimientos de recursos propios totales que deber醤 mantener en todo momento las entidades h韇ridas alcanzar醤, adem醩 del capital social m韓imo previsto en el art韈ulo 10.b), un volumen suficiente de recursos propios de acuerdo con lo previsto en el art韈ulo 29.

Las entidades h韇ridas quedar醤 exentas de acompa馻r a la solicitud de autorizaci髇 la justificaci髇 de haber constituido en el Banco de Espa馻, el dep髎ito previsto en el art韈ulo 3.1.d) del Real Decreto 712/2010, de 28 de mayo, y el art韈ulo 3.1.d) del Real Decreto 778/2012, de 4 de mayo, de r間imen jur韉ico de las entidades de dinero electr髇ico.

4. Una vez otorgada la autorizaci髇, tendr醤 la consideraci髇 de entidades de pago h韇ridas o de entidades de dinero electr髇ico h韇ridas conforme a su normativa espec韋ica por la cual se regir醤, sin perjuicio de lo previsto expresamente en este real decreto. Se aplicar� asimismo a estas entidades la normativa aplicable a los establecimientos financieros de cr閐ito.

Una vez obtenida la autorizaci髇 como entidad h韇rida y tras su constituci髇 e inscripci髇 en el Registro Mercantil, deber醤, antes de iniciar sus actividades, quedar inscritos tanto en el Registro especial de establecimientos financieros de cr閐ito del Banco de Espa馻, as� como en el de entidades de pago o de dinero electr髇ico, seg鷑 el caso.

Art韈ulo 22 Revocaci髇, renuncia y caducidad de la autorizaci髇 de entidades de pago o de dinero electr髇ico h韇ridas

1. La revocaci髇 de la autorizaci髇 de entidades de pago o de dinero electr髇ico h韇ridas se regir� por la regulaci髇 prevista en el art韈ulo 18 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, y en el art韈ulo 5 de la Ley 21/2011, de 26 de julio, seg鷑 corresponda.

2. Cuando las entidades h韇ridas a que se refiere este art韈ulo quieran renunciar a realizar en adelante las actividades previstas en el art韈ulo 6 de la Ley 5/2015, de 27 de abril, contin鷈n o no prestando servicios de pago o de dinero electr髇ico, se seguir� el procedimiento previsto en el art韈ulo 19.

Si la entidad h韇rida quiere cesar en la realizaci髇 de actividades de servicios de pago o de dinero electr髇ico, pero continuar realizando alguna de las actividades previstas en el art韈ulo 6 de la Ley 5/2015, de 27 de abril, se seguir� el procedimiento previsto en el art韈ulo 18 del Real Decreto-ley 19/2018, de 23 de noviembre, o en el art韈ulo 5 de la Ley 21/2011, de 26 de julio, seg鷑 corresponda, y podr� mantener la condici髇 de establecimiento financiero de cr閐ito.

3. Se producir� la caducidad de la autorizaci髇 para operar como entidades de pago o de dinero electr髇ico h韇ridas cuando dentro de los doce meses siguientes a su fecha de notificaci髇, no se diere comienzo a las actividades de emisi髇 de dinero electr髇ico o a la prestaci髇 de los servicios de pago especificados en su objeto social por causas imputables a la entidad. El procedimiento para declarar la caducidad ser� el recogido en el art韈ulo 20.

4. En todos los supuestos previstos en este art韈ulo la entidad deber� proceder inmediatamente a la modificaci髇 de sus estatutos sociales, y en particular, el cambio de denominaci髇 social, para adaptarlos a su nuevo r間imen.

Art韈ulo 23 Apertura de sucursales y prestaci髇 de servicios sin establecimiento en el extranjero por establecimientos financieros de cr閐ito espa駉les

1. Los establecimientos financieros de cr閐ito que pretendan abrir una sucursal en el extranjero, con anterioridad a la eventual solicitud que al respecto deban realizar a las autoridades extranjeras, deber醤 solicitarlo previamente al Banco de Espa馻, acompa馻ndo, junto a la informaci髇 del Estado en cuyo territorio pretenden establecer la sucursal y el domicilio previsto para la misma, al menos la siguiente documentaci髇:

• a) Un programa de actividades en el que se indiquen, en particular, las operaciones que pretenda realizar y la estructura de la organizaci髇 de la sucursal.
• b) El nombre e historial de los directivos responsables de la sucursal.

2. El Banco de Espa馻 resolver�, mediante resoluci髇 motivada, en el plazo m醲imo de tres meses a partir de la recepci髇 de toda la informaci髇. Cuando la solicitud se refiera a la apertura de una sucursal en un Estado no miembro de la Uni髇 Europea y no sea resuelta en el plazo anteriormente previsto, se entender� desestimada. Si la solicitud se refiriera a la apertura de una sucursal en un Estado miembro de la Uni髇 Europea y no es resuelta en el plazo anteriormente previsto, se entender� estimada.

El Banco de Espa馻 podr� denegar la solicitud cuando existan indicios fundados para dudar de la adecuaci髇 de las estructuras administrativas o de la situaci髇 financiera del establecimiento financiero de cr閐ito o cuando en el programa de actividades presentado se contemplen actividades no autorizadas a la entidad. El Banco de Espa馻 podr� asimismo denegar la solicitud por la existencia de obst醕ulos legales o de otro tipo que impidan o dificulten el control e inspecci髇 de la sucursal por el Banco de Espa馻.

3. El establecimiento financiero de cr閐ito comunicar� al Banco de Espa馻 al menos un mes antes de efectuar cualquier modificaci髇 que afecte a la informaci髇 suministrada al Banco de Espa馻 en virtud de lo establecido en este art韈ulo. No podr� llevarse a cabo una modificaci髇 relevante en el programa de actividades de la sucursal si el Banco de Espa馻, dentro del referido plazo de un mes, se opone a ella, mediante resoluci髇 motivada fundada en alguna de las causas citadas en este precepto que ser� notificada a la entidad.

4. Los establecimientos financieros de cr閐ito que pretendan, por primera vez, realizar sin establecimiento prestaci髇 de servicios en el extranjero, con anterioridad a la eventual solicitud que al respecto deban realizar a las autoridades extranjeras, deber醤 comunicarlo al Banco de Espa馻, indicando las actividades para las que est閚 autorizadas que se proponen llevar a cabo.

5. Lo dispuesto en los apartados anteriores resultar� de aplicaci髇, en su caso, sin perjuicio de lo previsto para las entidades h韇ridas en la normativa de entidades de pago y de dinero electr髇ico,

Art韈ulo 24 Actuaci髇 mediante otros establecimientos financieros de cr閐ito, entidades de cr閐ito, entidades aseguradoras o empresas de servicios de inversi髇

1. Los establecimientos financieros de cr閐ito autorizados en Espa馻 deber醤 solicitar autorizaci髇 del Banco de Espa馻 para la creaci髇 en otro Estado de entidades an醠ogas a los establecimientos financieros de cr閐ito, entidades de cr閐ito, entidades aseguradoras o empresas de servicios de inversi髇, as� como para la adquisici髇 de una participaci髇 significativa en una de estas entidades constituida en otro Estado, ya sea esta adquisici髇 efectuada de forma directa o de forma indirecta a trav閟 de entidades controladas por el establecimiento financiero de cr閐ito o grupo de establecimientos financieros de cr閐ito interesados. Esta solicitud ser� resuelta en los plazos previstos en el art韈ulo 23.2.

Lo previsto en este apartado se entiende sin perjuicio de las autorizaciones que hubiera que solicitar de conformidad con la normativa que sea de aplicaci髇 en ese otro Estado con motivo de la creaci髇 o adquisici髇 de una participaci髇 significativa de otros establecimientos financieros de cr閐ito, entidades de cr閐ito, entidades aseguradoras o empresas de servicios de inversi髇.

2. A la solicitud de autorizaci髇 que se presente ante el Banco de Espa馻 deber� acompa馻r, al menos, la siguiente informaci髇:

• a) Importe de la inversi髇 y del porcentaje que representa la participaci髇 en el capital y en los derechos de voto de la entidad que se va a crear.
• b) Indicaci髇, en su caso, de las entidades a trav閟 de las cuales se efectuar� la inversi髇.
• c) La prevista en el art韈ulo 12.1.a), b) y d). La prevista en el art韈ulo 12.1.c) se sustituir� por una relaci髇 de los socios que van a tener participaciones significativas.
• d) Descripci髇 completa de la normativa bancaria o aplicable a los establecimientos financieros de cr閐ito en el Estado donde se vaya a constituir la nueva entidad y, en particular, la posible normativa del r間imen supervisor al que est� sometida la entidad y de la que pueda apreciarse la inexistencia de obst醕ulos para el ejercicio de la supervisi髇 consolidada, as� como de la normativa vigente en materia fiscal y de prevenci髇 del blanqueo de dinero.

3. Cuando se vaya a adquirir una participaci髇 significativa en una entidad de cr閐ito o de una entidad an醠oga a un establecimiento financiero de cr閐ito de otro Estado, entendiendo por tal aquella que cumpla lo previsto en el art韈ulo 16 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, o se pretenda incrementar una participaci髇 significativa, alcanzando o sobrepasando alguno de los porcentajes se馻lados en el art韈ulo 17 de dicha Ley, se deber� presentar la informaci髇 se馻lada en el apartado anterior, si bien la prevista en la letra b) se podr� limitar a aquellos datos que tengan un car醕ter p鷅lico. Tambi閚 se indicar� el plazo previsto para la realizaci髇 de la inversi髇, las cuentas anuales de los dos 鷏timos ejercicios de la entidad participada y, en su caso, los derechos de la entidad en orden a designar representantes en los 髍ganos de administraci髇 y direcci髇 de aquella.

4. Cabr� exigir a los solicitantes cuantos datos, informes o antecedentes se consideren oportunos para que el Banco de Espa馻 pueda pronunciarse adecuadamente y, en particular, los que permitan apreciar la posibilidad de ejercer la supervisi髇 consolidada del grupo.

5. Lo dispuesto en los apartados anteriores resultar� de aplicaci髇, en su caso, sin perjuicio de las competencias que correspondan al organismo supervisor de la entidad que se pretende crear, adquirir o aumentar la participaci髇, as� como de lo previsto para las entidades h韇ridas en la normativa de entidades de pago y de dinero electr髇ico.

Art韈ulo 25 Apertura de oficinas, designaci髇 de agentes y delegaci髇 de funciones

1. El r間imen de apertura de oficinas, designaci髇 de agentes y delegaci髇 de funciones de los establecimientos financieros de cr閐ito ser� el previsto para las entidades de cr閐ito en el art韈ulo 14 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y el t韙ulo I, cap韙ulo I, secci髇 5.�, del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, salvo su art韈ulo 21.7, de forma que un agente podr� representar a una 鷑ica entidad de cr閐ito y, simult醤eamente, a uno o m醩 establecimientos financieros de cr閐ito, y en sus normas de desarrollo.

2. Lo dispuesto en el apartado anterior resultar� tambi閚 de aplicaci髇 a las entidades h韇ridas, sin perjuicio de lo previsto en la normativa de entidades de pago y de dinero electr髇ico, que ser� de aplicaci髇 a las mismas en todo caso.

Art韈ulo 26 R間imen en materia de participaciones significativas

1. A los establecimientos financieros de cr閐ito les resultar� de aplicaci髇 el r間imen en materia de participaciones significativas previsto para las entidades de cr閐ito en el t韙ulo I, cap韙ulo III, de la Ley 10/2014, de 26 de junio, en el t韙ulo I, cap韙ulo II, del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, y en sus normas de desarrollo.

2. Los establecimientos financieros de cr閐ito deber醤 comunicar al Banco de Espa馻 la informaci髇 sobre su estructura de capital, de acuerdo con el art韈ulo 31.6.

Art韈ulo 27 R間imen en materia de idoneidad, incompatibilidades y registro de altos cargos

1. A los establecimientos financieros de cr閐ito les resultar� de aplicaci髇 el r間imen en materia de idoneidad, incompatibilidades y registro de altos cargos previsto para las entidades de cr閐ito en el t韙ulo I, cap韙ulo IV, de la Ley 10/2014, de 26 de junio, en el t韙ulo I, cap韙ulo III, del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, en sus normas de desarrollo, y en este real decreto.

2. La valoraci髇 de los requisitos de idoneidad a los que se refiere el p醨rafo primero del art韈ulo 29.1 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, se realizar� en los casos y por los sujetos previstos en su apartado 2. No obstante, en el supuesto previsto en la letra c).1.�, la evaluaci髇 corresponder� a la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital con ocasi髇 de la autorizaci髇 de la creaci髇 de un establecimiento financiero de cr閐ito, previo informe del Banco de Espa馻, seg鷑 lo previsto en el art韈ulo 7.

3. Corresponde al Banco de Espa馻 la inscripci髇 obligatoria en el Registro de altos cargos de los consejeros, directores generales y asimilados a estos, siguiendo el procedimiento previsto en el art韈ulo 34 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, respecto del que no resultar� de aplicaci髇 lo establecido en el art韈ulo 27.2 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

4. Lo dispuesto en el apartado anterior resultar� de aplicaci髇, en su caso, sin perjuicio de lo previsto para las entidades h韇ridas en la normativa de entidades de pago y de dinero electr髇ico.

Art韈ulo 28 R間imen en materia de gobierno corporativo y pol韙ica de remuneraciones

1. A los establecimientos financieros de cr閐ito les resultar� de aplicaci髇 el r間imen en materia de Gobierno corporativo y pol韙ica de remuneraciones previsto para las entidades de cr閐ito en el t韙ulo I, cap韙ulo V, de la Ley 10/2014, de 26 de junio, con excepci髇 de sus art韈ulos 29.4, que proh韇e que el presidente del consejo de administraci髇 ejerza simult醤eamente el cargo de consejero delegado, salvo que la entidad lo justifique y el Banco de Espa馻 lo autorice, y 30, de forma que no ser� preciso que elaboren y mantengan actualizado un Plan General de Viabilidad, y en el t韙ulo I, cap韙ulo IV, del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, y sus normas de desarrollo.

2. Los establecimientos financieros de cr閐ito podr醤 constituir el comit� de remuneraciones de manera conjunta con el comit� de nombramientos, y comisiones mixtas de auditor韆 que asumir醤 las funciones correspondientes del comit� de riesgos, salvo que el Banco de Espa馻 determine lo contrario en raz髇 a su tama駉, su organizaci髇 interna, la naturaleza, el alcance o la complejidad de sus actividades.

3. De conformidad con el art韈ulo 29.1 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, el Banco de Espa馻 podr� tener por cumplida la obligaci髇 de constituir los comit閟 de nombramientos y de remuneraciones a que se refieren los art韈ulos 31 y 36 de la citada ley, cuando se trate de establecimientos financieros que hayan sido exceptuados de la aplicaci髇 de los requisitos prudenciales de forma individual, en virtud de los art韈ulos 7 o 10 del Reglamento (UE) n.� 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, y sus entidades de cr閐ito matrices constituyan tales comit閟 y ejerzan tales funciones tambi閚 para sus filiales.

4. Los establecimientos financieros de cr閐ito que tengan unos activos totales inferiores a mil millones de euros a la fecha de cierre del ejercicio inmediatamente anterior quedar醤 exceptuados de la obligaci髇 de constituir los comit閟 de nombramientos y de remuneraciones a que se refieren los art韈ulos 31 y 36 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y no estar醤 sujetos a la exigencia de contar con consejeros independientes prevista en los art韈ulos 28 a38 de la Ley 10/2014, de 26 de junio.

A estos efectos, en el caso de establecimientos financieros de cr閐ito para los que, por ser entidades de nueva creaci髇, no se disponga de datos sobre el volumen total de activos, se considerar醤 los datos de cierre del 鷏timo trimestre.

5. La informaci髇 sobre pol韙ica de remuneraciones que recabe el Banco de Espa馻, de acuerdo con el art韈ulo 40 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, no tendr� que ser transmitida a la Autoridad Bancaria Europea.

Art韈ulo 29 Obligaciones en materia de solvencia

1. A los establecimientos financieros de cr閐ito y a los grupos consolidables de establecimientos financieros de cr閐ito les resultar� de aplicaci髇 el r間imen en materia de solvencia previsto para las entidades de cr閐ito en el t韙ulo II de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y en el t韙ulo II del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, en sus normas de desarrollo, con el alcance y las especialidades que se recogen en la Ley 5/2015, de 27 de abril, y en este real decreto.

El informe anual de autoevaluaci髇 del capital interno previsto en el art韈ulo 45.2 y la revisi髇 y evaluaci髇 supervisoras a la que se refiere el art韈ulo 76.2 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, se realizar醤 en aquellos supuestos espec韋icos en los que el Banco de Espa馻 lo considere necesario para el ejercicio de su funci髇 supervisora.

2. El Banco de Espa馻 podr� exceptuar a los establecimientos financieros de cr閐ito integrados en un grupo consolidable de entidades de cr閐ito de las obligaciones individuales de solvencia establecidas en el Reglamento (UE) n.� 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, de acuerdo con los mismos criterios que aplique para la exenci髇 de filiales que sean entidades de cr閐ito.

Asimismo, podr� eximir de las referidas obligaciones individuales a los establecimientos financieros de cr閐ito integrados en un grupo consolidable de establecimientos financieros de cr閐ito, en los mismos t閞minos establecidos en el apartado anterior.

3. Respecto de aquellos establecimientos financieros de cr閐ito que tengan la condici髇 de PYME, de conformidad con lo previsto en la Recomendaci髇 2003/361/CE de la Comisi髇, de 6 de mayo de 2003, sobre la definici髇 de microempresas, peque馻s y medianas empresas, no resultar� de aplicaci髇 lo previsto en relaci髇 con los colchones de conservaci髇 de capital y de capital antic韈lico espec韋ico regulados en los art韈ulos 44 y 45 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, y su normativa de desarrollo.

4. Lo dispuesto en este art韈ulo resultar� de aplicaci髇, en su caso, sin perjuicio de lo previsto para las entidades h韇ridas de acuerdo con la normativa de entidades de pago y de dinero electr髇ico. Para determinar los requerimientos de recursos propios que como m韓imo deben cumplir las entidades h韇ridas se tomar� el mayor de estos dos importes:

• a) El capital m韓imo exigible previsto en el art韈ulo 10.b), o
• b) la suma de los requerimientos por las actividades distintas de las de pago o dinero electr髇ico, calculadas de acuerdo con las normas aplicables a las entidades de cr閐ito, y la derivada de las actividades de pago o dinero electr髇ico determinada seg鷑 su normativa espec韋ica.

En caso de que los requerimientos de recursos propios derivados de las operaciones de pago o de emisi髇 de dinero electr髇ico calculados resultaran inferiores al capital m韓imo exigible correspondiente, se tomar� como recursos propios m韓imos relativos a dichas actividades el referido capital m韓imo.

Art韈ulo 30 Colch髇 de liquidez y estructura de fuentes de financiaci髇 y vencimientos de los establecimientos financieros de cr閐ito

1. Los establecimientos financieros de cr閐ito y a los grupos consolidables de establecimientos financieros de cr閐ito deber醤 contar en todo momento con un colch髇 de liquidez de alta calidad crediticia que les permita hacer frente a sus salidas netas de caja durante un periodo de grave inestabilidad financiera, as� como mantener una estructura adecuada de fuentes de financiaci髇 y de vencimientos en sus activos, pasivos y compromisos, con el fin de evitar potenciales desequilibrios o tensiones de liquidez que puedan da馻r o poner en riesgo la situaci髇 financiera de la entidad, en los t閞minos que determine el Banco de Espa馻.

2. El volumen del colch髇 previsto en el apartado anterior deber� ser mayor o igual a las salidas netas de caja previstas para un periodo de tiempo determinado por el Banco de Espa馻.

No obstante lo anterior, el colch髇 de liquidez nunca podr� ser inferior a un porcentaje de las salidas brutas de caja previstas para el periodo, que determinar� el Banco de Espa馻, incluso en situaciones en las que durante el periodo de referencia el establecimiento financiero de cr閐ito experimente entradas netas de caja o salidas netas de caja reducidas.

3. El colch髇 de liquidez deber� estar constituido por:

• a) Efectivo y otros activos l韖uidos equivalentes.
• b) Dep髎itos en entidades de cr閐ito.
• c) El importe disponible y no utilizado de l韓eas de cr閐ito siempre que:
  • 1.� La entidad que concede la l韓ea de cr閐ito no tenga capacidad para rescindir unilateralmente la l韓ea de cr閐ito.
  • 2.� La entidad que concede la l韓ea de cr閐ito no haya sido declarada en concurso.
  • 3.� El contrato de cr閐ito tenga vigencia durante un periodo de tiempo igual o superior al establecido por el Banco de Espa馻 en virtud del apartado anterior.
• d) Valores negociables que cumplan las siguientes condiciones:
  • 1.� Estar admitidos a cotizaci髇 en un mercado regulado.
  • 2.� No haber sido emitidos por el propio establecimiento financiero de cr閐ito ni por otras entidades de su grupo. Tampoco se admitir醤 bonos de titulizaci髇 respaldados por pr閟tamos o cr閐itos concedidos por el propio establecimiento financiero de cr閐ito o por entidades de su grupo.
  • 3.� Recibir una ponderaci髇 de riesgo, como m醲imo, del 50 por ciento a efectos de los requerimientos de recursos propios por riesgo de cr閐ito establecidos en el Reglamento (UE) n.� 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013.
  • 4.� Estar libres de cargas.

4. Lo dispuesto en este art韈ulo no ser� de aplicaci髇 a los establecimientos financieros de cr閐ito integrados en un grupo consolidable de entidades de cr閐ito, siempre que las entradas y salidas de caja del establecimiento financiero de cr閐ito hayan sido incluidas por el grupo o subgrupo a efectos del c醠culo del ratio de cobertura de liquidez establecido en el Reglamento 2015/61 de la Comisi髇, de 10 de octubre de 2014, por el que se completa el Reglamento (UE) n.� 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013, en lo que ata馿 al requisito de cobertura de liquidez aplicable a las entidades de cr閐ito.

El art韈ulo 30 entra en vigor el 26 de mayo de 2020, conforme establece la disposici髇 final quinta.LE0000660486_20200701

Art韈ulo 31 Obligaciones de informaci髇 en materia de solvencia y estructura accionarial

1. Los establecimientos financieros de cr閐ito y los grupos consolidables de establecimientos financieros de cr閐ito deber醤 remitir la informaci髇 con fines de supervisi髇 recogida en los art韈ulos 5, 6 y 12 a14 del Reglamento de Ejecuci髇 (UE) n.� 680/2014 de la Comisi髇, de 16 de abril de 2014, por el que se establecen normas t閏nicas de ejecuci髇 en relaci髇 con la comunicaci髇 de informaci髇 con fines de supervisi髇 por parte de las entidades, de conformidad con el Reglamento (UE) n.� 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio de 2013.

2. No obstante lo dispuesto en el apartado anterior, el Banco de Espa馻:

• a) Podr� fijar una frecuencia de remisi髇 de la informaci髇 menor a la prevista en el Reglamento de Ejecuci髇 (UE) n.� 680/2014 de la Comisi髇, de 16 de abril de 2014. En todo caso, la periodicidad no podr� ser superior a la semestral para aquella informaci髇 para la cual el citado Reglamento prevea una frecuencia trimestral.

  El Banco de Espa馻 podr� requerir a un establecimiento financiero de cr閐ito, incluidos los h韇ridos, o a un grupo consolidable la remisi髇 de informaci髇 con mayor frecuencia atendiendo, entre otros factores, al tama駉, perfil de riesgo, utilizaci髇 de m閠odos basados en calificaciones internas para el riesgo de cr閐ito o avanzados para el riesgo operacional, la magnitud del super醰it o d閒icit de recursos propios o las circunstancias particulares del establecimiento financiero de cr閐ito o grupo consolidable.

• b) Podr� fijar umbrales, en funci髇 de aquellas variables que considere relevantes, para la remisi髇 de la informaci髇 establecida en el apartado anterior.
• c) Podr� determinar que no se remitan aquellas plantillas previstas en el Reglamento de Ejecuci髇 (UE) n.� 680/2014 de la Comisi髇, de 16 de abril de 2014, que se refieran a m閠odos y modelos que las entidades declarantes no apliquen para el c醠culo de sus exposiciones ponderadas por riesgo; o para el c醠culo de sus requerimientos de recursos propios para la cobertura del riesgo de precio y de tipo de cambio, o cualquier otra que se considere poco relevante atendiendo al tipo de actividad que realizan estas entidades.
• d) Podr� establecer requerimientos de informaci髇 sobre riesgo de tipo de inter閟 en el balance y sobre remuneraciones, adaptados o simplificados, respecto a los que exige a las entidades de cr閐ito.
• e) Determinar� la informaci髇 que deben facilitar los establecimientos financieros de cr閐ito para evaluar el cumplimiento de lo previsto en el art韈ulo 30.

Asimismo, el Banco de Espa馻 podr� determinar que no se completen aquellos elementos que no sean de aplicaci髇 a los establecimientos financieros declarantes, incluidos los h韇ridos, ni se remitan plantillas sin contenido alguno.

3. El Banco de Espa馻 determinar� el modo en que las entidades h韇ridas deber醤 integrar la informaci髇 sobre el cumplimiento de los requerimientos de recursos propios derivados de la operativa de servicio de pagos o de la emisi髇 de dinero electr髇ico con la informaci髇 prevista en el apartado anterior. A tales efectos, el Banco de Espa馻 podr� elaborar las plantillas que deber醤 ser utilizadas por estas entidades h韇ridas.

4. En el ejercicio de las habilitaciones previstas en este art韈ulo, el Banco de Espa馻 podr� establecer motivadamente distintas categor韆s de establecimientos financieros de cr閐ito que podr醤 recibir tratamientos diferenciados, sin m醩 restricciones que la exigencia de que los criterios de publicidad sean homog閚eos para todas las entidades de una misma categor韆 y an醠ogos para las diversas categor韆s de entidades.

5. La informaci髇 peri骴ica general sobre el cumplimiento de las normas de solvencia de los establecimientos financieros de cr閐ito, incluidos los h韇ridos, y sus grupos consolidables a que se refiere este art韈ulo deber� entenderse sin perjuicio de la potestad del Banco de Espa馻 de exigir cualquier otra informaci髇 que precise en el desempe駉 de las funciones que le est醤 encomendadas.

6. Los establecimientos financieros de cr閐ito, incluidos los h韇ridos, comunicar醤 al Banco de Espa馻, en la forma que este establezca, durante el mes siguiente a cada trimestre natural, la composici髇 de su capital social, relacionando todos los accionistas que al final de dicho per韔do tengan la consideraci髇 de entidades financieras y los que, no si閚dolo, tengan inscritas a su nombre acciones o aportaciones que representen un porcentaje del capital social del establecimiento igual o superior al 1 por ciento.

Art韈ulo 32 Obligaciones de informaci髇 en materia de conducta

1. Los establecimientos financieros de cr閐ito y los grupos consolidables de establecimientos financieros de cr閐ito deber醤 remitir al Banco de Espa馻, con la forma y periodicidad que este requiera, que ser� al menos anual, los estados financieros e informaci髇 que considere necesarios para cumplir con la funci髇 de supervisi髇 de las normas de conducta que son aplicables a los establecimientos financieros de cr閐ito.

2. Estos estados financieros e informaci髇 podr醤 ser, seg鷑 establezca el Banco de Espa馻:

• a) De car醕ter p鷅lico, como informaci髇 a terceros de la situaci髇 patrimonial, econ髆ica y financiera del respectivo establecimiento financiero de cr閐ito.
• b) De car醕ter reservado, como informaci髇 al Banco de Espa馻, con objeto de que este pueda cumplir sus funciones de control e inspecci髇 y de elaboraci髇 de las estad韘ticas de car醕ter monetario, financiero o econ髆ico.

Art韈ulo 33 Ejercicio de la supervisi髇 del cumplimiento de la normativa de ordenaci髇 y disciplina

1. El control e inspecci髇 ejercido por el Banco de Espa馻 sobre los establecimientos financieros de cr閐ito se realizar� de conformidad con lo establecido en el t韙ulo III de la Ley 10/2014, de 26 de junio, salvo los art韈ulos 59, 60, 63, 64, 65, 66 y 84, y en el t韙ulo III del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, con el fin de garantizar el cumplimiento de la normativa de ordenaci髇 y disciplina. Ello, sin perjuicio, en su caso, de lo previsto para las entidades h韇ridas en su normativa espec韋ica.

2. Cuando el Banco de Espa馻, conforme al art韈ulo 54 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, elabore gu韆s o haga suyas gu韆s emitidas por organismos o comit閟 internacionales dirigidas a las entidades y grupos supervisados, decidir� si resultan tambi閚 de aplicaci髇 a los establecimientos financieros de cr閐ito, en cuyo caso, se dar� publicidad a esta circunstancia.

Art韈ulo 34 Supervisi髇 de los grupos consolidables

De conformidad con el art韈ulo 57 de la Ley 10/2014, de 26 de junio, corresponder� al Banco de Espa馻 la supervisi髇 en base consolidada de:

• a) Los grupos consolidables de establecimientos financieros de cr閐ito en los que la matriz sea un establecimiento financiero de cr閐ito autorizado en Espa馻.
• b) Los grupos consolidables de establecimientos financieros de cr閐ito en los que la matriz sea una sociedad financiera de cartera que cuente al menos con un establecimiento financiero de cr閐ito autorizado en Espa馻 entre sus filiales, cuando as� lo requiera el Banco de Espa馻 atendiendo a las circunstancias espec韋icas del establecimiento financiero de cr閐ito o grupo, en particular a la estructura financiera del mismo o a las relaciones financieras intragrupo. Dicho requerimiento deber� cumplirse en el plazo comunicado por el Banco de Espa馻, que en ning鷑 caso podr� ser inferior a seis meses.

  A estos efectos, se entender� por 玸ociedad financiera de cartera� una entidad financiera cuyas filiales sean, exclusiva o principalmente, entidades financieras, que cuente al menos con un establecimiento financiero de cr閐ito entre sus filiales y que no sea una sociedad financiera mixta de cartera, ni incluya entre sus filiales una entidad de cr閐ito, empresa de servicios de inversi髇 o entidad aseguradora.

• c) Los grupos determinados como consolidables en aplicaci髇 del 18.6 del Reglamento (UE) n.� 575/2013 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 26 de junio, cuando as� lo requiera el Banco de Espa馻.

Disposici髇 adicional primera Transformaci髇 de establecimientos financieros de cr閐ito en bancos

Sin perjuicio de lo establecido en la disposici髇 transitoria primera la transformaci髇 de establecimientos financieros de cr閐ito en bancos se regir� por lo dispuesto en la disposici髇 adicional cuarta del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero.

Disposici髇 adicional segunda Auditor韆 de cuentas

A los efectos exclusivos de lo dispuesto en la normativa reguladora de la actividad de auditor韆 de cuentas, los establecimientos financieros de cr閐ito tendr醤 la consideraci髇 de entidades de inter閟 p鷅lico, debiendo someter sus cuentas anuales a la auditor韆 de cuentas prevista en el art韈ulo 1.2 de la Ley 22/2015, de 20 de julio, de Auditor韆 de Cuentas.

Ser� de aplicaci髇 a los auditores de cuentas de los establecimientos financieros de cr閐ito lo dispuesto en la disposici髇 adicional s閜tima de la Ley 22/2015, de 20 de julio. La obligaci髇 de informar que all� se establece se entender� referida al Banco de Espa馻.

Disposici髇 adicional tercera Referencias al Banco Central Europeo en la normativa aplicable a las entidades de cr閐ito

Las competencias que se atribuyan al Banco Central Europeo en la normativa aplicable a las entidades de cr閐ito que resulte de aplicaci髇 a los establecimientos financieros de cr閐ito, de acuerdo con la Ley 5/2015, de 27 de abril, y este real decreto, deber醤 entenderse atribuidas al Banco de Espa馻 con la excepci髇 de las competencias de autorizaci髇 que corresponden a la persona titular del Ministerio de Asuntos Econ髆icos y Transformaci髇 Digital en virtud de la citada Ley.

Disposici髇 adicional cuarta No incremento de gastos de personal

Las medidas incluidas en esta norma no podr醤 suponer incremento de dotaciones, ni de retribuciones, ni de otros gastos de personal.

Disposici髇 transitoria primera Transformaci髇 en bancos de establecimientos financieros de cr閐ito autorizados con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiaci髇 empresarial

1. El procedimiento de autorizaci髇 de transformaci髇 en banco de los establecimientos financieros de cr閐ito autorizados con anterioridad a la entrada en vigor de la Ley 5/2015, de 27 de abril, de fomento de la financiaci髇 empresarial, que se hubiera iniciado antes del 31 de diciembre de 2019, se regir� por lo previsto en la disposici髇 adicional primera y por las especialidades establecidas en esta disposici髇.

2. La solicitud de autorizaci髇 deber� ser resuelta dentro de los tres meses siguientes a su recepci髇 en la Secretar韆 General del Tesoro y Financiaci髇 Internacional, o al momento en que se complete la documentaci髇 exigible y, en todo caso, dentro de los doce meses siguientes a su recepci髇. Cuando la solicitud no sea resuelta en el plazo anterior, se entender� desestimada.

Disposici髇 transitoria segunda Sucursales y filiales en el extranjero de establecimientos financieros de cr閐ito existentes a la fecha de entrada en vigor

Sin perjuicio del r間imen aplicable, en su caso, a las entidades h韇ridas, las sucursales de establecimientos financieros de cr閐ito espa駉las y las filiales de estos que a la fecha de entrada en vigor de este real decreto se encuentren establecidas en el extranjero no necesitar醤 solicitar una nueva autorizaci髇 al Banco de Espa馻 para continuar en el ejercicio de su actividad. Cualquier modificaci髇 de la situaci髇 que pudiera producirse a partir de dicha fecha, se regir� por lo dispuesto en los art韈ulos 23 y 24.

Disposici髇 transitoria tercera R間imen transitorio para establecimientos financieros de cr閐ito provenientes de la transformaci髇 de entidades de cr閐ito de 醡bito operativo limitado

Aquellos establecimientos financieros de cr閐ito que por aplicaci髇 del apartado 2 de la disposici髇 transitoria segunda del Real Decreto 692/1996, de 26 de abril, a la entrada en vigor de este real decreto tuvieran un capital social inferior a 5 millones de euros deber醤 cumplir el requisito previsto en el art韈ulo 10.b) en el plazo de un a駉 desde la entrada en vigor de este real decreto.

Disposici髇 derogatoria 鷑ica Derogaci髇 normativa

Quedan derogadas las disposiciones de igual o inferior rango que se opongan a este real decreto y, en particular, el Real Decreto 692/1996, de 26 de abril, sobre r間imen jur韉ico de los establecimientos financieros de cr閐ito.

LE0000009425_20130414

Disposici髇 final primera Modificaci髇 del Reglamento del Registro Mercantil, aprobado por el Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio

El art韈ulo 326.2 del Reglamento del Registro Mercantil, aprobado por el Real Decreto 1784/1996, de 19 de julio, pasa a tener la siguiente redacci髇:

LE0000009505_20170305

Disposici髇 final segunda Modificaci髇 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, por el que se desarrolla la Ley 10/2014, de 26 de junio, de ordenaci髇, supervisi髇 y solvencia de entidades de cr閐ito

Se a馻de un nuevo apartado 5 al art韈ulo 13 del Real Decreto 84/2015, de 13 de febrero, con la siguiente redacci髇:

LE0000546306_20200226

La disposici髇 final segunda entra en vigor el d韆 siguiente al de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, conforme establece la disposici髇 final quinta. LE0000660486_20200701

Disposici髇 final tercera T韙ulo competencial

Este real decreto se dicta al amparo de lo dispuesto en el art韈ulo 149.1, reglas 6.�, 11.� y 13.�, de la Constituci髇 Espa駉la, que atribuyen al Estado las competencias sobre legislaci髇 mercantil, bases de la ordenaci髇 de cr閐ito, banca y seguros y sobre las bases y coordinaci髇 de la planificaci髇 general de la actividad econ髆ica, respectivamente.

Disposici髇 final cuarta Habilitaci髇 para el desarrollo por el Banco de Espa馻

Se habilita al Banco de Espa馻 para concretar y desarrollar mediante circular, en el plazo de doce meses desde la publicaci髇 de este real decreto en el 獴olet韓 Oficial del Estado�, lo dispuesto en el art韈ulo 30, en particular, para concretar los flujos de caja asociados a las actividades de emisi髇 de dinero electr髇ico y servicios de pago en el caso de las entidades h韇ridas, y los art韈ulos 31 y 32. Asimismo se habilita al Banco de Espa馻 para dictar las disposiciones precisas para la debida ejecuci髇 de este real decreto.

Disposici髇 final quinta Entrada en vigor

Este real decreto entrar� en vigor el 1 de julio de 2020, salvo el art韈ulo 30, que entrar� en vigor a los tres meses de la publicaci髇 de la circular del Banco de Espa馻 que desarrolle lo previsto en dicho art韈ulo, y la disposici髇 final segunda, que entrar� en vigor el d韆 siguiente al de su publicaci髇 en el 獴olet韓 Oficial del Estado�.